第一篇：監(jiān)管報(bào)告中應(yīng)編報(bào)的監(jiān)管指標(biāo)及其說明

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監(jiān)管報(bào)告中應(yīng)編報(bào)的監(jiān)管指標(biāo)及其說明

一、基本情況部分的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)

(一)轄區(qū)內(nèi)支付機(jī)構(gòu)數(shù)量。

指標(biāo)說明：應(yīng)當(dāng)分別統(tǒng)計(jì)轄區(qū)內(nèi)法人支付機(jī)構(gòu)數(shù)量及其他法人支付機(jī)構(gòu)在轄區(qū)內(nèi)所設(shè)分支機(jī)構(gòu)數(shù)量。下文所述監(jiān)管指標(biāo)中，若沒有特別說明的，均針對(duì)轄區(qū)內(nèi)法人支付機(jī)構(gòu)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告。

(二)提供各類支付服務(wù)的機(jī)構(gòu)數(shù)量。

指標(biāo)說明：根據(jù)支付機(jī)構(gòu)被核準(zhǔn)的支付業(yè)務(wù)類型，統(tǒng)計(jì)轄區(qū)內(nèi)期末提供各類支付服務(wù)的法人機(jī)構(gòu)及非法人機(jī)構(gòu)數(shù)量。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告。

(三)資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)。

指標(biāo)說明：統(tǒng)計(jì)支付機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)金額、凈利潤(rùn)金額。支付機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)金額、凈利潤(rùn)金額應(yīng)根據(jù)本期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表填列。監(jiān)管報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)取自支付機(jī)構(gòu)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

綜合監(jiān)管報(bào)告還應(yīng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)支付機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)分布情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，描述以上三個(gè)指標(biāo)在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量及資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)相應(yīng)的最大(小)值機(jī)構(gòu)名稱及相應(yīng)指標(biāo)的均值(以下對(duì)各屬于分布區(qū)間統(tǒng)計(jì)的監(jiān)管指標(biāo)相同處理)。

資產(chǎn)總額的統(tǒng)計(jì)區(qū)間段分別為：5000萬元以下、5000萬元至1億元、1億元至5億元、5億元至10億元、10億元以上(以上區(qū)間段數(shù)值不含右端點(diǎn)數(shù)，含左端點(diǎn)數(shù)，下同)。

凈資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)區(qū)間段分別為：3000萬元以下、3000萬元至1億元、1億元至5億元、5億元至10億元、10億元以上。

凈利潤(rùn)的統(tǒng)計(jì)區(qū)間段分別為：小于0元、0元至500萬元、500萬元至2000萬元、2000萬元至1億元、1億元以上。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(四)客戶備付金余額。

指標(biāo)說明：客戶備付金余額是指客戶預(yù)存或留存在支付機(jī)構(gòu)的貨幣資金，以及由支付機(jī)構(gòu)為客戶代收或代付的貨幣資金。客戶備付金包括：1．收款人或付款人委托支付機(jī)構(gòu)保管的貨幣資金；2．收款人委托支付機(jī)構(gòu)收取、且支付機(jī)構(gòu)實(shí)際收到但尚未付出的貨幣資金；3．付款人委托支付機(jī)構(gòu)支付、但支付機(jī)構(gòu)尚未付出的貨幣資金；4．預(yù)付卡中未使用的預(yù)付價(jià)值對(duì)應(yīng)的貨幣資金。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告還應(yīng)統(tǒng)計(jì)轄區(qū)內(nèi)客戶備付金余額在以下各區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：0元至1000萬元、1000萬元至5000萬元、5000萬元至1億元、1億元至5億元、5億元以上。

二、客戶備付金的管理與使用情況指標(biāo)

(一)存放客戶備付金的銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量與銀行賬戶數(shù)。

指標(biāo)說明：支付機(jī)構(gòu)以商業(yè)銀行法人為單位，統(tǒng)計(jì)年末存放客戶備付金的銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量，并統(tǒng)計(jì)年末在每一家商業(yè)銀行的不同分支機(jī)構(gòu)開立的用于存放客戶備付金的銀行賬戶數(shù)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)分別統(tǒng)計(jì)以下各區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量。其中銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量的統(tǒng)計(jì)區(qū)間段為：0家至5家、5家至10家、10家至15家、15家至20家、20家以上；銀行賬戶數(shù)的統(tǒng)計(jì)區(qū)間段為：0戶至20戶、20戶至40戶、40戶至60戶、60戶至80戶、80戶以上。

(二)銀行存款形式備付金持有率。

銀行存款形式備付金持有率＝備付金銀行存款金額／客戶備付金余額。

指標(biāo)說明：客戶備付金余額指標(biāo)說明見基本情況部分的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)中(四)客戶備付金余額。

備付金銀行存款余額是指支付機(jī)構(gòu)以銀行存款形式持有的客戶備付金金額。

支付機(jī)構(gòu)將期末以銀行存款形式持有的備付金金額作為本指標(biāo)的分子，期末客戶備付金余額作為本指標(biāo)的分母。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)分別統(tǒng)計(jì)銀行存款形式備付金持有率在以下各區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：0％至50％、50％至80％、80％至90％、90％至 95％、95％至100％。下文中若沒有特別說明，對(duì)于比率值落在0至1區(qū)間段的各統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)當(dāng)按每間隔20％為一區(qū)間段，統(tǒng)計(jì)落在各區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量。

(三)活期存款形式備付金持有率。

活期存款形式備付金持有率＝備付金活期存款金額／備付金銀行存款金額。

指標(biāo)說明：備付金活期存款金額是指年末支付機(jī)構(gòu)以活期存款形式持有的客戶備付金。備付金銀行存款余額是指年末支付機(jī)構(gòu)以銀行存款形式持有的客戶備付金。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(四)銀行存款中備付金存款占比。

