第一篇：小額貸款公司風(fēng)險管理制度

貸款公司風(fēng)險管理制度

小額貸款有限公司

風(fēng)險管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步加強貸款風(fēng)險的防范和控制，切實化解和消化貸款風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量，保證信貸資產(chǎn)安全，建立以貸款風(fēng)險管理為核心的信貸管理體制，依據(jù)中國人民銀行、中國銀行監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會，下同）關(guān)于貸款風(fēng)險管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實際，制定本制度。

第二條 貸款風(fēng)險管理的基本任務(wù)：貫徹落實國家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險的各項政策措施，建立和完善適應(yīng)公司貸款業(yè)務(wù)特點的貸款風(fēng)險管理制度和機制，強化貸款風(fēng)險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。

第三條 貸款風(fēng)險管理原則，貸款風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）貸款風(fēng)險管理一般原則與貸款業(yè)務(wù)實際相結(jié)合；

（二）實行貸款風(fēng)險性質(zhì)和歷史成因分類管理；

（三）堅持貸款風(fēng)險管理權(quán)責(zé)相結(jié)合；

（四）堅持把封閉管理措施納入風(fēng)險管理。

第四條 本制度適用于辦理的各項貸款。另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第二章 貸款風(fēng)險劃分

第五條 貸款風(fēng)險。貸款風(fēng)險是指在貸款業(yè)務(wù)運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，銀行可能遭受資金損失。按照風(fēng)險的劃分原則，結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實際，貸款風(fēng)險主要劃分為政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和操作風(fēng)險。

第六條 政策風(fēng)險。政策風(fēng)險是指根據(jù)國家和地方政府為實施宏觀調(diào)控、保護農(nóng)民利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款；借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風(fēng)險。

第七條 經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險是指根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款，借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影

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響，不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險。

第八條 操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險。主要包括公司內(nèi)控制度和治理機制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸政策超越權(quán)和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險。

第三章 貸款風(fēng)險預(yù)測

第九條 貸款風(fēng)險預(yù)測。貸款風(fēng)險預(yù)測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風(fēng)險因素、風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險程度進行識別和測定。貸款風(fēng)險預(yù)測是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險預(yù)測結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。

第十條 政策風(fēng)險預(yù)測。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款貼息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù)，對貸款的政策風(fēng)險進行預(yù)測。

第十一條 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風(fēng)險性質(zhì)及程度進行識別和預(yù)測。

（一）定性分析預(yù)測。主要是指通過借款人內(nèi)容各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析，預(yù)測貸款風(fēng)險。定性分析預(yù)測主要包括借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析；宏觀經(jīng)濟政策的變化所產(chǎn)生的影響；特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況；各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。

（二）定量分析預(yù)測 主要是依據(jù)借款人的財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，對借款人的信用風(fēng)險進行分析和預(yù)測。預(yù)測借款人經(jīng)營風(fēng)險主要采用借款人信用等級評定、貸款項目評估、貸款風(fēng)險度計量以及貸款風(fēng)險敏感性分析等方法。借款人信用等級評分評定主要是根據(jù)借款人財務(wù)指標(biāo)設(shè)臵評價指標(biāo)，將評價指標(biāo)劃為不同分值，根據(jù)分值劃分信用等級，根據(jù)信用等級識別貸款風(fēng)險程度。貸款項目評估主要是通過

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對借款人財務(wù)指標(biāo)和投資指標(biāo)、籌資成本、項目效益測算和不確定性分析等量化指標(biāo)評估，綜合評價項目貸款風(fēng)險。貸款風(fēng)險度計量主要是通過設(shè)臵貸款風(fēng)險權(quán)重，計量貸款風(fēng)險程度，量化貸款風(fēng)險。貸款風(fēng)險敏感性分析是指貸款風(fēng)險的主要或關(guān)鍵影響因素的變化進行量化分析，測定和判斷其對貸款風(fēng)險的影響程度。

第十二條 操作風(fēng)險預(yù)測。主要依據(jù)貸款公司是否具有較強的風(fēng)險決策能力員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制制度能力；風(fēng)險管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié)；是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風(fēng)險預(yù)警

第十三條 貸款風(fēng)險預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)臵的風(fēng)險控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號，分析預(yù)報貸款風(fēng)險發(fā)生和變化情況，提示貸款要及時采取風(fēng)險防范和控制措施。

貸款風(fēng)險預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險預(yù)警信號及時判斷單個借款人或單筆貸款的風(fēng)險程度和風(fēng)險性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上，通過對貸款風(fēng)險分類監(jiān)測，依據(jù)貸款組合風(fēng)險分析，綜合評價貸款質(zhì)量狀況，判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險程度（宏觀預(yù)警詳見第七章）。

第十四條 政策風(fēng)險預(yù)警。主要通過政策風(fēng)險信號反映。政策風(fēng)險信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動。其中，國家和地方政府與公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源地落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動，應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險預(yù)警的主要信號和監(jiān)測的重點。通過對各種政策風(fēng)險信號進行識別、分析，及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險苗頭，提前對政策風(fēng)險預(yù)警做出反映。

第十五條 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警。主要通過財務(wù)預(yù)警信號、市場預(yù)警信號、行為預(yù)警信號和其他預(yù)警信號反映。

（一）財務(wù)預(yù)警信號。財務(wù)預(yù)警信號一般包括借款人各項財務(wù)指標(biāo)如流動性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)

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金流量等指標(biāo)低于行業(yè)水平或有較大變動。

（二）市場預(yù)警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預(yù)警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變，可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化；市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動；貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰(zhàn)；地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等。

（三）行為預(yù)警信號。行為預(yù)警信號一般包括借款人在其他金融機構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務(wù)、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價值下降或擔(dān)保撤銷，借款人未經(jīng)銀行同意對外提供擔(dān)保等。

（四）其他預(yù)警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。

第十六條 操作風(fēng)險預(yù)警。主要通過銀行內(nèi)部操作風(fēng)險信號反映。操作風(fēng)險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全，信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面及信貸管理內(nèi)控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款；貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料匱乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風(fēng)險預(yù)測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險預(yù)警與宏觀風(fēng)險預(yù)警相一致的預(yù)警體系。要運用信貸登記咨詢系統(tǒng)，客戶信息系統(tǒng)，行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng)，特別是糧棉庫存監(jiān)管系統(tǒng)等信息，對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響信貸安全的主要風(fēng)險信號進行前瞻性判斷，并制訂處臵方案，落實各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險的預(yù)防性和補救性措施。

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第五章 貸款風(fēng)險控制

第十八條 貸款風(fēng)險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后，收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險控制措施，控制貸款風(fēng)險的發(fā)生、擴大和惡化。應(yīng)對不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險同時采取多種風(fēng)險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款認(rèn)定制度，應(yīng)當(dāng)對借款人的經(jīng)營情況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險程度進行貸款資格認(rèn)定。

第二十條 實行有效地貸款管理辦法。貸款風(fēng)險防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的原則，根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

（一）授信管理。通過核定借款人一定時期內(nèi)的授信額度，集中同一控制借款人信用風(fēng)險。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實行內(nèi)部授信和公開授信。結(jié)合公司貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求，確定借款人的基本授信和特別授信。

（二）逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險性質(zhì)及程度，對不符合授信管理條件的，繼續(xù)實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理制度。

（三）項目管理。對各種專項貸款，要按照項目管理程序，對貸款項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價的管理過程，以確保貸款項目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人，除另有規(guī)定外，原則要有相應(yīng)的風(fēng)險補償和一定比例的自有流動資金，并分別采取貸款風(fēng)險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

（一）貸款擔(dān)保。對不確定性風(fēng)險因素較多的貸款，可以按照有關(guān)管理制度，分別采取貸款保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式。

