第一篇：無錫市人防辦內(nèi)部監(jiān)督制度

無錫市人防辦內(nèi)部監(jiān)督制度

為了促進行政機關依法行政，防止和減少行政過錯，保證政令暢通，推動行政機關及其工作人員正確、公正、高效實施行政管理，根據(jù)《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、《中華人民共和國公務員法》等法律，結合我辦實際，制定本制度。

一、監(jiān)督職責

1.監(jiān)督、檢查市人防辦機關及直屬單位工作人員執(zhí)行依法行政規(guī)定情況；

2.受理市人防辦機關及直屬單位工作人員違反依法行政規(guī)定的檢舉、控告；

3.調(diào)查市人防辦機關及直屬單位工作人員違反依法行政規(guī)定的行為；

4.提出市人防辦機關及直屬單位工作人員違反依法行政規(guī)定處理意見的建議。

二、監(jiān)督重點

對市人防辦機關及直屬單位工作人員的以下行政行為實行重點監(jiān)督：

1.行政審批（行政許可）行為； 2.行政執(zhí)法行為；

3.自建人防工程維護管理行為； 4.組織人事管理行為； 5.執(zhí)行財經(jīng)紀律行為； 6.作風與效能建設工作。

三、監(jiān)督內(nèi)容

（一）行政審批（行政許可）行為

1.行政審批（行政許可）行為是否合法；

2.行政審批（行政許可）是否落實限時辦結規(guī)定； 3.行政審批（行政許可）行為有無不按法定程序或不認真審核有關材料，造成錯辦的；

4.行政審批（行政許可）文書是否規(guī)范；

5.行政審批（行政許可）中是否有違反黨風廉政建設規(guī)定的行為。

（二）行政執(zhí)法行為

1.行政執(zhí)法主體是否合法； 2.執(zhí)法中認定的事實是否準確； 3.執(zhí)法程序是否合法；

4.執(zhí)法活動中所適用的法律、法規(guī)和規(guī)章是否準確； 5.行政處罰中自有裁量是否恰當； 6.執(zhí)法人員是否風紀嚴整，文明執(zhí)法； 7.執(zhí)法文書是否規(guī)范； 8.行政執(zhí)法中是否有違反黨風廉政建設規(guī)定的行為。

（三）自建人防工程維護管理行為

1.自建人防工程開發(fā)利用是否經(jīng)集體研究決定； 2.自建人防工程開發(fā)利用是否按規(guī)定進行招投標； 3.自建人防工程維修、改造是否經(jīng)集體研究決定； 4.自建人防工程維修、改造是否按規(guī)定進行招投標； 5.自建人防工程維護管理是否有違反黨風廉政建設規(guī)定的行為。

（四）組織人事管理行為

1.公務員及直屬單位人員招錄是否按規(guī)定經(jīng)黨組研究、報批；

2.公務員及直屬單位人員晉升、調(diào)動、獎勵、處分有無違規(guī)行為；

3.直屬單位人員招錄有無違反公開、公平、擇優(yōu)原則的行為；

4.組織人事管理中是否有違反黨風廉政建設規(guī)定的行為。

（五）執(zhí)行財經(jīng)紀律行為

1.是否嚴格執(zhí)行預算管理規(guī)定；

2.大項開支是否經(jīng)黨組集體研究決定； 3.有無違反政府采購規(guī)定的行為；

4.執(zhí)行財經(jīng)紀律中是否有違反黨風廉政建設規(guī)定的行為。

（六）作風與效能建設工作

1.是否嚴格按“準軍事化”建設要求規(guī)范行為；

2.有無對法律法規(guī)及辦黨組決定、人防辦規(guī)章制度執(zhí)行不力，影響政令通暢，導致單位、處（室）工作及年度目標任務受影響的現(xiàn)象；

3.有無未及時準確上傳下達，組織協(xié)調(diào)不力影響工作或導致失誤的；

4.有無擅離崗位、擅離職守或在工作時間上網(wǎng)聊天、炒股、玩電腦游戲的現(xiàn)象；

5.有無辦事拖拉、推諉扯皮、效率低下，在規(guī)定時限內(nèi)不完成工作任務的現(xiàn)象；

6.在保密、信訪等工作中，有無因不慎和疏漏，造成失泄密和不良影響或產(chǎn)生后果的現(xiàn)象；

7.是否有違反黨風廉政建設規(guī)定的行為。

四、監(jiān)督方式

1.規(guī)范程序，定期檢查。堅持依法依紀開展監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查的重點，以完成任務的時序進度計劃、質量要求為檢查標準，以責任單位為檢查對象，按照《行政監(jiān)察法》規(guī)定的程序進行監(jiān)察立項、備案，定期進行檢查。

