第一篇：風(fēng)險(xiǎn)管理制度

武漢光谷投資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)的一種具體表現(xiàn)形式，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，由于內(nèi)部、外部不確定因素的影響而遭受損失的可能性。信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)具有與收益嚴(yán)重不對稱、被動(dòng)性、難以轉(zhuǎn)移性和形式多樣性等特點(diǎn)。

第二條 風(fēng)險(xiǎn)管理制度包括：“四全”風(fēng)險(xiǎn)管理體系、“審、保、償”分離制度、廉潔運(yùn)作制度、項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制度、保后跟蹤制度、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理規(guī)定、項(xiàng)目稽核制度、風(fēng)險(xiǎn)月報(bào)制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)合同等。

第二章 “四全”風(fēng)險(xiǎn)管理體系

第一條 “四全”風(fēng)險(xiǎn)管理體系是以“全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制、全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法”為理念，以有效的管理制度和運(yùn)行機(jī)制為基礎(chǔ)，以高業(yè)務(wù)素質(zhì)和高思想品質(zhì)的擔(dān)保隊(duì)伍為主體，以計(jì)算機(jī)系統(tǒng)為平臺(tái)的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第二條 信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分類

一、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，分為信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可控程度，分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。第三條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是要對所有單一風(fēng)險(xiǎn)及交叉風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

系統(tǒng)地識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和處臵，使得從戰(zhàn)略規(guī)劃到資源分配，從各業(yè)務(wù)單位的市場管理到產(chǎn)品管理，所有層面活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)都得到有效的控制。

第四條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是全體員工參與的質(zhì)量管理。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，必須貫穿到全體員工和業(yè)務(wù)的全過程，每個(gè)部門、每個(gè)員工都負(fù)有在本部門、本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，均應(yīng)了解所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)可接受的風(fēng)險(xiǎn)邊界。

第五條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是全流程的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)績效評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)。

第六條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防包括準(zhǔn)確的體制定位、以人為本的風(fēng)險(xiǎn)文化、不斷完善的制度建設(shè)和科學(xué)合理的組織架構(gòu)等幾個(gè)方面內(nèi)容。

第七條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要通過三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)，一是內(nèi)部自行開發(fā)的中小企業(yè)資信評(píng)分系統(tǒng)；二是來自政府部門、金融部門、各行業(yè)協(xié)會(huì)、民間社團(tuán)、行業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)及網(wǎng)站等外部的信息征集；三是項(xiàng)目經(jīng)理的保前盡職調(diào)研活動(dòng)。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)分散的策略是業(yè)務(wù)品種多樣化、期限、額度、結(jié)構(gòu)多樣化和行業(yè)分布多元化。

第九條 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，通過某種渠道或方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，主要是通過反擔(dān)保措施實(shí)現(xiàn)。

第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理包括出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后的有效處理。本著實(shí)事求是和靈活處理的原則來處理風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行

不同的策略。

第十一條 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制包括內(nèi)部補(bǔ)償和外部補(bǔ)償兩條渠道。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償渠道主要通過提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金實(shí)現(xiàn)。外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹髑纴碜哉?/p>

第十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理績效評(píng)價(jià)指標(biāo)有以下幾項(xiàng)：

一、風(fēng)險(xiǎn)集中度

（一）行業(yè)集中度

行業(yè)集中度是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的在保項(xiàng)目中某個(gè)行業(yè)的擔(dān)保余額占總擔(dān)保余額的比例。

（二）客戶集中度

客戶集中度是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)前幾家最大客戶的擔(dān)保余額占總擔(dān)保余額的比例。

二、擔(dān)保代償率

擔(dān)保代償率是衡量信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的最重要指標(biāo)，是指已代償金額與應(yīng)解除保證責(zé)任的擔(dān)保額的比率，它反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)解除保證責(zé)任的擔(dān)保額中出現(xiàn)代償支出的比例。

三、擔(dān)保損失率

擔(dān)保損失率是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后，經(jīng)過一段時(shí)間仍未追回，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序已核銷的賠付損失。

四、代償回收率

代償回收率是指已收回代償金額與已發(fā)生代償支出的比率。

五、代償支付保障率

代償支付率是指現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物之和與預(yù)計(jì)代償額的比率，反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)在某一期間內(nèi)可用來支付代償?shù)默F(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物對同期可能發(fā)生的代償額的保障程度。

六、擔(dān)保放大倍數(shù)

擔(dān)保放大倍數(shù)是擔(dān)保余額與凈資產(chǎn)的比例。擔(dān)保放大倍數(shù)越大，說明擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力越強(qiáng)，資產(chǎn)利用率越高，為社會(huì)作的貢獻(xiàn)越多。承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越大。

第十三條通過對擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行測算，及時(shí)、準(zhǔn)確、科學(xué)把握自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度，有助于更好地評(píng)價(jià)自身內(nèi)控制度的有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)，不斷糾正、健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第三章 “審、保、償”分離制度

第一條 “審、保、償”分離制度是為增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性，提高操作的透明度，使各級(jí)管理人員和相關(guān)職能部門既相互制約，又職責(zé)明確而制定的制度。

第二條 項(xiàng)目經(jīng)理直接面對客戶營銷并管理擔(dān)保業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)對客戶的資信調(diào)查與評(píng)估，審查是否受理擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)調(diào)查形成評(píng)審報(bào)告，還負(fù)責(zé)對在保項(xiàng)目的保后跟蹤及還款。

第三條 項(xiàng)目經(jīng)理確保經(jīng)調(diào)查后所形成的評(píng)審報(bào)告，系按照工作規(guī)程的要求，并根據(jù)擔(dān)保申請人提供的和本人收集的材料，經(jīng)本人調(diào)查、核實(shí)和分析后完成。項(xiàng)目經(jīng)理對擔(dān)保申請人的法律地位，以及評(píng)審報(bào)告所涉及的數(shù)據(jù)和資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

第四條 擔(dān)保決策實(shí)行分類評(píng)審制度。按照業(yè)務(wù)性質(zhì)，評(píng)審項(xiàng)目分為：融資擔(dān)保、保函、委托貸款、小額貸款和典當(dāng)。各類評(píng)審項(xiàng)目均由評(píng)審決策委員會(huì)決策。

第五條 融資擔(dān)保項(xiàng)目上會(huì)前，項(xiàng)目經(jīng)理所在的部門應(yīng)該對項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)審，形成初步的評(píng)審意見。

第六條 評(píng)審會(huì)上，各評(píng)委依據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理的評(píng)審報(bào)告，負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的審核審查，獨(dú)立發(fā)表評(píng)審意見，主持人受主任委員委托依據(jù)評(píng)審規(guī)則，歸納總結(jié)各評(píng)委意見，形成決策擔(dān)保的審批意見。

第七條 評(píng)審會(huì)上各評(píng)委所發(fā)表的意見，應(yīng)記錄在案，以便備查。第八條 監(jiān)督落實(shí)擔(dān)保措施由風(fēng)險(xiǎn)管理部的法務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。法務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核法律文件，監(jiān)督落實(shí)抵（質(zhì)）押登記手續(xù)及其他擔(dān)保措施，確保擔(dān)保措施全面有效，無法律瑕疵。法務(wù)經(jīng)理還負(fù)責(zé)在保項(xiàng)目的監(jiān)管。

第九條 擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，債務(wù)追償人員負(fù)責(zé)對涉險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查、出具事故分析報(bào)告，及時(shí)提出代償方案和追償方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后落實(shí)代償、追償方案。

第十條 “審、保、償”各崗位業(yè)務(wù)人員職責(zé)既相互制約又責(zé)任分明。對具體業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行雙人復(fù)核、分級(jí)審批、專業(yè)決策。