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（二）貸款風(fēng)險補償管理。對借款人自主經(jīng)營糧棉油等用于農(nóng)業(yè)的貸款需求，但又不具備發(fā)放擔(dān)保貸款的相應(yīng)條件，可以采取貸款補償金方式，作為貸款風(fēng)險補償。借款人在貸款前，提供符合有關(guān)自籌要求的收購（調(diào)入）糧棉油價款一定比例的補償金，存入指定的貸款補償金存款賬戶。補償金在貸款本息未結(jié)清前，不參與借款人的購銷經(jīng)營活動，專項用于彌補收購（調(diào)入）糧棉油產(chǎn)生的風(fēng)險。借款人還清貸款本息后，全額退還補償金。

（三）自有流動資金比例管理?？梢愿鶕?jù)貸款種類和性質(zhì)，確定 借款人自有流動資金比例最低限額。

第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實行貸款審核和貸款審批授權(quán)制度，按照貸款“三查’程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險。

第二十三條 完善庫存監(jiān)管制度。根據(jù)收購農(nóng)產(chǎn)品資金貸款的特點，制定庫存監(jiān)管制度，對借款人糧棉油等庫存實施有效監(jiān)管，控制貸款風(fēng)險，堅持實行糧棉油等農(nóng)產(chǎn)品收購報賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責(zé)任人的管戶情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第二十四條 加強對貸款管理制度執(zhí)行情況的檢查和稽核，以促進各項管理制度的落實，做到規(guī)范和及時操作。

第二十五條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對庫存糧棉油等商品和其他符合保險規(guī)定條件的財產(chǎn)辦理保險，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風(fēng)險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及公司債權(quán)的改制行為，要全程參與，落實貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空銀行債務(wù)。對需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的，要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議，確保債務(wù)落實手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風(fēng)險化解

第二十七條 貸款風(fēng)險化解是指對已發(fā)生的貸款風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的種類、特征、運用行政、經(jīng)濟、法律等手段，采取財政補償、補償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補償，以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。

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第二十八條 對已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險，應(yīng)及時向政府匯報，以政策為依據(jù)，督促按政策規(guī)定落實補貼政策和消化計劃，消除貸款風(fēng)險。

第二十九條 對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)采取補償金抵償、向保證人追索、處臵抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風(fēng)險。

（一）用風(fēng)險補償金抵償貸款本息。當(dāng)借款人銷售庫存糧棉油發(fā)生差虧損、貸款本息不能全額償還時，要將借款人風(fēng)險補償資金作為貸款的償還來源，及時收回貸款本息。

（二）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔(dān)保方式的，應(yīng)依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

（三）處臵抵（質(zhì)）押資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，應(yīng)依法對抵（質(zhì)）押物品進行處臵，處臵價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。

（四）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息應(yīng)對借款人事先抵押或質(zhì)押財產(chǎn)辦理以資抵債，通過處臵抵債資產(chǎn)收回貸款本息。

（五）辦理保險理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息，借款人已經(jīng)辦理財產(chǎn)保險的，應(yīng)督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。

（六）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢債務(wù)的借款人，應(yīng)通過訴訟手段依法清收。

（七）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風(fēng)險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認(rèn)定與核銷程序報批核銷。對表外利息，按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實行減免。

第三十條 操作風(fēng)險的化解。對未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監(jiān)管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險，應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時糾正或補救，規(guī)范管理和操作，將貸款風(fēng)險減輕到最低限度直至

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消除。

第三十一條 認(rèn)真解讀國家或省級人民政府的政策規(guī)定，積極應(yīng)對“三農(nóng)”貸款的風(fēng)險，研究政策對“三農(nóng)”貸款的風(fēng)險補償、化解。

第七章 貸款風(fēng)險監(jiān)測與考核

第三十三條 貸款風(fēng)險監(jiān)測的依據(jù)。貸款風(fēng)險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級分類結(jié)果。將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，依次反映貸款的風(fēng)險程度、前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質(zhì)量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風(fēng)險監(jiān)測方法。貸款質(zhì)量分類，有信貸和會計部門按有關(guān)規(guī)定適時認(rèn)定，并按照貸款質(zhì)量五級分類監(jiān)測要求進行歸并統(tǒng)計。實行貸款質(zhì)量分種類、分地區(qū)動態(tài)監(jiān)測。

第三十五條 貸款風(fēng)險監(jiān)測內(nèi)容。圍繞貸款風(fēng)險五級分類，設(shè)臵若干貸款質(zhì)量評價指標(biāo)，監(jiān)測貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況、貸款質(zhì)量的量比及其變動情況，貸款質(zhì)量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類等結(jié)構(gòu)情況，評價貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險程度。

第三十六條 貸款風(fēng)險監(jiān)測分析。通過建立自下而上逐級定期監(jiān)測分析制度，真實、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況，強化貸款風(fēng)險的宏觀預(yù)警功能。根據(jù)貸款風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果，上級行及時完善信貸政策，調(diào)整授權(quán)管理，采取各種有效的風(fēng)險管理措施。

第三十七條 貸款風(fēng)險管理評價考核。實行貸款風(fēng)險管理量化考核制度，通過對貸款質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測，重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核，將其作為衡量各級行工作業(yè)績的重要內(nèi)容。對不良貸款絕對額非正常原因增加的，實行一票否決制。

第三十八條 貸款風(fēng)險的披露。貸款質(zhì)量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對外披露，對銀監(jiān)會。人民銀行有特殊要求的，按規(guī)定另行上報。

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第八章 貸款風(fēng)險管理責(zé)任制

第三十九條 實行貸款風(fēng)險管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。要建立貸款風(fēng)險管理組織機構(gòu)，實行貸款風(fēng)險管理責(zé)任制，總經(jīng)理負(fù)總責(zé)。

第四十條 實行貸款調(diào)查、審查、審批分開管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門負(fù)責(zé)。建立貸款評審委員會，明確其職能和責(zé)任。貸款評審委員會只負(fù)責(zé)對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見，貸款有執(zhí)行董事或執(zhí)行董事的授權(quán)人審批。

第四十一條 明確落實各相關(guān)部門的貸款風(fēng)險管理職責(zé)。信貸管理部門負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險管理有關(guān)制度制定及分類的組織實施，檢查指導(dǎo)和貸款質(zhì)量的監(jiān)測分析、評價與考核；會計部門實施會計監(jiān)督及按貸款科目核算反映；稽核部門負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險管理工作真實性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和處理情況進行稽核檢查；信息電腦部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險監(jiān)測分類統(tǒng)計報表的生成與上報；法規(guī)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理相關(guān)制度制度合法性的審核和風(fēng)險保障措施的法律工作。

第四十二條 實行貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作機決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，交司法部門追究其法律責(zé)任。

第九章 附 則

第四十三條 本制度由公司股東會負(fù)責(zé)解釋、修訂、第四十四條 本制度自股東會審議通過之日起施行。

第二篇：xxx小額貸款公司風(fēng)險管理制度

XXX小額貸款公司風(fēng)險管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強XXX小額貸款公司（以下簡稱本公司）風(fēng)險防范和風(fēng)險控制的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章以及本公司章程的規(guī)定，制定XXX小額貸款公司風(fēng)險管理制度。

第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條 風(fēng)險管理應(yīng)遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

(一)全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等各項事務(wù)，都應(yīng)全面地進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)人人參與。

(二)制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)應(yīng)優(yōu)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，對制度執(zhí)行效力和結(jié)果應(yīng)實行全程監(jiān)控。

(三)預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題應(yīng)及時采取針對性措施予以處置化解。

(四)職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險應(yīng)明確職能部門和責(zé)任人，明確其相應(yīng)的權(quán)力和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，應(yīng)依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素

第四條 風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險。

聲譽風(fēng)險是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或行為所造成的風(fēng)險。

信用風(fēng)險是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。

市場風(fēng)險是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、職員及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動所造成的風(fēng)險。

第五條 全面風(fēng)險管理受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定一直貫穿到具體的各項活動中，用于識別可能影響的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在風(fēng)險偏好之內(nèi)，從而合理確保取得既定的目標(biāo)。

第六條 全面風(fēng)險管理必須實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個目標(biāo)，并以此促進可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標(biāo)是指某個時期內(nèi)打算實現(xiàn)或完成已確定的一項或幾項重大計劃。

