第一篇：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試工具使用說(shuō)明書

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試工具使用說(shuō)明書

為進(jìn)一步深入分析各成員行社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，提高各成員行社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力，預(yù)防極端事件可能對(duì)銀行的沖擊，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行。根據(jù)《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》、《商業(yè)銀行資本管理辦法》、《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》等有關(guān)監(jiān)管要求，制作本工具，現(xiàn)將工具使用說(shuō)明如下：

本工具共計(jì)7張表分別為假設(shè)情景表、流動(dòng)性期限缺口表、支付能力測(cè)算統(tǒng)計(jì)表、支付能力測(cè)算匯總表、支付缺口率匯總表、支付缺口分布狀況表、指標(biāo)值匯總表。

本說(shuō)明所提到期末數(shù)指上期期末數(shù)。

期數(shù)按次日測(cè)算數(shù)、2日至7日測(cè)算數(shù)、8至30日測(cè)算數(shù)、31日至60日測(cè)算數(shù)、61至90日測(cè)算數(shù)等為期數(shù)劃分。

本工具默認(rèn)各期到期貸款均能按期收回（如若未收回貸款收回項(xiàng)應(yīng)為負(fù)數(shù)），貸款收回項(xiàng)指未到期貸款、已逾期、不良貸款等。

新增信貸資金投放指本期發(fā)放貸款數(shù)（含收回再發(fā)放貸款）。

考慮實(shí)際工作中到期存款可能存在未支取部分，當(dāng)期到期存款如若未支取部分放入補(bǔ)充數(shù)據(jù)表中各項(xiàng)存款增加項(xiàng)內(nèi)

測(cè)試順序

《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表》→《壓力測(cè)試參數(shù)表》→《補(bǔ)充數(shù)據(jù)表》→《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)支付能力測(cè)算統(tǒng)計(jì)表》（查看《數(shù)據(jù)校驗(yàn)結(jié)果表》）→《江西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)支付能力測(cè)算匯總表》→《江西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)支付缺口率匯總表》→《江西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)支付缺口分布狀況表》→《江西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)指標(biāo)值匯總表》。

一、附件2流動(dòng)性期限缺口表：

G21流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表演化而來(lái)，相關(guān)測(cè)算數(shù)據(jù)在此表中錄入。

二、附件3支付能力測(cè)算統(tǒng)計(jì)表：

通過(guò)對(duì)假設(shè)情景設(shè)置輕度、中度、重度三種壓力參數(shù)。該附表3-2壓力參數(shù)表、補(bǔ)充數(shù)據(jù)表為手工輸入?yún)?shù)、數(shù)據(jù)，各成員行社可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)壓力參數(shù)表、補(bǔ)充數(shù)據(jù)表進(jìn)行修改、增加、刪除（注：壓力參數(shù)表中預(yù)測(cè)其他資金來(lái)源項(xiàng)目中輕度、中度、重度為數(shù)值遞減或遞增）

該附表3-1表格中性期限缺口表中相關(guān)值

顏色區(qū)域自動(dòng)取附件2流動(dòng)

該附表3-1表格中3-2補(bǔ)充數(shù)據(jù)表中相關(guān)值。

顏色區(qū)域自動(dòng)取本表中附表

該附表3-1表格中I、支付能力（I=A-E）、K.支付缺口率(K=I/E)、累計(jì)支付能力、累計(jì)支付缺口率、存貸比、超額備付率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)值已設(shè)置好計(jì)算公式。

支付能力：本期償債資金來(lái)源總計(jì)-本期應(yīng)付債務(wù)構(gòu)成+活期存款沉淀數(shù)（根據(jù)各成員行社實(shí)際活期存款沉淀率計(jì)算得

出）

活期存款沉淀數(shù)：因根據(jù)相關(guān)報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑活期存款數(shù)均放入次日數(shù)，但由于實(shí)際情況活期存款數(shù)也不會(huì)在次日全部取出，因此設(shè)置活期存款沉淀數(shù)這一指標(biāo)，為次日測(cè)試數(shù)*活期存款沉淀率。

活期存款沉淀率：可依據(jù)歷年活期存款日均余額/各項(xiàng)存款日均余額數(shù)或參照各商業(yè)銀行活期存款沉淀率等得出

支付缺口率：支付能力/本期應(yīng)付債務(wù)構(gòu)成

累計(jì)支付能力：上N期支付能力缺口+本期支付能力

累計(jì)支付缺口率：累計(jì)支付能力/（上N期應(yīng)付債務(wù)構(gòu)成+本期應(yīng)付債務(wù)構(gòu)成）

存貸比：（各項(xiàng)貸款期末數(shù)-上N期各項(xiàng)到期貸款-本期各項(xiàng)到期貸款-貸款收回（本項(xiàng)指未到期貸款收回）+新增信貸資金投放）/（各項(xiàng)存款上期期末數(shù)-活期存款未沉淀數(shù)-上N期各項(xiàng)存款應(yīng)付數(shù)-各期存款大量減少+各存款大量增加）超額備付率：（現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金存款+存放同業(yè)款項(xiàng)期末數(shù)+各期存入超額存款準(zhǔn)備金+各期上調(diào)同業(yè)存放款項(xiàng)-各期中央銀行借款（包括支農(nóng)再貸款）-各期調(diào)回超額準(zhǔn)備金存款-各期調(diào)回存放同業(yè)款項(xiàng)（含系統(tǒng)內(nèi)））/（各項(xiàng)存款期末數(shù)-各期存放同業(yè)款項(xiàng)-各期存款大量減少-各期各項(xiàng)存款增加）