2.突出重點，跟蹤檢查。貫徹落實市委、市政府重大決策部署情況由紀檢監(jiān)察部門組織監(jiān)督檢查。檢查以辦黨組作出的重大決策和部署落實為重點，深入工作一線，跟蹤重點工作進度，掌握真實情況，準確發(fā)現(xiàn)存在問題，及時提出整改建議，確保重點工作部署貫徹落實。

3.整合力量，聯(lián)動檢查。采取公開監(jiān)督舉報電話、設立舉報箱，接受來信來訪等形式，發(fā)揮各類監(jiān)督主體的職能優(yōu)勢，形成檢查合力，將監(jiān)督檢查與群眾評議、工作考核有機結合，努力形成進度把握準確、發(fā)現(xiàn)問題及時、整改建議科學、推動工作有力的工作格局。

4.加強督導，隨機抽查。

五、違規(guī)違紀行為的處理

對違規(guī)違紀行為，依據(jù)《無錫市人民防空辦公室機關部門工作問責辦法》和《無錫市人民防空辦公室責任追究辦法》進行處理。

六、監(jiān)督部門

市人防辦監(jiān)察部門，聯(lián)系電話：85080111。

七、本監(jiān)督制度自發(fā)布之日起施行。

第二篇：無錫市惠山區(qū)人防辦行政許可申請書

無錫市惠山區(qū)人民防空辦公室 行 政 許 可 申 請 書

申 請 人：無錫XXXX有限公司 組織機構代碼：XXXXXX 法定代表人姓名：XXX 地 址：XX路XX號 郵 編：XXXXXX 電 話：XXXXXXXX 代理人（承辦人）姓名：XXX 身份證號碼：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 地 址： XX路XX號 電 話：XXXXXXXX

1、申請許可事項：結合民用建筑修建防空地下室（繳納易地建設費）。

2、申請事實和理由： 按人防法規(guī)定，申請XXXX地塊項目修建部分

防空地下室，不足部分繳納防空地下室易地建設費。

項目名稱：XXXX地塊項目 項目地址：XX路與XX路交叉口XX角

項目概況：該項目占地面積XXXX平方米，報建總面積XXXX 平方米。

建設分期情況：總項目分X期建設，本次申請項目為第X期（X塊）所屬行政區(qū)：XX鄉(xiāng)鎮(zhèn)/街道。

3、本申請?zhí)峁┫铝胁牧希?/p>

1、項目面積概況表（加蓋建設、設計單位公章）

2、發(fā)改委項目立項批文、可行性報告批文

3、規(guī)劃設計方案審查意見（錫規(guī)惠審 號）

─ 1 ─

4、規(guī)劃定點圖

5、總平面圖，單體首層、標準層、地下室的平面、立面和剖面圖（以上圖紙需加蓋出圖章和注冊章，按A4尺寸折疊，并刻成光盤）

6、其他材料（單位營業(yè)執(zhí)照或組織機構代碼證、授權委托書等）

─ 2 ─

（印章）年 月 日

第三篇：**鎮(zhèn)領導班子內(nèi)部監(jiān)督制度

一、根據(jù)《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》和“堅持黨要管黨、從嚴治黨的方針”，發(fā)揚黨內(nèi)民主，加強黨內(nèi)監(jiān)督，維護黨的團結統(tǒng)一，保持黨的先進性，特制定本制度。

二、黨內(nèi)監(jiān)督的重點內(nèi)容是：

1、監(jiān)督黨員領導干部特別是處級以上領導干部遵守黨的章程和其它黨內(nèi)法規(guī)，維護中央權威，貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級黨組織決議、決定及工作部署的情況；