經(jīng)營目標(biāo)是指為實施戰(zhàn)略目標(biāo)而在一個階段內(nèi)需要實現(xiàn)或完成的主要經(jīng)營計劃。

報告目標(biāo)是指一個報告期間（通常為一個內(nèi)）需要實現(xiàn)或完成的工作計劃。

合規(guī)目標(biāo)是指各項活動應(yīng)遵循法律法規(guī)和規(guī)章制度，盡可能避免不合規(guī)事件發(fā)生或由不合規(guī)事件發(fā)生所造成的風(fēng)險控制在既定目標(biāo)之內(nèi)。

第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標(biāo)，全面風(fēng)險管理必須具備以下8個要素：

(一)內(nèi)部環(huán)境。即：董事會有義務(wù)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明確可接受的風(fēng)險程度，確保管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。管理層有義務(wù)實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予下級的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度的有效性和是否完善進行監(jiān)測。董事會和管理層有義務(wù)促進內(nèi)部職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級職員強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有職員都應(yīng)了解各自在內(nèi)部控制的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

(二)目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度應(yīng)與其經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)?；跉v史概率統(tǒng)計的基礎(chǔ)上設(shè)定風(fēng)險容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進董事會、管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。

(三)事件識別。即：應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實現(xiàn)。應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。應(yīng)當(dāng)建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

(四)風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。

(五)風(fēng)險對策。即：應(yīng)當(dāng)指定不同的機構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。前一機構(gòu)或部門負(fù)責(zé)設(shè)計內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、下屬機構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制；后一機構(gòu)或部門負(fù)責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和下屬機構(gòu)落實。應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和下屬機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；管理層應(yīng)當(dāng)對違反內(nèi)部控制的職員，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

(六)控制活動。即：內(nèi)部控制應(yīng)該成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，職員不能承擔(dān)有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細(xì)、獨立地監(jiān)督。

(七)信息和交流。即：有效的內(nèi)部控制同時也應(yīng)是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外時間發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有職員充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。

(八)監(jiān)控。即：應(yīng)對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行監(jiān)測應(yīng)成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部審計部門對其進行定期評價。內(nèi)部控制還應(yīng)包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格職員從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，應(yīng)該直接向董事會或其審計委員會報告，向管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他職員發(fā)現(xiàn)，都應(yīng)該及時向適應(yīng)的管理層報告，并加以及時處理。內(nèi)部控制的重大缺陷應(yīng)直接向管理層和董事會報告。所有支行，不管其大小，都應(yīng)該建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同其業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第三章 風(fēng)險管理的組織體系

第八條 風(fēng)險管理層級包括整個董事會、管理層、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各分支機構(gòu)。各個層級都要堅持同樣的4個目標(biāo)；每個層次都必須從8個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。

第九條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事、管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十條 風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險管理委員會為核心，以風(fēng)險管理委員會辦公室實施操作，以各職能部門、各條業(yè)務(wù)線、各分支機構(gòu)的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

第十一條 在董事會下設(shè)立風(fēng)險管理委員會，風(fēng)險管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

風(fēng)險管理委員會設(shè)辦公室，根據(jù)風(fēng)險管理委員會制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險進行垂直管理。風(fēng)險管理委員會辦公室應(yīng)作為日常部門開展工作；風(fēng)險管理委員會辦公室合署于風(fēng)險管理職能部門。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人擔(dān)任辦公室主任。

各職能部門、各條業(yè)務(wù)線、各分支機構(gòu)以及營業(yè)點或崗位，均應(yīng)設(shè)有風(fēng)險控制人員。下一級風(fēng)險控制人員對本級負(fù)責(zé)人只承擔(dān)風(fēng)險報告任務(wù)；下一級風(fēng)險控制人員對上一級風(fēng)險控制人員負(fù)責(zé)，并逐步對風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)。

風(fēng)險管理委員會辦公室和風(fēng)險控制人員對管轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分級負(fù)責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。

第十二條 本公司風(fēng)險管理委員會是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的一個專業(yè)委員會，主要負(fù)責(zé)全行風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理原則和風(fēng)險管理戰(zhàn)略的研究和提出，負(fù)責(zé)系統(tǒng)性、突發(fā)性風(fēng)險的防范和化解工作。風(fēng)險管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，并定期向董事會報告工作。

本公司風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)是：

(一)根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我市實際，對全行市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；

(二)對全行信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進行研究并提出建議；

(三)對預(yù)防全行經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

(四)對全行風(fēng)險管理的工作目標(biāo)進行前瞻性分析并提出建議；

(五)擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；

(六)對須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的重大事項進行研究和提出建議；

(七)對以上事項的實施進行檢查；

(八)董事會授權(quán)的其他事項。

第四章 風(fēng)險管理的理念和文化

第十三條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體職員必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十四條 產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將每日的風(fēng)險信息及時準(zhǔn)確向風(fēng)險管理部門報告，使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實現(xiàn)信息共享，要建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。

第十五條 通過加強對職員風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強職員風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程

第十六條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。

第十七條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。要對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制，加強操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。

第六章 風(fēng)險管理的計量和方法

第十八條 風(fēng)險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

(一)既重視審貸分離，又重視全程管理；

(二)既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風(fēng)險管理；

(三)既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

(四)既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險；

(五)事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；

(六)懲戒功能和激勵功能并重管理；

(七)單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

(八)表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；

(九)源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

(十)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第十九條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同機構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

第七章 風(fēng)險管理的重點

第二十條 法律。法律風(fēng)險是銀行面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律顧問和律師的區(qū)別是：法律顧問是內(nèi)部職員，律師則是外部人士；法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。我行應(yīng)采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對其法律風(fēng)險環(huán)境，應(yīng)針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施的資源應(yīng)與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十一條 授權(quán)。對高級管理層、各職能部門、轄屬分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額應(yīng)該明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額應(yīng)當(dāng)與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十二條 授信。實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，授信審批部門與執(zhí)行部門應(yīng)相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一； 防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風(fēng)險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險領(lǐng)域和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高授信額度下實行中長期授信單筆授權(quán)管理。

第二十三條 資金業(yè)務(wù)。對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴(yán)格的前后臺職責(zé)分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離），建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十四條 存款及柜臺業(yè)務(wù)。對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保我行和客戶的資金安全。

第二十五條 中間業(yè)務(wù)。開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險。

第二十六條 會計。實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂用會計科目，嚴(yán)禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第二十七條 計算機信息系統(tǒng)。嚴(yán)格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。

第二十八條 ATM等自助設(shè)備。ATM等自助設(shè)備的保險柜鑰匙、密碼必須由兩人分開保管，嚴(yán)禁單人同時保管保險柜鑰匙及密碼，并實行定向交接制度。自助設(shè)備加取鈔前，必須進行清機，及時對賬，確保賬款相符。自助設(shè)備清機、加取鈔必須雙人操作，嚴(yán)格執(zhí)行雙人清機、雙人開啟保險柜、雙人加取鈔、雙人清點現(xiàn)金的工作制度。自助設(shè)備管理人員嚴(yán)禁向設(shè)備維護商在日常的設(shè)備維護、保養(yǎng)過程中泄露開機密碼和亂丟設(shè)備鑰匙。自助設(shè)備的紙制交易流水和電子交易流水均為重要檔案，紙制交易流水應(yīng)由設(shè)備管理機構(gòu)定期整理裝訂，歸檔保管；電子交易流水由省級行業(yè)管理部門定期備份，均需保存規(guī)定年限。ATM吞沒卡以保障客戶資金安全為前提按規(guī)定加強掛失、止付、領(lǐng)卡登記管理。凡24小時服務(wù)的具備現(xiàn)金功能的ATM等自助設(shè)備原則上要安裝攝像系統(tǒng)，監(jiān)視的區(qū)域、范圍必須符合有關(guān)要求。要加強對自助設(shè)備的安全巡視和對攝像系統(tǒng)的定期檢測；自助設(shè)備的錄像資料、運行監(jiān)控資料、交易監(jiān)控資料需保留規(guī)定年限。提示持卡人妥善保管身份證件、銀行卡賬戶信息和密碼，防止犯罪分子偽造假卡盜取卡內(nèi)資金。