流動(dòng)性比例：（現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金+本期償債資金來(lái)源總計(jì)）/本期應(yīng)付債務(wù)構(gòu)成（注：此項(xiàng)在次日測(cè)試數(shù)計(jì)算時(shí)現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金已包含在本期償債資金來(lái)源總計(jì)中）

三、附件4-1支付能力測(cè)算匯總表中支付能力取附件3支付能力測(cè)算統(tǒng)計(jì)表附表3-1中I、支付能力項(xiàng)。

四、附件4-2支付缺口率匯總表中支付缺口率取附件3支付能力測(cè)算統(tǒng)計(jì)表K、支付缺口率項(xiàng)。

五、附件4-3支付缺口分布狀況表各相關(guān)項(xiàng)根據(jù)附件3支付能力測(cè)算統(tǒng)計(jì)表統(tǒng)計(jì)得出。

六、附件4-4指標(biāo)值匯總表自動(dòng)取自附件3支付能力測(cè)算統(tǒng)計(jì)表中相關(guān)數(shù)據(jù)。

第二篇：信用社(銀行)壓力測(cè)試及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

信用社（銀行）壓力測(cè)試及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

**銀監(jiān)分局：

根據(jù)《**銀監(jiān)局辦公室關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自查和壓力測(cè)試的通知》及**銀監(jiān)分局有關(guān)要求，**聯(lián)社認(rèn)真組織了本次壓力測(cè)試工作及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自查工作，測(cè)試由風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)同核算管理部、資產(chǎn)保全部共同進(jìn)行，并且嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、壓力測(cè)試基本情況

**聯(lián)社自2005年統(tǒng)一法人治理結(jié)構(gòu)以來(lái)，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)制定的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)相關(guān)指標(biāo)要求，加強(qiáng)檢測(cè)控制。此次流定性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試以《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)金融機(jī)構(gòu)法人非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)》中g(shù)21表作為參考取數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以**年11月份數(shù)據(jù)作為基數(shù)，測(cè)試**年12月、**年1月、2月、3月壓力指標(biāo)。

（一）壓力測(cè)試狀況

1、測(cè)試數(shù)據(jù)情況

按照1104口徑，**年11月份，**聯(lián)社存貸比例為**%，超額備付率為**％，平均流動(dòng)性比例為**%。

24行“實(shí)收貸款利息”中**“嚴(yán)重”欄較“中度。

為**%；“嚴(yán)重”欄流動(dòng)支付能力為**萬(wàn)元,累計(jì)支付壓力為**萬(wàn)元,支付缺口率為**%。

2、**聯(lián)社目前未開(kāi)辦房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，故無(wú)法進(jìn)行房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試。

（二）總體流動(dòng)性狀況分析

截至**年11月末，**聯(lián)社各項(xiàng)存款**萬(wàn)元，較年初增加**萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款**萬(wàn)元，較年初增加**萬(wàn)元；存貸比例為**％，較年初下降？/個(gè)百分點(diǎn)；新增存貸比例為**％；備付金率為**％，可用資金頭寸保持在近**萬(wàn)元以上，無(wú)支農(nóng)再貸款，無(wú)調(diào)入調(diào)劑資金，無(wú)同業(yè)拆入，資金流動(dòng)正常。

按照測(cè)算表測(cè)算情況看，12月份**聯(lián)社實(shí)際到期貸款**萬(wàn)元，在輕微壓力下可收回的到期貸款**萬(wàn)元，流動(dòng)性資產(chǎn)減少；同時(shí)在應(yīng)付債務(wù)構(gòu)成中，本月到期定期存款額度較大，為**/萬(wàn)元，在輕微壓力下到期提取的定期存款也將達(dá)到**萬(wàn)元，造成**聯(lián)社12月份到期存貸款支付缺口**萬(wàn)元，流動(dòng)性壓力較大?！秅22流動(dòng)性比例監(jiān)測(cè)表》分析，流動(dòng)性資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金、同業(yè)往來(lái)扎差和到期貸款，金額為**萬(wàn)元；流動(dòng)性負(fù)債主要包括活期存款、到期定期存款，金額為**萬(wàn)元，流動(dòng)性比例為**％，流動(dòng)性比例較低，存在支付壓力。測(cè)算表及監(jiān)測(cè)表的數(shù)據(jù)顯示，因到期應(yīng)付債務(wù)額度較大，本月償債資金來(lái)源中到期貸款額度較小而造成償債資金來(lái)源減少，所以本月**聯(lián)社面臨著流動(dòng)性資產(chǎn)減少，流動(dòng)比例下降和支付壓力加大。