銀行存款中備付金存款占比＝備付金銀行存款金額／支付機(jī)構(gòu)銀行存款總額。

指標(biāo)說明：支付機(jī)構(gòu)銀行存款總額指支付機(jī)構(gòu)以銀行存款形式在商業(yè)銀行存放的全部貨幣資金總額。支付機(jī)構(gòu)將年末備付金銀行存款金額作為本指標(biāo)的分子，將年末銀行存款總額作為本指標(biāo)的分母。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(五)備付金存放的銀行集中度。

備付金存放的銀行集中度＝支付機(jī)構(gòu)存放在存管銀行的備付金存款余額合計(jì)數(shù)／支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存款余額合計(jì)數(shù)。

指標(biāo)說明：統(tǒng)計(jì)支付機(jī)構(gòu)年末存放在存管銀行的客戶備付金金額，作為本指標(biāo)分子，將支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存款年末余額作為本指標(biāo)分母。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)統(tǒng)計(jì)備付金存放銀行集中度在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：30％以下、30％至50％、50％至60％、60％至75％、75％至 100％。

(六)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額與客戶備付金余額比例。

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額與客戶備付金余額比例：支付機(jī)構(gòu)累計(jì)計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額／客戶備付金余額。

指標(biāo)說明：該指標(biāo)統(tǒng)計(jì)本期期末支付機(jī)構(gòu)累計(jì)計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額與客戶備付金余額的比例。該指標(biāo)反映支付機(jī)構(gòu)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額對(duì)客戶備付金的覆蓋率。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額與客戶備付金余額比例在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：5％以下、5％至10％、10％至15％、15％至 20％、20％以上。

(七)備付金余額的機(jī)構(gòu)集中度。

備付金余額的機(jī)構(gòu)集中度＝余額最大的5家支付機(jī)構(gòu)備付金金額合計(jì)／轄區(qū)內(nèi)所有支付機(jī)構(gòu)備付金余額合計(jì)。

指標(biāo)說明：該指標(biāo)反映了轄區(qū)內(nèi)支付機(jī)構(gòu)客戶備付金的集中程度。轄區(qū)內(nèi)備付金余額最大的5家支付機(jī)構(gòu)的備付金余額合計(jì)數(shù)作為該指標(biāo)的分子，轄區(qū)內(nèi)所有支付機(jī)構(gòu)客戶備付金余額合計(jì)數(shù)作為該指標(biāo)的分母。若轄區(qū)內(nèi)支付機(jī)構(gòu)家數(shù)不足5家，則不計(jì)算該指標(biāo)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告。

三、支付業(yè)務(wù)開展情況統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

(一)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)開展情況統(tǒng)計(jì)。

1．網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)量。

指標(biāo)說明：統(tǒng)計(jì)本期網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的總筆數(shù)和總金額。

網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)包括互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)電話支付、固定電話支付、數(shù)字電視支付及其他網(wǎng)絡(luò)支付。

互聯(lián)網(wǎng)支付是指客戶通過計(jì)算機(jī)等設(shè)備，為購(gòu)買特定商品或服務(wù)、繳納稅費(fèi)、信用卡還款，依托互聯(lián)網(wǎng)發(fā)起支付指令，實(shí)現(xiàn)貨幣資金轉(zhuǎn)移的行為。

移動(dòng)電話支付是指客戶通過移動(dòng)電話等具備移動(dòng)通話功能的設(shè)備，為購(gòu)買特定商品或服務(wù)、繳納稅費(fèi)、信用卡還款，依托移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)、無線局域網(wǎng)發(fā)起支付指令，實(shí)現(xiàn)貨幣資金轉(zhuǎn)移的行為。

固定電話支付是指客戶通過固定電話設(shè)備，為購(gòu)買特定商品或服務(wù)、繳納稅費(fèi)、信用卡還款，依托固定電話通信網(wǎng)絡(luò)發(fā)起支付指令，實(shí)現(xiàn)貨幣資金轉(zhuǎn)移的行為。

數(shù)字電視支付是指客戶通過電視設(shè)備，為購(gòu)買特定商品或服務(wù)、繳納稅費(fèi)、信用卡還款，依托有線電視網(wǎng)絡(luò)發(fā)起支付指令，實(shí)現(xiàn)貨幣資金轉(zhuǎn)移的行為。

互聯(lián)網(wǎng)支付、固定電話支付、移動(dòng)電話支付與數(shù)字電視支付僅統(tǒng)計(jì)支付機(jī)構(gòu)提供的“付款”業(yè)務(wù)。付款業(yè)務(wù)指客戶將支付賬戶或銀行賬戶中資金劃轉(zhuǎn)收款人銀行賬戶或支付賬戶。若因交易不成功等原因，收款人將交易資金原路退回付款人賬戶，作退款處理。退款作為付款業(yè)務(wù)的逆操作，在支付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)時(shí)同時(shí)沖減付款業(yè)務(wù)筆數(shù)和業(yè)務(wù)金額。

其他網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)包括充值、轉(zhuǎn)賬、回提及小額資金匯劃。充值指客戶將銀行賬戶或僅限線上充值的預(yù)付卡的資金轉(zhuǎn)入本人支付賬戶。若客戶將支付賬戶充值未用資金按原路轉(zhuǎn)回銀行賬戶，屬于充值退回。轉(zhuǎn)賬指客戶將支付賬戶資金劃轉(zhuǎn)至本人在同一支付機(jī)構(gòu)開立的其他支付賬戶?；靥嶂缚蛻魧⒔灰姿觅Y金由支付賬戶劃轉(zhuǎn)至關(guān)聯(lián)銀行賬戶。小額資金匯劃指支付機(jī)構(gòu)提供的沒有電子商務(wù)交易背景、無法歸屬于前述各類網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)且在規(guī)定金額以下的小額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。

校驗(yàn)關(guān)系：網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)量＝互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)量＋移動(dòng)電話支付業(yè)務(wù)量＋固定電話支付業(yè)務(wù)量＋數(shù)字電視支付業(yè)務(wù)量＋其他網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)量。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