第二十九條 資本充足與損失撥備。全面提高貸款風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示貸款內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時足額提取各類損失準(zhǔn)備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附 則

第三十條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十一條 本實施細(xì)則如遇省聯(lián)社金融風(fēng)險基本制度正式出臺內(nèi)容相抵觸的，以省聯(lián)社為準(zhǔn)。

第三十二條 本實施細(xì)則由XXX小額貸款公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十三條 本實施細(xì)則自董事會決議通過之日起執(zhí)行。

第三篇：小額貸款公司風(fēng)險管理制度

XXX小額貸款公司風(fēng)險管理制度

第一章 總 則

第一條 為了增強XXX小額貸款公司（以下簡稱本公司）風(fēng)險防范和風(fēng)險控制的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章以及本公司章程的規(guī)定，制定XXX小額貸款公司風(fēng)險管理制度。

第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條 風(fēng)險管理應(yīng)遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

(一)全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等各項事務(wù)，都應(yīng)全面地進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)人人參與。

(二)制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)應(yīng)優(yōu)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，對制度執(zhí)行效力和結(jié)果應(yīng)實行全程監(jiān)控。

(三)預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題應(yīng)及時采取針對性措施予以處置化解。

(四)職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險應(yīng)明確職能部門和責(zé)任人，明確其相應(yīng)的權(quán)力和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，應(yīng)依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素

第四條 風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險。

聲譽風(fēng)險是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或行為所造成的風(fēng)險。

信用風(fēng)險是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。

市場風(fēng)險是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、職員及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動所造成的風(fēng)險。

第五條 全面風(fēng)險管理受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定一直貫穿到具體的各項活動中，用于識別可能影響的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在風(fēng)險偏好之內(nèi)，從而合理確保取得既定的目標(biāo)。

第六條 全面風(fēng)險管理必須實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個目標(biāo)，并以此促進可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標(biāo)是指某個時期內(nèi)打算實現(xiàn)或完成已確定的一項或幾項重大計劃。

經(jīng)營目標(biāo)是指為實施戰(zhàn)略目標(biāo)而在一個階段內(nèi)需要實現(xiàn)或完成的主要經(jīng)營計劃。

報告目標(biāo)是指一個報告期間（通常為一個內(nèi)）需要實現(xiàn)或完成的工作計劃。

合規(guī)目標(biāo)是指各項活動應(yīng)遵循法律法規(guī)和規(guī)章制度，盡可能避免不合規(guī)事件發(fā)生或由不合規(guī)事件發(fā)生所造成的風(fēng)險控制在既定目標(biāo)之內(nèi)。

第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標(biāo)，全面風(fēng)險管理必須具備以下8個要素：

(一)內(nèi)部環(huán)境。即：董事會有義務(wù)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明確可接受的風(fēng)險程度，確保管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。管理層有義務(wù)實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予下級的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度的有效性和是否完善進行監(jiān)測。董事會和管理層有義務(wù)促進內(nèi)部職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級職員強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有職員都應(yīng)了解各自在內(nèi)部控制的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

(二)目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度應(yīng)與其經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。基于歷史概率統(tǒng)計的基礎(chǔ)上設(shè)定風(fēng)險容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進董事會、管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。

(三)事件識別。即：應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實現(xiàn)。應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。應(yīng)當(dāng)建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

(四)風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。

(五)風(fēng)險對策。即：應(yīng)當(dāng)指定不同的機構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。前一機構(gòu)或部門負(fù)責(zé)設(shè)計內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、下屬機構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制；后一機構(gòu)或部門負(fù)責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和下屬機構(gòu)落實。應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和下屬機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；管理層應(yīng)當(dāng)對違反內(nèi)部控制的職員，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

(六)控制活動。即：內(nèi)部控制應(yīng)該成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，職員不能承擔(dān)有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細(xì)、獨立地監(jiān)督。

(七)信息和交流。即：有效的內(nèi)部控制同時也應(yīng)是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外時間發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有職員充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。

(八)監(jiān)控。即：應(yīng)對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行監(jiān)測應(yīng)成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部審計部門對其進行定期評價。內(nèi)部控制還應(yīng)包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格職員從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，應(yīng)該直接向董事會或其審計委員會報告，向管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他職員發(fā)現(xiàn)，都應(yīng)該及時向適應(yīng)的管理層報告，并加以及時處理。內(nèi)部控制的重大缺陷應(yīng)直接向管理層和董事會報告。所有支行，不管其大小，都應(yīng)該建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同其業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第三章 風(fēng)險管理的組織體系

第八條 風(fēng)險管理層級包括整個董事會、管理層、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各分支機構(gòu)。各個層級都要堅持同樣的4個目標(biāo)；每個層次都必須從8個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。

第九條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事、管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十條 風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險管理委員會為核心，以風(fēng)險管理委員會辦公室實施操作，以各職能部門、各條業(yè)務(wù)線、各分支機構(gòu)的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

第十一條 在董事會下設(shè)立風(fēng)險管理委員會，風(fēng)險管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

風(fēng)險管理委員會設(shè)辦公室，根據(jù)風(fēng)險管理委員會制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險進行垂直管理。風(fēng)險管理委員會辦公室應(yīng)作為日常部門開展工作；風(fēng)險管理委員會辦公室合署于風(fēng)險管理職能部門。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人擔(dān)任辦公室主任。

各職能部門、各條業(yè)務(wù)線、各分支機構(gòu)以及營業(yè)點或崗位，均應(yīng)設(shè)有風(fēng)險控制人員。下一級風(fēng)險控制人員對本級負(fù)責(zé)人只承擔(dān)風(fēng)險報告任務(wù)；下一級風(fēng)險控制人員對上一級風(fēng)險控制人員負(fù)責(zé)，并逐步對風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)。

風(fēng)險管理委員會辦公室和風(fēng)險控制人員對管轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分級負(fù)責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。

第十二條 本公司風(fēng)險管理委員會是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的一個專業(yè)委員會，主要負(fù)責(zé)全行風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理原則和風(fēng)險管理戰(zhàn)略的研究和提出，負(fù)責(zé)系統(tǒng)性、突發(fā)性風(fēng)險的防范和化解工作。風(fēng)險管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，并定期向董事會報告工作。

本公司風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)是：

(一)根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我市實際，對全行市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；

(二)對全行信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進行研究并提出建議；

(三)對預(yù)防全行經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

(四)對全行風(fēng)險管理的工作目標(biāo)進行前瞻性分析并提出建議；

(五)擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；

(六)對須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的重大事項進行研究和提出建議；

(七)對以上事項的實施進行檢查；

(八)董事會授權(quán)的其他事項。

第四章 風(fēng)險管理的理念和文化

第十三條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體職員必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十四條 產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將每日的風(fēng)險信息及時準(zhǔn)確向風(fēng)險管理部門報告，使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實現(xiàn)信息共享，要建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。

第十五條 通過加強對職員風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強職員風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程

第十六條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。

第十七條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。要對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制，加強操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。

第六章 風(fēng)險管理的計量和方法

第十八條 風(fēng)險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

(一)既重視審貸分離，又重視全程管理；

(二)既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風(fēng)險管理；

(三)既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

(四)既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險；

(五)事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；

(六)懲戒功能和激勵功能并重管理；

(七)單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

(八)表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；

(九)源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

(十)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第十九條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同機構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

第七章 風(fēng)險管理的重點

第二十條 法律。法律風(fēng)險是銀行面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律顧問和律師的區(qū)別是：法律顧問是內(nèi)部職員，律師則是外部人士；法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。我行應(yīng)采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對其法律風(fēng)險環(huán)境，應(yīng)針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施的資源應(yīng)與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十一條 授權(quán)。對高級管理層、各職能部門、轄屬分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額應(yīng)該明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額應(yīng)當(dāng)與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十二條 授信。實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，授信審批部門與執(zhí)行部門應(yīng)相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一； 防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風(fēng)險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險領(lǐng)域和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高授信額度下實行中長期授信單筆授權(quán)管理。

