第一篇：浙江大越期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司關(guān)于開展以治理“小金庫”（本站推薦）

浙越期（2011）第69號

關(guān)于開展以治理“小金庫”為重點(diǎn)的企業(yè)

財務(wù)規(guī)范檢查工作實施方案

治理“小金庫”是端正行業(yè)風(fēng)氣、強(qiáng)化良性競爭格局，防止收入流失，完善財務(wù)監(jiān)督，鏟除貪污、腐敗溫床的一項重要措施。為認(rèn)真貫徹落實中國證監(jiān)會關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作會議的精神，根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于開展以治理“小金庫”為重點(diǎn)的證券類企業(yè)財務(wù)規(guī)范檢查工作實施方案>的通知》的文件精神，具體實施方案如下：

一、指導(dǎo)思想

以根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于開展以治理“小金庫”為重點(diǎn)的證券類企業(yè)財務(wù)規(guī)范檢查工作實施方案>的通知》的文件精神，按照監(jiān)管部門有關(guān)要求，根據(jù)綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，全面深入開展財務(wù)規(guī)范檢查，徹底清除“小金庫”賴以滋生的溫床，構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效工作機(jī)制。

二、任務(wù)目標(biāo)

在公司檢查治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署和領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)，全面深入開展財務(wù)規(guī)范檢查工作，堅決掃除財務(wù)不規(guī)范、管理不健全等現(xiàn)象，端正行業(yè)風(fēng)氣、強(qiáng)化良性競爭格局，徹底根除“小金庫”問題，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機(jī)制這個根本任務(wù)。注重總結(jié)經(jīng)驗，建立健全長效機(jī)制，探索從源頭上根治“小金庫”的有效途徑。

三、工作范圍

公司總部、各營業(yè)部均應(yīng)納入此次檢查治理工作范圍，要求百分之百涵蓋，不留死角。

四、檢查內(nèi)容

凡是違反會計準(zhǔn)則及其他相關(guān)財務(wù)規(guī)定，導(dǎo)致財務(wù)信息不能真實準(zhǔn)確反映相關(guān)業(yè)務(wù)實質(zhì)的，均應(yīng)作為財務(wù)不規(guī)范的行為予以查處。其中，應(yīng)將“小金庫”治理作為財務(wù)規(guī)范檢查的重點(diǎn)，凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的企業(yè)賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。其中，對“小金庫”的檢查治理要求全面涵蓋2008年以來的各類法定賬簿，重點(diǎn)是發(fā)現(xiàn)并確定2008年以來各項“小金庫”收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。

“小金庫”的具體表現(xiàn)形式主要包括：

（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”

1.用手續(xù)費(fèi)收入等主營業(yè)務(wù)收入設(shè)立“小金庫”；

2.用傭金、代辦手續(xù)費(fèi)、財政性資金等其他收入設(shè)立“小金庫”； 3.用資產(chǎn)清理等營業(yè)外收入及投資收益設(shè)立“小金庫”； 4.以拆借、集資、投資、咨詢、代客理財?shù)刃问皆O(shè)立“小金庫”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”

1.以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等手段騙取資金設(shè)立“小金庫”； 2.虛列利息支出、傭金手續(xù)費(fèi)、會議費(fèi)、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)等套取資金設(shè)立“小金庫”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫” 1.轉(zhuǎn)移對外投資設(shè)立“小金庫”； 2.轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

3.轉(zhuǎn)移清收的不良資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。

（四）通過其他形式設(shè)立“小金庫”

五、組織領(lǐng)導(dǎo)

為認(rèn)真做好這次清理“小金庫”專項治理工作，公司成立了以總經(jīng)理吳堅同志為組長，副總經(jīng)理張靜、財務(wù)負(fù)責(zé)人柳君、綜合部經(jīng)理堵建琴、合規(guī)審查部經(jīng)理徐易為組員的檢查治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)“小金庫”治理工作，研究制定有關(guān)治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題；成立了以財富負(fù)責(zé)人柳君為組長的，檢查治理“小金庫”日常工作小組，負(fù)責(zé)“小金庫”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。

六、時間步驟

2011年以治理“小金庫”為重點(diǎn)的財務(wù)規(guī)范檢查工作將從本方案下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為自查自糾、重點(diǎn)檢查、整改落實、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗收5個階段。

（一）自查自糾（截至2011年5月底）

總部及各營業(yè)部要系統(tǒng)深入學(xué)習(xí)相關(guān)政策法規(guī)等文件精神，抓緊制定具體的自查自糾工作方案，及時公布中央領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、證監(jiān)會領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的舉報途徑（見附件2）和舉報獎勵政策（見中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于印發(fā)〈社會團(tuán)體和國有企業(yè)“小金庫”專項治理工作舉報獎勵辦法〉的通知》，中治金辦〔2010〕6號）以及本公司的舉報受理方式，認(rèn)真組織自查自糾工作。切實做到思想上重視，組織上得力，行動上迅速，部署上周密?！耙话咽帧睂ψ圆樽约m情況負(fù)完全責(zé)任。

“小金庫”舉報途徑和舉報獎勵政策以及本公司的舉報受理方式，認(rèn)真組織自查自糾工作。切實做到思想上重視，組織上得力，行動上迅速，部署上周密。

總部及各營業(yè)部要按照本方案要求，認(rèn)真梳理本單位財務(wù)規(guī)范運(yùn)作相關(guān)的制度，對制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，重點(diǎn)自查收入、成本費(fèi)用等領(lǐng)域存在的不規(guī)范問題，并重點(diǎn)自查是否存在以下形式的“小金庫”：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補(bǔ)助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費(fèi)卡等；以會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等名義列支招待費(fèi)、禮品費(fèi)，以費(fèi)用報銷形式列支經(jīng)紀(jì)人傭金支出，以辦公用品名義列支福利費(fèi)等財務(wù)不規(guī)范問題。

自查自糾工作結(jié)束后，總部及各營業(yè)部要認(rèn)真總結(jié)自查自糾的組織開展、發(fā)現(xiàn)的問題以及計劃實施的整改措施等情況，對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，要嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定及時組織開展糾正和處理工作，并向全體員工公示自查自糾工作結(jié)果。總部及各營業(yè)部應(yīng)結(jié)合自查自糾工作開展情況撰寫財務(wù)規(guī)范自查工作總結(jié)報告，其中，對于自查中是否發(fā)現(xiàn)“小金庫”，以及發(fā)現(xiàn)的具體“小金庫”問題應(yīng)進(jìn)行專章報告。相關(guān)報告和《“財務(wù)不規(guī)范”自查自糾報告表》、《“小金庫”自查自糾報告表》（無論是否發(fā)現(xiàn)問題，均應(yīng)上報）應(yīng)分別以書面和電子形式報檢查治理“小金庫”日常工作小組，工作小組在匯總后報送監(jiān)管部門。

（二）重點(diǎn)檢查（截至2011年7月底）1.組織領(lǐng)導(dǎo)

重點(diǎn)檢查工作將在檢查治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署和組織下開展。檢查治理“小金庫”日常工作小組將對總部及各營業(yè)部的“小金庫”治理工作進(jìn)行抽查。積極配合中國證監(jiān)會的檢查。

2.檢查范圍

總部及各營業(yè)部“小金庫”治理工作 3.檢查內(nèi)容

查治理“小金庫”日常工作小組一要檢查總部及各營業(yè)部自查自糾階段工作開展情況，包括檢查治理組織工作，自查自糾階段工作安排，舉報信箱和電話設(shè)立、公布及管理等情況；還將調(diào)閱其相關(guān)工作底稿，并就有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)談話、詢問。二要對總部及各營業(yè)部自查自糾發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理，核實其對“小金庫”問題的認(rèn)定。三要檢查總部及各營業(yè)部是否存在自查自糾沒有發(fā)現(xiàn)的財務(wù)不規(guī)范問題。四要對于新發(fā)現(xiàn)的財務(wù)違規(guī)問題，明確判斷其是否為“小金庫”。

查治理“小金庫”日常工作小組要重點(diǎn)檢查以下9個方面是否存在“小金庫”問題或財務(wù)違規(guī)問題：

（1）稅務(wù)部門返還的代扣代繳個人所得稅手續(xù)費(fèi)獎勵等；（2）通過會議、培訓(xùn)、宣傳等費(fèi)用套取資金向客戶送禮等；（3）出租、處置固定資產(chǎn)收入；

（4）通過接受捐贈等形成的賬外資產(chǎn)及其形成的收益；（5）分支機(jī)構(gòu)“坐支”開戶費(fèi)、補(bǔ)卡費(fèi)、修改密碼費(fèi)等雜費(fèi)；（6）歷史遺留資產(chǎn)及其形成的收益；

（7）經(jīng)紀(jì)人等營銷人員各項費(fèi)用支出（虛列人頭、代扣稅款）；（8）以辦公用品或勞保用品等套取資金，向職工發(fā)放購物卡；（9）“坐支”財政補(bǔ)貼、專項撥款、獎勵資金等收入。

（三）整改落實（截至2011年8月底）

總部及各營業(yè)部要針對自查自糾和重點(diǎn)檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定切實可行的整改措施，按照有關(guān)規(guī)定及時進(jìn)行整改，做到資金資產(chǎn)處理到位，財務(wù)會計管理整改到位，違法違紀(jì)責(zé)任人員責(zé)任追究到位，確保治理工作成效。

總部及各營業(yè)部應(yīng)根據(jù)處理處罰和整改落實情況填寫《“財務(wù)不規(guī)范”問題整改落實情況統(tǒng)計表》和《“小金庫”問題整改落實情況統(tǒng)計表》（無論有無整改落實情況，均需上報）并作出文字說明，于2011年11月15日前報“小金庫”治理工作小組辦公室。

（四）機(jī)制建設(shè)（截至2011年11月底）

嚴(yán)格財務(wù)管理、規(guī)范財務(wù)制度，建立健全防治“小金庫”長效機(jī)制是“小金庫”治理的根本任務(wù)。

總部及各營業(yè)部要按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的思路，將長效機(jī)制建設(shè)貫穿治理工作始終，要深入分析以“小金庫”治理為重點(diǎn)的財務(wù)規(guī)范檢查工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，注重從源頭治理。

長效機(jī)制建設(shè)應(yīng)貫穿檢查治理工作始終，總部及各營業(yè)部要堅持立說立行，注重實際效果。2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制的主要任務(wù)是加強(qiáng)制度建設(shè)和加大制度執(zhí)行力。總部、各營業(yè)部要將《規(guī)范財務(wù)制度工作統(tǒng)計表》及文字說明報檢查治理“小金庫”日常工作小組，工作小組匯總后報送中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局。

（五）總結(jié)驗收（2011年12月）

總部、各營業(yè)部、各業(yè)務(wù)部要認(rèn)真做好檢查治理工作總結(jié)，既要匯總成效、總結(jié)經(jīng)驗，也要查找不足、積極完善?？偛繖z查治理“小金庫”日常工作小組將通過資料分析、報表審核、現(xiàn)場檢查、問卷調(diào)查以及座談了解等多種方式，對各級檢查治理工作進(jìn)行檢查、評價和驗收，全面了解工作開展情況和治理成效。

總部及各營業(yè)部要將檢查治理工作總結(jié)形成書面報告，“小金庫”治理日常工作小組在匯總各營業(yè)部治理工作總結(jié),于2011年12月1日前報證監(jiān)會工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