2、遵守憲法、法律，堅持依法行政的情況；

3、貫徹執(zhí)行民主集中制情況；

4、保障黨員權利的情況；

5、在干部選拔任用工作中執(zhí)行黨和國家有關規(guī)定的情況；

6、密切聯(lián)系群眾、實現(xiàn)、維護、發(fā)展人民群眾根本利益的情況；

7、廉潔自律和抓黨風廉政建設的情況。

三、實施黨內(nèi)監(jiān)督的主要途徑

1、督促黨員領導干部定期召開和參加民主生活會。會前，征求黨內(nèi)外群眾的意見，如實轉告本人或在會上報告；會后根據(jù)群眾提出的主要意見進行整改。

2、組織和檢查黨員的政治理論學習和業(yè)務知識學習；督促領導干部按要求參加理論學習中心組的學習，并結合工作實際撰寫論文。

3、根據(jù)《中國共產(chǎn)黨黨和國家機關基層組織工作條例》的規(guī)定，機關黨委專職書記列席本部門黨組會議和研究制定工作計劃等重要會議，以便了解情況，協(xié)助行政領導做好思想政治工作。

4、注意了解和掌握機關黨員、干部的思想、作風和工作情況，及時向局黨組反映，并對他們的任免提出建議。

5、機關黨組織根據(jù)上級部署和實際需要，定期或不定期的，有針對性的開展民主評議黨員活動。黨員領導干部要以普通黨員的身份參加評議。

6、黨員領導干部要堅持雙重組織生活制度、重大事項報告制度和述職述廉制度。

7、機關黨組織每年至少召開一次機關黨員干部會議，聽取本部門行政負責人通報主要工作情況，做好情況反饋，督促改進工作。

8、協(xié)助紀檢組查處黨員違紀案件。

第四篇：淺議加強完善政府內(nèi)部層級監(jiān)督制度

加強政府法制建設，是落實依法治國方略，建設社會主義政治文明的重要組成部分。在加強政府法制建設、實行科學民主決策、堅持依法行政，加強行政監(jiān)督三個方面中，加強和完善政府內(nèi)部層級監(jiān)督，是一項大量的、經(jīng)常性、成本最低、最具實效性的環(huán)節(jié)，筆者對此進行如下探討。

一、政府內(nèi)部層級監(jiān)督制度的內(nèi)涵和原則

各級人民政府內(nèi)部層級監(jiān)督制度就是各級人民政府、政府各行政機關內(nèi)部基于隸屬關系和《組織法》規(guī)定而產(chǎn)生的上級對下級、政府對部門、行政首長對工作人員的行政主體和行政行為進行的監(jiān)督，是包括對抽象行政行為和具體行政行為以及有關制度建設在內(nèi)的全方位監(jiān)督，是貫穿于政府行為和行政行為的事前、事中、事后的全過程監(jiān)督。它包括：市政府對縣（市）、區(qū)政府的監(jiān)督以及對所屬部門和本行政管轄區(qū)域內(nèi)與其部門平級并實行垂直領導的部門的監(jiān)督；上級行政機關對下級行政機關的監(jiān)督；行政機關對其內(nèi)設機構及其直屬、委托等單位的監(jiān)督；行政機關對本單位、本系統(tǒng)工作人員的監(jiān)督。

政府內(nèi)部層級監(jiān)督主要包括行政執(zhí)法（處罰）主體和行政行為的監(jiān)督兩個方面。對行政執(zhí)法（處罰）主體的監(jiān)督，主要是依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章及編制部門下發(fā)的“三定”方案?？h（市）、區(qū)以上各級政府法制機構完成審核工作后提請同級政府決定并以同級政府名義向社會公布監(jiān)督范圍內(nèi)的行政執(zhí)法（處罰）主體資格及其權限。對行政行為的監(jiān)督，包括對抽象行政行為的監(jiān)督和對具體行政行為的監(jiān)督。對抽象行政行為的監(jiān)督，即對市、縣（市）、區(qū)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府（含市、縣（市）、直轄區(qū)人民政府的派出機關）以及市政府所屬工作部門及駐地中省直行政機關，依照法定權限和規(guī)定程序制定發(fā)布的對公民、法人和其他組織具有普遍約束力或者涉及其權利、義務的決定、規(guī)定、辦法、通告等規(guī)范性文件的監(jiān)督，以及其修改、廢止、備案及備案審查工作的監(jiān)督。對具體行政行為的監(jiān)督，即對具有行政執(zhí)法（處罰）主體資格的單位實施行政處罰、行政許可（行政審批）、行政征收、行政收費、行政確認等行政行為的監(jiān)督，以及對其他國家行政機關，法律、法規(guī)授權的組織，行政機關委托的組織在行政管理活動中行使行政職權，針對特定的公民、法人或者其他組織，就特定的具體事項，做出的有關涉及公民、法人或者其他組織權利、義務的行為的監(jiān)督。