第十一條 項(xiàng)目經(jīng)理違反第二條、第三條的規(guī)定，承擔(dān)調(diào)查不實(shí)、跟蹤不力的責(zé)任。

第十二條 預(yù)審、審批人員違反第五條、第六條的規(guī)定，承擔(dān)擔(dān)保預(yù)審、擔(dān)保決策失誤的責(zé)任。

第十三條 法務(wù)經(jīng)理違反第八條的規(guī)定，承擔(dān)審核不嚴(yán)、監(jiān)管不力的責(zé)任。

第十四條 債務(wù)追償人員違反第九條的規(guī)定，承擔(dān)代償失誤、追償不力的責(zé)任。

第十五條 出現(xiàn)上述第十一條、第十二條、第十三條、第十四條的情形，視情節(jié)輕重，公司有權(quán)按照有關(guān)規(guī)定對責(zé)任人做出通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)效益工資、扣發(fā)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，或給予行政處分、追究民事責(zé)任或刑事責(zé)任。

第四章 廉潔運(yùn)作制度

第一條 本公司員工應(yīng)以為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為宗旨，貫徹“嚴(yán)禁、穩(wěn)健、高效、安全”的工作方針，認(rèn)真負(fù)責(zé)地開展包括保函、擔(dān)保、投資在內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。

第二條 本公司員工應(yīng)樹立愛崗敬業(yè)的精神，在工作中應(yīng)全力樹立和維護(hù)公司良好的形象和品牌。

第三條 項(xiàng)目調(diào)研嚴(yán)格實(shí)行A、B角制，A、B角既相互協(xié)助又相互監(jiān)督；到企業(yè)調(diào)研一般應(yīng)在工作時(shí)間內(nèi)，且必須為A、B角兩人。調(diào)研期間不得接受企業(yè)的吃請。

第四條 本公司員工任何時(shí)候均不得向企業(yè)提出任何與項(xiàng)目無關(guān)的個(gè)人要求；嚴(yán)禁以直接形式或間接形式向企業(yè)索要錢財(cái)、禮物；對于企業(yè)或企業(yè)法定代表人、實(shí)際控制人、股東等饋贈(zèng)財(cái)物、給予股（期）權(quán)等各種形式的要約行為要堅(jiān)決拒絕。

第五條 企業(yè)贈(zèng)送禮物、金額不大的，應(yīng)婉言謝絕，對確實(shí)無法

拒收的禮物，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并上交綜合管理部。

第六條 對擔(dān)保項(xiàng)目的討論在未形成最終意見時(shí)，不得向外透露。

第七條 參加企業(yè)的各種活動(dòng)應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由綜合管理部統(tǒng)一安排。

第八條 員工離開公司時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，呈交全部資料（包括文件和項(xiàng)目資料），不得私自留存、復(fù)印、復(fù)制；項(xiàng)目經(jīng)理離開公司時(shí)，公司于一個(gè)月內(nèi)對項(xiàng)目經(jīng)理所承接的項(xiàng)目進(jìn)行審核，如無問題，才可辦理工資結(jié)算和人事關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第九條 凡違反上述規(guī)定，公司將視情況予以嚴(yán)肅處理；利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物，或者非法收受他人財(cái)物并為他人謀取利益，涉嫌觸犯刑法的，將移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五章 項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制度

第一條 承辦項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行A、B角制度，項(xiàng)目經(jīng)理A角是項(xiàng)目的第一責(zé)任人，項(xiàng)目經(jīng)理B角是項(xiàng)目的重要責(zé)任人，A、B角共同負(fù)責(zé)項(xiàng)目的調(diào)研、考核、評(píng)審、放款、保后跟蹤、回款及債務(wù)追償?shù)裙ぷ鳌?/p>

第二條 項(xiàng)目考核、評(píng)審以A角為主、B角為輔，但A、B角均可獨(dú)立地對項(xiàng)目提出不同的評(píng)審意見，A、B角的意見均應(yīng)在評(píng)審報(bào)告中記載。

第三條 A、B角既相互協(xié)助又相互監(jiān)督，工作中A、B角應(yīng)積極配合，不得無故拖延項(xiàng)目進(jìn)展；如A角或B角怠于工作或有其他違反

公司規(guī)定的行為，另一方應(yīng)主動(dòng)向擔(dān)保業(yè)務(wù)部部長或公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

第四條 到企業(yè)調(diào)研應(yīng)提前做好準(zhǔn)備，擬定調(diào)研提綱，一般應(yīng)在工作時(shí)間內(nèi)，且必須為A、B角兩人。

第五條 項(xiàng)目調(diào)研以項(xiàng)目經(jīng)理A角為主，項(xiàng)目經(jīng)理B角為輔。項(xiàng)目經(jīng)理B角有義務(wù)審核被調(diào)研企業(yè)所提供資料的真實(shí)性、有效性。

第六條 撰寫評(píng)審報(bào)告以項(xiàng)目經(jīng)理A角為主，項(xiàng)目經(jīng)理B角有義務(wù)審核評(píng)審報(bào)告相關(guān)數(shù)據(jù)與企業(yè)提供資料是否相符。

第七條 項(xiàng)目上會(huì)時(shí)，原則上項(xiàng)目經(jīng)理A、B角必須同時(shí)出席，由項(xiàng)目經(jīng)理A角對項(xiàng)目進(jìn)行匯報(bào)，項(xiàng)目經(jīng)理B角在匯報(bào)結(jié)束時(shí)發(fā)表意見，特殊情況下項(xiàng)目經(jīng)理B角無法出席的，一定要說明理由，并提交書面意見，該書面意見應(yīng)由部長簽字確認(rèn)其理由是否真實(shí)。累計(jì)超過三次無故不到會(huì)并未提交部長簽字確認(rèn)的書面意見的，將由評(píng)審會(huì)記錄員記錄，建議考核時(shí)扣發(fā)當(dāng)月效益工資的10％。

第八條 凡違反上述規(guī)定的，公司將視情況予以嚴(yán)肅處理。

第六章 保后跟蹤制度

第一條 保后跟蹤對于早發(fā)現(xiàn)早處理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、最大限度減少擔(dān)保代償損失具有重要意義。

第二條 保后跟蹤要求及實(shí)施部門

一、保后跟蹤是指項(xiàng)目承保(含委托貸款、保函，下同)后，屆期前，本公司對借款人履行合同情況及借款人資信情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患。保后檢查是確保擔(dān)保貸款按規(guī)定合理使用的重要環(huán)節(jié)也是減少風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。

二、保后跟蹤由項(xiàng)目所在項(xiàng)目經(jīng)理組織實(shí)施，擔(dān)保業(yè)務(wù)主管部門進(jìn)行監(jiān)督管理，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出相應(yīng)的對策和措施。

第三條 保后檢查時(shí)間要求

一、項(xiàng)目承保后第一個(gè)月必須檢查一次，以后每兩個(gè)月檢查一次。

二、項(xiàng)目屆期前一個(gè)月，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)至少進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。第四條 保后檢查方法

一、以項(xiàng)目經(jīng)理自查為主其他項(xiàng)目經(jīng)理互查為輔，必須進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

二、查賬與查庫相結(jié)合。

三、檢查分析和建議相結(jié)合。

四、保后檢查和爭取派生業(yè)務(wù)相結(jié)合。

五、對于保函項(xiàng)目，盡量到工程現(xiàn)場考察，取得進(jìn)度、支付等各項(xiàng)資料，同時(shí)，利用調(diào)查機(jī)會(huì)與業(yè)主代表、監(jiān)理工程師交流。對于工程項(xiàng)目地在外地的，除采取現(xiàn)場考察的辦法外，還可以不定期要求企業(yè)傳真工程進(jìn)度報(bào)表等資料，了解工程項(xiàng)目的進(jìn)展情況。

第五條 保后檢查主要內(nèi)容

一、貸款擔(dān)保、委托貸款檢查重點(diǎn)內(nèi)容

（一）貸款用途是否改變，是否與項(xiàng)目調(diào)查階段核實(shí)的資金用途差異很大；

（二）檢查企業(yè)每月的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（三）檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況；

（四）企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，員工人數(shù)變化，生產(chǎn)設(shè)備有無閑臵；

（五）企業(yè)高管人事變動(dòng)，股權(quán)關(guān)系變動(dòng)情況；

（六）抵押質(zhì)物的完好情況，是否存在遭受司法機(jī)關(guān)查封等情況；

（七）是否存在欠稅、欠薪，重大債權(quán)債務(wù)糾紛；

（八）其他可能影響企業(yè)償還能力的新情況。

二、保函項(xiàng)目檢查重點(diǎn)內(nèi)容

除第一款列明的有關(guān)內(nèi)容外，保函項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)檢查：