在支付壓力測(cè)算表中的應(yīng)付債務(wù)構(gòu)成中，到期定期存款額度較大，與實(shí)際定期存款的到期提取情況不匹配，如**年12月份到期的**萬(wàn)元定期存款，在本月**聯(lián)社進(jìn)行測(cè)算時(shí)只有**萬(wàn)元被支取或被轉(zhuǎn)存，仍然有**萬(wàn)元未提取，其中12月份前到期存款未提取金額為**萬(wàn)元，所以到期額與提取情況的不匹配在很大程度上影響了**聯(lián)社的應(yīng)付債務(wù)構(gòu)成。同時(shí)**聯(lián)社積極實(shí)施貸款證貸款工程，授信貸款有著“隨貸隨還、周轉(zhuǎn)使用、節(jié)省利息、方便貸戶”等諸多優(yōu)點(diǎn)，個(gè)體工商戶只要手中有資金就會(huì)在貸款約定到期日前隨時(shí)歸還貸款，11月末**聯(lián)社的貸款證貸款余額為**萬(wàn)元，其中至測(cè)算日累計(jì)收回各類貸款**萬(wàn)元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)支付能力測(cè)算表中的**萬(wàn)元的可收回貸款（b6欄）數(shù)據(jù)，這樣實(shí)際償債資金來(lái)源大大增加，實(shí)際流動(dòng)性資產(chǎn)在一定程度上大大增加，這樣**聯(lián)社有大量資金做好信貸投放（d44欄）工作，也將進(jìn)一步分解？/聯(lián)社12月份面臨的支付壓力。

1－3月份流動(dòng)性比例提高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)降低：一是1－3月份處于年關(guān)，是傳統(tǒng)的資金回籠時(shí)節(jié)，儲(chǔ)蓄存款將實(shí)現(xiàn)新的增長(zhǎng)；二是**縣屬于典型的農(nóng)業(yè)縣，1－3月份又是典型的農(nóng)閑時(shí)節(jié)，貸款需求量減少，信用社的信貸投放量也將有所下降，新增存款的運(yùn)用率較低，將帶動(dòng)**聯(lián)社的存貸款比例有所下降，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)；三是該期間到期貸款較12月份大大增加，收回的到期貸款增加將促使流動(dòng)性資產(chǎn)增加，流動(dòng)性比例提高，支付壓力也會(huì)較12月份大大減輕，支付能力測(cè)算表也顯示**聯(lián)社在**年1－3月份支付能力將大大提高。

二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

從壓力測(cè)試情況看，12月份**聯(lián)社將面臨一定支付壓力和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性比例較低。

第三篇：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）（征求意見(jiàn)稿）

總 則

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制 管理信息系統(tǒng) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段 附 則

關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要求的說(shuō)明

關(guān)于流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例的說(shuō)明 關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)的說(shuō)明 關(guān)于外資銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)的說(shuō)明

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本辦法。

第三條 本辦法所稱流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無(wú)法及時(shí)獲得或者無(wú)法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長(zhǎng)或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)既可能來(lái)自商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，以及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)向流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化，也可能來(lái)自市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，即由于外部融資市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，導(dǎo)致商業(yè)銀行無(wú)法及時(shí)以合理價(jià)格變現(xiàn)或抵押資產(chǎn)以獲得流動(dòng)性支持。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保其流動(dòng)性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。

第五條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：

（一）健全的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。

（二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。

（三）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

（四）完備的管理信息系統(tǒng)。

第一節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）、高級(jí)管理層及其專門委員會(huì)、以及相關(guān)部門在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)及報(bào)告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢?wèn)責(zé)機(jī)制。

第八條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）審核批準(zhǔn)并至少每年審議一次可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策和程序。

（二）監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理和控制。

（三）持續(xù)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況

第一章 第二章 第一節(jié) 第二節(jié) 第三節(jié) 第四節(jié) 第三章 第一節(jié) 第二節(jié) 第三節(jié) 第四章 附件一 附件二 附件三 附件四 及其重大變化。

（四）審批流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，保證披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（五）其他有關(guān)職責(zé)。

董事會(huì)可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)履行其部分職責(zé)。

第九條 商業(yè)銀行的高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）及時(shí)測(cè)算并在必要時(shí)調(diào)整可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，并提請(qǐng)董事會(huì)審議。

（二）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，制定、定期審議并監(jiān)督執(zhí)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。

（三）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

（四）組織開(kāi)展壓力測(cè)試，并將壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策。

（五）充分了解并定期評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會(huì)定期報(bào)告。

（六）制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃并組織演練。在觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的事件發(fā)生時(shí)，迅速組織實(shí)施應(yīng)急計(jì)劃。

（七）確保銀行具有足夠的資源獨(dú)立、有效地開(kāi)展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（八）其他有關(guān)職責(zé)。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立。

第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本，防范因過(guò)度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤(rùn)而放松對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制。

第十二條 監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，至少每年一次向股東大會(huì)（股東）報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)的范疇，定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

（一）相關(guān)的管理體系、制度和實(shí)施程序是否能夠有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。

（三）現(xiàn)金流分析和壓力測(cè)試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。

（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效。

（五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是否完備。

（六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效。

第十四條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促高級(jí)管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)適時(shí)對(duì)整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告。

商業(yè)銀行在境外設(shè)有分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其管理模式，針對(duì)銀行整體及分國(guó)別或地區(qū)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理分別進(jìn)行審計(jì)。

第二節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場(chǎng)影響力，在充分考慮其他風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相互影響與轉(zhuǎn)換的基礎(chǔ)上，確定在正常和壓力情景下可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，制定書面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。

第十七條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、整體模式以及主要政策和程序。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括但不限于：