政府內(nèi)部層級監(jiān)督要遵循五個原則：一是以黨中央、國務院和省委、省政府及市委、市政府提出的依法行政原則和要求統(tǒng)領政府工作，堅持從嚴治政，依法決策，提高效率。二是以經(jīng)濟建設為中心，自覺服從并服務于改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，充分運用法律手段，為經(jīng)濟、社會發(fā)展和對外開放創(chuàng)造良好的法治環(huán)境。三是認真履行憲法和法律賦予的職責，依法保障社會公正，維護法制統(tǒng)一，嚴格按照法定權限和程序辦事，忠于職守。四是適應現(xiàn)代化城市管理需要，按照全面建設小康社會的要求，轉變政府職能，改革行政管理體制，不斷提高行政效能和服務水平。五是維護人民利益，保護公民、法人和其他組織的合法權益，自覺接受國家權利機關的監(jiān)督及人民群眾等各項監(jiān)督。

二、內(nèi)部層級監(jiān)督的形式和方法

內(nèi)部層級監(jiān)督的形式要做到“三個結合”。一是要堅持日常監(jiān)督與專項監(jiān)督相結合。日常監(jiān)督，就是各級政府、各行政機關對其管轄范圍內(nèi)及業(yè)務領域的部門的日常管理，主要表現(xiàn)于日常工作所涉及到的行政審批、行政許可、行政處罰、文件的制發(fā)和備案審查。專項監(jiān)督主要就是本級政府對各部門及各部門對其基層單位采取的上述工作范圍內(nèi)的專項檢查監(jiān)督，可以采取聯(lián)合調(diào)查的方式，對單一的某個領域進行集中的審查。例如市政府對所屬行政機關行政處罰方面的專項監(jiān)督，可以采取調(diào)閱行政處罰卷宗、深入被處罰人單位了解情況及對被罰沒的資金和財物進行追查等形式，必要的可與審計、財政、物價等專項監(jiān)督機關進行聯(lián)合檢查。二是主動監(jiān)督與受理舉報投訴監(jiān)督相結合。定期或不定期的“走下去”，積極主動的對下級政府或下級部門的政務進行檢查監(jiān)督。同時通過設立舉報電話和受理群眾舉報和管理相對人的投訴進行監(jiān)督，可以通過行政復議和監(jiān)督通知書的形式進行處理。這項工作就要求各級政府和各行政機關要加強有關法制宣傳方面的工作，通過法律宣傳在整個社會上形成一種合力，來督促、約束行政機關依法行政。三是明查與暗訪相結合。明查就是公開的進行檢查，可以半年和年終根據(jù)責任制進行一次規(guī)模較大的檢查，也可以不定期的通知受檢單位進行檢查。檢查可以通過聽匯報、查資料、看制度、找問題等方式開展。“暗訪”更能增強檢查的真實性性。通過上述 “三個結合”，運用各種監(jiān)督手段，實行條塊結合、雙重層級監(jiān)督，就能夠完善政府內(nèi)部層級監(jiān)督制度，不斷增加監(jiān)督檢查的頻率，增強監(jiān)督檢查的實效。

三、內(nèi)部層級監(jiān)督機制的制度保證

要切實轉變政府職能，適應法制建設的需要，建立和完善政府內(nèi)部層級監(jiān)督機制，必須依靠制度保證。

（一）行政執(zhí)法責任制。各級行政機關要認真執(zhí)行《行政執(zhí)法責任制試行辦法》，以行政執(zhí)法責任制為載體，將行政執(zhí)法部門的法定職責權限和行為規(guī)范納入各級政府目標考核體系，通過逐級分解目標、落實責任主體、檢查考核并兌現(xiàn)獎懲等方式，加強和改善行政執(zhí)法，促進政府（部門）行為的法制化，確保各項法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹落實，努力改善經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，樹立良好的執(zhí)法形象。把部門行政執(zhí)法責任制作為考評各級領導干部施政水平和政績的重要內(nèi)容，作為確認行政執(zhí)法人員考核等次的重要依據(jù)，不斷豐富和完善考核內(nèi)容，加強和改進方式，充分發(fā)揮責任激勵作用。