八、工作要求

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)、擴(kuò)大宣傳?？偛?、各營業(yè)部、各業(yè)務(wù)部應(yīng)組織廣大員工認(rèn)真學(xué)習(xí)中央和中國證監(jiān)會發(fā)布的“小金庫”治理的相關(guān)有關(guān)文件，深刻領(lǐng)會檢查治理工作精神和具體要求；通過嚴(yán)格行業(yè)財務(wù)規(guī)范、端正行業(yè)風(fēng)氣、強(qiáng)化公平競爭，從根本上清除“小金庫”問題，進(jìn)一步深化對檢查治理工作重要意義的認(rèn)識，切實增強(qiáng)責(zé)任感和使命感。

（二）周密部署、積極落實?？偛?、各營業(yè)部應(yīng)抓緊研究本方案，提前部署、周密安排，及時按要求制定各階段檢查計劃、實施方案。真正做到深入動員部署、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、優(yōu)化工作機(jī)制。各部門主要負(fù)責(zé)人要切實擔(dān)負(fù)起檢查治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把檢查治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認(rèn)真抓好本企業(yè)的治理工作。

（三）全面覆蓋、突出重點(diǎn)。檢查工作要與日常監(jiān)管工作相結(jié)合，全面檢查企業(yè)財務(wù)合規(guī)性、內(nèi)控制度完備性。同時要以“小金庫”治理為工作重點(diǎn)，深入挖掘“小金庫”產(chǎn)生的根源，徹底鏟除“小金庫”問題。

總部應(yīng)根據(jù)2010年“小金庫”專項治理試點(diǎn)工作開展以來日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題及處理處罰情況，填報《日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題統(tǒng)計表》，并附相關(guān)文件說明，于2011年12月5日前報檢查治理“小金庫”日常工作小組。

（四）鼓勵舉報、加強(qiáng)監(jiān)督?？偛俊⒏鳡I業(yè)部應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)“小金庫”專項治理工作舉報事項管理辦法，積極宣傳舉報獎勵制度，重獎舉報有功人員和單位；并按規(guī)定同時公布中央領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和證監(jiān)會領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室舉報電話、舉報信箱。

（五）明確政策、嚴(yán)格處罰。在檢查治理工作中，要堅持自查從寬、被查從嚴(yán)，以及嚴(yán)懲頂風(fēng)違紀(jì)行為的政策規(guī)定。要鼓勵自查、支持自查。重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的問題要從重、從嚴(yán)處理，屬于“小金庫”問題的，原則上都要追究責(zé)任人員的責(zé)任。

（六）完善機(jī)制、源頭防治。要按照更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)的要求，總部、各營業(yè)部要從健全法制、完善制度、加強(qiáng)監(jiān)督、注重教育等方面入手，有針對性的出臺制度、采取措施，建立和完善防治“小金庫”長效機(jī)制。

浙江大越期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司 二〇一一年五月二十日

第二篇：期貨經(jīng)紀(jì)公司治理準(zhǔn)則(試行)

期貨經(jīng)紀(jì)公司治理準(zhǔn)則（試行）

1.2004年3月15日發(fā)布

2.證監(jiān)期貨字〔2004〕13號

第一章 總則

第二章 股東與股東會

第三章 董事與董事會

第四章 監(jiān)事與監(jiān)事會

第五章 經(jīng)理層

第六章 績效評價與激勵約束機(jī)制

第一章 總 則

第一條 為推動期貨經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)一步完善公司治理，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，促進(jìn)期貨經(jīng)紀(jì)公司依法規(guī)范、穩(wěn)健高效地運(yùn)營，維護(hù)投資者和社會公眾利益，促進(jìn)期貨市場規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《期貨交易管理暫行條例》和其他相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

第二條 本準(zhǔn)則所稱公司治理是指以股東會、董事會、監(jiān)事會(或監(jiān)事)和經(jīng)理層等內(nèi)部機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各內(nèi)部機(jī)構(gòu)有效運(yùn)作、相互制衡的制度安排以及與此相關(guān)的決策、激勵和約束機(jī)制。

第三條 期貨經(jīng)紀(jì)公司完善公司治理應(yīng)遵循以下基本原則：

(一)強(qiáng)化制衡機(jī)制。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)進(jìn)一步完善股東會、董事會、監(jiān)事會(監(jiān)事)和經(jīng)理層議事制度和決策程序，使之更加明確、詳盡并具備可操作性，確保上述組織機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮各自職能作用。

(二)加強(qiáng)對期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在遵循《公司法》基本要求的基礎(chǔ)上，圍繞期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)這一核心環(huán)節(jié)，合理細(xì)化股東會、董事會、監(jiān)事會(監(jiān)事)和經(jīng)理層的職權(quán)，完善內(nèi)部管理制度，以增強(qiáng)期貨經(jīng)紀(jì)公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險防范能力。

(三)維護(hù)所有股東的平等地位和權(quán)利，強(qiáng)調(diào)股東的誠信義務(wù)。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)為維護(hù)非控股股東的合法權(quán)益提供制度性保證，強(qiáng)調(diào)所有股東的誠信義務(wù)，限制控股股東損害期貨經(jīng)紀(jì)公司和其他股東利益的行為。

(四)完善激勵約束機(jī)制。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)建立更加合理的激勵約束機(jī)制，營造規(guī)范經(jīng)營、積極進(jìn)取的企業(yè)文化，促進(jìn)期貨經(jīng)紀(jì)公司的高效穩(wěn)健運(yùn)營。

第四條 本準(zhǔn)則的適用范圍為在中國境內(nèi)依法設(shè)立的期貨經(jīng)紀(jì)公司。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)按照本準(zhǔn)則的要求，修改公司章程，完善公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的建設(shè)，制定、修訂并落實相關(guān)管理制度，逐步提高公司治理水平。

第二章 股東與股東會

第五條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)建立相對均衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)和最終權(quán)益持有人結(jié)構(gòu)，防止股權(quán)過于集中和過度分散。

期貨經(jīng)紀(jì)公司的股東應(yīng)符合中國證監(jiān)會規(guī)定的條件并按規(guī)定經(jīng)中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；鼓勵期貨經(jīng)紀(jì)公司通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資引入財務(wù)狀況良好、經(jīng)營管理規(guī)范、具備良好信譽(yù)并有能力支持期貨經(jīng)紀(jì)公司規(guī)范發(fā)展的股東。

第六條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程和議事規(guī)則應(yīng)保證股東和股東會具備《公司法》賦予的各

項權(quán)利和義務(wù)。

第七條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的所有股東應(yīng)享有平等地位。中小股東在公司事務(wù)中的合法地位與權(quán)利應(yīng)受到充分尊重與保護(hù)。大股東不得利用其特殊地位損害公司和其他股東的合法權(quán)益。

第八條 期貨經(jīng)紀(jì)公司可以在公司章程中規(guī)定某些重大事項需由股東會做出決議，且必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。例如超過一定交易金額的關(guān)聯(lián)交易，超過一定金額的對外投資或采購等。與表決事項有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東不應(yīng)參加表決。

第九條 股東對公司的重大事項應(yīng)享有充分的知情權(quán)和參與權(quán)。中國證監(jiān)會對期貨經(jīng)紀(jì)公司的監(jiān)管意見、整改通知和處罰措施應(yīng)列入股東會的通報事項。期貨經(jīng)紀(jì)公司董事會和經(jīng)理層制定的整改方案應(yīng)列入股東會的審議范圍。

第十條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定，單獨(dú)或者合并擁有期貨經(jīng)紀(jì)公司百分之十以上表決權(quán)的股東，有權(quán)向股東會提出審議事項。股東會應(yīng)對其提出的審議事項進(jìn)行審議表決。第十一條 股東對期貨經(jīng)紀(jì)公司及其他股東負(fù)有誠信義務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格依法履行出資義務(wù)。期貨經(jīng)紀(jì)公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔(dān)保；股東不得以任何形式占用或轉(zhuǎn)移期貨經(jīng)紀(jì)公司的資產(chǎn)，股東特別是控股股東及其關(guān)聯(lián)方不得通過關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)重組等方式損害期貨經(jīng)紀(jì)公司、其他股東和期貨投資者的合法權(quán)益。

第十二條 期貨經(jīng)紀(jì)公司向股東及其關(guān)聯(lián)方提供期貨經(jīng)紀(jì)服務(wù)時，不得放松風(fēng)險控制方面的要求，并需定期向股東會、董事會和監(jiān)事會(監(jiān)事)報告提供服務(wù)的相關(guān)情況。

第十三條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)確保期貨經(jīng)紀(jì)公司的獨(dú)立性。期貨經(jīng)紀(jì)公司的股東和最終權(quán)益持有人不得對股東會人事選舉決議和董事會人事聘任決議履行任何批準(zhǔn)手續(xù)；不得越過股東會和董事會直接任免期貨經(jīng)紀(jì)公司的高級管理人員，或直接干預(yù)期貨經(jīng)紀(jì)公司交易、結(jié)算、風(fēng)險控制、財務(wù)會計、保證金管理和分支機(jī)構(gòu)管理等經(jīng)營管理事務(wù)。期貨經(jīng)紀(jì)公司上述職能部門與股東、最終權(quán)益持有人及其下屬職能部門之間沒有隸屬關(guān)系。上述職能部門的負(fù)責(zé)人不得在股東單位兼職。

第十四條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格做到資產(chǎn)和財務(wù)完全獨(dú)立于股東。期貨交易投資者的保證金應(yīng)當(dāng)由期貨經(jīng)紀(jì)公司按照中國證監(jiān)會的要求封閉管理。

第十五條 股東有義務(wù)根據(jù)中國證監(jiān)會的要求提供其股權(quán)結(jié)構(gòu)和最終權(quán)益持有人的相關(guān)信息。

第十六條 股東在出現(xiàn)下列情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知期貨經(jīng)紀(jì)公司董事會：

(一)所持期貨經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或被強(qiáng)制執(zhí)行的；

(二)質(zhì)押所持有的期貨經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)的；

(三)擬轉(zhuǎn)讓所持有的期貨經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)的；

(四)發(fā)生合并、分立或進(jìn)行重大資產(chǎn)、債務(wù)重組；

(五)進(jìn)入清算程序或被接管的；

(六)其他可能導(dǎo)致所持期貨經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)或其股東權(quán)利發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況。

期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)在知道上述情況之日起三個工作日內(nèi)向公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告有關(guān)情況。

第十七條 股東及董事直接或間接與期貨經(jīng)紀(jì)公司已有的或計劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時，不論有關(guān)事項在一般情況下是否需要股東會、董事會批準(zhǔn)同意，股東、董事均應(yīng)及時告知期貨經(jīng)紀(jì)公司董事會、監(jiān)事會(監(jiān)事)其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度。

第十八條 股東會議要按照議事規(guī)則，由董事會科學(xué)合理地組織安排，確保股東擁有參與議事、討論、決策的充足時間。會議原始記錄和會議紀(jì)要須完整、真實、并由董事會妥善地保管好。

第十九條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程應(yīng)當(dāng)明確在董事會不履行職責(zé)等原因致使期貨經(jīng)紀(jì)公

司重大決策無法做出或股東會無法召集的情況下單獨(dú)或者合并持有一定比例股份的股東召集股東大會的權(quán)利。

第三章 董事與董事會

第二十條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的董事會應(yīng)認(rèn)真行使《公司法》規(guī)定的董事會職權(quán)。除此之外，期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程還應(yīng)規(guī)定董事會履行以下職責(zé)：

(一)審議并決定經(jīng)理層擬定的期貨交易保證金管理制度，確保期貨經(jīng)紀(jì)公司的保證金管理符合中國證監(jiān)會有關(guān)保證金封閉管理的各項要求；