（一）到工程現(xiàn)場實(shí)地察看，考察工程進(jìn)展，并拍攝現(xiàn)場照片，留下圖片資料；

（二）收集、查看各類文件資料，包括工程最近的計(jì)量支付報(bào)表或中期支付證書、發(fā)包方編發(fā)的各類簡報(bào)文件、工程的形象進(jìn)度圖，以及行業(yè)主管部門公布的相關(guān)信息。

（三）與項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)主或現(xiàn)場監(jiān)理工程師交談，了解整個(gè)工程進(jìn)展情況以及各方對工程的程的評(píng)價(jià)。

第六條 保后檢查的處理

一、項(xiàng)目經(jīng)理要認(rèn)真做好保后檢查記錄，按要求填寫保后檢查記錄表；

二、項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)調(diào)查所獲知信息，按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分類；

三、發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)查清原因提出處理和改進(jìn)意見，對分類非正常類項(xiàng)目按風(fēng)險(xiǎn)管理要求上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)主管部門；

四、將檢查情況和意見經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員。

第七條 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)與合作銀行每月進(jìn)行一次溝通了解項(xiàng)目變動(dòng)情況和企業(yè)運(yùn)營情況，當(dāng)項(xiàng)目發(fā)生重大變化或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)采取緊急措。

第八條 監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制

一、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按照保后監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保后跟蹤調(diào)查，并在GMIS系統(tǒng)登記財(cái)務(wù)信息及非財(cái)務(wù)信息；

二、各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)人對本部門項(xiàng)目經(jīng)理的保后跟蹤工作負(fù)有管理、督促職責(zé)，應(yīng)定期檢查，落到實(shí)處；

三、擔(dān)保業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對在保項(xiàng)目保后跟蹤工作的監(jiān)督檢查，匯總，信息分析。對保后跟蹤不力的項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理通報(bào)批評(píng)；

四、風(fēng)險(xiǎn)主管部門負(fù)責(zé)核實(shí)項(xiàng)目經(jīng)理保后跟蹤報(bào)告。對工作馬虎，保后跟蹤走過場的項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)主管部門有權(quán)通報(bào)批評(píng)，并以此作為晉級(jí)、評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理規(guī)定

第一條 風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理系指強(qiáng)化在保項(xiàng)目管理，早發(fā)現(xiàn)早處理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，最大限度減少擔(dān)保代償損失，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展。

第二條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警類別

一、項(xiàng)目經(jīng)理在保后跟蹤的基礎(chǔ)上，按要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。擔(dān)保部負(fù)責(zé)對預(yù)警項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析。風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)審核項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的真實(shí)性、有效性。

二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警共分一級(jí)預(yù)警、二級(jí)預(yù)警、三級(jí)預(yù)警三級(jí)。

三、對于在項(xiàng)目上會(huì)審查過程發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，預(yù)計(jì)未來風(fēng)險(xiǎn)較大的，或抵押登記、典當(dāng)過橋、放款前后環(huán)節(jié)存在異常情形的，或風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員發(fā)現(xiàn)特殊情形的，可以劃分為關(guān)注類項(xiàng)目，由風(fēng)險(xiǎn)主管部門匯總跟蹤。對于關(guān)注類項(xiàng)目，根據(jù)承保后企業(yè)經(jīng)營狀況，決定調(diào)整為正常或預(yù)警項(xiàng)目。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)

一、正常類項(xiàng)目須具備以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）核實(shí)企業(yè)無異常經(jīng)營信號(hào)，各種跡象顯示經(jīng)營正常；

（二）信用記錄完整，無新增不良銀行信用、稅務(wù)信用、商業(yè)信用信息；

（三）經(jīng)營現(xiàn)金流量正常，未來還款樂觀。

二、具備以下情形之一，應(yīng)將項(xiàng)目分類為一級(jí)預(yù)警：

（一）與上年度同期相比，主營業(yè)務(wù)收入下降30％以上，或主營業(yè)務(wù)收人增長但利潤減少；

（二）無正常理由的應(yīng)收賬款、存貨增加，有證據(jù)顯示產(chǎn)品積壓較嚴(yán)重，供應(yīng)商欠款非正常增加；

（三）企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；

（四）出臺(tái)重大人事調(diào)整，企業(yè)高管、財(cái)務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵人員離職，可能或?qū)嶋H已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)生存發(fā)展和債務(wù)清償能力；

（五）國家出臺(tái)了不利于企業(yè)的政策法規(guī)，行業(yè)環(huán)境轉(zhuǎn)差；

（六）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，可能影響正常經(jīng)營和還貸；

（七）其他金融機(jī)構(gòu)突然收縮貸款（授信額度），非正常退出；

（八）借款人或反擔(dān)保人資產(chǎn)大量被抵押，或?qū)ν馓峁┐箢~的擔(dān)保，接近或超過自身的承受能力，但又未能說明融資用途；

（九）因違法違紀(jì)受到稅務(wù)、海關(guān)、工商等部門的追究和處罰；

（十）因不良行為被新聞媒介披露；

（十一）無正當(dāng)理由而不按要求提供財(cái)務(wù)報(bào)表，不配合項(xiàng)目經(jīng)理保后跟蹤多次提醒但不配合，或敷衍了事；

（十二）對保后跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題和糾紛意見持不理睬或應(yīng)付態(tài)度；

（十三）貸款用途與評(píng)審報(bào)告披露信息嚴(yán)重不符，甚至將貸款挪作不正當(dāng)用途，要求改正而不予改正；

（十四）尚無逾月拖欠等額還款、利息情形，但不能主動(dòng)、及時(shí)履行，須由項(xiàng)目多次催促、提醒；

（十五）對于保函項(xiàng)目，如因承包方原因?qū)е鹿こ踢M(jìn)度略有滯后、工程款有拖欠但尚不嚴(yán)重的，受益人、保函申請人之間矛盾有日趨加深跡象；

（十六）其他風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

第四條 存在第三條所列明的情形基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為二級(jí)預(yù)警：

一、銷售額大幅度下降，處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)，嚴(yán)重虧損；

二、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛對持續(xù)經(jīng)營造成關(guān)鍵性影響；

三、抵（質(zhì)）押物被司法機(jī)關(guān)查封；

四、不能與借款人或?qū)嶋H控制人取得正常聯(lián)絡(luò)，實(shí)際控制人突然失蹤；

五、已至少發(fā)生一期拖欠等額還款、利息，經(jīng)催促仍未歸還；

六、預(yù)計(jì)項(xiàng)目可能逾期；

七、對于保函項(xiàng)目，發(fā)生重大影響工程履約或?qū)е骂A(yù)付款使用轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象因承包方原因?qū)е鹿こ虈?yán)重滯后、工程款拖欠嚴(yán)重、項(xiàng)目出現(xiàn)較大質(zhì)量、安全事故、該項(xiàng)目被業(yè)主或建設(shè)行政管理部門處罰或列為預(yù)警，受益人對保函申請人發(fā)出嚴(yán)重警告，遭受索賠的可能性較大。

第五條 在前述風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為三級(jí)預(yù)警：

一、第一還款來源枯竭，資不抵債，名存實(shí)亡。

二、有證據(jù)顯示借款企業(yè)或保證企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資金。

三、累計(jì)欠息三個(gè)月及以上，或等額還款累計(jì)逾期三期及以上，預(yù)計(jì)項(xiàng)目逾期或代償風(fēng)險(xiǎn)很大。

四、貸款銀行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示文件，已經(jīng)或?qū)⒁獑?dòng)提前收貸程序。

五、對于保函項(xiàng)目，遭受索賠的可能性很大，或受益人已發(fā)出書面或口頭索賠通知。如存在以下特別情形：工程因承包方原因基本停滯、項(xiàng)目主要管理人員離場；因項(xiàng)目利潤微薄或施工難度太大承包方表現(xiàn)出放棄履約的傾向；項(xiàng)目被建設(shè)行政主管部門或發(fā)包方處以嚴(yán)厲處罰；保函申請人基本面發(fā)生重大變化、發(fā)包方與承包方出現(xiàn)重大糾紛。