（一）現(xiàn)金流管理。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額。

（四）負(fù)債和融資管理。

（五）日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。

（六）壓力測(cè)試。

（七）應(yīng)急計(jì)劃。

（八）優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備管理。

（九）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。

（十）對(duì)影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素，以及其他類別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析。

第十八條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評(píng)估其可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序，并獲得負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門同意。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場(chǎng)變化等因素，至少每年對(duì)可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評(píng)估，并根據(jù)需要進(jìn)行修訂。

第三節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系，確保資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配程度保持在可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)、具有多元化和穩(wěn)定的負(fù)債、具有與自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備，并具備充分的外部市場(chǎng)融資能力。

第二十一條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系應(yīng)當(dāng)包括完整的現(xiàn)金流測(cè)算和分析框架，能有效計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制現(xiàn)金流缺口?，F(xiàn)金流測(cè)算和分析框架應(yīng)當(dāng)至少涵蓋以下內(nèi)容：

（一）資產(chǎn)和負(fù)債的未來(lái)現(xiàn)金流。

（二）或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流。

（三）對(duì)重要幣種現(xiàn)金流的單獨(dú)測(cè)算分析。

（四）代理、清算和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響。

第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用包括現(xiàn)金流缺口在內(nèi)的一系列方法和模型，對(duì)銀行在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備情況進(jìn)行前瞻性分析。

商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用審慎合理的假設(shè)前提，定期對(duì)各項(xiàng)假設(shè)前提進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)需要進(jìn)行修正，并保留書面記錄。

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測(cè)可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，及時(shí)分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響，并建立適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)體系?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢?/p>

（一）資產(chǎn)快速增長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。

（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。

（三）貨幣錯(cuò)配程度增加。

（四）負(fù)債平均期限下降。

（五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

（六）特定業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)下降或風(fēng)險(xiǎn)增加。

（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財(cái)務(wù)狀況顯著惡化。

（八）負(fù)面的公眾報(bào)道。

（九）信用評(píng)級(jí)下調(diào)。

（十）股票價(jià)格下降或債務(wù)成本上升。

（十一）批發(fā)和零售融資成本上升。

（十二）交易對(duì)手要求增加額外的擔(dān)?；蚓芙^進(jìn)行新交易。

（十三）代理行降低或取消授信額度。

（十四）零售存款大量流失。

（十五）獲得長(zhǎng)期融資的難度加大。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括

以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況，確定各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理限額，包括現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部融資和交易限額等。

（二）制定和調(diào)整限額的授權(quán)制度和審批流程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

（三）對(duì)限額遵守情況的監(jiān)督檢查制度。

（四）超限額情況應(yīng)當(dāng)依規(guī)定程序得到事前審批，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并合理問(wèn)責(zé)，對(duì)超限額情況的審批和處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行實(shí)施融資管理應(yīng)當(dāng)滿足以下條件，包括但不限于：

（一）負(fù)債的提高表內(nèi)外負(fù)債品種、幣種、期限、交易對(duì)手、融資抵押品、融資市場(chǎng)等的分散化程度，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。

（二）加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與融資交易對(duì)手的關(guān)系，保持在市場(chǎng)上的適當(dāng)活躍程度，并定期檢驗(yàn)市場(chǎng)融資能力。

（三）加強(qiáng)對(duì)融資抵押品的管理，準(zhǔn)確計(jì)量可以用作抵押品的資產(chǎn)數(shù)額，評(píng)估資產(chǎn)的抵押能力，提高通過(guò)抵押融資迅速獲取資金的能力。

（四）密切監(jiān)測(cè)主要金融市場(chǎng)的交易量、價(jià)格等重要指標(biāo)情況，評(píng)估市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)銀行外部市場(chǎng)融資能力的影響。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立適當(dāng)?shù)娜臻g流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，確保具有充足的日間流動(dòng)性頭寸，滿足正常及壓力情景下的支付結(jié)算需求。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試制度，分析銀行承受壓力事件的能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）實(shí)施壓力測(cè)試的頻度應(yīng)當(dāng)與其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場(chǎng)影響力相適應(yīng)，至少每季度應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次常規(guī)壓力測(cè)試。出現(xiàn)市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)加大壓力測(cè)試頻度。

（二）壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面實(shí)施，針對(duì)流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制等情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測(cè)試。

（三）壓力測(cè)試的假設(shè)情景應(yīng)當(dāng)審慎合理，對(duì)假設(shè)理由應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。

（四）應(yīng)當(dāng)明確抵御流動(dòng)性危機(jī)的最短生存期，最短生存期應(yīng)當(dāng)不低于一個(gè)月。

（五）壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響和壓力情景對(duì)各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其反作用。必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)要素的相互作用實(shí)施多輪壓力測(cè)試。

（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的銀行或市場(chǎng)流動(dòng)性危機(jī)，對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)。壓力測(cè)試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。

（七）根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果制定有效的應(yīng)急計(jì)劃，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，并具有充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)抵御流動(dòng)性壓力。

（八）測(cè)算可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、確定風(fēng)險(xiǎn)限額、制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及其市場(chǎng)影響力，制定有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：

（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的情景，至少應(yīng)當(dāng)包括銀行評(píng)級(jí)被大幅降低的情況。