(二)審議并決定是否實施有關(guān)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動的計劃，保證業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動的合規(guī)性及相應(yīng)風(fēng)險防范機(jī)制的建立；

(三)審議并決定期貨經(jīng)紀(jì)公司的風(fēng)險控制制度。

第二十一條 董事會如授權(quán)董事長行使董事會部分職權(quán)，則應(yīng)在公司章程中明確規(guī)定董事會授權(quán)原則和授權(quán)內(nèi)容。凡涉及公司重大利益的事項仍應(yīng)提交董事會或股東會審議決策。董事會對經(jīng)理層的授權(quán)也應(yīng)明確授權(quán)范圍、限額等，以有效地控制公司決策風(fēng)險。

第二十二條 期貨經(jīng)紀(jì)公司章程中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定公開、公平的董事選聘程序。董事會成員應(yīng)具備履行職務(wù)所必需的知識、技能和素質(zhì)并積極參加有關(guān)培訓(xùn)。董事應(yīng)保證有足夠的時間和精力履行其應(yīng)盡的職責(zé)。

第二十三條 董事會應(yīng)每年至少召開一次會議，并形成會議記錄。董事會應(yīng)制定規(guī)范明確的議事規(guī)則。董事會會議應(yīng)形成完整、真實的會議記錄，并由出席會議的董事簽字。董事會議原始記錄和會議紀(jì)要應(yīng)妥善保管。

第二十四條 董事會決議違反法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，致使公司遭受損失的，應(yīng)追究參與該決議董事的責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議、投反對票并記載于會議記錄的董事除外。

第二十五條 董事會可下設(shè)專業(yè)委員會等機(jī)構(gòu)，并制定明確的工作規(guī)則和工作職責(zé)，為董事會決策提供參考意見，保證董事會職能的充分發(fā)揮。董事會專門機(jī)構(gòu)可以聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開展工作，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

鼓勵期貨經(jīng)紀(jì)公司董事會成立審計、風(fēng)險控制等重要的專門咨詢監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對公司經(jīng)營決策的風(fēng)險監(jiān)控，督促公司依法穩(wěn)健經(jīng)營。

第二十六條 鼓勵期貨經(jīng)紀(jì)公司建立獨(dú)立董事制度。期貨經(jīng)紀(jì)公司的獨(dú)立董事應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注和保護(hù)中小股東和期貨投資者的利益。

第二十七條 有下列情況之一的期貨經(jīng)紀(jì)公司，應(yīng)建立獨(dú)立董事制度：

(一)注冊資本在5000萬元以上的(含5000萬元);

(二)單個股東或最終權(quán)益持有人對期貨經(jīng)紀(jì)公司的直接或間接持股比例達(dá)50%以上的；

(三)董事長和總經(jīng)理由同一人擔(dān)任的；

(四)由金融機(jī)構(gòu)直接或間接參股的；

(五)中國證監(jiān)會要求的其他情況。

第二十八條 獨(dú)立董事與期貨經(jīng)紀(jì)公司及其主要股東之間和最終權(quán)益持有人不應(yīng)存在可能影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：

(一)在期貨經(jīng)紀(jì)公司或者其下屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系；

(二)在直接或間接持有期貨經(jīng)紀(jì)公司5%以上股權(quán)的單位或者在期貨經(jīng)紀(jì)公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

(三)為期貨經(jīng)紀(jì)公司提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；

(四)最近一年內(nèi)曾具有前三項所列舉情況的人員；

(五)公司章程規(guī)定的其他人員；

(六)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。

第二十九條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的股東、董事會和監(jiān)事會(或監(jiān)事)可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東會選舉決定。獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。獨(dú)立董事的任期規(guī)定與其他董事相同。

第三十條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在股東會選舉獨(dú)立董事的決定作出后10日內(nèi)，將獨(dú)立董事選聘情況向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。獨(dú)立董事在任期內(nèi)辭職或被免職的，獨(dú)立董事本人和期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)分別向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和股東會提出書面說明。

第三十一條 除《公司法》和其他法律法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程還可以規(guī)定獨(dú)立董事行使以下職權(quán)：

(一)提議召開董事會；

(二)向董事會或監(jiān)事會(或監(jiān)事)提請召開臨時股東會；

(三)提議董事會對存在違法違規(guī)嫌疑的公司管理人員進(jìn)行離任審計；提請股東會對存在違法違規(guī)嫌疑的董事、監(jiān)事進(jìn)行審計；

(四)就期貨經(jīng)紀(jì)公司的以下事項發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見：

1.期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以外的投資、理財和經(jīng)營活動；

2.交易額高于100萬元以上的重大關(guān)聯(lián)交易；

3.向股東及其關(guān)聯(lián)方提供的服務(wù)的價格和風(fēng)險控制情況；

4.期貨經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新行為；

5.利潤分配方案；

6.經(jīng)理層成員的聘任和解聘；

7.可能造成期貨經(jīng)紀(jì)公司重大損失的事項；

8.可能損害中小股東權(quán)益的事項；

9.可能損害期貨投資者利益的事項；

10.董事、監(jiān)事和經(jīng)理層人員的薪酬計劃和激勵計劃；

11.公司章程規(guī)定的其他情況。

獨(dú)立董事發(fā)表的意見應(yīng)當(dāng)在董事會記錄中載明。如果獨(dú)立董事的上述提議或獨(dú)立意見未被期貨經(jīng)紀(jì)公司采納，獨(dú)立董事應(yīng)將有關(guān)獨(dú)立意見的具體情況報公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

第三十二條 獨(dú)立董事的報酬和津貼由董事會制定標(biāo)準(zhǔn)、股東會審議通過。

第三十三條 建立獨(dú)立董事制度的期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在章程中合理規(guī)定獨(dú)立董事有關(guān)制度，包括獨(dú)立董事的提名和選舉程序、職權(quán)和津貼等，確保獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有的作用。

第四章 監(jiān)事與監(jiān)事會

第三十四條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)按照《公司法》的要求設(shè)立監(jiān)事會或監(jiān)事。監(jiān)事會或監(jiān)事應(yīng)認(rèn)真行使《公司法》規(guī)定的職權(quán)，檢查公司財務(wù)、對董事、經(jīng)理違法違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督。除此之外，監(jiān)事會或監(jiān)事還應(yīng)對期貨經(jīng)紀(jì)公司的保證金管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動的合規(guī)性進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。

第三十五條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在公司章程中規(guī)定公開、公平的監(jiān)事選聘程序或完備的監(jiān)事會議事規(guī)則。監(jiān)事會應(yīng)每年至少召開一次會議，并形成會議記錄。會議原始記錄和會議紀(jì)要及監(jiān)事提交的專項報告和建議書，要妥善保存。

第三十六條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程應(yīng)當(dāng)明確在控股股東推選的董事超過董事會成員一定比例的情況下控股股東推選監(jiān)事的限定數(shù)量或比例。

第三十七條 監(jiān)事應(yīng)具備一定的財務(wù)、審計、法律、金融等專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。為有效履行職責(zé)，監(jiān)事會或監(jiān)事可聘用或臨時聘請相關(guān)專業(yè)人員協(xié)助監(jiān)事開展工作，所需費(fèi)用由期貨經(jīng)紀(jì)公司承擔(dān)。

第三十八條 期貨經(jīng)紀(jì)公司要切實保障監(jiān)事會和監(jiān)事對公司經(jīng)營情況的知情權(quán)。監(jiān)事可

以列席公司董事會和經(jīng)理辦公會，了解重大決策過程，以確保其獲得信息的及時性、充分性和便利性。

在重大事項決策未公開之前，監(jiān)事對所知事項負(fù)有保密責(zé)任。

第三十九條 監(jiān)事會或監(jiān)事發(fā)現(xiàn)董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員存在違規(guī)行為，應(yīng)要求其立即改正并向公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。

第四十條 監(jiān)事在知曉期貨經(jīng)紀(jì)公司董事、經(jīng)理層存在違反法律、法規(guī)和公司章程及其他損害公司、股東和投資者利益的情況下，未依法履行職責(zé)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第五章 經(jīng) 理 層

第四十一條 本準(zhǔn)則所指經(jīng)理層由期貨經(jīng)紀(jì)公司的總經(jīng)理和副總經(jīng)理構(gòu)成，其任職應(yīng)當(dāng)取得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的任職資格。

第四十二條 經(jīng)理層應(yīng)認(rèn)真履行《公司法》規(guī)定的職責(zé)。

第四十三條 經(jīng)理層成員應(yīng)當(dāng)遵循誠信原則，依法合規(guī)，謹(jǐn)慎、勤勉地在其職權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得為自己或他人謀取屬于本期貨經(jīng)紀(jì)公司的商業(yè)機(jī)會，不得在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。

第四十四條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)勤勉盡職，在守法合規(guī)經(jīng)營、不損害社會利益的前提下，不斷追求期貨經(jīng)紀(jì)公司利益的最大化，為股東謀求良好的投資回報。

第四十五條 經(jīng)理層依法在職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管理活動不受干預(yù)。期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)在公司章程中明確經(jīng)理層有權(quán)抵制股東會或董事會(股東或董事)違反保證金管理制度、風(fēng)險控制制度和抽逃注冊資本的要求并向公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告有關(guān)情況。

第四十六條 經(jīng)理層成員間應(yīng)合理分工，如分管市場開發(fā)和交易業(yè)務(wù)的經(jīng)理層成員一般不應(yīng)同時分管結(jié)算或風(fēng)險控制業(yè)務(wù)。

第四十七條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)定期向董事會、監(jiān)事會或監(jiān)事報告期貨經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)營業(yè)績、重要合同、財務(wù)狀況、保證金安全狀況、風(fēng)險狀況、經(jīng)營前景和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等情況。

第四十八條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會或監(jiān)事的監(jiān)督，不得阻撓、妨礙監(jiān)事依職權(quán)進(jìn)行的檢查、審計等活動。

第四十九條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)建立和完善各項會議制度。經(jīng)理層召開會議應(yīng)當(dāng)制作會議記錄，會議記錄應(yīng)當(dāng)定期報送監(jiān)事會或監(jiān)事。

第五十條 期貨經(jīng)紀(jì)公司的章程應(yīng)明確因緊急情況導(dǎo)致所有經(jīng)理層人員均不能履行職責(zé)時的應(yīng)急措施，以維持期貨經(jīng)紀(jì)公司的平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)。

第六章 績效評價與激勵約束機(jī)制

第五十一條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)建立薪酬與公司效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機(jī)制。第五十二條 期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)建立公正、公開的董事、監(jiān)事、經(jīng)理層成員績效評價標(biāo)準(zhǔn)和程序。

第五十三條 經(jīng)理層成員的評價、薪酬與激勵方式由董事會或其下設(shè)的薪酬委員會確定。董事會應(yīng)當(dāng)將對經(jīng)理層成員的績效評價作為對經(jīng)理層成員的薪酬和其他激勵安排的依據(jù)?？冃гu價的標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果應(yīng)當(dāng)向股東會報告。任何董事、監(jiān)事和經(jīng)理層成員都不應(yīng)參與本人薪酬及績效評價的決定過程。

第五十四條 董事、監(jiān)事及經(jīng)理層成員違反法律、法規(guī)、規(guī)章及期貨經(jīng)紀(jì)公司章程，給期貨經(jīng)紀(jì)公司、股東及期貨投資者造成損失并負(fù)有直接責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)追究其責(zé)任。

第五十五條 釋義：本準(zhǔn)則中關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易是指財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則--關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》中定義的關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易。