第六條 監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制

一、本著審慎分級(jí)、揭示隱患原則，項(xiàng)目經(jīng)理至少每季度進(jìn)行一次在保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分類；

二、各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)人對本部門項(xiàng)目經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分類工作負(fù)有管理、督促職責(zé)；

三、擔(dān)保業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對在保項(xiàng)目保后跟蹤及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的監(jiān)督檢查，匯總，信息分析。對保后跟蹤不力的項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理通報(bào)批評(píng)；

四、風(fēng)險(xiǎn)主管部門負(fù)責(zé)核實(shí)項(xiàng)目經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分類不當(dāng)?shù)捻?xiàng)目，可以進(jìn)行重新調(diào)整；

五、對保后跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作不力，應(yīng)付了事的項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)通報(bào)批評(píng)，并以此作為晉級(jí)、評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)；

六、對認(rèn)定為三級(jí)預(yù)警的在保項(xiàng)目，可以參照《關(guān)于項(xiàng)目經(jīng)理效益工資風(fēng)險(xiǎn)留臵及責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定》，酌情扣留項(xiàng)目經(jīng)理效益工資。

第七條 預(yù)警項(xiàng)目管理

一、項(xiàng)目經(jīng)理要加強(qiáng)預(yù)警類項(xiàng)目調(diào)查跟蹤，每月至少進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反映情況。對于二級(jí)、三級(jí)預(yù)警項(xiàng)目，每月向風(fēng)險(xiǎn)主管部門提交書面報(bào)告。

二、風(fēng)險(xiǎn)主管部門落實(shí)預(yù)警類項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防范、化解工作。有權(quán)對預(yù)警類項(xiàng)目隨時(shí)進(jìn)行核查，對二級(jí)、三級(jí)預(yù)警類項(xiàng)目，以專題方式

上報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第八章 項(xiàng)目稽核制度

第一條 稽核目的

稽核是稽查和復(fù)核的簡稱，是“四全風(fēng)險(xiǎn)管理體系”的重要環(huán)節(jié)。公司內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分，以保證公司體系的有效運(yùn)行并在體系運(yùn)行過程中及時(shí)、系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)問題，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取切實(shí)有效的糾正措施，以確保擔(dān)保項(xiàng)目管理體系持續(xù)有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

第二條 稽核范圍

包括但不限于對擔(dān)保項(xiàng)目情況和項(xiàng)目經(jīng)理盡職調(diào)研情況的稽核。具體包括融資擔(dān)保項(xiàng)目、委托貸款項(xiàng)目、小額貸款項(xiàng)目、保函項(xiàng)目等的借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理狀況、財(cái)務(wù)狀況等。

第三條 稽核依據(jù)

一、文檔材料：擔(dān)保項(xiàng)目項(xiàng)目資料文檔，包括項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告、企業(yè)基本信息材料、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)貸款卡信息、信用狀況、訴訟情況等。

二、企業(yè)現(xiàn)場調(diào)查，包括財(cái)務(wù)、存貨、生產(chǎn)、管理等。第四條 稽核方式

由項(xiàng)目經(jīng)理配合稽核人員以現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查的方式進(jìn)行。現(xiàn)場調(diào)查采用到被稽核企業(yè)現(xiàn)場調(diào)研的方式進(jìn)行，非現(xiàn)場調(diào)查以項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)稽核人員的要求提供相關(guān)項(xiàng)目資料的方式進(jìn)行。

第五條 稽核要求

一、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)積極主動(dòng)的配合評(píng)審顧問的稽核工作，對于評(píng)審顧問針對項(xiàng)目提出的疑問給予及時(shí)答復(fù)。

二、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)做到盡職調(diào)研，保證提供的稽核所需資料的真實(shí)性和時(shí)效性。

三、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)做好被稽核企業(yè)和評(píng)審顧問間的協(xié)調(diào)工作，保證稽核工作的良好界面。

四、由稽核人員制作書面的項(xiàng)目稽核報(bào)告。第六條 稽核結(jié)果

一、項(xiàng)目稽核報(bào)告，由稽核工作相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱后存檔。

二、對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)積極配合評(píng)審顧問進(jìn)行調(diào)查并督促企業(yè)切實(shí)整改。

三、稽核項(xiàng)目將被作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)案例，為其他擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制提供借鑒。

四、對影響公司擔(dān)保項(xiàng)目安全性的問題應(yīng)及時(shí)、全面地向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門披露，不得故意隱瞞項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

五、項(xiàng)目稽核與對項(xiàng)目經(jīng)理的考核和獎(jiǎng)懲掛鉤，如在稽核中確認(rèn)由于項(xiàng)目經(jīng)理主觀故意或重大過失導(dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，公司將根據(jù)管理權(quán)限對責(zé)任人進(jìn)行警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除等形式的處分。

第九章 風(fēng)險(xiǎn)月報(bào)制度

第一條 各部部長（負(fù)責(zé)人）作為本部門項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，要切實(shí)做好本部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第二條 各部部長（負(fù)責(zé)人）需按月填報(bào)本部門風(fēng)險(xiǎn)月報(bào)，并于每月5日前將表格反饋至擔(dān)保部，擔(dān)保部匯總后于每月5日反饋至風(fēng)險(xiǎn)管理部。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)月報(bào)內(nèi)容包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析、等額還款異常分析、保后監(jiān)管分析、內(nèi)審稽核情況通報(bào)、項(xiàng)目簽約審核及放款情況通報(bào)、債務(wù)追償項(xiàng)目進(jìn)展情況、本月風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)與提示等。

第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理部對風(fēng)險(xiǎn)月報(bào)中的各種預(yù)警、異常情況進(jìn)行分析，決定采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)積極主動(dòng)配合。

第五條 如項(xiàng)目經(jīng)理瞞報(bào)、漏報(bào)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)或未按要求執(zhí)行相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)通報(bào)批評(píng)，并建議扣罰效益工資；造成公司損失的，公司將根據(jù)管理權(quán)限對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行行政處分、追究法律責(zé)任。

第二篇：風(fēng)險(xiǎn)管理制度

投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一章總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，切實(shí)化解和消化投資風(fēng)險(xiǎn)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，結(jié)合我司投資業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本制度。

第二條本制度是公司在合規(guī)的前提下，管理市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的基本制度。

第三條本制度中所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，是指圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部和各業(yè)務(wù)部門共同實(shí)施，在管理環(huán)節(jié)和經(jīng)營活動(dòng)中通過識(shí)別、評(píng)估、管理各類風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，培育良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可承受范圍內(nèi)的系統(tǒng)管理過程。

第四條公司風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：

（一）全面控制原則：風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)貫穿投資活動(dòng)的始終，涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

（二）獨(dú)立性原則：公司部門及崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相對獨(dú)立、相互制衡，風(fēng)險(xiǎn)控制嵌入業(yè)務(wù)過程和經(jīng)營活動(dòng)，但承擔(dān)監(jiān)督檢查職責(zé)的部門和崗位應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)活動(dòng)。

（三）審慎性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理策略及方法根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行完善，對各項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)及產(chǎn)品方案，審慎出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見。

（四）與業(yè)務(wù)發(fā)展同等重要原則：風(fēng)險(xiǎn)是公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)客觀存在的，業(yè)務(wù)的發(fā)展必須建立在風(fēng)險(xiǎn)管理制度完善和穩(wěn)固的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展同等重要。

（五）責(zé)任追究原則：投資資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制的每一個(gè)環(huán)節(jié)都須有明確的責(zé)任人，并按規(guī)定對違反制度的直接責(zé)任人、以及對負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)。

第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

第五條公司以分層架構(gòu)、集中管理模式對整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，風(fēng)險(xiǎn)管理組織包括董事會(huì)及投資決策委員會(huì)，總經(jīng)理辦公會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理部，各職能部門、業(yè)務(wù)單元共四個(gè)層級(jí)。

第六條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)督促、檢查、評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作。董事會(huì)設(shè)投資決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)審訂公司投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度、目標(biāo)和政策，審議投資風(fēng)險(xiǎn)控制策略、重大風(fēng)險(xiǎn)事件的評(píng)估報(bào)告和重大風(fēng)險(xiǎn)控制解決方案。