（二）完善規(guī)范性文件制發(fā)審核、備案及備案審查制度。制定計劃，實行規(guī)范性文件制發(fā)項目立項論證制度，完善制定程序。開展規(guī)范性文件制發(fā)調(diào)研、聽證，通過調(diào)查、座談、公布草案等方式廣泛聽取意見。堅持規(guī)范性文件制發(fā)在程序上必須經(jīng)各級政府法制機構審核把關制度。認真貫徹執(zhí)行規(guī)范性文件備案及備案審查制度。各級政府法制機構對上報備案的規(guī)范性文件要認真進行審核，對違法或不當?shù)奈募皶r予以糾正或撤銷，以維護法制統(tǒng)一，確保政令暢通。市政府出臺的規(guī)范性文件要及時上報省政府備案，接受審查。同時，要與改革、發(fā)展的進程相適應，及時修改和清理規(guī)范性文件，編撰合法適用的文件，剔除那些與發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟和轉變政府職能不相符合的文件內(nèi)容，以凈化經(jīng)濟發(fā)展的政策環(huán)境。

（三）行政復議制度。行政復議制度是行政系統(tǒng)內(nèi)部自我糾錯的一種層級監(jiān)督形式。各級政府、各行政機關要嚴格依照《中華人民共和國行政復議法》的規(guī)定，依法受理、審理行政復議案件。加大對違法或者不當行政行為的糾正力度，辦好行政復議案件，發(fā)揮復議監(jiān)督職能，完善行政復議程序，提高辦案質量，維護管理相對人的合法權益。

（四）錯案追究和行政賠償制度。對行政機關和行政機關工作人員不認真履行職責、玩忽職守、徇私枉法、執(zhí)法犯法，侵犯公民、法人和其他組織的合法權益的，除依法予以糾正外，要嚴肅追究有關單位負責人和直接責任人的責任。事實行為造成管理相對人人身權和財產(chǎn)權損害的，要依照《中華人民共和國國家賠償法》的規(guī)定，對受害人進行行政賠償。

（五）重大行政處罰備案制度。按照《黑龍江省行政處罰監(jiān)督辦法》的規(guī)定，行政機關和有關組織做出較大數(shù)額罰款、吊銷許可證、責令停產(chǎn)停業(yè)等重大行政處罰的，要按規(guī)定上報本級政府法制機構和上級主管部門備案。各級政府法制機構、各行政機關在接到下級或相關單位報送的重大處罰案件后，要認真審查案件的事實、內(nèi)容、依據(jù)、程序、文書等，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

（六）公開透明制度。各級政府、各行政機關通過日報、政府網(wǎng)站、公示板、觸摸屏等形式將行政機關的機構設置、管理權限、主要職責、本部門本系統(tǒng)的辦事依據(jù)、辦事內(nèi)容、辦事程序、辦事條件、辦事時限、辦事結果和有關工作紀律及群眾舉報、投訴的途徑和方法等以及規(guī)范性文件等內(nèi)容向社會公開，主動接受社會各界監(jiān)督。各級行政機關還要建立向社會及管理對象開展法制宣傳的制度，建立宣傳效果的評價制度。

（七）層級監(jiān)督與(本文權屬文秘之音所有，更多文章請登陸004km.cn查看)專項監(jiān)督聯(lián)系會議制度。加大財政、審計、監(jiān)察等專項監(jiān)督力度，通過層級監(jiān)督與專項監(jiān)督聯(lián)席會議制度。溝通監(jiān)督情況，總結監(jiān)督經(jīng)驗，完善政府各監(jiān)督部門的監(jiān)督網(wǎng)絡，形成監(jiān)督合力。對行政機關違反財政法規(guī)和行政紀律的行為，要依法嚴肅處理，并予以曝光；對違法違紀的公務人員和執(zhí)法人員，要堅決查辦；對涉及人、財、物分配等權力較集中的重點管理領域和環(huán)節(jié)，要實行人員定期審計、輪崗等制度。

（八）建立監(jiān)督舉報電話及行政執(zhí)法投訴制度?？h級以上政府及各行政執(zhí)法部門應設立監(jiān)督舉報電話，及時受理監(jiān)督舉報案件及行政執(zhí)法投訴，依法查處和糾正行政不作為、越權執(zhí)法、徇私枉法等行政行為。