（二）明確董事會(huì)、高管層及各部門在應(yīng)急計(jì)劃實(shí)施中的權(quán)限和職責(zé)。

（三）包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施和負(fù)債方應(yīng)急措施，列明壓力情況下的應(yīng)急資金來(lái)源和量化信息，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來(lái)源可靠、充分。

（四）區(qū)分法人和集團(tuán)層面，并視需要針對(duì)重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。對(duì)于受到流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制影響的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。

（五）至少每年一次對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修訂，并不定期對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行演練，確保 在緊急情況下的順利實(shí)施。

（六）出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與交易對(duì)手、客戶及公眾的溝通，最大限度減少信息不對(duì)稱可能給銀行帶來(lái)的不利影響。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有與可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備，確保其滿足壓力情景下的支付結(jié)算和資金流出需要。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）在使用優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備獲取資金時(shí)沒(méi)有法律、監(jiān)管和操作上的障礙。

（二）對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備的可交易性及變現(xiàn)程度進(jìn)行定期檢驗(yàn)，確保其具有足夠的流動(dòng)性，并避免在壓力時(shí)期出售資產(chǎn)所帶來(lái)的負(fù)面影響。在特殊情況下應(yīng)當(dāng)加大檢驗(yàn)頻度。

（三）制定明確的書面制度，確保負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備擁有實(shí)際控制權(quán)。其他部門動(dòng)用優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備的額度，應(yīng)當(dāng)事前獲得負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門的同意。

第三十條 商業(yè)銀行實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對(duì)銀行集團(tuán)的影響。商業(yè)銀行無(wú)論采用集中、分散或二者相結(jié)合的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式，都應(yīng)當(dāng)確保對(duì)集團(tuán)層面、法人層面和各附屬機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部融資和交易限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度對(duì)流動(dòng)性可能帶來(lái)的負(fù)面影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債，減少壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)與流動(dòng)性管理相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，充分考慮流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制、資本管制以及金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素對(duì)并表流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。

第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，對(duì)其他幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行合并管理。

重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。

第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下功能：

（一）每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定期限的現(xiàn)金流入、流出及缺口。

（二）按時(shí)計(jì)算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，并根據(jù)需要加大監(jiān)測(cè)頻率。

（三）支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額控制。

（四）支持對(duì)大額資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

（五）支持對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)價(jià)值和構(gòu)成的監(jiān)測(cè)。

（六）支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測(cè)試。

第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理情況。

第三章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 第一節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

第三十五條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動(dòng)性比例。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法所規(guī)定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低標(biāo)準(zhǔn)。

第三十六條 流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，并通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)來(lái)滿足未來(lái)30日的流動(dòng)性需求。其計(jì)算公式為：

優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件二規(guī)定的基本特征，在無(wú)損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。

未來(lái)30日現(xiàn)金凈流出量是指在設(shè)定的壓力情景下，未來(lái)30日的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。

商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。第三十七條 凈穩(wěn)定資金比例旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運(yùn)用與資金來(lái)源的期限錯(cuò)配，增加長(zhǎng)期穩(wěn)定資金來(lái)源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對(duì)穩(wěn)定資金的需求。其計(jì)算公式為：

可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來(lái)源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。

所需的穩(wěn)定資金等于商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和，穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目需要由穩(wěn)定資金支持的價(jià)值占比。

商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%。

第三十八條 存貸比的計(jì)算公式為： 存貸比=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%

商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75%。

第三十九條 流動(dòng)性比例的計(jì)算公式為：

流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額*100%

商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計(jì)算未并表和并表的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍比照《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

在計(jì)算并表流動(dòng)性覆蓋率時(shí)，如集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動(dòng)性需要之外的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)不能計(jì)入集團(tuán)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)中。

第二節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

第四十一條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場(chǎng)流動(dòng)性等方面，定期對(duì)商業(yè)銀行和銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測(cè)工具在反映商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性，綜合運(yùn)用多維度的方法和工具對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

第四十二條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時(shí)間段的合同期限錯(cuò)配情況。合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測(cè)應(yīng)當(dāng)涵蓋從隔夜、7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、3年、5年到超過(guò)5年等多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)可以包括上述各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口和流動(dòng)性缺口率。

第四十三條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對(duì)手、幣種等方面的集中度。相關(guān)參考指標(biāo)可以包括核心負(fù)債比例、同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債比例、最大十戶存款比例及最大十家同業(yè)融入比例等。

銀監(jiān)會(huì)對(duì)負(fù)債集中度的分析，應(yīng)當(dāng)涵蓋1個(gè)月以下、1-3個(gè)月、6個(gè)月-1年和1年以上等多個(gè)時(shí)間段。

第四十四條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的數(shù)量、類別和所在地，包括庫(kù)存現(xiàn)金、存放中央銀行的準(zhǔn)備金、以及向中央銀行或市場(chǎng)融資時(shí)可以用作抵押品的流動(dòng)性資產(chǎn)。

商業(yè)銀行用優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)向中央銀行或市場(chǎng)進(jìn)行融資時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)抵押率以及優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的預(yù)期可變現(xiàn)價(jià)值。

第四十五條 銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯(cuò)配帶來(lái)的潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)市場(chǎng)的影響等因素決定是否對(duì)商業(yè)銀行重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)。相關(guān)參考指標(biāo)可包括重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率等。