第七條公司總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)經(jīng)營管理中風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落實(shí)；定期或臨時(shí)召開會(huì)議，負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案進(jìn)行審查；風(fēng)險(xiǎn)管理部的分管副總負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營管理活動(dòng)與員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查。

第八條公司風(fēng)險(xiǎn)管理部是公司專職內(nèi)控部門，獨(dú)立行使風(fēng)險(xiǎn)管理職能，對公司面臨的合規(guī)、操作、市場、信用等主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中和事后管理，并負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第九條公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，履行一線風(fēng)險(xiǎn)管理職能，厘清各業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照公司風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，確保將風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋到所有業(yè)務(wù)流程和崗位，切實(shí)把好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自控關(guān)。

公司綜合管理部除承擔(dān)本機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制職能外，在本部門的職能范圍內(nèi)，對各業(yè)務(wù)部門以及子公司履行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

第十條公司各業(yè)務(wù)部門、子公司設(shè)立履行合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的專崗或兼崗，協(xié)助業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并對所開展的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、管理和控制。

風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對各業(yè)務(wù)部及子公司所開展的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及提出的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效進(jìn)行分析，并根據(jù)工作需要對相關(guān)崗位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和考核評(píng)價(jià)。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理要求

第十一條公司每名工作人員都具有風(fēng)險(xiǎn)管理職能，應(yīng)當(dāng)遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，自覺執(zhí)行公司經(jīng)營管理制度、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程。

第十二條公司各部門及子公司負(fù)責(zé)建立內(nèi)部權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位和機(jī)制，制定或執(zhí)行本單位相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第十三條公司實(shí)行分級(jí)授權(quán)的經(jīng)營管理策略，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，建立和不斷完善授權(quán)體系，公司所有部門和子公司必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。

第十四條公司規(guī)章制度中要明確信息報(bào)告路線，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠及時(shí)傳遞到相關(guān)的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。第十五條公司風(fēng)險(xiǎn)管理部及主要業(yè)務(wù)部門配備業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強(qiáng)、與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，并加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)。

第十六條公司業(yè)務(wù)管理制度中，要充分體現(xiàn)部門崗位之間的制衡和監(jiān)督，要建立重要一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)及崗位分離制衡機(jī)制，前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺(tái)管理支持適當(dāng)分離。

第十七條公司設(shè)立新的業(yè)務(wù)部門或開辦新的業(yè)務(wù)品種，應(yīng)首先建章立制，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，建立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第四章風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

第十八條風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)政策及市場變化、行業(yè)發(fā)展情況以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，重點(diǎn)對公司所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量或定性分析，并牽頭對其它類別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

第十九條公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程是一個(gè)循環(huán)處理及反饋的流程，分為五個(gè)階段：

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量；

（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及控制活動(dòng)；

（四）風(fēng)險(xiǎn)處置；

（五）風(fēng)險(xiǎn)分析與報(bào)告。

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是用判斷、分類的方式對公司經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動(dòng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行鑒別的過程。第二十一條公司各業(yè)務(wù)部門和職能部門均有責(zé)任識(shí)別自己業(yè)務(wù)或職能領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理部指導(dǎo)下，對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動(dòng)中已知的和可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況與風(fēng)控要求及時(shí)修訂和完善。

第二十二條風(fēng)險(xiǎn)管理部對各業(yè)務(wù)和職能部門的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，對各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效性進(jìn)行評(píng)估。

第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量

第二十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，對所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化、分析評(píng)價(jià)，包括對公司新業(yè)務(wù)計(jì)劃與業(yè)務(wù)方案、定期開展的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第二十四條公司業(yè)務(wù)部門制訂的業(yè)務(wù)制度和流程，須經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)審查。

第二十五條公司對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，對可度量風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用敏感性分析、壓力測試和情景分析等多種方法和風(fēng)險(xiǎn)量化工具與模型，建立指標(biāo)體系進(jìn)行量化評(píng)估；對不可度量的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，主要通過標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行分析評(píng)估。

第二十六條各業(yè)務(wù)部門制訂的創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和業(yè)務(wù)部門自身對于方案的風(fēng)險(xiǎn)判斷，并由風(fēng)險(xiǎn)管理部對計(jì)劃方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。第二十七條風(fēng)險(xiǎn)管理部原則上每半年一次對公司整體經(jīng)營和各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并報(bào)投資決策委員會(huì)審議。

第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及控制活動(dòng)

第二十八條公司建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，定期編制風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

第二十九條風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要提出風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的功能需求，綜合管理部在公司信息化建設(shè)規(guī)劃及方案內(nèi)組織實(shí)施，逐步建立完善為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控所必須的數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)。

第三十條風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)對各類可量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定不同預(yù)警閥值，超過預(yù)警閥值或達(dá)到預(yù)警條件的風(fēng)險(xiǎn)問題，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門根據(jù)問題的出現(xiàn)頻率或性質(zhì)，向有關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)警提示。

第三十一條對實(shí)時(shí)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)問題，相關(guān)部門可單獨(dú)或組織專項(xiàng)檢查，或通知風(fēng)險(xiǎn)管理部，以便及時(shí)進(jìn)行審計(jì)或組織專項(xiàng)合規(guī)檢查。

第三十二條對于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)未上線前或上線后不能自動(dòng)采集數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，通過業(yè)務(wù)部門及時(shí)報(bào)備，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)控范圍，盡力消除各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)處置

第三十三條各部門及子公司在風(fēng)險(xiǎn)管理部的支持和配合下制訂各自領(lǐng)域內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、化解、轉(zhuǎn)移的具體控制措施。

第三十四條風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生部門須清晰記錄風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生及處置全過程，對不同類別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生原因、情形和后果進(jìn)行初步分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響及損失大小決定處置程序。

第三十五條各部門及子公司在授權(quán)范圍內(nèi)，按照風(fēng)險(xiǎn)收益平衡原則，決定需要采取的具體措施，并將執(zhí)行情況報(bào)備風(fēng)險(xiǎn)管理部；超過授權(quán)范圍的，報(bào)上一級(jí)部門或領(lǐng)導(dǎo)審批。

第三十六條對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)部門組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案。

第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

第三十七條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與預(yù)警制度，以便及時(shí)掌握各部門及子公司經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)情況，促進(jìn)公司各經(jīng)營管理部門和子公司持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營。

第三十八條公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告兩類。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求對一個(gè)階段業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告，臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求各業(yè)務(wù)部門及子公司的所有員工在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及隱患后，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。

第三十九條各業(yè)務(wù)部門和子公司每月對各自職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)及工作進(jìn)行檢查、評(píng)估，督促各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行及各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)，合規(guī)風(fēng)控人員向風(fēng)險(xiǎn)管理部全面報(bào)告本單位的合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第四十條風(fēng)險(xiǎn)管理部在收到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后在職責(zé)范圍內(nèi)采取相應(yīng)控制措施化解風(fēng)險(xiǎn)。

第四十一條風(fēng)險(xiǎn)管理部建立有效的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，定期向公司董事會(huì)和公司總經(jīng)理辦公會(huì)提供風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并將有關(guān)情況通報(bào)相關(guān)部門。發(fā)現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)事件或風(fēng)控指標(biāo)不合規(guī)時(shí)，立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出處理建議，并督促相關(guān)部門負(fù)責(zé)落實(shí)整改。

第五章風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任

第四十二條公司引導(dǎo)員工遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，并融于企業(yè)文化建設(shè)的全過程，促進(jìn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四十三條公司強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理力度，完善風(fēng)控約束機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理效果和績效考核掛鉤，并在客觀公正、全面衡量的基礎(chǔ)上，對出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的部門或個(gè)人的考評(píng)結(jié)果發(fā)表否決意見。

第四十四條公司建立健全風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，業(yè)務(wù)制度未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、業(yè)務(wù)過程中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件處置不當(dāng)、違規(guī)經(jīng)營造成公司損失等情形的，由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任，保障風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。

第六章附則

第四十五條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第四十六條本制度未盡事宜，由相關(guān)部門另行制定管理辦法和流程等進(jìn)行規(guī)定。