第五篇：學校內(nèi)部控制評價與監(jiān)督制度

XXXX學校內(nèi)部控制評價與監(jiān)督制度

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范XXXX學校內(nèi)部控制評價與監(jiān)督，促進學校內(nèi)部控制不斷完善并有效實施，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》等有關規(guī)章制度，結合學校實際情況，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱內(nèi)部控制評價，是指學校對內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的有效性進行評價，形成評價結論，并出具評價報告的過程。

第三條

內(nèi)控評價工作由內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組負責組織。學校認為必要時，可以委托具備資質的第三方中介機構實施內(nèi)部控制初步評價。

第四條

內(nèi)部控制評價應遵循以下原則：

（一）全面性。評價應當關注內(nèi)部控制的建立是否覆蓋學校及所屬單位所有的經(jīng)濟活動、經(jīng)濟活動的全過程、所有內(nèi)部控制關鍵崗位、各相關部門及工作人員和相關工作任務。

（二）重要性。評價應當以風險為導向，突出重點，關注影響控制目標的高風險領域、重要業(yè)務部門、重大業(yè)務事項、關鍵控制環(huán)節(jié)和風險點。

（三）客觀性。評價應當準確揭示學校主要經(jīng)濟活動、重大業(yè)務的風險狀況，如實反映內(nèi)部控制設計的健全性與執(zhí)行的有效性。

（四）適應性。評價應當符合國家有關規(guī)定和學校的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、學校經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

第五條

學校成立由分管校領導擔任組長的內(nèi)部控制評價監(jiān)督工作領導小組（以下簡稱“領導小組”），負責對學校內(nèi)部控制實施情況開展內(nèi)部評價與監(jiān)督，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度。

其主要職責：

（一）審批內(nèi)部控制評價工作的計劃、方案；

（二）組織成立內(nèi)部控制評價工作組；

（三）審批內(nèi)部控制評價報告及整改方案；

（四）其他與內(nèi)部控制評價與監(jiān)督管理有關的工作。

第六條

內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組負責內(nèi)部控制評價工作的組織、協(xié)調(diào)與指導，主要職責：

（一）組織擬定內(nèi)部控制評價相關制度；

（二）組織編制內(nèi)部控制評價工作方案；

（三）組織實施內(nèi)部控制評價工作；

（四）監(jiān)督內(nèi)部控制缺陷整改落實情況；

（五）完成領導小組交辦的相關工作。

第七條

學校相關部門或單位（以下簡稱“單位”）是內(nèi)部控制體系運行的執(zhí)行機構，在內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組的組織下開展內(nèi)部控制評價工作，主要職責：

（一）根據(jù)監(jiān)督評價工作方案和相關業(yè)務內(nèi)部控制評價標準，開展本單位內(nèi)部控制自查、自評工作；

（二）根據(jù)業(yè)務內(nèi)部控制自查結果梳理內(nèi)部控制缺陷；

（三）參與學校內(nèi)部控制評價缺陷的認定；

（四）針對內(nèi)部控制中存在的缺陷制定整改計劃；

（五）落實整改計劃，并及時向紀檢、監(jiān)察、審計部門報送整改情況報告；

（六）其他和本單位內(nèi)部控制及其評價相關的工作。

第二章

內(nèi)部控制評價監(jiān)督內(nèi)容

第八條

內(nèi)部控制評價包括單位層面內(nèi)部控制評價和業(yè)務層面內(nèi)部控制評價。評價時可以同時進行，也可以分階段進行。

第九條

單位層面內(nèi)部控制評價側重對單位控制環(huán)境的評價，應全面考慮學校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，關注主要經(jīng)濟活動及其可能產(chǎn)生的重大風險。

重點內(nèi)容包括：發(fā)展規(guī)劃、組織架構、運行機制、關鍵崗位與人員、會計與信息系統(tǒng)等方面的內(nèi)部管理情況。

第十條

業(yè)務層面內(nèi)部控制評價側重對單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面控制的評價。

重點內(nèi)容包括：預決算管理、資產(chǎn)管理、債務管理、收入管理、支出管理、合同管理、采購管理、工程項目管理、科研項目管理、財政專項項目管理、經(jīng)濟活動信息化管理、其他附屬單位管理等方面的內(nèi)部管理情況。