2．支付賬戶數(shù)量。

指標(biāo)說明：統(tǒng)計(jì)在本期期末，支付機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶申請(qǐng)，為客戶開立的具有記錄客戶資金交易和為客戶辦理支付服務(wù)功能的賬戶數(shù)量。支付賬戶數(shù)量應(yīng)分別統(tǒng)計(jì)：(1)單位支付賬戶數(shù)量與個(gè)人支付賬戶數(shù)量，(2)實(shí)名支付賬戶數(shù)量與非實(shí)名支付賬戶數(shù)量。

校驗(yàn)關(guān)系：支付賬戶數(shù)量＝單位支付賬戶數(shù)量＋個(gè)人支付賬戶數(shù)量。

支付賬戶數(shù)量＝實(shí)名支付賬戶數(shù)量＋非實(shí)名支付賬戶數(shù)量。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

3．網(wǎng)絡(luò)特約商戶數(shù)量。

指標(biāo)說明：統(tǒng)計(jì)本期期末已與支付機(jī)構(gòu)簽訂支付服務(wù)協(xié)議的網(wǎng)絡(luò)特約商戶數(shù)量。網(wǎng)絡(luò)特約商戶是指基于互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)向消費(fèi)者銷售商品或提供服務(wù)，并接受支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)完成資金結(jié)算的法人、其他組織或自然人等。網(wǎng)絡(luò)特約商戶需按主體類別、行業(yè)及所屬地域分別統(tǒng)計(jì)。

適用報(bào)告：重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(二)預(yù)付卡發(fā)行與受理業(yè)務(wù)開展情況統(tǒng)計(jì)。

1．預(yù)付卡發(fā)行業(yè)務(wù)量。

指標(biāo)說明：支付機(jī)構(gòu)預(yù)付卡發(fā)行業(yè)務(wù)量包括預(yù)付卡發(fā)行張數(shù)和發(fā)行金額。該指標(biāo)需按購(gòu)卡人的購(gòu)卡方式(現(xiàn)金、非現(xiàn)金)及支付機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡是否為記名預(yù)付卡分別統(tǒng)計(jì)。用于移動(dòng)終端近場(chǎng)支付的預(yù)付卡的發(fā)行業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)金額需單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

2．預(yù)付卡充值業(yè)務(wù)量。

指標(biāo)說明：支付機(jī)構(gòu)為客戶辦理預(yù)付卡充值服務(wù)的業(yè)務(wù)量，包括充值筆數(shù)和充值金額。本指標(biāo)需按充值資金來源(現(xiàn)金、非現(xiàn)金)及所充值的卡片是否為記名卡分別統(tǒng)計(jì)。用于移動(dòng)終端近場(chǎng)支付的預(yù)付卡充值的業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)金額需單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

3．預(yù)付卡發(fā)行與充值機(jī)構(gòu)集中度。

預(yù)付卡發(fā)行金額機(jī)構(gòu)集中度＝轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡發(fā)行金額最多的5家機(jī)構(gòu)發(fā)行金額／轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡發(fā)行總金額。

預(yù)付卡發(fā)行數(shù)量機(jī)構(gòu)集中度＝轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡發(fā)行量最多的5家機(jī)構(gòu)發(fā)行量／轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡發(fā)行總量。

預(yù)付卡充值金額機(jī)構(gòu)集中度＝轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡充值金額最多的5家機(jī)構(gòu)充值金額／轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡充值業(yè)務(wù)總金額。

指標(biāo)說明：預(yù)付卡發(fā)行金額機(jī)構(gòu)集中度統(tǒng)計(jì)本期轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡發(fā)行金額最多的5家機(jī)構(gòu)的發(fā)行金額占預(yù)付卡發(fā)行總金額的比例。轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡發(fā)行機(jī)構(gòu)不足5家的不計(jì)算該指標(biāo)。

預(yù)付卡發(fā)行數(shù)量機(jī)構(gòu)集中度統(tǒng)計(jì)本期轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡發(fā)行量最多的5家機(jī)構(gòu)發(fā)行量占預(yù)付卡發(fā)行總量的比例。轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡發(fā)行機(jī)構(gòu)不足5家的不計(jì)算該指標(biāo)。

預(yù)付卡充值金額機(jī)構(gòu)集中度統(tǒng)計(jì)本期轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡充值金額最多的5家機(jī)構(gòu)充值金額占預(yù)付卡充值業(yè)務(wù)總金額的比例。轄區(qū)內(nèi)預(yù)付卡可充值的機(jī)構(gòu)不足5家的不計(jì)算該指標(biāo)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告。

4．預(yù)付卡受理業(yè)務(wù)量。

指標(biāo)說明：預(yù)付卡受理業(yè)務(wù)量是指獲“預(yù)付卡發(fā)行與受理”業(yè)務(wù)許可的支付機(jī)構(gòu)所發(fā)多用途預(yù)付卡的受理筆數(shù)及金額。該指標(biāo)按自行拓展的實(shí)體商戶和合作拓展的實(shí)體商戶分別統(tǒng)計(jì)。用僅限線上充值的預(yù)付卡向線上實(shí)名支付賬戶充值計(jì)入“網(wǎng)絡(luò)支付－其他網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)(充值)”統(tǒng)計(jì)，不列入預(yù)付卡受理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)。用于移動(dòng)終端近場(chǎng)支付的預(yù)付卡受理的業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)金額需單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。為避免重復(fù)統(tǒng)計(jì)，獲得“預(yù)付卡受理”業(yè)務(wù)許可的機(jī)構(gòu)不必填寫本項(xiàng)目數(shù)據(jù)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

5．預(yù)付卡特約商戶數(shù)量。

指標(biāo)說明：本期期末與支付機(jī)構(gòu)簽約的預(yù)付卡特約商戶數(shù)量。本指標(biāo)需按預(yù)付卡特約商戶營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所屬行政區(qū)劃(副省級(jí))、是否自行拓展和所屬行業(yè)類別分別統(tǒng)計(jì)。

適用報(bào)告：重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(三)銀行卡收單業(yè)務(wù)開展情況統(tǒng)計(jì)。