第四十七條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

第三篇：風(fēng)險(xiǎn)管理制度

寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一章 總則

第一條 為了增強(qiáng)寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行《章程》的規(guī)定，制定本制度。

第二條 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增強(qiáng)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制定的制度科學(xué)、合理，并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時(shí)采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因?yàn)^職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素

第四條 風(fēng)險(xiǎn)是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指由于重大事項(xiàng)的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會(huì)名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于不當(dāng)?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于資金流動(dòng)性狀況出現(xiàn)不足及其波動(dòng)性所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由董事會(huì)(包括監(jiān)事會(huì)，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本行的各項(xiàng)活動(dòng)之中，旨在用于識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在本行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

第六條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險(xiǎn)，并力求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)四個(gè)目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標(biāo)是指某個(gè)時(shí)期內(nèi)打算實(shí)現(xiàn)或完成已確定的一項(xiàng)或幾項(xiàng)重大計(jì)劃。

經(jīng)營目標(biāo)是指為實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)而在一個(gè)階段內(nèi)需要實(shí)現(xiàn)或完成的主要經(jīng)營計(jì)劃。

報(bào)告目標(biāo)是指一個(gè)報(bào)告期間（通常為一個(gè)內(nèi)）需要實(shí)現(xiàn)或完成的工作計(jì)劃。

合規(guī)目標(biāo)是指各項(xiàng)活動(dòng)應(yīng)遵循法律法規(guī)和規(guī)章制度，盡可能避免不合規(guī)事件發(fā)生或由不合規(guī)事件發(fā)生所造成的風(fēng)險(xiǎn)控制在既定目標(biāo)之內(nèi)。

第七條 為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個(gè)構(gòu)成要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。即：董事會(huì)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，明確可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟識(shí)別、計(jì)量、檢測和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營管理層實(shí)施董事會(huì)通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支行（部）的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測。

董事會(huì)和經(jīng)營管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級(jí)員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

（二）目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本行經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致，增長、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，促進(jìn)董事會(huì)、經(jīng)營管理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

（三）事件識(shí)別。即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的方法和模型，對目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)，都不得由一人獨(dú)自決定。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。即：為建立一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識(shí)別和持續(xù)評(píng)價(jià)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度還必須隨時(shí)加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的兩個(gè)因素是高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)分析人員。

（五）風(fēng)險(xiǎn)對策。即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)?？傂胸?fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)內(nèi)部 控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支行（部）建立和健全內(nèi)部控制；審計(jì)等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和各支行（部）落實(shí)。

建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。董事會(huì)、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計(jì)部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各支行（部）及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

（六）控制活動(dòng)。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個(gè)有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級(jí)都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險(xiǎn)頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時(shí)進(jìn)行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識(shí)別，盡可能降低到最低限度，且進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時(shí)也是一個(gè)有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本 身應(yīng)該是及時(shí)可靠的，隨時(shí)可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨(dú)立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時(shí)，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的組成部分，同時(shí)還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門對其進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。合規(guī)部門強(qiáng)調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)確理解與研究消化，使之落實(shí)于本行的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當(dāng)中，并在日常運(yùn)營中隨時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計(jì)制度，由獨(dú)立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，向經(jīng)營管理層報(bào)告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告，并及時(shí)處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會(huì)報(bào)告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認(rèn)定全面風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，是在對八個(gè)構(gòu)成要素是否存在和有效運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要 素也是判定全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運(yùn)行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險(xiǎn)則可能已經(jīng)被控制在本行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)。

如果確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理在所有四個(gè)目標(biāo)上都是有效的，那么董事會(huì)和經(jīng)營管理層就可以合理保證他們了解本機(jī)構(gòu)，在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)的報(bào)告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系

第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)包括整個(gè)董事會(huì)、經(jīng)營管理層、各職能部門、各支行（部）。各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從八個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。

第十條 規(guī)范、完善的法人治理機(jī)制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵(lì)約束的合理性。

第十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系是指由受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心，以董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室實(shí)施操作，以各職能部門、各支行（部）的風(fēng)險(xiǎn)控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。

第十二條 本行董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對董事會(huì)負(fù)責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)設(shè)立辦公室，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行垂直管理。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室作為日常部門開展工作。各職能部門、各支行（部）均設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制人員。各職能部門、各支行（部）的風(fēng)險(xiǎn)控制人員對本級(jí)負(fù)責(zé)人只承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告任務(wù)；下一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制人員對上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制人員負(fù)責(zé)，直到對風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。

各支行主管會(huì)計(jì)作為合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，是派駐單位風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵人員之一，對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)在第一時(shí)間向其所在單位負(fù)責(zé)人報(bào)告的同時(shí)，及時(shí)報(bào)告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室報(bào)告。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室和風(fēng)險(xiǎn)控制人員對管轄內(nèi)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制過程和結(jié)果分級(jí)負(fù)責(zé)。董事會(huì)對轄內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。

第十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策，并結(jié)合我行實(shí)際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運(yùn)作方向、方式進(jìn)行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運(yùn)作中風(fēng)險(xiǎn)分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進(jìn)行研究并提出建議；

（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)進(jìn)行前瞻性分析并提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險(xiǎn)問題解決方案；

（六）對須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行研究和提出建議；

（七）對以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行督查，并向董事會(huì)報(bào)告；

（八）董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。第十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由本行部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門主要負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。

各支行（部）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，行長（總經(jīng)理）擔(dān)任組長，由支行（部）經(jīng)營班子、部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。

第十六條 本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對全行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和文化

第十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化。

第十八條 產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)準(zhǔn)確向風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門報(bào)告，使風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時(shí)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，除了縱向?qū)蛹?jí)之間的報(bào)告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模式，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險(xiǎn)政策能得到很好的貫徹。

第十九條 通過加強(qiáng)對員工風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，全員繳納風(fēng)險(xiǎn)金，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng) 性、積極性和自覺性。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和過程

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍涵蓋各個(gè)層級(jí)的業(yè)務(wù)單位和各類型的風(fēng)險(xiǎn)。要實(shí)行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等不同類型的風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并針對每一類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。

第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理需要實(shí)行全程管理。對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量和方法

第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）既重視單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理，又重視信用、市場、操作、流動(dòng)性多種類型風(fēng)險(xiǎn)管理；

（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）既重視單筆交易單一風(fēng)險(xiǎn)，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險(xiǎn)；

（五）事前主動(dòng)引導(dǎo)和事后被動(dòng)督導(dǎo)并重管理；

（六）懲戒功能和激勵(lì)功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時(shí)期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個(gè)環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量自身總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量，判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)本行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。

（一）資本充足指標(biāo)

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥6%）

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜2%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤4%)

2、不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜3%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤5%）。

3、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100%)。

4、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100%)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標(biāo)值≥100%)。

6、單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤10%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤15%)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤10%）。

8、授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤100%)。

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤10%）

10、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤15%）

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值≤50%；按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜10%）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

13、次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/（期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥35%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥25%)

2、流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥0%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥-10%)

3、核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥75%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥60%。兩口徑計(jì)算方法不同)

4、人民幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金）/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥5%)

5、存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額（不含貼現(xiàn)）/各項(xiàng)存款余額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜60%;按銀監(jiān)其他要求，指標(biāo)值≤75%)

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1、累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜5%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤20%）

（五）盈利性指標(biāo)

1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥0.6%)

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥20%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥11%)

3、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥1.8%)

4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤40%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤35%)注：（1）平均余額=（年初+年末）/2（2）折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

（3）前述按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評(píng)級(jí)得分為100分時(shí)的指標(biāo)值。（4）前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)

第二十四條 政策。本行以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動(dòng)、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負(fù)面影響。

第二十五條 法律。法律風(fēng)險(xiǎn)是本行面臨的一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識(shí)產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過強(qiáng)化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)的心臟。本行采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險(xiǎn)做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險(xiǎn)成正比。

第二十六條 授權(quán)。本行對高級(jí)經(jīng)營管理層、各職能部門、各支行（部）和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十七條 授信。本行實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機(jī)制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動(dòng)。實(shí)行最高授信額度管理，對同一客戶實(shí)施最高額度授信，在最高授信額度下對中長期授信實(shí)行單筆授權(quán)管理。