第五十六條 本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司反洗錢內(nèi)部控制制度

******期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司反洗錢內(nèi)部控制制度

第一章總則

第一條根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《期貨公司管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及《關(guān)于規(guī)范期貨保證金存取業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》等相關(guān)規(guī)定，為推動和加強(qiáng)東航期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）反洗錢工作的開展，建立健全反洗錢工作管理機(jī)制，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)金融秩序，特制定本制度。

第二條本制度通過內(nèi)控管理和技術(shù)手段實施。

第二章組織機(jī)構(gòu)

第三條公司設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由公司副總經(jīng)理和總經(jīng)理助理擔(dān)任，稽核員為監(jiān)督員。小組成員包括風(fēng)險控制部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、結(jié)算部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、交易部經(jīng)理。反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署公司反洗錢工作，風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)與反洗錢有關(guān)的具體工作。

第四條反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是管理、監(jiān)督公司的反洗錢工作，傳達(dá)監(jiān)管部門有關(guān)反洗錢工作的要求，審定反洗錢工作制度，解決公司反洗錢工作的重大疑難問題，對發(fā)現(xiàn)的新問題、新情況，及時向上級監(jiān)管部門報告，協(xié)調(diào)公司營業(yè)部的反洗錢工作。

第五條公司反洗錢小組成員在公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并對公司董事會負(fù)責(zé)。反洗錢小組組長為第一責(zé)任人。風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)反洗錢工作的具體措施的制定和落實，并配合相關(guān)機(jī)構(gòu)對可疑交易資金進(jìn)行調(diào)查，收集整理公司反洗錢信息動態(tài)。各成員部門的主管具體負(fù)責(zé)本部門反洗錢工作的實施，并建立健全崗位責(zé)任制，做到定人、定崗、定責(zé)。

第六條反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對公司客戶的人民幣大額和可疑資金支付的交易進(jìn)行監(jiān)督、管理、監(jiān)測和分析。監(jiān)督員負(fù)責(zé)對各部門上報的可疑交易進(jìn)行分析、調(diào)查，對重大可疑交易及時上報公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長。確屬可疑交易的上報上級監(jiān)管部門。

第三章客戶身份識別

第七條客戶身份識別在反洗錢的工作中至關(guān)重要，相關(guān)部門工作人員在客戶身份識別過程中要高度負(fù)責(zé)，必須獲得法律法規(guī)及公司規(guī)章制度所要求的客戶身份資料。

第八條驗證客戶信息包括個人客戶信息和法人客戶信息。

第九條自然人客戶開戶時，應(yīng)該提供和簽署以下材料：

（一）開戶人身份證復(fù)印件；

（二）期貨市場投資者開戶登記表（自然人）原件（開戶人本人簽字）；

（三）簽署《期貨交易風(fēng)險說明書》、簽署《期貨經(jīng)紀(jì)合同》；

（四）資金調(diào)撥人身份證復(fù)印件；

（五）指令下達(dá)人身份證復(fù)印件；

（六）結(jié)算單確認(rèn)人身份證復(fù)印件；

（七）期貨保證金結(jié)算賬戶存折或其他賬戶證明文件復(fù)印件；

（八）如果同時申請SHECA數(shù)字證書，還需提交《SHECA個人數(shù)字證書受理表》（開戶人本人簽字）。

第十條法人開戶時，應(yīng)該提供和簽署以下材料：

（一）營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（副本）、稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件并加蓋公章；

（二）開戶授權(quán)書原件（法定代表人簽字并加蓋公章）；

（三）期貨市場投資者開戶登記表（法人）原件（法定代表人簽字并加蓋公章）；

（四）經(jīng)授權(quán)人員簽署并加蓋公章的《期貨交易風(fēng)險說明書》、《期貨經(jīng)紀(jì)合同》；

（五）法定代表人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（六）開戶代理人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（七）資金調(diào)撥人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（八）指令下達(dá)人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（九）結(jié)算單確認(rèn)人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（十）期貨保證金結(jié)算賬戶證明文件復(fù)印件并加蓋公章；

（十一）如果同時申請SHECA數(shù)字證書，還需提交《SHECA單位數(shù)字證書受理表》（法定代表人簽字并加蓋公章）。

第十一條 公司只為具有良好聲譽(yù)、從合法業(yè)務(wù)活動中取得收入和利潤的客戶代理期貨交易。第十二條 公司通過一系列的程序獲得盡可能真實、完整的客戶資料，以避免被洗錢分子利用從事洗錢及其他非法活動。

第十三條 新客戶開戶時，客戶服務(wù)人員必須審慎核對客戶的真實身份，并確認(rèn)其擬進(jìn)行交易的合法性，包括客戶資金來源的合法性。

第十四條 客戶服務(wù)人員不得為身份不明的客戶提供開戶服務(wù)，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶，對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應(yīng)重新識別客戶身份。

第十五條 公司應(yīng)當(dāng)按照安全、準(zhǔn)確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項交易，以提供識別客戶身份、監(jiān)測分析交易情況、調(diào)查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

第十六條 客戶開戶、變更、銷戶的身份資料檔案應(yīng)當(dāng)自期貨經(jīng)紀(jì)合同終止之日起至少保存20年。交易指令記錄、交易結(jié)算記錄、錯單記錄、客戶投訴檔案以及其他業(yè)務(wù)記錄應(yīng)當(dāng)至少保存20年。

第四章操作規(guī)程

第十七條 逐級報告制度

財務(wù)部在辦理客戶出入金業(yè)務(wù)過程中，發(fā)生大額支付交易、或在十五個交易日里多次發(fā)生出入金或多筆入金匯總一筆出金或一筆入金多筆出金等情況，由出納負(fù)責(zé)向部門經(jīng)理報告。財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對發(fā)生的大額支付交易進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶有可疑支付交易情況，進(jìn)行審慎甄別，并記錄和分析該可疑支付交易，于當(dāng)日填制《可疑交易登記簿》，次日采用書面方式報送公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審查。

公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組在收到財務(wù)部報送的可疑支付交易報告表后，應(yīng)及時組織內(nèi)控人員進(jìn)行調(diào)查，在3個工作日內(nèi)提出調(diào)查意見，確屬可疑交易的，及時上報上級監(jiān)管部門。大額交易或可疑交易報告的上報工作，由專人通過反洗錢互聯(lián)網(wǎng)報送接收平臺，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心及時報送，并報備中國證監(jiān)會稽查一局、上海證監(jiān)局等上級監(jiān)管部門。第十八條 監(jiān)督制度

監(jiān)督員在日常事后監(jiān)督過程中，要重點(diǎn)監(jiān)督大額交易的授權(quán)情況，對符合可疑交易標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)要及時向相關(guān)部門發(fā)出查詢查復(fù)通知書，并提出監(jiān)督意見，限期查復(fù)。

監(jiān)督員對公司財務(wù)部、清算部進(jìn)行定期檢查，查看是否及時登記大額交易登記簿、結(jié)算賬戶開銷戶登記是否記載完整；開立賬戶是否符合監(jiān)管部門的規(guī)定，對可疑交易是否及時上報。第十九條 登記備案制度

公司發(fā)生的所有大額交易或可疑交易，除按規(guī)定向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送外，必須在《大額交易登記簿》或《可疑交易登記簿》上逐筆登記并專人保管，并每月匯總一次交公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

第五章會計、結(jié)算內(nèi)控制度

第二十條 反洗錢工作會計、結(jié)算控制制度

（一）確定并記錄客戶的身份以及辦理業(yè)務(wù)的交易信息。

（二）建立客戶身份登記制度，辦理開戶、收付等業(yè)務(wù)時必須認(rèn)真審查核對客戶的身份并登

記。

（三）財務(wù)部、結(jié)算部、交易部必須完整保留原始會計記錄、交易記錄，開銷戶登記必須專人登記，專人保管。

第二十一條 對客戶辦理開戶、保證金存取等業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定要求其提供有效身份證明文件和資料，進(jìn)行核對并登記。不準(zhǔn)為身份不明確的客戶開立匿名賬戶和假名賬戶。第二十二條 反洗錢工作會計檔案的管理

財務(wù)部對提取大額現(xiàn)金的客戶，必須按要求填寫《大額交易登記簿》，并按發(fā)生日期排列、編順序號于次年初裝訂成冊入庫保管。

公司對客戶資料的相關(guān)記錄保管期限必須自銷戶之日起20年以上。

公司的交易記錄必須包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式，其保管期限為自銷戶之日起20年以上。

公司對客戶資料和交易記錄的保管，不得有遺漏、涂改情況。

第六章員工責(zé)任

第二十三條 為客戶開立賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照客戶填寫的《期貨經(jīng)紀(jì)合同》、《期貨投資者開戶登記表》、《期貨交易風(fēng)險說明書》和《開戶授權(quán)書》的內(nèi)容，不得為客戶設(shè)立匿名賬戶或假名賬戶。

第二十四條 公司開展反洗錢工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守反洗錢工作秘密。不得違反規(guī)定將有關(guān)反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員。

第二十五條 由公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)全公司人員的培訓(xùn)工作，反洗錢工作人員、財會人員應(yīng)積極參加反洗錢工作培訓(xùn)，認(rèn)識金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的重要性，掌握可疑支付交易的識別標(biāo)準(zhǔn)，并通過日常工作不斷提高反洗錢的能力。

第二十六條 出納人員要按照有關(guān)規(guī)定對個人和單位賬戶進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，熟悉大額和可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確登記大額交易記錄。

第七章罰則

第二十七條 公司員工對違反本制度，有下列行為之一的，一經(jīng)查實將按照公司的相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、行政處罰，構(gòu)成犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）未按規(guī)定落實專門人員負(fù)責(zé)反洗錢工作的；

（二）未按規(guī)定對開戶資料進(jìn)行審查，致使單位或個人開立虛假期貨賬戶的；

（三）未按規(guī)定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進(jìn)行核對并登記的；

（四）將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；

（五）未按規(guī)定登記、報告大額交易或者可疑交易的；

（六）對存取大額現(xiàn)金異常情況不及時報告的；

（七）違反有關(guān)法律、行政法規(guī)，從事不正當(dāng)競爭，損害反洗錢義務(wù)履行的；

（八）公司員工參與偽造開戶資料，為客戶違規(guī)開立期貨賬戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動的。

第八章附則

第二十八條 “反洗錢”，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

第二十九條 “大額交易”是指以下情形之一：

（一）單筆或者當(dāng)日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

（二）法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。

（三）自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。

（四）交易一方為自然人、單筆或者當(dāng)日累計等值1萬美元以上的跨境交易。

第三十條 “可疑交易”是指以下情形之一：

（一）客戶資金賬戶原因不明地頻繁出現(xiàn)接近于大額現(xiàn)金交易標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金收付，明顯逃避大額現(xiàn)金交易監(jiān)測；

（二）沒有交易或者交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉(zhuǎn)到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或者用途；

（三）客戶長期不進(jìn)行或者少量進(jìn)行期貨交易，其資金賬戶卻發(fā)生大量的資金收付；

（四）長期不進(jìn)行期貨交易的客戶突然在短期內(nèi)原因不明地頻繁進(jìn)行期貨交易，而且資金量巨大；

（五）客戶頻繁地以同一種期貨合約為標(biāo)的，在以一價位開倉的同時在相同或者大致相同價位、等量或者接近等量反向開倉后平倉出局，支取資金；

（六）客戶作為期貨交易的賣方以進(jìn)口貨物進(jìn)行交割時，不能提供完整的報關(guān)單證、完稅憑證，或者提供偽造、變造的報關(guān)單證、完稅憑證；