第四十六條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整和金融市場(chǎng)變化對(duì)銀行體系流動(dòng)性的影響，分析、監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的整體流動(dòng)性狀況。銀監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)流動(dòng)性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動(dòng)性資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移受限等跡象，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析其對(duì)銀行外部市場(chǎng)融資能力的影響。

銀監(jiān)會(huì)分析市場(chǎng)流動(dòng)性時(shí)，相關(guān)參考指標(biāo)可以包括銀行間市場(chǎng)同業(yè)拆借利率及成交量、銀行間市場(chǎng)回購(gòu)利率及成交量、國(guó)庫(kù)定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場(chǎng)相關(guān)指數(shù)等。

第四十七條 除本辦法列出的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會(huì)還應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)模式、復(fù)雜程度和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，采用商業(yè)銀行內(nèi)部的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等其他工具，實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。

第三節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段

第四十八條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員的監(jiān)督管理談話等方式，運(yùn)用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)工具，在法人和集團(tuán)層面，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行評(píng)估。

第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。

銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)模式、復(fù)雜程度和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)決定商業(yè)銀行報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。

第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包括可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、主要政策和流程、內(nèi)部監(jiān)測(cè)指標(biāo)和限額、應(yīng)急計(jì)劃及其演練情況等主要內(nèi)容。

商業(yè)銀行對(duì)上述策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)書面報(bào)告調(diào)整情況。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送壓力測(cè)試報(bào)告，包括壓力情景和假設(shè)、壓力測(cè)試結(jié)果、必要時(shí)進(jìn)行的事后檢驗(yàn)結(jié)果，以及根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急計(jì)劃的調(diào)整情況。

第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告下列重大事項(xiàng)、擬采取的應(yīng)對(duì)措施和相關(guān)的流動(dòng)性安排。

（一）商業(yè)銀行評(píng)級(jí)出現(xiàn)重大下調(diào)。

（二）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動(dòng)性。

（三）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈。

（四）外部市場(chǎng)流動(dòng)性狀況發(fā)生重大不利變化。

（五）本機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件。

（六）對(duì)資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動(dòng)性管理的重大調(diào)整。

（七）集團(tuán)、母行和境外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況、信用評(píng)級(jí)或所在國(guó)家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大的不利變化。

（八）集團(tuán)或母行出現(xiàn)流動(dòng)性困難。

（九）其他可能對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。

外資法人銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過(guò)25%，以及外國(guó)銀行分行跨境資金凈流出比例超過(guò)50%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第五十三條 銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的評(píng)估結(jié)果決定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期披露有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其管理信息，包括但不限于：

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)當(dāng)特別說(shuō)明董事會(huì)及其專門委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及重要政策和程序。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

（四）識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法和程序。

（五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要監(jiān)測(cè)指標(biāo)及簡(jiǎn)要分析。

（六）影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。

（七）壓力測(cè)試情況。

第五十五條 對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在明顯缺陷、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對(duì)于逾期未整改的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取下列措施：

（一）與商業(yè)銀行高級(jí)管理層、董事會(huì)進(jìn)行審慎性會(huì)談。

（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測(cè)試、提交更有效的應(yīng)急計(jì)劃。

（三）要求商業(yè)銀行增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。

（四）增加對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率。

（五）限制商業(yè)銀行開(kāi)展收購(gòu)或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動(dòng)。

（六）要求商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。

（七）要求商業(yè)銀行增加優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備。

（八）提高對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率要求。

（九）《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。

對(duì)于集團(tuán)或母公司出現(xiàn)流動(dòng)性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其與集團(tuán)或母公司之間的資金往來(lái)提出限制性要求。

根據(jù)外資銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例、跨境資金凈流出比例提出限制性要求。

第五十六條 對(duì)于未遵守流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形采取《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定的監(jiān)管措施或行政處罰。

第五十七條 對(duì)于未按規(guī)定提供流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報(bào)表、報(bào)告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以視情形實(shí)施《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定的行政處罰。

第五十八條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)相關(guān)部門及境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)合作，共同建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。

在影響單家機(jī)構(gòu)或市場(chǎng)的流動(dòng)性事件發(fā)生時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在與境內(nèi)相關(guān)部門及境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)充分溝通協(xié)作的基礎(chǔ)上，適時(shí)啟動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低上述事件對(duì)金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。上述流動(dòng)性事件包括但不限于：

（一）銀行財(cái)務(wù)狀況明顯惡化。

（二）銀行通過(guò)市場(chǎng)融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。

（三）銀行信用評(píng)級(jí)大幅調(diào)低。

（四）集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間或跨境的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移出現(xiàn)重大不利變化。

（五）出現(xiàn)嚴(yán)重的市場(chǎng)紊亂，對(duì)支付清算系統(tǒng)造成明顯沖擊。

第四章 附 則

第五十九條 除另有規(guī)定外，政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、外國(guó)銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本辦法執(zhí)行。

第六十條 外資法人銀行應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立的本地流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力。外資法人銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保持對(duì)本行資金調(diào)撥的最高權(quán)限。

第六十一條 附件

一、附件

二、附件

三、附件四是本辦法的組成部分。

第六十二條 商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2013年底前達(dá)到流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2016年底前達(dá)到凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第六十三條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第六十四條 本辦法自2012年1月1日起實(shí)施。本辦法實(shí)施前出臺(tái)的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