1．銀行卡收單業(yè)務(wù)量。

指標(biāo)說明：統(tǒng)計(jì)本期轄區(qū)內(nèi)支付機(jī)構(gòu)從事銀行卡收單的業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額。該指標(biāo)需按受理地區(qū)[境內(nèi)(副省級(jí))、境外]、商戶類別分別統(tǒng)計(jì)。用于移動(dòng)終端近場(chǎng)支付的銀行卡收單業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)金額需單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。

適用報(bào)告：重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

2．銀行卡收單特約商戶數(shù)量。

指標(biāo)說明：特約商戶是指與支付機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議并接受使用銀行卡完成資金結(jié)算的企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶或其他組織。該指標(biāo)需按受理地區(qū)[境內(nèi)(副省級(jí))、境外]、特約商戶行業(yè)類別分別統(tǒng)計(jì)。

適用報(bào)告：重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

3．POS等受理終端數(shù)量。

指標(biāo)說明：統(tǒng)計(jì)本期期末支付機(jī)構(gòu)布放的可正常受理銀行卡的POS機(jī)具等受理終端數(shù)量。該指標(biāo)需按受理地區(qū)[境內(nèi)(副省級(jí))、境外]與特約商戶類別分別統(tǒng)計(jì)。

適用報(bào)告：重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

四、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性中的資產(chǎn)負(fù)債分析指標(biāo)

(一)備付金出入金比率。

備付金出入金比率：年備付金入金金額／年備付金出金金額。

指標(biāo)說明：備付金入金是指支付機(jī)構(gòu)或其客戶以現(xiàn)金或銀行存款形式向支付機(jī)構(gòu)備付金銀行賬戶繳存貨幣資金的行為。備付金出金是指支付機(jī)構(gòu)從存放備付金的銀行賬戶向客戶劃撥款項(xiàng)的行為。分別計(jì)算本期備付金出、入金金額作為本指標(biāo)的分母與分子。如果該系數(shù)大于1，說明支付機(jī)構(gòu)備付金凈流入量為正，支付機(jī)構(gòu)承受的流動(dòng)性壓力較小。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)當(dāng)分別統(tǒng)計(jì)出入金比率在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：60％以下、60％至80％、80％至100％、100％至120％、120％以上。

(二)流動(dòng)比率及剔除備付金余額后的流動(dòng)比率。

流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)總額／流動(dòng)負(fù)債總額。

剔除備付金余額后的流動(dòng)比率＝(流動(dòng)資產(chǎn)總額-支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶備付金余額)／(流動(dòng)負(fù)債總額-支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶備付金余額)。

指標(biāo)說明：流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債總額取支付機(jī)構(gòu)本期資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債金額。為了考察非支付業(yè)務(wù)對(duì)支付機(jī)構(gòu)可能產(chǎn)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，支付機(jī)構(gòu)還需要計(jì)算剔除備付金余額后的流動(dòng)比率。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)該比率在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：60％以下、60％至80％、80％至100％、100％至120％、120％以上。

(三)資產(chǎn)負(fù)債率及剔除備付金余額后的資產(chǎn)負(fù)債率。

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額／資產(chǎn)總額。

剔除備付金余額后的資產(chǎn)負(fù)債率＝(負(fù)債總額-支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶備付金余額)／(資產(chǎn)總額-支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶備付金余額)。

指標(biāo)說明：負(fù)債與資產(chǎn)總額取支付機(jī)構(gòu)本期資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)與負(fù)債金額。為了考察非支付業(yè)務(wù)對(duì)支付機(jī)構(gòu)可能產(chǎn)生的償債壓力，支付機(jī)構(gòu)還需要計(jì)算剔除備付金余額后的資產(chǎn)負(fù)債率。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)該比率在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：30％以下、30％至50％、50％至70％、70％至100％、100％以上。

五、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性中的盈利能力分析指標(biāo)

(一)支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入占比。

支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入占比＝本期支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金收入／本期營(yíng)業(yè)收入總額。

某類支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入占比＝本期某類支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入／本期營(yíng)業(yè)收入總額。

指標(biāo)說明：本期營(yíng)業(yè)收入反映支付機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入、其他業(yè)務(wù)收入等項(xiàng)目的金額合計(jì)數(shù)。在計(jì)算該項(xiàng)目時(shí)支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)說明營(yíng)業(yè)收入各項(xiàng)目的構(gòu)成。本指標(biāo)還應(yīng)按支付機(jī)構(gòu)提供的各類支付服務(wù)(網(wǎng)絡(luò)支付、預(yù)付卡發(fā)行與受理、銀行卡收單)，分別計(jì)算各類業(yè)務(wù)取得的手續(xù)費(fèi)及傭金收入占本期營(yíng)業(yè)收入總額的比例。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(二)備付金存款利息收入與營(yíng)業(yè)收入之比。

支付機(jī)構(gòu)備付金存款利息收入與營(yíng)業(yè)收入之比＝本期備付金存款利息收入／本期營(yíng)業(yè)收入總額。

指標(biāo)說明：本期營(yíng)業(yè)收入反映支付機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入、其他業(yè)務(wù)收入等項(xiàng)目的金額合計(jì)數(shù)。支付機(jī)構(gòu)備付金存款利息收入為支付機(jī)構(gòu)本期在銀行存放客戶備付金取得的可支配的利息凈收入(已計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(三)期末未分配利潤(rùn)與實(shí)繳貨幣資本之比。

期末未分配利潤(rùn)與實(shí)繳貨幣資本之比＝期末未分配利潤(rùn)／期末實(shí)繳貨幣資本金額。

指標(biāo)說明：以本期資產(chǎn)負(fù)債表中期末未分配利潤(rùn)金額作本指標(biāo)的分子，期末實(shí)收資本中實(shí)繳貨幣資本的金額作本指標(biāo)的分母。該指標(biāo)反映支付機(jī)構(gòu)的盈利及資本保全能力。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)該比率在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：-50％以下、-50％至-30％、-30％至0％、0％至50％、50％以上。

(四)凈資產(chǎn)收益率。

凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)額／[(期初凈資產(chǎn)額＋期末凈資產(chǎn)額)／2]。