（七）客戶要求變更其信息資料但提供的相關(guān)文件資料有偽造、變造嫌疑;

（八）與洗錢高風(fēng)險國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系；

（九）其他情形。

第三十一條 本制度由公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第三十二條 本制度自下發(fā)之日起施行。

第四篇：期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司反洗錢內(nèi)部控制制度

******期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司反洗錢內(nèi)部控制制度 第一章

總

則

第一條

根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《期貨公司管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及《關(guān)于規(guī)范期貨保證金存取業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》等相關(guān)規(guī)定，為推動和加強(qiáng)東航期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）反洗錢工作的開展，建立健全反洗錢工作管理機(jī)制，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)金融秩序，特制定本制度。第二條

本制度通過內(nèi)控管理和技術(shù)手段實施。第二章

組織機(jī)構(gòu)

第三條

公司設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由公司副總經(jīng)理和總經(jīng)理助理擔(dān)任，稽核員為監(jiān)督員。小組成員包括風(fēng)險控制部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、結(jié)算部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、交易部經(jīng)理。反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署公司反洗錢工作，風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)與反洗錢有關(guān)的具體工作。

第四條

反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是管理、監(jiān)督公司的反洗錢工作，傳達(dá)監(jiān)管部門有關(guān)反洗錢工作的要求，審定反洗錢工作制度，解決公司反洗錢工作的重大疑難問題，對發(fā)現(xiàn)的新問題、新情況，及時向上級監(jiān)管部門報告，協(xié)調(diào)公司營業(yè)部的反洗錢工作。

第五條

公司反洗錢小組成員在公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并對公司董事會負(fù)責(zé)。反洗錢小組組長為第一責(zé)任人。風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)反洗錢工作的具體措施的制定和落實，并配合相關(guān)機(jī)構(gòu)對可疑交易資金進(jìn)行調(diào)查，收集整理公司反洗錢信息動態(tài)。

各成員部門的主管具體負(fù)責(zé)本部門反洗錢工作的實施，并建立健全崗位責(zé)任制，做到定人、定崗、定責(zé)。

第六條

反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對公司客戶的人民幣大額和可疑資金支付的交易進(jìn)行監(jiān)督、管理、監(jiān)測和分析。監(jiān)督員負(fù)責(zé)對各部門上報的可疑交易進(jìn)行分析、調(diào)查，對重大可疑交易及時上報公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長。確屬可疑交易的上報上級監(jiān)管部門。第三章

客戶身份識別

第七條

客戶身份識別在反洗錢的工作中至關(guān)重要，相關(guān)部門工作人員在客戶身份識別過程中要高度負(fù)責(zé)，必須獲得法律法規(guī)及公司規(guī)章制度所要求的客戶身份資料。第八條

驗證客戶信息包括個人客戶信息和法人客戶信息。第九條

自然人客戶開戶時，應(yīng)該提供和簽署以下材料：

（一）開戶人身份證復(fù)印件；

（二）期貨市場投資者開戶登記表（自然人）原件（開戶人本人簽字）；

（三）簽署《期貨交易風(fēng)險說明書》、簽署《期貨經(jīng)紀(jì)合同》；

（四）資金調(diào)撥人身份證復(fù)印件；

（五）指令下達(dá)人身份證復(fù)印件；

（六）結(jié)算單確認(rèn)人身份證復(fù)印件；

（七）期貨保證金結(jié)算賬戶存折或其他賬戶證明文件復(fù)印件；

（八）如果同時申請SHECA數(shù)字證書，還需提交《SHECA個人數(shù)字證書受理表》（開戶人本人簽字）。

第十條

法人開戶時，應(yīng)該提供和簽署以下材料：

（一）營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（副本）、稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件并加蓋公章；

（二）開戶授權(quán)書原件（法定代表人簽字并加蓋公章）；

（三）期貨市場投資者開戶登記表（法人）原件（法定代表人簽字并加蓋公章）；

（四）經(jīng)授權(quán)人員簽署并加蓋公章的《期貨交易風(fēng)險說明書》、《期貨經(jīng)紀(jì)合同》；

（五）法定代表人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（六）開戶代理人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（七）資金調(diào)撥人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（八）指令下達(dá)人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（九）結(jié)算單確認(rèn)人身份證復(fù)印件并加蓋公章；

（十）期貨保證金結(jié)算賬戶證明文件復(fù)印件并加蓋公章；

（十一）如果同時申請SHECA數(shù)字證書，還需提交《SHECA單位數(shù)字證書受理表》（法定代表人簽字并加蓋公章）。

第十一條 公司只為具有良好聲譽(yù)、從合法業(yè)務(wù)活動中取得收入和利潤的客戶代理期貨交易。第十二條 公司通過一系列的程序獲得盡可能真實、完整的客戶資料，以避免被洗錢分子利用從事洗錢及其他非法活動。

第十三條 新客戶開戶時，客戶服務(wù)人員必須審慎核對客戶的真實身份，并確認(rèn)其擬進(jìn)行交易的合法性，包括客戶資金來源的合法性。

第十四條 客戶服務(wù)人員不得為身份不明的客戶提供開戶服務(wù)，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶，對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應(yīng)重新識別客戶身份。

第十五條 公司應(yīng)當(dāng)按照安全、準(zhǔn)確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項交易，以提供識別客戶身份、監(jiān)測分析交易情況、調(diào)查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

第十六條 客戶開戶、變更、銷戶的身份資料檔案應(yīng)當(dāng)自期貨經(jīng)紀(jì)合同終止之日起至少保存20年。交易指令記錄、交易結(jié)算記錄、錯單記錄、客戶投訴檔案以及其他業(yè)務(wù)記錄應(yīng)當(dāng)至少保存20年。

第四章

操作規(guī)程

第十七條 逐級報告制度

財務(wù)部在辦理客戶出入金業(yè)務(wù)過程中，發(fā)生大額支付交易、或在十五個交易日里多次發(fā)生出入金或多筆入金匯總一筆出金或一筆入金多筆出金等情況，由出納負(fù)責(zé)向部門經(jīng)理報告。財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對發(fā)生的大額支付交易進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶有可疑支付交易情況，進(jìn)行審慎甄別，并記錄和分析該可疑支付交易，于當(dāng)日填制《可疑交易登記簿》，次日采用書面方式報送公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審查。

公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組在收到財務(wù)部報送的可疑支付交易報告表后，應(yīng)及時組織內(nèi)控人員進(jìn)行調(diào)查，在3個工作日內(nèi)提出調(diào)查意見，確屬可疑交易的，及時上報上級監(jiān)管部門。

大額交易或可疑交易報告的上報工作，由專人通過反洗錢互聯(lián)網(wǎng)報送接收平臺，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心及時報送，并報備中國證監(jiān)會稽查一局、上海證監(jiān)局等上級監(jiān)管部門。第十八條 監(jiān)督制度

監(jiān)督員在日常事后監(jiān)督過程中，要重點(diǎn)監(jiān)督大額交易的授權(quán)情況，對符合可疑交易標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)要及時向相關(guān)部門發(fā)出查詢查復(fù)通知書，并提出監(jiān)督意見，限期查復(fù)。

監(jiān)督員對公司財務(wù)部、清算部進(jìn)行定期檢查，查看是否及時登記大額交易登記簿、結(jié)算賬戶開銷戶登記是否記載完整；開立賬戶是否符合監(jiān)管部門的規(guī)定，對可疑交易是否及時上報。第十九條 登記備案制度

公司發(fā)生的所有大額交易或可疑交易，除按規(guī)定向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送外，必須在《大額交易登記簿》或《可疑交易登記簿》上逐筆登記并專人保管，并每月匯總一次交公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

第五章

會計、結(jié)算內(nèi)控制度

第二十條 反洗錢工作會計、結(jié)算控制制度

（一）確定并記錄客戶的身份以及辦理業(yè)務(wù)的交易信息。

（二）建立客戶身份登記制度，辦理開戶、收付等業(yè)務(wù)時必須認(rèn)真審查核對客戶的身份并登記。

（三）財務(wù)部、結(jié)算部、交易部必須完整保留原始會計記錄、交易記錄，開銷戶登記必須專人登記，專人保管。

第二十一條 對客戶辦理開戶、保證金存取等業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定要求其提供有效身份證明文件和資料，進(jìn)行核對并登記。不準(zhǔn)為身份不明確的客戶開立匿名賬戶和假名賬戶。

第二十二條 反洗錢工作會計檔案的管理

財務(wù)部對提取大額現(xiàn)金的客戶，必須按要求填寫《大額交易登記簿》，并按發(fā)生日期排列、編順序號于次年初裝訂成冊入庫保管。

公司對客戶資料的相關(guān)記錄保管期限必須自銷戶之日起20年以上。

公司的交易記錄必須包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式，其保管期限為自銷戶之日起20年以上。公司對客戶資料和交易記錄的保管，不得有遺漏、涂改情況。第六章

員工責(zé)任

第二十三條 為客戶開立賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照客戶填寫的《期貨經(jīng)紀(jì)合同》、《期貨投資者開戶登記表》、《期貨交易風(fēng)險說明書》和《開戶授權(quán)書》的內(nèi)容，不得為客戶設(shè)立匿名賬戶或假名賬戶。

第二十四條 公司開展反洗錢工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守反洗錢工作秘密。不得違反規(guī)定將有關(guān)反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員。

第二十五條 由公司反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)全公司人員的培訓(xùn)工作，反洗錢工作人員、財會人員應(yīng)積極參加反洗錢工作培訓(xùn)，認(rèn)識金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的重要性，掌握可疑支付交易的識別標(biāo)準(zhǔn)，并通過日常工作不斷提高反洗錢的能力。

第二十六條 出納人員要按照有關(guān)規(guī)定對個人和單位賬戶進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，熟悉大額和可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確登記大額交易記錄。第七章

罰

則

第二十七條 公司員工對違反本制度，有下列行為之一的，一經(jīng)查實將按照公司的相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、行政處罰，構(gòu)成犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）未按規(guī)定落實專門人員負(fù)責(zé)反洗錢工作的；

（二）未按規(guī)定對開戶資料進(jìn)行審查，致使單位或個人開立虛假期貨賬戶的；

（三）未按規(guī)定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進(jìn)行核對并登記的；

（四）將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；

（五）未按規(guī)定登記、報告大額交易或者可疑交易的；

（六）對存取大額現(xiàn)金異常情況不及時報告的；

（七）違反有關(guān)法律、行政法規(guī)，從事不正當(dāng)競爭，損害反洗錢義務(wù)履行的；

（八）公司員工參與偽造開戶資料，為客戶違規(guī)開立期貨賬戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動的。第八章

附

則

第二十八條 “反洗錢”，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

第二十九條 “大額交易”是指以下情形之一：

（一）單筆或者當(dāng)日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

（二）法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。

（三）自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。

（四）交易一方為自然人、單筆或者當(dāng)日累計等值1萬美元以上的跨境交易。第三十條 “可疑交易”是指以下情形之一：

（一）客戶資金賬戶原因不明地頻繁出現(xiàn)接近于大額現(xiàn)金交易標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金收付，明顯逃避大額現(xiàn)金交易監(jiān)測；

（二）沒有交易或者交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉(zhuǎn)到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或者用途；