第三章

內(nèi)部控制評價監(jiān)督程序及方法

第十一條

評價工作分為準備階段、實施階段、匯總評價結果、編制評價報告階段，報告反饋和跟蹤階段。

（一）準備階段

1.制定評價監(jiān)督工作方案。

內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組或第三方中介機構根據(jù)內(nèi)部控制的基本要求，分析學校管理過程中的高風險領域和重要業(yè)務事項，確定評價方法，擬定評價工作方案，經(jīng)領導小組批準后實施。

評價監(jiān)督工作方案應當明確評價范圍、工作任務、人員組織、進度安排和費用預算等相關內(nèi)容。評價工作方案既可以全面評價為主，也可以根據(jù)需要采用重點評價。

2.組成內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組。

內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組在領導小組領導下，承擔內(nèi)部控制評價監(jiān)督具體工作。

內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組成員由紀委、監(jiān)察處、審計處工作人員組成，組成人員應具備獨立性、相關業(yè)務勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)，注重吸收熟悉學校內(nèi)部相關部門情況、參與日常監(jiān)控的負責人或業(yè)務骨干。內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組成員對本部門的內(nèi)控評價工作應當實行回避。

學?？梢愿鶕?jù)工作需要委托社會中介機構進行初步評價。紀檢、監(jiān)察、審計部門在中介機構初步評價的基礎上結合學校自身特點進行最終評價。內(nèi)部控制評價初步工作由社會中介機構承擔的，相關費用按照國家規(guī)定執(zhí)行。

（二）實施階段

1.了解被評價單位（業(yè)務）基本情況。充分溝通相關文化和發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構及職責、領導層成員構成及分工等基本情況。

2.確定檢查評價范圍和重點。內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組根據(jù)掌握的情況進

一步確定評價范圍、評價重點和抽樣數(shù)量，并結合評價人員的專業(yè)背景進行合理分工。

3.開展現(xiàn)場檢查測試。內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組根據(jù)評價人員分工，綜合運用各種評價方法對內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行現(xiàn)場檢查測試，按要求填寫工作底稿、記錄相關測試結果，并對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進行初步認定。

（三）匯總評價結果、編制評價報告階段

1.實施階段結束后，內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組就發(fā)現(xiàn)的相關問題編寫單獨的評價工作底稿，并進行交叉復核簽字，由內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組組長審核簽字確認后征求被評價單位意見，被評價單位在規(guī)定時間（10個工作日）內(nèi)予以反饋，超過時間不反饋意見的視為無意見。

2.內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作組組長在相關評價工作底稿的基礎上編寫評價報告初稿，提交紀檢、監(jiān)察、審計部門主要負責人審定后，報領導小組審批，出具正式評價報告。

（四）報告反饋和跟蹤階段

內(nèi)部控制監(jiān)督評價報告提交領導小組組長，并報送相關業(yè)務管理部門。

對于內(nèi)部控制評價中認定的內(nèi)部控制缺陷，要求責任單位及時整改，內(nèi)部控制評價工作組要跟蹤其整改落實情況；對因內(nèi)部控制缺陷給學校造成損失或負面影響的，學校追究相關人員的責任。

第十二條

內(nèi)部控制評價方法主要包括：在對被評價單位進行現(xiàn)場調(diào)查的基礎上，綜合運用個別訪談、實地觀察、證據(jù)檢查、重新執(zhí)行、穿行測試等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設計和運行是否有效的材料。

第十三條

內(nèi)部控制評價工作應當形成工作底稿，詳細記錄執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，包括評價要素、評價標準、評價和測試方法、主要風險點、采取的控制措施、有關證據(jù)資料以及認定結果等。

第十四條

內(nèi)部控制評價完成后，應將被評價單位的評價資料整理后，并按順序裝訂歸檔。內(nèi)部控制評價的有關文件資料、工作底稿、證明材料等應當妥善保管，及時歸檔。

第四章

評價結果及其應用

第十五條

內(nèi)部控制評價納入領導干部經(jīng)濟責任審計內(nèi)容與干部考核體系，將評價結果與考核掛鉤。

第十六條

對外部監(jiān)督部門審計檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制風險和提出的整改意見建議，相關單位要積極進行整改落實。

XXXX學校

2020年3月1日