指標(biāo)說明：凈利潤(rùn)額取本期利潤(rùn)表數(shù)據(jù)，凈資產(chǎn)金額取本期與上一期資產(chǎn)負(fù)債表中凈資產(chǎn)金額的平均數(shù)。當(dāng)支付機(jī)構(gòu)的凈資產(chǎn)收益率小于平均融資成本或低于同業(yè)平均水平時(shí)，支付機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較差。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)該比率在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：-5％以下、-5％至0％、0％至5％、5％至10％、10％以上。

六、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性中的資本充足性分析指標(biāo)

(一)實(shí)繳貨幣資本與最近90日客戶備付金余額的比例情況。

實(shí)繳貨幣資本與最近90日備付金日均余額比率＝支付機(jī)構(gòu)實(shí)繳貨幣資本／最近90日客戶備付金平均余額。

指標(biāo)說明：實(shí)繳貨幣資本指支付機(jī)構(gòu)最近一次增(減)資后，累計(jì)實(shí)繳貨幣資本金額。最近90日客戶備付金平均余額指支付機(jī)構(gòu)最近90個(gè)自然日日終備付金余額的平均數(shù)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)統(tǒng)計(jì)該比率在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：0％至5％、5％至8％、8％至10％、10％至15％、15％以上。

(二)平均實(shí)繳貨幣資本與備付金日均余額比率。

平均實(shí)繳貨幣資本與備付金日均余額比率＝支付機(jī)構(gòu)平均實(shí)繳貨幣資本／備付金日均余額。

指標(biāo)說明：平均實(shí)繳貨幣資本指支付機(jī)構(gòu)本期期初與本期期末實(shí)繳貨幣資本平均值。備付金日均余額指支付機(jī)構(gòu)本期每日日終備付金余額的平均數(shù)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)該比率在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：0％至5％、5％至8％、8％至10％、10％至15％、15％以上。

(三)凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率。

凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率＝本期凈資產(chǎn)增加額／期初凈資產(chǎn)總額。

指標(biāo)說明：凈資產(chǎn)金額根據(jù)支付機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益合計(jì)數(shù)計(jì)算。本指標(biāo)反映了支付機(jī)構(gòu)本期資本保值、增值程度。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。綜合監(jiān)管報(bào)告應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)該比率在以下區(qū)間段的支付機(jī)構(gòu)數(shù)量：-5％以下、-5％至0％、0％至5％、5％至10％、10％以上。

七、監(jiān)管工作概述相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

(一)完成支付業(yè)務(wù)許可初審的機(jī)構(gòu)數(shù)量。

指標(biāo)說明：統(tǒng)計(jì)本期轄區(qū)內(nèi)已完成支付業(yè)務(wù)許可初審的非金融支付服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)量。該指標(biāo)包括本期期末已完成支付業(yè)務(wù)許可初審且已取得許可的機(jī)構(gòu)及已完成初審但尚未取得許可的機(jī)構(gòu)。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告。

(二)已完成初審但還未獲許可的機(jī)構(gòu)數(shù)量。

指標(biāo)說明：統(tǒng)計(jì)本期期末轄區(qū)內(nèi)已完成初審但還處在行政許可復(fù)審過程中的非金融支付服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)量。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告。

八、其他方面的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

(一)關(guān)聯(lián)方交易統(tǒng)計(jì)。

指標(biāo)說明：支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在提交的自我評(píng)估報(bào)告中就期末往來款項(xiàng)余額是否含關(guān)聯(lián)方交易展開說明。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)列明本期期末往來款項(xiàng)(應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款)余額及本期發(fā)生額最大的5個(gè)往來戶名稱、交易金額，并注明支付機(jī)構(gòu)與往來戶是否存在以下關(guān)聯(lián)方關(guān)系。

1．往來戶直接或間接地控制支付機(jī)構(gòu)、往來戶受支付機(jī)構(gòu)的控制，以及支付機(jī)構(gòu)與往來戶同受某一企業(yè)控制。

2．往來戶為支付機(jī)構(gòu)的合營(yíng)企業(yè)。合營(yíng)企業(yè)是指按合同規(guī)定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由投資雙方或若干方共同控制的企業(yè)。

3．往來戶為支付機(jī)構(gòu)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。聯(lián)營(yíng)企業(yè)是指投資者對(duì)其具有重大影響，但不是投資者的子公司或合營(yíng)企業(yè)的企業(yè)。

4．往來戶為支付機(jī)構(gòu)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員。主要投資者個(gè)人是指直接或間接地控制一個(gè)企業(yè)10％或以上表決權(quán)資本的個(gè)人投資者；關(guān)鍵管理人員是指有權(quán)力并負(fù)責(zé)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動(dòng)的人員；關(guān)系密切的家庭成員是指在處理與企業(yè)的交易時(shí)有可能影響某人或受其影響的家庭成員。

5．往來戶為受支付機(jī)構(gòu)的主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。

6．往來戶為會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中定義的其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系。

重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告中應(yīng)當(dāng)列報(bào)重點(diǎn)支付機(jī)構(gòu)填報(bào)的本期關(guān)聯(lián)方交易統(tǒng)計(jì)表格。

適用報(bào)告：重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(二)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)。

指標(biāo)說明：支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在提交的自我評(píng)估報(bào)告中就是否發(fā)生本通知附件2中所列的重大事項(xiàng)進(jìn)行說明。支付機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)若發(fā)生上述重大事項(xiàng)的也應(yīng)當(dāng)向分支機(jī)構(gòu)所在地的人民銀行分支行提交專項(xiàng)說明。重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告中應(yīng)當(dāng)列報(bào)重點(diǎn)支付機(jī)構(gòu)填報(bào)的本期重大事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表格。

適用報(bào)告：重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(三)信息安全事件統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。

指標(biāo)說明：本指標(biāo)作為重大事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的補(bǔ)充，用于統(tǒng)計(jì)本期支付機(jī)構(gòu)發(fā)生信息安全事件次數(shù)，事件類別，發(fā)生原因，后果與影響范圍以及采取的應(yīng)急措施。針對(duì)發(fā)生頻率較高的某類信息安全事件與發(fā)生次數(shù)較多的支付機(jī)構(gòu)，可實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告。