第二十三條 資金業(yè)務(wù)。對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴(yán)格的前后臺職責(zé)分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離），建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十四條 柜臺業(yè)務(wù)。對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保我行和客戶的資金安全。

第二十五條 中間業(yè)務(wù)。開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險。

第二十六條 會計。實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂用會計科目，嚴(yán)禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第二十七條 計算機信息系統(tǒng)。嚴(yán)格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。

第二十八條 資本充足與損失撥備。全面提高貸款風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示貸款內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時足額提取各類損失準(zhǔn)備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附 則

第二十九條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十條 本實施細(xì)則由XXX小額貸款公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十一條 本實施細(xì)則自董事會決議通過之日起執(zhí)行。

第四篇：小額貸款公司的風(fēng)險管理制度

********小額貸款有限責(zé)任公司

風(fēng)險管理制度

（********小額貸款有限責(zé)任公司****年股東會第***次會議審議通過）

為加強貸款管理，有效防范貸款風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《合同法》等金融法律、法規(guī)和有關(guān)小額貸款公司貸款管理規(guī)定，特制定如下風(fēng)險管理制度。

第一條 公司建立業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，組織貸款業(yè)務(wù)人員定期學(xué)習(xí)金融方面的法律、法規(guī)以及小額貸款公司貸款管理相關(guān)規(guī)定，不斷提高貸款管理水平，增強貸款風(fēng)險防范的意識和能力。

第二條 找準(zhǔn)市場定位，堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，積極支持農(nóng)村種養(yǎng)殖戶、個體工商戶和中小企業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，分散貸款風(fēng)險。

第三條 在貸款對象選擇上，貸款的受理及發(fā)放只針對有擔(dān)保的借款人，并且對其擔(dān)保方式、擔(dān)保物及其價值、償還能力、資信情況等進行嚴(yán)格審查、綜合考慮，確認(rèn)無風(fēng)險后才能發(fā)放貸款。

第四條 嚴(yán)格貸款程序，健全制約機制，控制貸款風(fēng)險的發(fā)生。根據(jù)貸款管理制度規(guī)定，認(rèn)真審查貸款的發(fā)放對象，對照貸款的基本條件，嚴(yán)格貸款程序，確保貸款投放效果。

第五條 建立健全貸款審查管理制度。一是執(zhí)行貸款“三查”制度，提高放款質(zhì)量；二是貸款實行受理、審查、批準(zhǔn)“三職”分離，健全制度，嚴(yán)守程序，控制人情貸款和低質(zhì)量貸款的發(fā)生。

第六條 強化部門、崗位職責(zé)意識，明確責(zé)任。在公司內(nèi)部建立統(tǒng)一的貸款風(fēng)險控制體系。信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任。風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任，也是第一清收責(zé)任人?？偨?jīng)理是貸款審批人，負(fù)最終決策責(zé)任。

第七條 嚴(yán)格貸款發(fā)放審批制度，層層把關(guān)，控制信貸風(fēng)險。小額貸款發(fā)放的程序是，信貸業(yè)務(wù)部受理，并進行初核，然后交由風(fēng)險控制部對借款人進行信用調(diào)查、核實，再交回信貸業(yè)務(wù)部履行貸款發(fā)放手續(xù)，最后由總經(jīng)理審批。每一筆貸款均須遵守這一程序。

第八條 建立貸款風(fēng)險預(yù)警和貸款退出機制。按季對存量貸款進行貸款五級分類、對借款人存在隱患以及制約借款人發(fā)展的因素及時預(yù)警，要采取積極有效措施，把貸款風(fēng)險降到最低限度，同時，對有可疑因素的借款人貸款應(yīng)盡快退出，不得再增加貸款。

第九條 公司建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。

第十條 在防御風(fēng)險方面，同時實行風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。每年從資本金和營業(yè)利潤中提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，提取比例不低于注冊資本的20%。

第十一條 公司在經(jīng)營中發(fā)生超過資本金10%以上的不良貸款，或者發(fā)生超過資本金5%以上的可疑類以下(含可疑類)貸款，三日內(nèi)召開股東會研究處置。

第十二條 實行貸后跟蹤管理制度，對發(fā)生的每一筆貸款的使用，公司風(fēng)險控制部均應(yīng)跟蹤監(jiān)督。如果發(fā)現(xiàn)存在逾期還款或者無法還款的情況，應(yīng)立即向公司總經(jīng)理報告，并采取有效措施降低風(fēng)險，第十三條 建立貸款到期催收制度。每一筆貸款到期之前的十日，信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)對借款人發(fā)出償還借款通知書，要求其按時償還貸款。

******小額貸款有限責(zé)任公司籌建工作小組

****年**月***日

第五篇：小額貸款公司管理制度

貸款管理制度

為了防范貸款風(fēng)險，合理設(shè)置制衡機制，確保公司貸款安全、穩(wěn)健、高效運行，特制定本制度：

一、貸款政策界定

（一）資金主要投放于中小型企業(yè)、民營私營經(jīng)濟、微型企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟。

（二）同一借款人貸款最高額度為不超過資本金的5％。(三)本公司股東不得借款。(四)貸款利率

1、最高利率月息不超過人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率的四倍；

2、最低利率月息不低于人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率的0.9倍。

二、貸款對象和基本條件

(一)對象：企事業(yè)法人(尤其是中小、民營、微小企業(yè))、“三農(nóng)”經(jīng)濟(尤其是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和專業(yè)戶)、個私經(jīng)濟、具有完全民事行為的自然人。

(二)基本條件：借款人應(yīng)當(dāng)具備依法生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、品質(zhì)優(yōu)良，恪守信用等基本條件，并且符合以下要求(農(nóng)戶和自然人貸款除外)： l、上經(jīng)工商局年檢的營業(yè)執(zhí)照(必備資料)；

2、上經(jīng)技監(jiān)局年檢的組織機構(gòu)代碼證；

3、上經(jīng)稅務(wù)部門年檢的稅務(wù)登記證；

4、法定代表人身份證明及簽字樣本或印鑒(必備)。；

5、企業(yè)章程和驗資報告；

6、上及當(dāng)期財務(wù)報表；

7、股東會同意借款、用本公司財產(chǎn)辦理抵押擔(dān)保決議；股東會同意為借款人提供保證擔(dān)保決議；

8、有必要提供的其他材料。

三、貸款“三查”(一)貸前調(diào)查

1、貸前調(diào)查的基本內(nèi)容

(1)基本情況。主要是借款人的貸款主體資格，基本條件是否符合要求。(2)經(jīng)營狀況。主要是借款人近年的生產(chǎn)、銷售、效益情況和發(fā)展前景預(yù)測。(3)財務(wù)狀況。主要是借款人近年的資產(chǎn)負(fù)債、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量等現(xiàn)狀及變化。

(4)信譽狀況。主要是借款人有無拖欠金融機構(gòu)的貸款本息和不良信用記錄。(5)經(jīng)營者素質(zhì)。主要是法定代表人和主要領(lǐng)導(dǎo)層的學(xué)識、經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力。

(6)擔(dān)保情況。主要是抵(質(zhì))押物的權(quán)屬，價值和變現(xiàn)難易程度，保證人的保證資格和保證能力。

2、貸前調(diào)查的程序和方法

一般采用查閱有關(guān)資料與實地調(diào)查相結(jié)合，定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。貸前調(diào)查工作要求由雙人（主辦信貸員與信貸主管等）共同完成。

3、調(diào)查結(jié)論

經(jīng)深入細(xì)致的調(diào)查，將資料和信息進行分析和研究，提出是否貸款意見，連同其他貸款資料一并送交審查部門審查。(二)貸中審查 l、審查的主要內(nèi)容

(1)借款人的主體資格是否合法，有無承擔(dān)民事責(zé)任能力。(2)借款人是否符合貸款基本條件。

(3)借款人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、信譽狀況、發(fā)展前景及內(nèi)部管理是否良好。(4)借款用途是否合規(guī)，金額、期限、利率是否合規(guī)。