第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本行對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離（做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離），建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十九條 存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)。本行對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部門和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動(dòng)，確保本行和客戶資金安全。

第三十條 中間業(yè)務(wù)。本行開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

第三十一條 會(huì)計(jì)。本行實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息（報(bào)表）。

第三十二條 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。本行嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。

第三十三條 ATM等自助設(shè)備。ATM等自助設(shè)備的保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼必須由兩人分開保管，嚴(yán)禁單人同時(shí)保管保險(xiǎn)柜鑰匙及密碼，并實(shí)行定向交接制度。自助設(shè)備嚴(yán)格執(zhí)行雙人清機(jī)、雙人開啟保險(xiǎn)柜、雙人加取鈔、雙人清點(diǎn)現(xiàn)金的工作制度；自助設(shè)備管理人員嚴(yán)禁向設(shè)備維護(hù)商在日常的設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)過程中泄露開機(jī)密碼和亂丟設(shè)備鑰匙；自助設(shè)備的紙制交易流水和電子交易流水均為重要檔案，按規(guī)定年限備份、歸檔保管。凡24小時(shí)服務(wù)的具備現(xiàn)金功能的ATM等自助設(shè)備原則上要安裝攝像系統(tǒng)，監(jiān)視的區(qū)域、范圍必須符合有關(guān)要求。加強(qiáng)對自助設(shè)備的安全巡視和攝像系統(tǒng)定期檢測；自助設(shè)備的錄像資料、運(yùn)行監(jiān)控資料、交易監(jiān)控資料需保留規(guī)定年限。

第三十四條 資本充足與損失撥備。本行不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的真實(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時(shí)足額提取各類損失準(zhǔn)備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機(jī)制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強(qiáng)資本管理的主動(dòng)性，確保風(fēng)險(xiǎn)損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附則

第三十五條 本制度自本行頒布之日起實(shí)施。第三十六條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十七條 本制度由本行董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂解釋。

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一章

第二章

第三章

第四章

第五章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度

目 錄

總 則

風(fēng)險(xiǎn)管理原則

風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容與流程

風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)

第六章

第七章

第八章

第九章

第十章

風(fēng)險(xiǎn)信息管理

風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案

風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

附 則 第一章總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)1（以下簡稱“公司”）風(fēng)險(xiǎn)管 理工作，提高經(jīng)營質(zhì)量，促進(jìn)公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《公司章程》 和國務(wù)院國資委下發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對公司及各子公司實(shí)現(xiàn)總體 戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的影響。

第三條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司圍繞總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，通過在經(jīng) 營與管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建 立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體目標(biāo)提供合理保證的過 程和方法。

第四條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理主體是指根據(jù)公司職責(zé)分工承擔(dān)不同類別風(fēng) 險(xiǎn)管理職能的管理機(jī)構(gòu)和各子公司。

第五條 本制度適用于公司及全資和控股子公司。全資子公司按本制度執(zhí) 行，控股子公司通過董事會(huì)貫徹本制度。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理原則 第六條公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)管理原則。

1（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則 公司及子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施重點(diǎn)管理。

（二）分級(jí)分類管理原則 公司及子公司分別負(fù)責(zé)管理各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)進(jìn)行分 類，由各風(fēng)險(xiǎn)管理主體負(fù)責(zé)管理。

（三）可知、可控、可承受原則 公司及子公司應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)測，做到風(fēng)險(xiǎn)可知，通過分析、評(píng)估并制 定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險(xiǎn)降至各自可承受范圍之內(nèi)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則 公司及子公司均不能單純追求業(yè)績而忽略風(fēng)險(xiǎn)管控，也不能因過度防范風(fēng)險(xiǎn) 而制約公司的發(fā)展。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

第七條 董事會(huì)負(fù)責(zé)明確風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，總裁辦公會(huì)負(fù) 責(zé)制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理具體辦法并對重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審議。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理部為公司及子公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的歸口管理部門，其主要 職責(zé)為：

（一）負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)管 理；

（二）組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督其它職能部門和各子公司開展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理 工作。

第九條 各職能部門依據(jù)職責(zé)分工負(fù)責(zé)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，履行對相關(guān)風(fēng) 險(xiǎn)的管理職責(zé)，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和分析。

（一）規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)管理；

（二）投資與資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)投資決策風(fēng)險(xiǎn)、投資管理風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)管 理；

（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)管理，包括但不限于資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等；

（四）人力資源管理部負(fù)責(zé)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)管理，包括但不限于人才流 失風(fēng)險(xiǎn)、員工道德風(fēng)險(xiǎn)等；

（五）總裁辦公室負(fù)責(zé)安全事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)管理；

（六）其它風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)各職能部門職責(zé)劃分由相應(yīng)部門負(fù)責(zé)管理。第十條各子公司董事會(huì)就本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對股東會(huì)負(fù)責(zé)。

（一）各子公司董事長是本單位風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人?？偨?jīng)理對風(fēng)險(xiǎn)管理 工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)，在組織本單位經(jīng)營活動(dòng)的過程中，應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理 相關(guān)制度開展工作，不得繞開公司相關(guān)規(guī)定獨(dú)立操作業(yè)務(wù)或決策相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；

（二）各子公司應(yīng)建立內(nèi)部經(jīng)營管理決策的制衡機(jī)制，明確總經(jīng)理、副總經(jīng) 理等各級(jí)經(jīng)營管理決策人員的權(quán)力與責(zé)任；

（三）各子公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部或行使風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的綜合管理部門（或 崗位），具體負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；

（四）貿(mào)易類子公司必須建立獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門（前臺(tái)）和財(cái)務(wù)部門（后臺(tái)）的中臺(tái)管理部門，該部門除負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理工作 外，還必須具體負(fù)責(zé)合同與文檔管理、單證制作與傳遞管理、物流與存貨管理等 流程操作工作，并配備專職管理人員，按照前、中、后臺(tái)的操作流程開展工作。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容與流程

第十一條 公司及子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營與管理的實(shí)際情況確定風(fēng)險(xiǎn)管理 重點(diǎn)內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)內(nèi)容應(yīng)隨內(nèi)、外部環(huán)境變化適時(shí)調(diào)整。

第十二條 公司及子公司重點(diǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）、人力資源風(fēng) 險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，生產(chǎn)型子公司還應(yīng)對安全事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重 點(diǎn)管理。

第十三條 公司及子公司的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程開 展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要內(nèi)容：(一)收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；(二)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；(三)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案；(四)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)

3第十四條 公司及子公司每年設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的管理指標(biāo)。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)：內(nèi)任何時(shí)點(diǎn)授信總量占用以及逾期賬款 余額不得超過當(dāng)年預(yù)算批復(fù)的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)：內(nèi)任何時(shí)點(diǎn)存貨總量占用和敞口存貨占 用均不得超過公司預(yù)算批復(fù)的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)。

第十五條 其它類風(fēng)險(xiǎn)的管理指標(biāo)由相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理主體制定并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理 部備案。第六章風(fēng)險(xiǎn)信息管理

第十六條 各風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)廣泛、持續(xù)地收集與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi) 部、外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。信息內(nèi)容包括但不限于：

（一）戰(zhàn)略與投資風(fēng)險(xiǎn)方面：國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政 策、戰(zhàn)略伙伴或競爭對手情況等信息；

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面：本單位的重要財(cái)務(wù)信息（以財(cái)務(wù)分析形式定期報(bào)告），財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)，匯率、利率、稅收等政 策信息等；

（三）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面：供應(yīng)商、客戶及物流服務(wù)商生產(chǎn)經(jīng)營狀況、商品行情 信息、能源原材料等物資供應(yīng)變化、競爭者及其主要產(chǎn)品和替代品變化情況等信 息。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)方面：與本單位相關(guān)的政治、法律環(huán)境信息，影響本單位生 產(chǎn)經(jīng)營的法律法規(guī)，本單位簽訂的重大協(xié)議和貿(mào)易合同，本單位發(fā)生重大法律糾 紛案件的情況，本單位和競爭對手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等信息。

（五）人力資源風(fēng)險(xiǎn)方面：與本單位相關(guān)的人力資源政策的研究，本單位骨 干員工的流失情況、本單位員工道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生情況、同類企業(yè)薪酬水平等信息。