(四)信息系統(tǒng)性能指標(biāo)。

指標(biāo)說明：本指標(biāo)統(tǒng)計(jì)支付機(jī)構(gòu)在日常情況以及達(dá)到業(yè)務(wù)量高峰時(shí)，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的并發(fā)量、成功率，內(nèi)存、CPU利用率等。

適用報(bào)告：綜合監(jiān)管報(bào)告。

第二篇：金融機(jī)構(gòu)主要監(jiān)管指標(biāo)

金融機(jī)構(gòu)主要監(jiān)管指標(biāo)

一、償付能力指標(biāo)

1、資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）*100%

=(核心資本+附屬資本-貸款損失準(zhǔn)備未提足部分-入股聯(lián)社資金)/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）*100%

2、核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）*100%

=（(核心資本-貸款損失準(zhǔn)備未提足部分-入股聯(lián)社資金*50%)/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）*100% 注：核心資本=所有者權(quán)益合計(jì)數(shù)(包括當(dāng)期損益)貸款損失未提足部分=應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備-已提貸款損失準(zhǔn)備 應(yīng)提的貸款損失準(zhǔn)備=關(guān)注類貸款*2%+次級(jí)類貸款*25%+可疑類貸款*50%+損失類貸款*100% 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)+貸款風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+其他資產(chǎn)-資本扣減項(xiàng)

對(duì)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)=對(duì)商業(yè)銀行債權(quán)*20%+對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)*100% 對(duì)商業(yè)銀行的債權(quán)=存放其他同業(yè)款項(xiàng)+存出保證金

對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)=存放聯(lián)社款項(xiàng)-聯(lián)行存放款項(xiàng)+撥付營(yíng)運(yùn)資金+調(diào)出調(diào)劑資金+入股聯(lián)社資金+拆放銀行業(yè)

貸款風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=個(gè)人住房抵押貸款(抵押貸款+質(zhì)押貸款)*50%-呆賬準(zhǔn)備余額+其他對(duì)公司和個(gè)人的債權(quán)(剩余貸款)*100% 其他資產(chǎn)=待處理抵債資產(chǎn)-變現(xiàn)利息+應(yīng)收利息+其他應(yīng)收款+固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+遞延資產(chǎn)

資本扣除項(xiàng)=貸款損失準(zhǔn)備未提足部分+入股聯(lián)社資金

核心資本扣除項(xiàng)=貸款損失準(zhǔn)備未提足部分+入股聯(lián)社資金*50%

3、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款損失準(zhǔn)備余額/應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備*100%

二、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)

1、不良貸款率=不良貸款余額/各項(xiàng)貸款*100%

2、撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額*100%

主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

一、存貸比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%

二、應(yīng)付利息備付率=應(yīng)付利息余額/定期存款月平均余額*100%

三、備付金比例=備付金/各項(xiàng)存款*100% 備付金=現(xiàn)金+業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金+準(zhǔn)備金存款+存放其他同業(yè)款項(xiàng)+存放聯(lián)社款項(xiàng)-中央銀行法定存款準(zhǔn)備金-借入中央銀行款項(xiàng)

中央銀行法定存款準(zhǔn)備金=各項(xiàng)存款*中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率

四、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債*100%

五、拆入資金比例=拆入資金/各項(xiàng)存款*100%

六、不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率=(呆賬準(zhǔn)備+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生

額)/(不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額)*100%

七、最大一戶貸款比例=最大一戶貸款余額/資本總額*100% 資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積

八、最大十戶貸款比例=最大十戶貸款余額/資本總額*100%

九、資產(chǎn)利潤(rùn)率=實(shí)際利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均余額*100% 實(shí)際利潤(rùn)總額=稅前利潤(rùn)總額+本期呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額-本期呆賬準(zhǔn)備少提金額-本期應(yīng)付利息少提數(shù)-本期應(yīng)收利息增加數(shù)-本期折舊少提額

全年資產(chǎn)平均余額=(年初資產(chǎn)余額/2+一季度末資產(chǎn)余額+二季度末資產(chǎn)余額+三季度末資產(chǎn)余額+四季度末資產(chǎn)余額/2)/4

十、固定資產(chǎn)比例=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）/資本總額*100%

十一、利息回收率=（利息收入-表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）/（利息收入+表外應(yīng)收利息借方發(fā)生額）*100%

十二、實(shí)付利息=利息支出-應(yīng)付利息較年初增加數(shù)

十三、扎差收入=營(yíng)業(yè)收入+營(yíng)業(yè)外收入-金融機(jī)構(gòu)往來支出

納稅調(diào)整

一、納稅的調(diào)減

1、國(guó)債利息收入

2、企業(yè)安置殘疾人員

在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給殘疾職工工資的100%加計(jì)扣除。

3、企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形

資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除。形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成品的150%攤銷。

4、根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》（銀發(fā)[2001]416號(hào)），對(duì)其涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照以下比例計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除：

（一）關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為2%；

（二）次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為25%；

（三）可疑類貸款，計(jì)提比例為50%；

（四）損失類貸款，計(jì)提比例為100%。

注：涉農(nóng)貸款，是指《涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度》（銀發(fā)[2007]246號(hào)）統(tǒng)計(jì)的以下貸款：

（一）農(nóng)戶貸款；

（二）農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款。

本條所稱農(nóng)戶貸款，是指金融企業(yè)發(fā)放給農(nóng)戶的所有貸款。農(nóng)戶貸款的判定應(yīng)以貸款發(fā)放時(shí)的承貸主體是否屬于農(nóng)戶為準(zhǔn)。農(nóng)戶，是指長(zhǎng)期（一年以上）居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶，還包括長(zhǎng)期居住在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國(guó)有農(nóng)場(chǎng)的職工和農(nóng)村個(gè)體工商戶。位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)和在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企事業(yè)單位的集體戶；有

本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包耕地均不屬于農(nóng)戶。農(nóng)戶以戶為統(tǒng)計(jì)單位，既可以從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，也可以從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