（三）客戶長期不進(jìn)行或者少量進(jìn)行期貨交易，其資金賬戶卻發(fā)生大量的資金收付；

（四）長期不進(jìn)行期貨交易的客戶突然在短期內(nèi)原因不明地頻繁進(jìn)行期貨交易，而且資金量巨大；

（五）客戶頻繁地以同一種期貨合約為標(biāo)的，在以一價位開倉的同時在相同或者大致相同價位、等量或者接近等量反向開倉后平倉出局，支取資金；

（六）客戶作為期貨交易的賣方以進(jìn)口貨物進(jìn)行交割時，不能提供完整的報關(guān)單證、完稅憑證，或者提供偽造、變造的報關(guān)單證、完稅憑證；

（七）客戶要求變更其信息資料但提供的相關(guān)文件資料有偽造、變造嫌疑;

（八）與洗錢高風(fēng)險國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系；

（九）其他情形。

第三十一條 本制度由公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。第三十二條 本制度自下發(fā)之日起施行。

回答者： 及時晴 | 四級 | 2008-8-13 22:11 第一章

總則

第一條 為確保國家反洗錢法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，全面履行金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》及相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實際，特制定本制度。

第二條 本制度所稱反洗錢，是指為預(yù)防違法犯罪分子通過金融體系掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照反洗錢相關(guān)法規(guī)制定和實施的一系列防范措施。

第三條 公司組建反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)規(guī)劃、安排、監(jiān)督、管理、報告公司內(nèi)部的反洗錢工作，加強(qiáng)與人民銀行、司法部門的聯(lián)系與溝通。

第四條 遵循“了解你的客戶”的原則，勤勉盡責(zé)，貫徹執(zhí)行客戶身份識別制度。

第五條 按照安全、準(zhǔn)確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項交易，以提供識別客戶身份、監(jiān)測分析交易情況、調(diào)查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

第六條 公司全體員工必須樹立高度的反洗錢意識，對于任何洗錢可疑跡象必須及時向反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

第七條 除客戶身份、交易資料外，所有有關(guān)反洗錢的文件收發(fā)、文件傳閱、培訓(xùn)、宣傳、資料保存等工作由行政部負(fù)責(zé)。

第八條 本制度適用于廣東集成利期貨經(jīng)紀(jì)有限公司總部及下屬各營業(yè)部、辦事處。

第二章

組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)

第九條 公司總部建立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組。總經(jīng)理任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，各部門負(fù)責(zé)人及下屬各營業(yè)部經(jīng)理為小組成員。

第十條 反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括：

（一）組織、規(guī)劃反洗錢工作。

（二）組織落實反洗錢工作的具體措施。

（三）建立健全反洗錢工作管理機(jī)制，組織、安排相關(guān)制度和流程的建設(shè)。

（四）定期匯總和分析反洗錢工作信息和動態(tài)并提出建議。

（五）組織反洗錢培訓(xùn)。

（六）配合監(jiān)管機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)對可疑交易資金的調(diào)查。

（七）法律、法規(guī)及公司規(guī)章、制度規(guī)定的其他職責(zé)。

第十一條 公司各級業(yè)務(wù)部門、管理部門履行直接的反洗錢工作職責(zé)，各級業(yè)務(wù)部門、管理部門的負(fù)責(zé)人為本部門反洗錢工作的第一責(zé)任人。各級業(yè)務(wù)部門、管理部門可根據(jù)實際情況設(shè)立反洗錢工作小組或崗位，建立健全崗位責(zé)任制，做到定崗、定責(zé)、定人，并將小組或崗位人員的具體情況及時向公司總部反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。

第十二條 公司各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)反洗錢工作，做好客戶身份識別工作，對大額資金、可疑交易應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行記錄、分析、核實和報告，并做好有關(guān)信息的收集、查詢與反饋工作。

第三章

客戶身份識別制度

第十三條 業(yè)務(wù)部在開發(fā)客戶時必須樹立高度的反洗錢意識，通過與準(zhǔn)客戶的交流，全面了解客戶基本信息，把好客戶識別的第一關(guān)?？蛻舫晒﹂_發(fā)后，亦要跟客戶保持經(jīng)常性聯(lián)系，及時把握客戶最新情況。發(fā)現(xiàn)異常情形，及時跟相關(guān)部門進(jìn)行溝通。

第十四條 在辦理以下業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)識別客戶身份。了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件。

（一）資金賬戶開戶、銷戶、變更、資金存取等。

（二）客戶交易編碼的申請、掛失、銷戶。

（三）與客戶簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同。

（四）為客戶辦理代理授權(quán)或者取消代理授權(quán)。

（七）交易密碼掛失。

（八）修改客戶身份基本信息等資料。

（九）開通網(wǎng)上交易、電話交易等非柜面交易方式。

第十五條 除核對有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以采取以下的一種或者幾種措施，識別或者重新識別客戶身份：

（一）要求客戶補(bǔ)充其他身份資料或者身份證明文件。

（二）回訪客戶。

（三）實地查訪。

（四）向公安、工商行政管理等部門核實。

第十六條 客戶不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，不得為其辦理業(yè)務(wù)。不得為客戶開立匿名賬戶或假名賬戶。

第十七條 客服部在給客戶開戶時，嚴(yán)格遵循證監(jiān)會實名制要求，開戶人員確認(rèn)客戶身份后，對開戶客戶攝制相片及掃描身份證并簽署期貨經(jīng)紀(jì)合同及相關(guān)附件。

第十八條 個人客戶必須本人親自辦理開戶手續(xù)，簽署開戶文件，不得由他人代為辦理開戶手續(xù)。

第十九條 客戶需指定以本人名字開設(shè)的銀行帳號用于期貨交易，銀行帳號必須屬于工、農(nóng)、建、中、交行五大商業(yè)銀行之一。不得提供他人戶名的銀行帳號。

第二十條 客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的，中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。

第二十一條 對于法人客戶，要謹(jǐn)慎確認(rèn)代理關(guān)系的存在。在按照本制度的有關(guān)要求對被代理人采取客戶身份識別措施時，也應(yīng)當(dāng)核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件，登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼。

第二十二條 所有合同的資金調(diào)撥人和指定下單人、結(jié)算確認(rèn)人須提交身份證復(fù)印件，并簽字留樣。法人戶證件復(fù)印件須加蓋公章。

第二十三條 客戶資料及時更新和維護(hù)，技術(shù)部負(fù)責(zé)提供技術(shù)支持，以確?？蛻衾秒娫挕⒕W(wǎng)絡(luò)等方式進(jìn)行交易時，其身份得以確認(rèn)。

第二十四條 出現(xiàn)下列情況之一時，應(yīng)當(dāng)重新識別客戶。

（一）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或者負(fù)責(zé)人的。

（二）客戶行為或者交易情況出現(xiàn)異常的。

（三）客戶姓名或者名稱與國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)依法要求金融機(jī)構(gòu)協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的。

（四）客戶有洗錢、恐怖融資活動嫌疑的。

（五）先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點(diǎn)的。

（六）客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的。

（七）其他應(yīng)重新識別客戶身份的情形。

第二十五條 客戶需更改合同內(nèi)的資料或聯(lián)系方式時，應(yīng)由客戶本人簽署資料更改申請表，工作人員核對簽名，確認(rèn)后方可更改。

第二十六條 在辦理業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常跡象的，應(yīng)當(dāng)重新識別客戶身份。

第二十七條 履行客戶身份識別義務(wù)時，如發(fā)現(xiàn)以下可疑行為應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報告。

（一）客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件的。

（二）客戶無正當(dāng)理由拒絕更新客戶基本信息的。

（三）采取必要措施后，仍懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性的。

（四）履行客戶身份識別義務(wù)時發(fā)現(xiàn)的其他可疑行為。

第二十八條 在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，各部門要堅持持續(xù)的客戶身份識別原則。

第四章

客戶身份資料和交易記錄保存制度

第二十九條 在規(guī)定的期限內(nèi)，按照安全、準(zhǔn)確、完整、保密原則妥善保存客戶身份資料和客戶交易記錄。

第三十條 應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括記載客戶身份信息、資料以及反映金融機(jī)構(gòu)開展客戶身份識別工作情況的各種記錄和資料。

第三十一條 應(yīng)當(dāng)保存的交易記錄包括關(guān)于每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿以及有關(guān)規(guī)定要求的反映交易真實情況的合同、業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、業(yè)務(wù)函件和其他資料，確保足以重現(xiàn)每筆交易。

第三十二條 對客戶的出入金、交易指令指令進(jìn)行錄音，并統(tǒng)一保存。

第三十三條 客戶辦理出入金，必須根據(jù)客戶填寫的《投資者結(jié)算賬戶登記表》里的銀行賬號辦理出入金手續(xù)?？蛻魶]有登記在案的銀行賬號不予辦理出入金業(yè)務(wù)。第三十四條 以現(xiàn)金方式存入保證金帳戶的款項，要退回，不予辦理入金。

第三十五條 交易部通過技術(shù)部的配合和技術(shù)支持，在規(guī)定期限內(nèi)，以電子文檔妥善保存客戶交易記錄，確保足以重現(xiàn)每項交易。

第三十六條 結(jié)算部采取每日結(jié)算制，做好客戶交易結(jié)算資料的保存工作。第三十七條 保存期限

（一）客戶身份資料：自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計起至少保存5年。

（二）交易記錄：自交易記賬之日起至少保存5年。

（四）如客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調(diào)查的可疑交易活動，且反洗錢調(diào)查工作在前款規(guī)定的最低保存期屆滿時仍未結(jié)束的，應(yīng)將其保存至反洗錢調(diào)查工作結(jié)束。

（五）同一介質(zhì)上存有不同保存期限客戶身份資料或者交易記錄的，應(yīng)當(dāng)按最長期限保存。同一客戶身份資料或者交易記錄采用不同介質(zhì)保存的，至少應(yīng)當(dāng)按照上述期限要求保存一種介質(zhì)的客戶身份資料或者交易記錄。

第五章

大額交易和可疑交易報告制度

第三十八條 公司在辦理單筆交易或在規(guī)定期限內(nèi)的累計交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)及時向公司總部反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

第三十九條 公司采用金仕達(dá)公司的反洗錢系統(tǒng)，該系統(tǒng)具有篩選大額、可疑交易的功能，實現(xiàn)對當(dāng)天與歷史交易的篩選。提高對信息分析，甄別的能力和效率。

第四十條 技術(shù)部每日收市后通過軟件篩選出可疑交易，交交易部進(jìn)行第一次人工篩選。人工篩選完畢，通過客服部調(diào)出可疑交易客戶資料，結(jié)合財務(wù)部對可疑交易進(jìn)行第二次人工篩選。確認(rèn)交易存在可疑情形，則將相應(yīng)客戶資料和交易資料回饋到技術(shù)部，并上報公司總部反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組。

第四十一條 反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組對所有可疑交易報告涉及的交易，進(jìn)行分析、識別，有合理理由認(rèn)為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關(guān)的，于可疑交易發(fā)生后的5個工作日內(nèi)報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并配合中國人民銀行的反洗錢行政調(diào)查工作。第四十二條 反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)按照大額交易和可疑交易報告要素要求，提供真實、完整、準(zhǔn)確的交易信息，制作大額交易報告和可疑交易報告的電子文件。

第四十三條 大額交易的累計交易金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，單邊累計計算并報告，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

第四十四條 下列交易或者行為，應(yīng)作為可疑交易進(jìn)行報告：

（一）沒有交易或者交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉(zhuǎn)到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或者用途。