(5)法人公章、法定代表人或授權(quán)代理人的印章、簽字的真?zhèn)巍?6)抵(質(zhì))押物的可靠性或保證人資格、能力的審查。

2、貸款審批

在貸款調(diào)查、審查意見的基礎(chǔ)上，按授權(quán)權(quán)限進行審批，決定貸與不貸，貸多貸少以及貸款方式、期限和利率。(三)貸后檢查

1、建立貸款臺帳和貸款業(yè)務(wù)管理檔案。

2、貸后檢查的主要內(nèi)容：

(1)對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資信狀況、償債能力及貸款使用情況定期進行檢查。貸后10-15天內(nèi)電話或走訪客戶貸款資金使用情況，了解相關(guān)信息；對期限在二個月以上一年以內(nèi)的貸款，每兩個月內(nèi)至少走訪客戶一次，實地察看借款人資金使用及生產(chǎn)經(jīng)營情況，重點檢查貸款使用情況、償債能力變化情況和履行借款合同情況，實時進行貸后風(fēng)險預(yù)測，做到風(fēng)險可控。

(2)對提供保證擔(dān)保的貸款，對保證人定期檢查的期限、內(nèi)容同借款人。(3)檢查抵(質(zhì))押物的現(xiàn)狀及價值變化情況以及保證人償債能力的變化情況。

3、貸后管理

(1)貸款到期前一個星期，要向借款人發(fā)出提示還貸的通知(電話提示)。(2)貸款逾期要向借款人、擔(dān)保人每月發(fā)書面催款通知，并取得回執(zhí)。(3)貸款逾期三個月以上，采取向借款人、擔(dān)保人依法收貸。

四、信貸資產(chǎn)分類與撥備(一)信貸資產(chǎn)分類方法

參照銀行業(yè)評估信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分類方法，在以風(fēng)險為基礎(chǔ)的前提下，將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，前兩類為正常信貸資產(chǎn)，后三類為不良信貸資產(chǎn)。

(二)五級分類的定義

1、正常。債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息和其他債務(wù)不能按時足額償還。

2、關(guān)注。盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息和其他債務(wù)，但存在一些可能對償還債務(wù)產(chǎn)生不利影響的因素。

3、次級。債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

4、可疑。債務(wù)人無法足額償還本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5、損失。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息和其他債務(wù)仍然無法收回，或只能收回極少部分。(三)五級分類的目標(biāo)意義

1、揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面且動態(tài)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

2、及時發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及在不良貸款管理中存在的問題，從而加強信貸管理。

3、為提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，并建立損失類貸款全額撥備制度，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金充足率始終保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險。(四)五級分類的時效

按照央行的要求規(guī)定，五級分類工作采取“按季認(rèn)定，實時調(diào)整”的原則，及時進行五級分類認(rèn)定，實時監(jiān)控和調(diào)整信貸資產(chǎn)風(fēng)險變化情況，并將結(jié)果上報給人民銀行。

(五)撥備計提與處置

1、一般準(zhǔn)備。按照國家稅務(wù)總局規(guī)定，以按當(dāng)年年末貸款余額l％的比例提取風(fēng)險金，按稅后利潤的l0％提取盈余資本公積金，累計達到其注冊資本金30％以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。

2、專項準(zhǔn)備。按信貸資產(chǎn)五級分類后的損失高低程度計提專項準(zhǔn)備。關(guān)注類計提比例為2％，次級類計提比例為25％，可疑類計提比例為50％，損失類計提比例為100％。

3、不良貸款處置。當(dāng)經(jīng)營過程中發(fā)生不良貸款超過資本金10％時，或者是發(fā)生損失類貸款，由董事會召開會議研究處置不良貸款的方案，并實行賬銷案存制度，留待以后繼續(xù)清收。

五、貸款風(fēng)險控制(一)操作實務(wù)

風(fēng)險控制的關(guān)鍵在于實務(wù)操作，落實《擔(dān)保法》中的擔(dān)保措施，以保障公司營運的安全和效益。

1、抵押貸款

能提供房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證作為抵押，其抵押物座落于城鎮(zhèn)較為繁華的地段，價高且易變現(xiàn)。

2、質(zhì)押貸款

一是能提供有價證券、銀行承兌匯票、存款單、憑證式國庫券等作為質(zhì)押物； 二是能提供可封存的有銷售市場的原材料、產(chǎn)成品等作為質(zhì)押物。

3、保證貸款

選擇有擔(dān)保實力的國企、民企、私企及自然人、縣重點企業(yè)和縣龍頭企業(yè)等提供保證擔(dān)保。“三農(nóng)”貸款中的村級經(jīng)濟組織和村委會主任的保證擔(dān)保貸款。

4、貸后監(jiān)控

加強貸后管理工作，也是控制風(fēng)險的一種必要手段。必須設(shè)立貸款臺帳，加強貸后監(jiān)控和檢查，關(guān)注借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金動向和其他重大變更等，提前提示還貸和到期催收乃至依法收貸，以保證資金的安全和高效營運。

5、拔備制度：風(fēng)險金的提取和呆帳損失準(zhǔn)備金的管理等。

六、貸款審批權(quán)限(一)貸款權(quán)限劃分

1、信貸員(調(diào)查崗)。對是否給客戶貸款只有建議權(quán)，沒有否定權(quán)和審批權(quán)。

2、信貸部經(jīng)理。對有疑問、有爭議的貸款有建議權(quán)，無否定權(quán)和審批權(quán)。

3、總經(jīng)理。貸款審批權(quán)限為100萬元(含)以下。

4、審貸委。（1）貸款審批權(quán)限為100萬元以上至250萬元；（2）審批疑難貸和優(yōu)惠利率貸款。(二)審貸委：

l、人員組成。審貸委由 人組成，主任，成員。

2、議事規(guī)則。召開審貸委會議，必須有 個以上人員到會方能成立，必須讓與會人員充分發(fā)表意見。審貸委主任(會議召集人)不做定調(diào)或暗示性發(fā)言，以左右或影響其他參會人員(下屬)的判斷能力和真實意思表示。

3、表決程序。采用書面表決或舉手表決方式；主任有最終不放貸的決定權(quán)；表決必須有60％的同意票即通過；以電話等形式征詢未到會審貸委成員的意見，會后補上

七、貸款操作流程

（一）借款人提出書面借款申請。

申請內(nèi)容包括借款人基本情況、借款用途、借款金額、借款期限、還款來源、擔(dān)保方式等。

（二）貸前調(diào)查

信貸員及信貸業(yè)務(wù)部依據(jù)借款人提出的借款申請，對借款人的貸款資格、誠信程度、經(jīng)營項目、財務(wù)狀況、擔(dān)保方式以及風(fēng)險程度等進行調(diào)查分析，并提出貸款建議：包括是否貸款、貸款多少、貸款期限、擬定利率、擔(dān)保方式等。

（三）向總經(jīng)理匯報確定是否放貸。

（四）超過總經(jīng)理審批權(quán)限的貸款，提交審貸委研究決定。

（五）辦理借款抵押登記、擔(dān)保等相關(guān)手續(xù)，填寫借款合同、擔(dān)保合同、借據(jù)、擔(dān)保承諾、轉(zhuǎn)賬承諾、簽字蓋章等，履行貸款審批手續(xù)。

（六）按約定收取利息。

（七）檢查確認(rèn)貸款相關(guān)合同發(fā)生時效時間生效后，向計劃財務(wù)部提交簽批后的貸款借據(jù)第二聯(lián)作為轉(zhuǎn)賬通知，計劃財務(wù)部依據(jù)轉(zhuǎn)賬通知對借款人按期發(fā)放貸款。

（八）建立貸款、還款、收息和抵押權(quán)證管理明細(xì)臺賬；

（九）加強貸后監(jiān)測，實時核查借款人資金使用、經(jīng)營、還款資金回籠等情況，督促借款人按時還貸付息，防止發(fā)生貸款逾期形成風(fēng)險。