本條所稱農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款，是指金融企業(yè)發(fā)放給注冊(cè)地位于農(nóng)村區(qū)域的企業(yè)及各類組織的所有貸款。農(nóng)村區(qū)域，是指除地級(jí)及以上城市的城市行政區(qū)及其市轄建制鎮(zhèn)之外的區(qū)域。

中小企業(yè)貸款，是指金融企業(yè)對(duì)年銷售額和資產(chǎn)總額均不超過2億元的企業(yè)的貸款。

金融企業(yè)發(fā)生的符合條件的涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失，應(yīng)先沖減已在稅前扣除的貸款損失準(zhǔn)備金，不足沖減部分可據(jù)實(shí)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

二、納稅調(diào)增

1、非合理的工資薪金支出

2、超過允許扣除標(biāo)準(zhǔn)的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)

職工福利費(fèi)不超過職工工資總額的14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)不超過職工工資總額的2%。

3、超過規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保障金 包括：五險(xiǎn)一金、財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)等

4、超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)

即：按照發(fā)生額的60%稅前扣除，但最高不得超過全年?duì)I業(yè)收入的5‰。

5、非公益性捐贈(zèng)支出，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公益性捐贈(zèng)支出

6、贊助支出

7、稅收滯納金、罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失等

財(cái)務(wù)費(fèi)用的各項(xiàng)提留

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

全年?duì)I業(yè)收入的5‰以內(nèi)據(jù)實(shí)列支

二、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和廣告費(fèi) 全年?duì)I業(yè)收入的15%以內(nèi)據(jù)實(shí)列支

三、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

集體部分按上年工資總額的20%計(jì)提，職工個(gè)人部分按上年個(gè)人工資總額的8%繳納。

四、基本醫(yī)療保險(xiǎn)

集體部分按工資總額的6%計(jì)提，職工個(gè)人部分按個(gè)人工資總額的2%繳納。

五、失業(yè)保險(xiǎn)金

按職工工資總額的20%計(jì)提

六、住房公積金

按職工工資總額的10%計(jì)提

七、職工福利費(fèi)

按職工工資總額的14%據(jù)實(shí)列支

八、工會(huì)經(jīng)費(fèi)

按職工工資總額的2%計(jì)提

九、職工教育經(jīng)費(fèi) 按職工工資總額的2.5%計(jì)提

十、營(yíng)業(yè)稅及附加

按營(yíng)業(yè)收入（不含金融機(jī)構(gòu)往來收入）的3%計(jì)算繳納，附加稅為營(yíng)業(yè)稅的11.5%。

十一、盈余公積金

法定盈余公積按不低于稅后利潤(rùn)的10%的比例提取 法定盈余公積累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提取 十二、一般準(zhǔn)備

一般準(zhǔn)備余額原則上不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1%

十三、管理費(fèi)

按上年總收入的0.5%提取，由省、市兩級(jí)聯(lián)社統(tǒng)籌使用。

業(yè)績(jī)考評(píng)指標(biāo)

一、發(fā)展與質(zhì)量

1、成本收入率=業(yè)務(wù)及管理費(fèi)/營(yíng)業(yè)收入*100%

2、資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資產(chǎn)總額平均總額*100% 資產(chǎn)平均總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2

3、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款損失準(zhǔn)備余額/應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備*100%

4、偏離度=實(shí)際不良比率-上報(bào)的不良比率

貸款偏離度，也叫貸款分類偏離度是指貸款的賬面分類和真實(shí)分類的偏差程度，是衡量貸款分類準(zhǔn)確性的逆指標(biāo)，即偏離度指標(biāo)值越大，分類準(zhǔn)確性越差；偏離度指標(biāo)值越小，分類準(zhǔn)確性越高。考核貸款分類偏離度有兩個(gè)基本指標(biāo)，不良貸款率的相對(duì)偏離度和絕對(duì)偏離度。

二、客戶與市場(chǎng)

核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債*100%

第三篇：城商行監(jiān)管指標(biāo)

城商行監(jiān)管指標(biāo)

2011年，銀監(jiān)會(huì)上調(diào)了城商行幾個(gè)關(guān)鍵監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)。具體為： 資本充足率上調(diào)到10.5%，較2010年提高0.5%，核心一級(jí)資本充足率不低于7.5%，杠桿率不低于4%。

貸款撥備率不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%；

流動(dòng)性覆蓋率不低于100%，凈穩(wěn)定融資比率不低于100%。

針對(duì)銀監(jiān)會(huì)主席助理閻慶民要求，2011年城商行要達(dá)到三個(gè)確?！_保單體的中小銀行不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)；確保中小銀行的群體不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)；確保不因?yàn)橹行°y行板塊引發(fā)區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。

全國(guó)147家城商行中有40多家銀行已經(jīng)跨區(qū)域開設(shè)了110多家支行或分支機(jī)構(gòu)。而等待上市或正積極籌劃上市的城商行多達(dá)40家以上，而且，目前滬深兩市已有136家上市公司參股到64家城商行中，城商行成為備受青睞的投資新寵。

按監(jiān)管新規(guī)，城商行上市將被加上“資產(chǎn)規(guī)模大于800億元，凈利潤(rùn)收入超20億元”兩項(xiàng)指標(biāo)。截至2010年底，全國(guó)147家城商行里，資產(chǎn)規(guī)模超過800億元的還不到一半，而凈利潤(rùn)過20億的更是鳳毛麟角。

針對(duì)當(dāng)前擴(kuò)張勢(shì)頭，銀行監(jiān)管二部主任肖遠(yuǎn)企提出了監(jiān)管部門的指導(dǎo)性意見?！艾F(xiàn)在擺在147家城商行面前的有5條路，每家銀行都要找到適合自己發(fā)展的路子?！鄙贁?shù)實(shí)力強(qiáng)的銀行應(yīng)進(jìn)一步做大成為全國(guó)乃至全世界有影響的銀行；部分有實(shí)力的銀行發(fā)展成為區(qū)域性銀行；實(shí)力一般的銀行發(fā)展成為專門為社區(qū)服務(wù)的小銀行；還有一部分銀行可以發(fā)展成為提供某類專業(yè)特色產(chǎn)品服務(wù)的銀行。