（二）開戶后短期內(nèi)大量買賣期貨，然后迅速銷戶。

（三）客戶的期貨賬戶長期閑置不用，而資金賬戶卻頻繁發(fā)生大額資金收付。

（四）客戶長期不進(jìn)行或者少量進(jìn)行期貨交易，其資金賬戶卻發(fā)生大量的資金收付。

（五）長期閑置賬戶原因不明地突然啟動，并在短期內(nèi)發(fā)生大量期貨交易。

（六）長期不進(jìn)行期貨交易的客戶突然在短期內(nèi)原因不明地頻繁進(jìn)行期貨交易，而且資金量巨大。

（七）客戶頻繁地以同一種期貨合約為標(biāo)的，在以一價位開倉的同時在相同或者大致相同價位、等量或者接近等量反向開倉后平倉出局，支取資金。

（八）客戶作為期貨交易的賣方以進(jìn)口貨物進(jìn)行交割時，不能提供完整的報關(guān)單證、完稅憑證，或者提供偽造、變造的報關(guān)單證、完稅憑證。

（九）與洗錢高風(fēng)險國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系。

（十）客戶要求變更其信息資料但提供的相關(guān)文件資料有偽造、變造嫌疑。

第四十五條 除本制度第四十四條規(guī)定的情形外，各部門工作人員如發(fā)現(xiàn)其他交易的金額、頻率、流向、性質(zhì)等有異常情形，經(jīng)分析認(rèn)為涉嫌洗錢的，應(yīng)當(dāng)將其作為可疑交易向反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

第四十六條 對既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)分別提交大額交易報告和可疑交易報告。

第六章

風(fēng)險等級管理制度

第四十七條 交易部按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)等因素，每日交易收市后，將公司客戶交易記錄劃分為正常，大額和可疑三大類風(fēng)險等級，并在相關(guān)部門的協(xié)助下，確認(rèn)交易情況是否屬應(yīng)當(dāng)上報的大額、可疑交易。

第四十八條 根據(jù)客戶或者賬戶的風(fēng)險等級，定期審核本公司保存的客戶基本信息，對風(fēng)險等級較高客戶或者賬戶的審核應(yīng)嚴(yán)于對風(fēng)險等級較低客戶或者賬戶的審核。對本公司風(fēng)險等級最高的客戶或者賬戶，至少每半年進(jìn)行一次審核。

第四十九條 對于高風(fēng)險客戶或者高風(fēng)險賬戶持有人，交易部應(yīng)當(dāng)了解其資金來源、資金用途、經(jīng)濟(jì)狀況或者經(jīng)營狀況等信息，加強(qiáng)對其金融交易活動的監(jiān)測分析。

第七章

保密制度

第五十條 各部門工作人員對依法履行反洗錢義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。

第五十一條 各部門工作人員應(yīng)當(dāng)對報告可疑交易、配合中國人民銀行調(diào)查可疑交易活動等有關(guān)反洗錢工作信息予以保密，不得違反規(guī)定向客戶和其他人員提供。

第八章

反洗錢培訓(xùn)和宣傳制度

第五十二條 按國家反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開展持續(xù)的員工反洗錢培訓(xùn)。全體員工至少每年培訓(xùn)一次。具體培訓(xùn)頻率將因業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶變動等情況而有所調(diào)整。第五十三條 培訓(xùn)內(nèi)容：

（一）洗錢的危害。

（二）反洗錢法規(guī)。

（三）如何識別洗錢信號。

（四）如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，應(yīng)采取哪些措施。

（五）員工在反洗錢工作中的重要作用。

（六）未遵守反洗錢法規(guī)可能導(dǎo)致的懲戒后果。

第五十四條 不同崗位、不同級別人員的培訓(xùn)內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)有所不同。

（一）對于高層管理人員，側(cè)重于國家關(guān)于反洗錢的法律法規(guī)和大政方針、政策；反洗錢制度的一般框架和實施原則及自己的領(lǐng)導(dǎo)，尤其是法定違規(guī)責(zé)任等內(nèi)容。

（二）對于一線的合規(guī)工作人員，側(cè)重于客戶識別、記錄保存，報告提交等反洗錢措施的詳細(xì)規(guī)定與執(zhí)行流程等內(nèi)容。

第五十五條 培訓(xùn)方式包括現(xiàn)場講座、小冊子、視頻、內(nèi)聯(lián)網(wǎng)、備忘錄等。第五十六條 每次培訓(xùn)做好培訓(xùn)記錄并存檔。第五十七條 加強(qiáng)對客戶的反洗錢宣傳工作。

（一）客戶開戶時，向客戶發(fā)放反洗錢宣傳資料。

（二）在進(jìn)行期貨專業(yè)培訓(xùn)時參合反洗錢內(nèi)容，講解洗錢的危害性，違法性。

（三）在公司總部及各營業(yè)部布告欄位置擺放反洗錢宣傳資料，及時補(bǔ)充，定期更換最新資料。

第九章

反洗錢工作的評估、考核制度

第五十八條 公司稽核部門會同相關(guān)部門共同做好公司反洗錢工作的評估、監(jiān)督和檢查工作，定期檢查反洗錢在各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及流程中的執(zhí)行情況，確保各項控制制度的連續(xù)與有效，并就反洗錢內(nèi)部控制制度，機(jī)制的健全性，有效性進(jìn)行獨(dú)立地檢查，監(jiān)督和評價，提出管理建議。第五十九條 把反洗錢工作做為一項常規(guī)性工作納入經(jīng)營管理考核內(nèi)容。在綜合考核評比辦法中增加對反洗錢工作的考核，考核各部門是否能認(rèn)真貫徹落實本制度反洗錢工作的規(guī)定，履行反洗錢義務(wù)。

第六十條 將反洗錢工作開展與高管人員任職行為考核相結(jié)合。把反洗錢工作列入高管人員任職考核范圍內(nèi)，加強(qiáng)高管人員任職期間的監(jiān)督管理，避免高管人員在經(jīng)營管理中犯錯誤，盡可能防止洗錢行為在公司發(fā)生或防止洗錢犯罪集團(tuán)操控公司。

第十章

違規(guī)處罰制度

第六十一條 對因不認(rèn)真執(zhí)行反洗錢工作的規(guī)章制度，造成損失和洗錢活動的發(fā)生，視情節(jié)輕重給予通報批評、經(jīng)濟(jì)處分、調(diào)職、降職、開除處罰，觸犯法律的，送交有關(guān)機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。

第六十二條 違反保密制度要求的，將按公司泄露商業(yè)秘密和違反工作紀(jì)律的相關(guān)制度處罰，涉嫌犯罪的將送交有關(guān)機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。

第十一章

附則

第六十三條 本制度下列用語含義如下：

（一）“短期”系指10個工作日以內(nèi)，含10個工作日。

（二）“長期”系指1年以上。

（三）“大量”系指交易金額單筆或者累計低于但接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)的。

（四）“以上”，包括本數(shù)。

（五）“異常情形”指金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)客戶的行為與本人的身份，經(jīng)濟(jì)和經(jīng)營狀況，交易習(xí)慣和類似市場主體的慣常行為模式等情況不符，且可能涉及洗錢，恐怖融資或其他違法犯罪活動的情形。

（六）自然人客戶的“身份基本信息”包括客戶的姓名、性別、國籍、職業(yè)、住所地或者工作單位地址、聯(lián)系方式，身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限?？蛻舻淖∷嘏c經(jīng)常居住地不一致的，登記客戶的經(jīng)常居住地。

（七）法人、其他組織和個體工商戶客戶的“身份基本信息”包括客戶的名稱、住所、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼；可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限；控股股東或者實際控制人、法定代表人、負(fù)責(zé)人和授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限。

第六十四條 公司反洗錢內(nèi)控制度根據(jù)內(nèi)外部因素的改變而不斷加以完善，新的補(bǔ)充規(guī)定與本制度具有同等法律效力

保險反洗錢內(nèi)控制度

一、監(jiān)管的職能及目標(biāo)

保險監(jiān)管，通常是指國家保險監(jiān)管部門依據(jù)國家的法律、法規(guī)，對保險機(jī)構(gòu)及其活動進(jìn)行強(qiáng)制性的監(jiān)督與管理。就監(jiān)管體系來講，國家對保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是最高層次的剛性監(jiān)督形式。

經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，1998年11月18日中國保險監(jiān)督管理委員會在北京成立。根據(jù)國務(wù)院規(guī)定，中國保監(jiān)會是中國商業(yè)保險的主管部門，為國務(wù)院直屬事業(yè)單位，根據(jù)國務(wù)院授權(quán)履行行政監(jiān)管職能，依照法律、法規(guī)集中統(tǒng)一監(jiān)管保險市場。

中國保監(jiān)會的基本職能：一是規(guī)范保險市場的經(jīng)營行為；二是調(diào)控保險業(yè)的健康發(fā)展。具體分為四個方面： 擬定有關(guān)商業(yè)保險的政策法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃； 依法對保險企業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，維護(hù)保險市場秩序，依法查處保險企業(yè)違法違規(guī)行為，保護(hù)被保險人利益； 培育和發(fā)展保險市場，推進(jìn)保險業(yè)改革，完善保險市場體系，促進(jìn)保險企業(yè)公平竟?fàn)帲?4 建立保險業(yè)風(fēng)險的評價與預(yù)警系統(tǒng)，防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)保險企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

根據(jù)上述職能，我國內(nèi)地保險監(jiān)管的主要目標(biāo)是：加快培育和發(fā)展保險市場，努力建設(shè)一個市場主體多元化、市場要素完善、具有開放性的保險市場體系。其目的是維護(hù)市場秩序，保證公平競爭，監(jiān)督保險企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、具有充足償付能力，保護(hù)被保險人的合法利益，最終促進(jìn)保險業(yè)的健康發(fā)展，為國家的改革和發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

二、監(jiān)管的方式

目前，由于我國內(nèi)地保險業(yè)還處于發(fā)展中的初級階段，市場發(fā)育不夠成熟，保險法制還不健全，企業(yè)自我約束能力不強(qiáng)。因此，中國內(nèi)地的保險監(jiān)管必須實行市場行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并

重的方式，即不僅要監(jiān)管保險公司的償付能力，對保險公司的市場行為、產(chǎn)品及費(fèi)率等也要進(jìn)行必要的監(jiān)管。可以說，中國內(nèi)地保險監(jiān)管采取的是較為嚴(yán)格的實體監(jiān)管方式。

同多數(shù)國家一樣，目前中國內(nèi)地的保險監(jiān)管主要通過兩種途徑進(jìn)行。一是立法途徑。中國的立法機(jī)關(guān)——全國人大常委會于1995年10月頒布實施了中國第一部《保險法》，這是一部集保險業(yè)法和保險監(jiān)管法于一體的法律，是規(guī)范保險業(yè)的基本法律，也是中國內(nèi)地保險監(jiān)管的主要法律依據(jù)。二是行政途徑。行政監(jiān)管是保險監(jiān)管的核心環(huán)節(jié)。國家保險監(jiān)管部門根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，依法對保險業(yè)進(jìn)行日常監(jiān)管，并根據(jù)《保險法》制定了《保險管理暫行規(guī)定》等行政規(guī)章，規(guī)范、引導(dǎo)保險業(yè)健康發(fā)展。

三、當(dāng)前監(jiān)管的主要任務(wù)

針對當(dāng)前保險市場存在的問題，考慮到保險分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的法人地位，只能在其總公司授權(quán)的范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動，中國保監(jiān)會將監(jiān)管的重點(diǎn)放在各保險公司總公司，確立了“以防范化解風(fēng)險為重點(diǎn)，以整頓市場秩序為突破口，完善內(nèi)控，加強(qiáng)監(jiān)管，深化改革，促進(jìn)發(fā)展”的保險監(jiān)管指導(dǎo)思想。當(dāng)前的主要任務(wù)是：