（六）安全生產(chǎn)方面：本單位生產(chǎn)設(shè)施狀況，國家和地方安全生產(chǎn)制度，安 全技術(shù)發(fā)展?fàn)顩r等信息。

第十七條 各風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)對所收集的風(fēng)險(xiǎn)管理信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。各子 公司的風(fēng)險(xiǎn)管理信息應(yīng)按照職能管理關(guān)系實(shí)現(xiàn)與相關(guān)職能部門的共享。

第十八條 規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)協(xié)助各相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理主體逐步建立各類風(fēng)險(xiǎn)管 理數(shù)據(jù)庫，為建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。各風(fēng)險(xiǎn)管理主體要保障風(fēng)險(xiǎn)管理 信息及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。第七章風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

第十九條 各風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)根據(jù)收集到的相關(guān)信息，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，按 照風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的步驟開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行季度風(fēng)險(xiǎn)分析，組織 和監(jiān)督流程優(yōu)化工作，對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和分析。

（一）貿(mào)易類子公司對季度末時(shí)點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，重點(diǎn) 揭示業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)背后的風(fēng)險(xiǎn)因素，并以風(fēng)險(xiǎn)分析季報(bào)的形式報(bào)到風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn) 管理部負(fù)責(zé)編制公司信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)分析季報(bào)，報(bào)公司主管副總。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部擬定公司的流程優(yōu)化方案，報(bào)總裁辦公會(huì)審批。各 子公司制定本單位的流程優(yōu)化方案報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。公司和各子公司承擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的部門（或機(jī)構(gòu)）組織本單位的業(yè)務(wù)流程梳理和優(yōu)化工作。調(diào)整后 的流程要重新發(fā)布、組織培訓(xùn)，其中實(shí)施ERP的單位，應(yīng)及時(shí)調(diào)整ERP流程設(shè)定，與調(diào)整后的業(yè)務(wù)流程保持一致。風(fēng)險(xiǎn)管理部對公司及子公司的操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。

第二十一條 各職能部門每半年匯總其負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理

部。

第二十二條 各子公司每半年編寫本單位整體風(fēng)險(xiǎn)管理分析報(bào)告，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)

管理部。

第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部每半年編寫風(fēng)險(xiǎn)管理分析報(bào)告，上報(bào)總裁辦公會(huì)。

第八章風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案

第二十四條 本制度中的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，是指公司及各子公司根據(jù)自身?xiàng)l 件、經(jīng)營特點(diǎn)和外部環(huán)境，圍繞總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上，確定其風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受 等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置 原則。

第二十五條 公司總裁辦公會(huì)根據(jù)公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)確定公司總體

風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

第二十六條 各子公司和職能部門在經(jīng)營計(jì)劃和工作計(jì)劃中應(yīng)體現(xiàn)風(fēng) 險(xiǎn)管理策略。

第二十七條 公司總裁辦公會(huì)和各子公司總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策 略，針對各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決具體目標(biāo)、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所需手段、條件等資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的應(yīng)對措施等。

第二十八條 各子公司超出風(fēng)險(xiǎn)處理權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案應(yīng)報(bào)公司總 裁辦公會(huì)審批。

第九章 風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

第二十九條 各子公司應(yīng)每年對本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，自查報(bào)告 應(yīng)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。第三十條各職能部門負(fù)責(zé)對各子公司的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督與檢 查，報(bào)告公司總裁辦公會(huì)。第三十一條風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對各相關(guān)職能部門、各子公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí) 施情況和制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督與檢查，報(bào)告公司總裁辦公會(huì)。公司可聘請中介 機(jī)構(gòu)對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告。第三十二條各子公司應(yīng)對檢查和評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)予以改進(jìn)。

第十章附 則 第三十三條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十四條本制度經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。6

第五篇：《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行,提高經(jīng)營管理水平,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。

第二條 本制度旨在為公司實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證:(一)將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);(二)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;(三)確保法律法規(guī)的遵循;(四)提高公司經(jīng)營的效益及效率;(五)確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

第三條 公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。

第四條 按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,公司風(fēng)險(xiǎn)分為:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

(一)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn):沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。(二)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn):經(jīng)營決策的不當(dāng),妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。

(三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息,導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。

2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度,導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、產(chǎn)品和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。

3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?/p>

(四)法律風(fēng)險(xiǎn):沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定,影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。

第五條 按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來盈利機(jī)會(huì),風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。第六條 按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度,風(fēng)險(xiǎn)可分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。第七條 本制度適用于公司及公司所有子公司。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工

第八條 公司各部門為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線;財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制工作領(lǐng)導(dǎo)小組為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線;董事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。

第九條 公司各部門在風(fēng)險(xiǎn)、控制管理方面的主要職責(zé):(一)公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體方案,根據(jù)業(yè)務(wù)分工,配合內(nèi)控項(xiàng)目組識(shí)別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。(二)根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,按照公司確定的控制設(shè)計(jì)方法和描述工具,設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)控制,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,修改完善控制設(shè)計(jì)。包括:建立控制管理制度,按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程,編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和程序文件等。

(三)組織控制制度的實(shí)施,監(jiān)督控制制度的實(shí)施情況,發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改進(jìn)意見并予以實(shí)施。對于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞,除向部門分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況外,還應(yīng)向公司董事會(huì)反饋情況,以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況。

(四)配合財(cái)務(wù)部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第十條 子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和職責(zé)分工的設(shè)置,分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集

第十一條 廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測,應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門及子公司。

第十二條 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收公司內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、經(jīng) 營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略,以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。

第十三條 在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例,收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。

第十四條 在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息,對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn),分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。

第十五條 在法律風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。

第十六條 公司對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第十七條 公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對策等五個(gè)基本程序來進(jìn)行。

第十八條 確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。(一)公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營過程(從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日?；顒?dòng))中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,對于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。

(二)風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來講,公司可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類:“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度,整體上講,公司把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確定為“低”類,即公司在經(jīng)營管理過程中,采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度,可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。公司的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持一致。

第十九條 目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對策的前提。公司必須首先制定目標(biāo),在此之后,才能識(shí)別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且采取必要的行動(dòng)對這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)四個(gè)方面。目標(biāo)確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃。

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),以便確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。

(一)公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:

1、董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。

2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。

4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。

5、營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。

6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。

(二)公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:

1、經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。

2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。

4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。

5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

6、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度,對識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序,確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險(xiǎn)分析不適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得,或者獲取成本很高時(shí),公司通常使用定性分析法。公司對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)注,對于需要重視的風(fēng)險(xiǎn),再進(jìn)一步劃分,分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”,從而為風(fēng)險(xiǎn)對策奠定基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來確定:(一)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的,該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注;(二)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小,就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn);(三)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大,就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)。公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員,組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì),按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作,以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。

第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)對策。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因以及承受度,權(quán)衡分險(xiǎn)與收益,選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案:規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn):指公司對超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn),通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的對策。如停止向一個(gè)新的地理區(qū)域市場擴(kuò)大業(yè)務(wù),或者出售公司的一個(gè)分支。

(二)減少風(fēng)險(xiǎn):指公司在權(quán)衡成本效益之后,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失,將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對策。

(三)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn):指公司準(zhǔn)備借助他人力量,采取業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對策。

(四)接受風(fēng)險(xiǎn):指公司對風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn),在權(quán)衡成本效益之后,不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案時(shí),應(yīng)考慮以下因素:

1、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案對風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度的影響,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案是否與公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致;

2、對方案的成本與收益比較;

3、對方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較;

4、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案的組合;

5、合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好,采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失;

6、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況,持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析,及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

第二十三條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略,針對各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

第二十四條 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控制措施。

第二十五條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等,任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險(xiǎn)性決定;(二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等;(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng),明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度;(五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計(jì)檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等;(六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;(七)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件,制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序,確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理;(八)建立健全公司法律顧問制度。大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè),形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度;(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。

第二十六條 公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工,認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)第二十七條 公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,連接各上下級(jí)、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道,確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整,為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

第二十八條 公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。

第二十九條 公司定期或不定期對各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià),監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送公司戰(zhàn)略規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組。