截至2010年末，全國(guó)147家城商行資產(chǎn)總額為78526億元，在全國(guó)銀行中占比8.53%，增幅為38.25%。各項(xiàng)存款余額突破6萬億，在全國(guó)銀行中占比8.29%，幾乎與資產(chǎn)總額所占比例相當(dāng)。

第四篇：“十大指標(biāo)”監(jiān)管目標(biāo)（小編推薦）

“十大指標(biāo)”監(jiān)管目標(biāo)

（一）醫(yī)療安全指標(biāo)：

1、參加全省醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)，年內(nèi)醫(yī)療事故數(shù)為0；

2、輸血安全事故為0；

3、醫(yī)院感染暴發(fā)事件為0。

（二）醫(yī)護(hù)人員配置指標(biāo)：

1、病床與工作人員之比達(dá)到1∶1.4～1.5；

2、醫(yī)護(hù)比達(dá)到1∶2；

3、病房實(shí)際開放床位與病房護(hù)士之比≥1∶0.4；

4、護(hù)士總數(shù)達(dá)到衛(wèi)技人員的50%；

5、重癥醫(yī)學(xué)科醫(yī)師人數(shù)與重癥監(jiān)護(hù)床位數(shù)之比≥0.8∶1；

6、重癥監(jiān)護(hù)護(hù)士人數(shù)與重癥監(jiān)護(hù)床位數(shù)之比≥3∶1。

（三）藥品收入占業(yè)務(wù)總收入比例控制指標(biāo)：

1、藥占比≤43%；

2、抗菌藥物占藥品收入比例控制在30%以內(nèi)。

（四）基本藥物使用比例指標(biāo)：

基本藥物使用比例≥65%。

（五）實(shí)施臨床路徑管理病種指標(biāo)：

實(shí)施病種≥20個(gè)病種。

（六）診療服務(wù)指標(biāo)：

1、甲級(jí)病歷率≥90%；患者告知率100%；麻醉處方合格率100%；處方合格率＞95%；

料完整；

2、醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)、院務(wù)公開、行風(fēng)評(píng)議，檔案資料齊全、完成，教育資料完善，制度和考核機(jī)制健全，公示渠道暢通，公示內(nèi)容完整；

3、文化建設(shè)富有成效，每年在新聞媒體宣傳不少于12次；

4、患者對(duì)醫(yī)療服務(wù)滿意度調(diào)查：門診滿意度≥90%、出院患者回訪滿意度≥90%。

第五篇：農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)定量指標(biāo)口徑說明

農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)定量指標(biāo)口徑說明

一、資本充足狀況

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

（一）資本充足率

資本充足率＝資本凈額／風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額×100% 資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。

核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。

（二）核心資本充足率＝核心資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100% 核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。

核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況

（三）不良貸款率和不良資產(chǎn)率

1.不良貸款比例＝不良貸款/各項(xiàng)貸款×100％

農(nóng)村信用社不良貸款包括：次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可

能會(huì)造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

各項(xiàng)貸款指農(nóng)村信用社對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。

2.不良資產(chǎn)比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額×100% 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債。

不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。其中，不良貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義相同；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

(四)正常貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

（五）貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備期末余額／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100% 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的質(zhì)量分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備主要依據(jù)《貸款損

失準(zhǔn)備計(jì)提指引》及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

貸款損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。

貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備包括實(shí)際計(jì)提的一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備三種準(zhǔn)備，定義與《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》一致。貸款損失一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。

貸款應(yīng)提準(zhǔn)備主要依據(jù)《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》及相關(guān)法規(guī)確定。

（六）單一集團(tuán)客戶貸款比例

單一集團(tuán)客戶貸款比例=（最大單一集團(tuán)客戶貸款余額）/資本總額×100％

資本總額包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備

（七）十大集團(tuán)客戶貸款比例

十大集團(tuán)客戶貸款比例=十大集團(tuán)客戶貸款比例/資本總額×100％

資本總額包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備

（八）不良信貸資產(chǎn)余額下降率

不良信貸資產(chǎn)下降率＝（100％－不良信貸資產(chǎn)本期末實(shí)際余額）/不良信貸資產(chǎn)上期末實(shí)際余額×100％

不良信貸資產(chǎn)期末實(shí)際余額＝不良貸款期末余額＋待處理抵債資產(chǎn)期末余額－抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息期末余額

三、盈利狀況

（九）資產(chǎn)利潤(rùn)率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均余額×100% 凈利潤(rùn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤(rùn)。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。

（十）資本利潤(rùn)率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額×100% 所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。

凈利潤(rùn)定義與資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)中定義一致。

（十一）成本收入比率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入×100% 營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用。

營(yíng)業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入之和。

（十二）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100% 凈利潤(rùn)定義與資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)中定義一致。加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（十三）流動(dòng)性比例

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。

流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100% 表中各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及應(yīng)收賬款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上隨時(shí)可拋售的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。

流動(dòng)性負(fù)債包括：一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的各種已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。

（十四）核心負(fù)債依存度

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。

核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100%。

核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行

債券以及活期存款的50%。

總負(fù)債是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方總額。

（十五）人民幣超額備付金率

人民幣超額備付金率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100% 在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款、庫存現(xiàn)金、人民幣各項(xiàng)存款期末余額具體內(nèi)容見《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中“基礎(chǔ)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表附注G01附注V”

（十六）（人民幣、外幣合并）存貸款比例

存貸款比例=（各項(xiàng)貸款余額－運(yùn)用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款）/各項(xiàng)存款

各項(xiàng)貸款口徑同不良貸款率中的各項(xiàng)貸款

各項(xiàng)存款包括各項(xiàng)存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款。

（十七）拆入資金比例

拆入資金比例＝拆入資金/各項(xiàng)存款×100％

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入（調(diào)劑）資金。

各項(xiàng)存款同存貸款比例中的各項(xiàng)存款。