（十）整理完善信貸檔案資料，建立檔案臺賬。貸款發(fā)放后5個工作日內(nèi)歸檔；對已還清貸款本息的信貸檔案資料，在還貸款結(jié)清后10個工作日內(nèi)移交綜合管理部保管（保管期限6年）。

八、抵押貸款操作流程(一)抵押物的范圍

1、抵押人所有的房屋和其它地上定著物。

2、抵押人正在建造中的房屋或者其他建筑物。

3、抵押人購買的預(yù)售房屋。

4、抵押人所有的國有土地使用權(quán)。

5、抵押人所有的機器設(shè)備、交通工具和其他財產(chǎn)。

6、依法可以抵押的其他財產(chǎn)。(二)抵押人應(yīng)提交的材料

l、抵押人為法人的需提交下列材料：

(1)營業(yè)執(zhí)照及最近的年檢證明(附本及復(fù)印件，必備)。(2)組織機構(gòu)代碼證書及最近的年檢證明。(3)稅務(wù)登記證明及最近的年檢證明。

(4)法定代表人身份證明及簽字樣本或印鑒(必備)。(5)企業(yè)章程。

(6)抵押人同意提供抵押擔(dān)保的書面文件，即股東會決議(必備)。(7)抵押人對抵押物享有所有權(quán)、使用權(quán)或者依法處分權(quán)的權(quán)屬證明。(8)抵押人所有的國有土地使用權(quán)證和房屋所有權(quán)證(必備)。

2、抵押人為自然人的需提交下列材料：

(1)抵押人及配偶的有效身份證件(居民身份證)。(2)抵押人的居住證明(戶口薄)或結(jié)婚證明。(3)抵押人及配偶同意提供抵押擔(dān)保的書面文件。(4)抵押人所有的國有土地使用權(quán)證和房屋所有權(quán)證。(三)辦理財產(chǎn)抵押應(yīng)注意的事項

l、以共有財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有共有人簽字同意抵押的書面文件。

2、以集體所有制企業(yè)的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有該企業(yè)職工代表大會同意抵押的書面決議。

3、以鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村)企業(yè)廠房和集體土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村)出具并經(jīng)村民代表大會審議通過的同意抵押的書面文件。

4、以有限責(zé)任公司、股份有限公司的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有該公司董事會或股東大會依公司章程作出的同意抵押的書面決議。

5、以承包經(jīng)營企業(yè)的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有發(fā)包方同意抵押的書面文件。

6、以預(yù)售房抵押的，應(yīng)有商品房預(yù)售許可證及生效的預(yù)購房屋合同。

7、以在建工程抵押的，應(yīng)具有國有土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)許可證等。

8、以機動車輛抵押的，應(yīng)有機動車登記證書。

9、以機器設(shè)備、原輔材料、產(chǎn)成品以及其他動產(chǎn)抵押的，應(yīng)有抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證明及存放狀況資料。(四)抵押擔(dān)保的調(diào)查評審 l、應(yīng)綜合考慮借款人的資信狀況、償債能力、貸款期限、貸款風(fēng)險度，抵押物所處位置、使用年限、折舊程度、功能狀況、估價可信度、變現(xiàn)能力、變現(xiàn)時可能發(fā)生的價格變動、變現(xiàn)稅費等因素，根據(jù)抵押物的不同種類確定合理的抵押率。(1)個人房產(chǎn)及國有土地使用權(quán)證(出讓方式)的抵押率不超過70％(以房產(chǎn)評估機構(gòu)評估書為準(zhǔn))。

(2)個人房產(chǎn)及國有土地使用權(quán)證(劃撥方式)的抵押率不超過50％。(3)個人房產(chǎn)及集體土地使用權(quán)證的抵押率不超過50％。(4)廠房及國有土地使用權(quán)證(出讓方式)的抵押率不超過70％。(5)廠房及國有土地使用權(quán)證(劃撥方式)的抵押率不超過50％。(6)以在建工程作抵押的，其抵押率不超過50％。(7)車輛等交通工具的抵押率不超過50％。(8)機器設(shè)備及其他動產(chǎn)的抵押率不超過50％。(五)抵押物的登記

抵押物要以有關(guān)部門辦理抵押登記才有效，貸款經(jīng)辦人(信貸員)應(yīng)與抵押人一同前往有關(guān)部門辦理抵押登記，并親自拿回產(chǎn)權(quán)證和抵押登記證明書。

1、房地產(chǎn)抵押登記機關(guān)為市、縣、區(qū)房管局和縣國土資源局。

2、在建工程抵押登記機關(guān)為市國土資源局和縣規(guī)劃建設(shè)局。

3、車輛抵押登記機關(guān)為市交通局車管所。

4、設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押登記機關(guān)為市、縣、區(qū)工商局。

5、位于農(nóng)村的個人私有房產(chǎn)抵押登記為公證處(辦理抵押公證)。(六)抵押物的保管

1、房地產(chǎn)他項權(quán)證封包后，填寫交接清單雙人簽章(信貸員和出納)交出納入庫(保險箱)保管，并登記抵押物保管登記薄。

2、抵押物由抵押人占管的，貸后檢查崗或信貸員應(yīng)定期檢查抵押物的使用、管理和變化情況。

3、貸后檢查抵押人及抵押物的主要內(nèi)容：

(1)抵押人涉及重大經(jīng)濟糾紛，經(jīng)營范圍與注冊資本變更，股權(quán)變動。(2)抵押人經(jīng)營機制或組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。

(3)抵押人破產(chǎn)、歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、營業(yè)執(zhí)照被吊銷、被撤消。(4)抵押人章程、法定代表人、住所等發(fā)生變更。(5)抵押物的權(quán)屬發(fā)生爭議。

(6)抵押物毀損、滅失、價值減少或者被征用。(7)抵押的在建工程竣工或者形成新增財產(chǎn)。(8)抵押物被再設(shè)立抵押、質(zhì)押、或被出租、轉(zhuǎn)讓、饋贈。(9)抵押物被有關(guān)執(zhí)法機關(guān)依法查封、扣押。(10)抵押權(quán)受到或可能受到來自任何第三方的侵害。

4、抵押權(quán)存續(xù)期間信貸員要密切關(guān)注上述情況的發(fā)生，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，以采取相對應(yīng)的策略、措施，向有關(guān)機關(guān)主張權(quán)利。(七)抵押權(quán)的實現(xiàn)

1、借款合同履行期限屆滿，借款人未能按期歸還貸款本息的，可依法向人民法院申請抵押權(quán)，變賣或拍賣抵押物優(yōu)先受償貸款本息以及相關(guān)費用。

2、處分抵押物所得價款不足以清償貸款本息及相關(guān)費用的，應(yīng)當(dāng)向借款人繼續(xù)追償其不足部分；清償后尚有剩余的，應(yīng)退還給抵押人。

3、抵押擔(dān)保的貸款本息清償后，應(yīng)當(dāng)與抵押人向原登記機關(guān)辦理注銷登記，并將相關(guān)抵押物權(quán)屬證明及證件交還抵押人，辦妥交接手續(xù)。

九、質(zhì)押貸款操作流程(一)質(zhì)物的范圍

l、可以接受下列條件的動產(chǎn)質(zhì)押：(1)出質(zhì)人享有所有權(quán)或依法處分權(quán)。(2)依法可以流通、轉(zhuǎn)讓。(3)依法可以特定化和轉(zhuǎn)移占有。(4)易變現(xiàn)、易保值、易保管。

2、可以接受以保證金等形式特定化的金錢質(zhì)押。

3、可以接受下列權(quán)利質(zhì)押：

(1)銀行承兌匯票、人民幣存單、憑證式國債。(2)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。(二)出質(zhì)人應(yīng)提交的材料