第四篇：加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

創(chuàng)新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理思維

本報(bào)訊 針對(duì)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》即將出臺(tái)，為增強(qiáng)我行應(yīng)對(duì)流動(dòng)性壓力沖擊的能力。長(zhǎng)沙分行提出創(chuàng)新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的思路。

主動(dòng)轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理思維。近期貨幣市場(chǎng)利率飆升情況顯示出央行以市場(chǎng)化手段進(jìn)行宏觀流動(dòng)性管理的堅(jiān)定決心。我們應(yīng)主動(dòng)轉(zhuǎn)變國(guó)家“兜底”的 思維，降低對(duì)央行、政府支持的依賴，增強(qiáng)主動(dòng)式風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債和流動(dòng)性管理。首先，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性影響因素的研判，做好各種應(yīng)對(duì)預(yù)案。其次，合理安排資產(chǎn)負(fù)債總量和期限結(jié)構(gòu)管理。最后，規(guī)范開(kāi)展市場(chǎng)交易。建立現(xiàn)代利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。我行應(yīng)積極適應(yīng)形勢(shì)變化，完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策、加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債剩余期限管理、宏觀經(jīng)濟(jì)及利率走勢(shì)研判，按照成本效益原則和差異化策略，合理確定利率策略、利率水平、變動(dòng)規(guī)則及違約責(zé)任，降低由于期限或重定價(jià)不對(duì)稱導(dǎo)致重新定價(jià)等利率風(fēng)險(xiǎn)及其損失。

優(yōu)化調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。我行應(yīng)始終堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)本質(zhì)要求，以建設(shè)“最高效中小企業(yè)銀行”和打造“最佳中高端零售銀行”為戰(zhàn)略方向，提升專業(yè)化、差異化經(jīng)營(yíng)水平，推進(jìn)業(yè)務(wù)和客戶下沉，做好中小微金融服務(wù)。

未雨綢繆應(yīng)對(duì)未來(lái)監(jiān)管可能的調(diào)整。應(yīng)將流動(dòng)性管理提升到與資本管理并重的新高度。在“貸存比”和“流動(dòng)性比例”監(jiān)管指標(biāo)以外，引入“流動(dòng)性覆蓋率”和“凈穩(wěn)定融資比例”兩個(gè)指標(biāo)，并加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性相關(guān)指標(biāo)的考核。

第五篇：銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告

X銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告 X監(jiān)分局：

為了幫助各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解和掌握我行流動(dòng)性壓力測(cè)試的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展流動(dòng)性壓力測(cè)試的通知》及貴局有關(guān)要求，我行認(rèn)真組織了本次壓力測(cè)試工作及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自查工作，測(cè)試由業(yè)務(wù)發(fā)展部會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行，并且嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、壓力測(cè)試基本情況

X銀行自 2008年統(tǒng)一法人治理結(jié)構(gòu)以來(lái)，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)制定的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相關(guān)指標(biāo)要求，加強(qiáng)檢測(cè)控制。此次流定性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試以1104表中G21、G22、G0105表作為參考取數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以ⅩⅩ年 12 月20日數(shù)據(jù)作為基數(shù)，測(cè)試當(dāng)年壓力指

標(biāo)。

（一）壓力測(cè)試范圍與假設(shè)

本次壓力范圍為全行所有業(yè)務(wù)層面，測(cè)試幣種為人民幣，測(cè)試數(shù)據(jù)為ⅩⅩ年12月20日，壓力測(cè)試假設(shè)為金融環(huán)境惡化或突發(fā)事件出現(xiàn)導(dǎo)致流動(dòng)性不足或資不抵債的情形出現(xiàn)時(shí)，我行的反應(yīng)和應(yīng)對(duì)能力。

（二）壓力測(cè)試狀況

1、測(cè)試數(shù)據(jù)情況 按照 1104 口徑，ⅩⅩ年 12 月份20日，我行存貸比例為75.54%，超額備付率為2.74％，流動(dòng)性比例為46%，核心負(fù)債比為53%。

2、假設(shè)一：嚴(yán)重假設(shè)條件下（高壓力測(cè)試），本區(qū)發(fā)生較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)或其他公共危機(jī)，客戶取現(xiàn)現(xiàn)象比較嚴(yán)重，此種情況下90日內(nèi)到期的流動(dòng)資產(chǎn)為439413萬(wàn)元，90日內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債為728858萬(wàn)元，流動(dòng)性缺口為-289445萬(wàn)元，流動(dòng)性缺

口率-289445/439413*100%=-65.87%，低于一般檢測(cè)值大于-10%的規(guī)定，在此種建設(shè)下存在嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

假設(shè)

二、在中度假設(shè)條件下（中度壓力測(cè)試），90天內(nèi)到期的流動(dòng)資產(chǎn)為439413萬(wàn)元，90天內(nèi)到期流動(dòng)負(fù)債主要有存款構(gòu)成，我行存款波動(dòng)概率置信區(qū)間為[-20%，+20%],因此在實(shí)際發(fā)生的較壞情況是存款在ⅩⅩ年12月20日的基礎(chǔ)上突然減少20億元（本區(qū)內(nèi)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，客戶取現(xiàn)，發(fā)生較嚴(yán)重的擠兌），假設(shè)20億元全部為活期存款，構(gòu)成流動(dòng)性負(fù)債，在其他條件不變的情況下，90天內(nèi)到期的流動(dòng)資產(chǎn)為439413萬(wàn)元，90天內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債為728858-200000=528858萬(wàn)元，因此此時(shí)的流動(dòng)性缺口為-89445萬(wàn)元，流動(dòng)性缺口率為-16.91%小于-10%的檢測(cè)值，但大于-20%，處于警告區(qū)域，存在較為嚴(yán)

重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

假設(shè)三，在輕度假設(shè)條件下（輕度壓力測(cè)試，正常條件下），90天內(nèi)到期的流動(dòng)資產(chǎn)為439413萬(wàn)元，90天內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債為728858*50%=364429萬(wàn)元（按照國(guó)內(nèi)外慣例活期存款中大約有50%左右的存款為核心負(fù)債，即穩(wěn)定性負(fù)債，只有另外50%為波動(dòng)性負(fù)債），因此此時(shí)的流動(dòng)性缺口為74984萬(wàn)元，流動(dòng)性缺口率為17.06%大于-10%的檢測(cè)值。

（三）總體流動(dòng)性狀況分析

截至ⅩⅩ年 12 月20日，全行各項(xiàng)存款854581萬(wàn)元，較年初增加42342萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款645589萬(wàn)元，較年初增加115846萬(wàn)元；存貸比例為75..54％.按照測(cè)算表測(cè)算情況看，本月到期定期存款減少，年末存款會(huì)有較大增長(zhǎng)，由于考核等原因存在，年內(nèi)3月以上定期存款增量較大，存款增加，同時(shí)導(dǎo)

致未來(lái)流動(dòng)資產(chǎn)增加，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看不存在嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，具體而言參照 G22分析（見(jiàn)附件），流動(dòng)性資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金、同業(yè)往來(lái)扎差和到期貸款，金額為326430萬(wàn)元；流動(dòng)性負(fù)債主要包括活期存款、一個(gè)月內(nèi)到期定期存款，一個(gè)月到期應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款（本項(xiàng)數(shù)字由于未到資產(chǎn)負(fù)債表日未發(fā)生結(jié)算，實(shí)際情況下該數(shù)字很小或者不存在），流動(dòng)性負(fù)債合計(jì)金額為711403萬(wàn)元，流動(dòng)性比例為46％，流動(dòng)性比例較高，不存在存在支付壓力。測(cè)算表及監(jiān)測(cè)表的數(shù)據(jù)顯示，因到期應(yīng)付債務(wù)額度正常，可用資金寬裕，不存在流動(dòng)性支付危機(jī)。但是超額準(zhǔn)備金低于歷史平均水平，值得關(guān)注。從長(zhǎng)期來(lái)看加大超額準(zhǔn)備金存放力度也是預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。

二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

從壓力測(cè)試情況看，12 月20日，全行將面臨一定支付壓力和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性缺口率在中度和重度壓力測(cè)試下存在較為嚴(yán)重的流動(dòng)性缺口風(fēng)險(xiǎn)。因此全行將積極做好各方面工作：

一是加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作，密切關(guān)注社會(huì)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)支付情況的持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；

二是加大存款組織力度，尤其是三個(gè)月以上定期存款攬儲(chǔ)力度，合理安排資金使用，以商行改制為契機(jī)，更加重視轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)模式；

三是按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于1104報(bào)送中相關(guān)指標(biāo)，按月填報(bào)檢測(cè)存貸比例、超額備付率、不良貸款、流動(dòng)性分析等報(bào)表，并根據(jù) 1104 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管G21 及 G22 表的填報(bào)要求，按月對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行匯總預(yù)測(cè)，并安排專人對(duì)資金調(diào)劑、頭寸匡算、緊急再貸款等方

面統(tǒng)籌安排，落實(shí)部署，化解支付風(fēng)險(xiǎn)。

三、下一步工作打算

經(jīng)過(guò)此次流動(dòng)性壓力測(cè)試和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自查，督促我社做好流動(dòng)性指標(biāo)的考核監(jiān)督工作，今后我行要重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作:

一是要加快綜合化經(jīng)營(yíng)步伐，逐步建立健全應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，建立流動(dòng)性分析制度，提高防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，爭(zhēng)取年內(nèi)做好適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和流動(dòng)性管理需要的《X銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防處置方案》的修訂工作，堅(jiān)持依法、快速、高效穩(wěn)妥應(yīng)對(duì)和處置各種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二是建立高效、全面的系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控反饋機(jī)制，逐步建立系統(tǒng)內(nèi)資金預(yù)測(cè)、統(tǒng)計(jì)和管理體制，積極做好系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)劑工作。

三是要充分利用好資金資源，積極做好短期農(nóng)戶

貸款工作，減少期限較長(zhǎng)公司類貸款投放，在信貸投放方向、投放量、投放時(shí)間等方面做好統(tǒng)籌工作，如加大農(nóng)戶小額信用貸款投放量，合理制定貸款期限，努力提高信貸資金的到期變現(xiàn)能力，多舉措實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置，以增強(qiáng)資金的效益性和流動(dòng)性。

四是加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債能力，加強(qiáng)資金組織工作力度，大力拓展中間，加大票據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展，吸收存款保證金等存款，從長(zhǎng)期改變存款期限結(jié)構(gòu)問(wèn)題。

附件：ⅩⅩ年12月20日測(cè)算1104-G21、G22表

X銀行

2013年1月10日