同抵押人應(yīng)提交的材料。(三)質(zhì)押貸款應(yīng)注意的事項

1、以存貨質(zhì)押的，應(yīng)具備產(chǎn)品有市場、有銷路、有保管質(zhì)物的倉儲條件。

2、以銀行承兌匯票質(zhì)押的，應(yīng)有出質(zhì)人與出票人或其前手之間的商品交易合同和增值稅發(fā)票。

3、以憑證式國債質(zhì)押的，應(yīng)有出質(zhì)人出具的所有權(quán)無爭議、沒有掛失或依法止付的，同意提供質(zhì)押擔(dān)保的書面承諾文件。(四)質(zhì)押擔(dān)保的調(diào)查評審

1、應(yīng)綜合考慮借款人的資信狀況、償債能力、貸款期限、貸款風(fēng)險度、出質(zhì)動產(chǎn)所處位置、使用年限、折舊程度、功能狀況、估價可信度、變現(xiàn)能力、變現(xiàn)時的價格變動、變現(xiàn)稅費等因素，根據(jù)質(zhì)物的不同種類確定合理的質(zhì)押率，并據(jù)此與出質(zhì)人簽定質(zhì)押合同。原則上一般動產(chǎn)的質(zhì)押率不超過評估價的50％。

2、應(yīng)當(dāng)綜合考慮質(zhì)押權(quán)利的易變現(xiàn)性、市場價格、商業(yè)風(fēng)險、相關(guān)費用等因素，確定合理的權(quán)利質(zhì)押率，并據(jù)此與質(zhì)押人簽訂合同。原則上：(1)人民幣存款單的質(zhì)押率不超過存款行確認(rèn)數(shù)的90％。(2)國家債券的質(zhì)押率不超過90％。(3)銀行承兌匯票的質(zhì)押率不超過90％。(五)質(zhì)押登記

1、質(zhì)押登記手續(xù)辦妥曰期不得遲于質(zhì)押貸款的實際發(fā)放日期。(六)質(zhì)押擔(dān)保的管理

1、動產(chǎn)質(zhì)押合同項下質(zhì)物的權(quán)屬證書、發(fā)票、保險單證及其他相關(guān)資料正本經(jīng)確認(rèn)后，填寫移交清單并簽字蓋章后交出納入庫保管。

2、以銀行承兌匯票，還應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人在出質(zhì)權(quán)利憑證上正確背書記載并簽章。

3、在質(zhì)押合同有效期內(nèi)，應(yīng)按貸后檢查間隔期定期檢查質(zhì)物的管理和變化情況，并督促出質(zhì)人按約定履行各項義務(wù)。

4、質(zhì)押貸款的貸后檢查主要內(nèi)容同抵押貸款的檢查內(nèi)容。(七)質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)

基本上同抵押權(quán)的實現(xiàn)。

十、保證擔(dān)保貸款操作流程(一)保證人的資格

1、具有代為清償能力的法人、其他經(jīng)濟組織、自然人，可以作為借款人的保證人。其中其他經(jīng)濟組織指依法登記并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)等。

2、原則上應(yīng)當(dāng)選擇代為清償能力強、信譽狀況好的法人為保證人。

3、國家機關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門不能作為保證人。

4、擔(dān)任法定代表人、董事或高管人員所在公司曾有過破產(chǎn)、逃廢銀行債務(wù)、拖欠銀行貸款本息等不良信用記錄的不能作為保證人。(二)保證人應(yīng)提交的材料

1、法人、其他組織為保證人的，應(yīng)提交下列材料：(1)最近經(jīng)年檢的的營業(yè)執(zhí)照(必備資料)；(2)最近經(jīng)年檢的組織機構(gòu)代碼證；

(3)法定代表人(負(fù)責(zé)人)身份證明及簽字樣本或印鑒(必備資料)；(4)經(jīng)年審的貸款卡(無貸款的可不必)；(5)最近經(jīng)年檢的稅務(wù)登記證；(6)企業(yè)章程；

(7)上和當(dāng)期財務(wù)報表；(8)有必要提交的其他材料。

2、有限責(zé)任公司、股份有限公司為保證人的，還要提交下列材料：

(1)公司董事會或股東大會依據(jù)公司章程作出的同意提供保證擔(dān)保的書面決議；(2)公司董事會或股東大會依據(jù)公司章程作成的簽約人授權(quán)委托書及簽字樣本或印鑒。

3、承包經(jīng)營企業(yè)為保證人的，還要提交發(fā)包人同意該保證擔(dān)保的書面文件。

4、專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)為保證人的，還應(yīng)提交下列材料：(1)中介機構(gòu)出具的實收資本驗資報告；(2)一定數(shù)額的擔(dān)?；鸫婵钭C明文件；(3)同意提供該保證擔(dān)保的書面文件。

5、自然人為保證人的，應(yīng)提交下列材料：(1)保證人及配偶的有效身份證件；(2)保證人的居住證明(戶口薄)；

(3)保證人財產(chǎn)及收入狀況證明(公務(wù)員)；(4)保證人及配偶同意提供擔(dān)保的書面文件。(三)保證擔(dān)保貸款的調(diào)查評審

l、應(yīng)當(dāng)對保證人的主體資格、意思表示、授權(quán)情況以及其他相關(guān)文件進行審查，確定其真實性、完整性、合法性和有效性。

2、應(yīng)當(dāng)對保證人的資信狀況、代償能力等事項進行審查評估，確定保證擔(dān)保的可靠性。

3、應(yīng)當(dāng)對保證人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益、已為他人擔(dān)保的余額、信用等級、現(xiàn)金流量、信譽狀況、發(fā)展前景等因素進行綜合考證。

4、保證額度＝資產(chǎn)總額—負(fù)債總額一已為他人提供的各類擔(dān)保余額（或有負(fù)債）。

5、保證人為村委會和村主任的，所保證擔(dān)?！叭r(nóng)”貸款中的種、養(yǎng)殖大戶、專業(yè)戶，給予大力支持，扶持他們做大做強，發(fā)展新農(nóng)村經(jīng)濟，可適當(dāng)放寬保證擔(dān)保條件，并且給予優(yōu)惠貸款利率。(四)保證合同的訂立

1、保證合同的訂立可以采取以下形式：(1)保證人與小額貸款公司簽訂書面合同；

(2)保證人向小額貸款公司出具無條件、不可撤消、對主債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的保函；

(3)保證人向小額貸款公司出具無條件、不可撤消、對主債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的其他書面擔(dān)保文件。

2、同一筆貸款有兩個以上保證人的，應(yīng)當(dāng)與保證人分別簽訂保證合同，或者是簽訂聯(lián)保協(xié)議。

3、同一筆貸款既有保證人又有第三人提供的抵(質(zhì))押擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)分別簽訂保證合同和抵(質(zhì))押合同。(五)保證擔(dān)保的管理

1、保證合同有效期間，應(yīng)當(dāng)按照貸后檢查問隔期，對保證人的資信狀況、償債能力及保證合同的履行情況定期檢查，督促保證人按照保證合同的約定按期提交有關(guān)材料并履行各項義務(wù)。

2、應(yīng)當(dāng)檢查保證人是否發(fā)生下列情形：(1)財務(wù)狀況惡化或涉及重大經(jīng)濟糾紛；

(2)經(jīng)營機制或組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，如承包、租賃、分立、合并、股份制改造等；(3)經(jīng)營范圍與注冊資本變更、股權(quán)變動；(4)破產(chǎn)、歇業(yè)、解散、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等；

(5)企業(yè)章程、法定代表人、住所、電話等發(fā)生變更。(六)擔(dān)保債權(quán)的實現(xiàn)

1、借款合同到期、借款人未能按期歸還本付息的，除按規(guī)定向借款人催收外，還應(yīng)當(dāng)在合同履行期屆滿六個月內(nèi)向保證人送達催收通知收，并取得回執(zhí)。

2、借款人和保證人均不履行責(zé)任的，在保證期間或訴訟時效內(nèi)及時提起訴訟或申請仲裁。

3、保證人拒絕履行法院已生效的民事判決或調(diào)解，應(yīng)在六個月內(nèi)向法院申請執(zhí)行，以收回貸款本息。

二○一一年十一月