（一）防范和化解經(jīng)營風(fēng)險。一是大力整頓保險市場秩序。主要通過整頓非法保險機(jī)構(gòu)和保險業(yè)務(wù)活動、堅決制止惡性競爭、清理保險中介市場等，力爭使保險市場秩序在今年有一個明顯好轉(zhuǎn)。二是引導(dǎo)保險公司樹立以效益為中心的經(jīng)營指導(dǎo)思想，督促保險公司走集約化經(jīng)營的路子。三是加強(qiáng)對保險公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督指導(dǎo)，進(jìn)一步健全各項規(guī)章制度，嚴(yán)格依法經(jīng)營，堵塞管理漏洞。

（二）健全保險政策和法律體系。一是抓緊制定與《保險法》配套的行政法規(guī)、規(guī)章，完善保險法律、法規(guī)體系。二是對現(xiàn)行的保險法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行一次全面清理、修改、完善和補(bǔ)充。三是建立健全保險監(jiān)管指導(dǎo)體系和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，完善監(jiān)管報表格式和管理辦法。四是制定《中國保險業(yè)中期發(fā)展規(guī)劃》，明確保險業(yè)今后的發(fā)展方向，并制定相應(yīng)的保險產(chǎn)業(yè)政策。

（三）積極推進(jìn)保險體制改革。一是加強(qiáng)中國保監(jiān)會的自身建設(shè)，健全內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，秉公執(zhí)法，廉潔奉公，確保公正、公平地履行保險監(jiān)管職能。同時，抓緊設(shè)立保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)，健全基層保險監(jiān)管體系，加強(qiáng)監(jiān)管力量。二是進(jìn)一步落實分業(yè)經(jīng)營原則，適時成立政策性保險機(jī)構(gòu)，繼續(xù)深化國有保險公司機(jī)構(gòu)體制改革，增強(qiáng)企業(yè)活力和競爭能力。三是推動保險行業(yè)自律組織發(fā)展，充分發(fā)揮其行業(yè)自律作用。目前我國各省已有20多個行業(yè)協(xié)會，中國保險行業(yè)協(xié)會也在積極的籌備之中。

（四）進(jìn)一步對外開放保險市場。自1992年9月國家進(jìn)行保險市場對外開放試點(diǎn)以來，截至1998年底，共有來自美國、加拿大、日本、瑞士、德國、英國、法國、澳大利亞等8個國家的9家保險公司，在上海和廣州設(shè)立了12家營業(yè)機(jī)構(gòu)。最近，中國保監(jiān)會又批準(zhǔn)4家外資保險公司進(jìn)入中國保險市場。實踐證明，對外開放中國保險市場的試點(diǎn)是成功的，效果是好的，對中國保險業(yè)的發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。

改革開放是中國政府的一貫方針，我們將一如既往地堅持中國保險市場的對外開放政策。金融業(yè)開放是中國經(jīng)濟(jì)對外開放的核心，開放保險業(yè)是金融業(yè)開放的重要組成部分。進(jìn)一步開放保險市場，是中國堅持改革開放的總體需要，有利于改善整個宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供更好的保險服務(wù)；進(jìn)一步開放保險市場，是中國保險業(yè)與國際接軌的需要，有利于提高中國保險企業(yè)的經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)市場競爭能力；進(jìn)一步開放保險市場，也是加快中國保險業(yè)發(fā)展的需要，有利于培育市場主體，進(jìn)一步發(fā)展中國保險市場。隨著中國保險市場的日益成熟，保險法律、法規(guī)的逐步建立和健全，我國將準(zhǔn)入更多的外資保險公司，開放更多的試點(diǎn)城市。

我們相信，在不久的將來，中國保險監(jiān)管的法制化、現(xiàn)代化、國際化水平將不斷提高。經(jīng)過監(jiān)管部門和保險企業(yè)的共同努力，我國保險市場秩序?qū)玫礁竞棉D(zhuǎn)；保險公司的償付能力將明顯增強(qiáng)；保險市場對外開放步伐將加快。一個與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)、與國際接軌的保險監(jiān)管體系必將在中國保險業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮重要的作用

第五篇：2012浙江繼續(xù)教育小金庫的專項治理

判斷題：

1、小金庫的最新定義是：凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務(wù)會計部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項資金均屬“小金庫”。B、錯正確答案：B2、突擊盤存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個保險柜。B、錯正確答案：B3、比較分析法可以利用計算機(jī)來排查，解決數(shù)據(jù)量大、流程復(fù)雜、時間緊等難題，提高檢查效率和檢查質(zhì)量。[題號：Qhx006131] A、對正確答案：A4、財政超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、津貼只要是在國家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，也要認(rèn)定為“小金庫”。[題號：Qhx006129]B、錯 正確答案：B5、會議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些小金庫的線索。[題號：Qhx005777] A、對 正確答案：A1、只有以現(xiàn)金形式存在才屬于小金庫。[題號：Qhx005774]B、錯 正確答案：B2、小金庫”始于上世紀(jì)七十年代末財政部組織清理的“小錢柜”，而1986年開展稅收財務(wù)物價大檢查時開始俗稱“小金庫”。[題號：Qhx005770] A、對 正確答案：A4、采用清查票據(jù)法檢查票據(jù)不包括作廢的票據(jù)。[題號：Qhx005776]B、錯正確答案：B4、在突擊盤庫時，當(dāng)判斷現(xiàn)金會存放在多個保險柜時，應(yīng)安排幾個盤點(diǎn)小組同時進(jìn)行。

[題號：Qhx005775] A、對正確答案：A5、檢查小金庫時要注意被查單位歷年在對待同一件事的處理上是否一致

[題號：Qhx005778]A、對 正確答案：A3、有些單位可能通過上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金來設(shè)立“小金庫”。

[題號：Qhx005773] A、對正確答案：A4、認(rèn)定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。

[題號：Qhx006133] A、對正確答案：A5、在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來單位或其下屬單位進(jìn)行審計屬于審閱相關(guān)資料法。[題號：Qhx005779] B、錯正確答案：B3、“小金庫“是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。[題號：Qhx006132]A、對正確答案：A

單選題：

1、檢查票據(jù)購買登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整,屬于以下哪種方法（）。

[題號：Qhx005787] A、審閱相關(guān)資料法B、清查票據(jù)法C、調(diào)查取證法D、賬戶核對法 正確答案：B2、改革開放以來，包括本次對小金庫的專項治理，我國共開展了（）次全國范圍的大規(guī)模專項治理“小金庫”行動。[題號：Qhx005780] A、1B、2C、3D、4 正確答案：C3、檢查是否有虛報冒領(lǐng)款項轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，要特別注意（）。[題號：Qhx005784]

A、檢查的突擊性 B、重點(diǎn)審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出

C、盡量掌握其各種收入的來源 D、對單位的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析正確答案：B4、認(rèn)定是否屬于“小金庫”的標(biāo)準(zhǔn)是（）。[題號：Qhx005781]

A、資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿B、在往來科目中列收列支

C、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、津貼D、公款旅游；請客、送禮等正確答案：A5、以下行為不屬于審閱相關(guān)資料法的是（）。[題號：Qhx005786]

A、審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)蜝、審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和

押金的情況 C、查閱會計人員交接記錄D、審核票據(jù)編號是否連續(xù)正確答案：D2、審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。這種檢查方法是（）。[題號：Qhx006138]

A、突擊盤存法B、現(xiàn)場勘查法C、收入核實法D、清查票據(jù)法 正確答案：D3、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進(jìn)行核對。同時，核實銀行存款與銀行對賬單是否相符。這種檢查方法是（）。[題號：Qhx006135]

A、突擊盤存法B、現(xiàn)場勘查法C、收入核實法D、賬戶核對法正確答案：D4、某生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)剩下的邊角料出售，出售收入沒有入賬，而直接用于員工福利發(fā)放。這種情況（）。[題號：Qhx006136]

A、僅違反了會計制度B、僅違反了稅收法規(guī)C、屬于私設(shè)“小金庫”D、合理合法行為 正確答案：C5、通過詢問、調(diào)查有關(guān)部門或知情人員，并對其做思想工作，講明利害關(guān)系，調(diào)查、核實證據(jù)，屬于以下哪種小金庫檢查方法（）。[題號：Qhx005783]

A、比較分析法B、賬戶核對法C、調(diào)查取證法D、利用舉報法正確答案：C1、對于現(xiàn)金形式存在的“小金庫”，實踐中比較有效的檢查方法是（）。[題號：Qhx005782]

A、突擊盤庫B、賬戶核對法C、清查票據(jù)法D、審閱相關(guān)資料法 正確答案：A2、對于私設(shè)“小金庫”的單位，（）是用起來最方便，最為便捷的。

[題號：Qhx006137] A、現(xiàn)金B(yǎng)、有價證券C、固定資產(chǎn)D、股票正確答案：A4、全面了解被查單位的行政管理、業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營管理活動情況，盡量掌握其各種收入的來源，以利于確認(rèn)是否全部收入都已入賬，核對報表與收入總賬、明細(xì)賬是否相符，重點(diǎn)核查行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、各類協(xié)會、學(xué)會的收入、投資分利、房屋租賃收入，出售低值易耗品、材料、廢料收入等是否入賬；審查有無非法收入或用不合法票據(jù)收費(fèi)，有無截留事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入。這種檢查方法是（）。[題號：Qhx006134]

A、突擊盤存法B、現(xiàn)場勘查法C、收入核實法D、支出追查法正確答案：C3、主要到被檢查單位辦公場所進(jìn)行實地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機(jī)站等情況，按照目前市場運(yùn)作機(jī)制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。以上方法屬于（）。[題號：Qhx005788]

A、審閱相關(guān)資料法B、突擊盤庫 C、調(diào)查取證法D、現(xiàn)場勘察法正確答案：D4、小金庫檢查時查閱被查單位的會議記錄，屬于以下哪種方法（）。

[題號：Qhx005785]A、審閱相關(guān)資料法B、清查票據(jù)法C、調(diào)查取證法D、延伸審計法正確答案：A5、為落實被查單位“疑問”資金的最終去處，審計人員按照審計程序的要求，帶著介紹信來到延伸單位的開戶行進(jìn)行審查，經(jīng)查有部分支出進(jìn)了某大藥房，有部分支出進(jìn)了某工程有限公司，又有部分支出進(jìn)了某區(qū)綜合商店。這屬于以下哪種方法（）。[題號：Qhx005789]

A、清查票據(jù)法B、延伸審計法C、調(diào)查取證法D、現(xiàn)場勘察法正確答案：B

多選題：

1、目前，處理處罰“小金庫”違法行為的法律依據(jù)有（）。[題號：Qhx005796] 查看答案

A、1999年修訂后的《會計法》 B、2001年修訂后的《稅收征管法

C、2005年2月起實施的《財政違法行為處罰處分條例D、2009年關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見 正確答案：ABC2、下列屬于現(xiàn)場勘察法清查內(nèi)容的有（）。[題號：Qhx006143] 查看答案

A、觀察辦公場所有無閑置租賃B、電梯間有無移動傳媒廣告

C、公布“小金庫”檢查線索舉報電話和通信地址

D、向有關(guān)人員詢問，結(jié)合財務(wù)資料和經(jīng)濟(jì)資料，選擇與被查單位資金結(jié)算頻繁、經(jīng)濟(jì)往來密切的單位進(jìn)行調(diào)查

正確答案：AB3、下列屬于“小金庫”資金的使用方向的有（）。[題號：Qhx006139] 查看答案

A、彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)B、發(fā)放獎金C、接待宴請D、私分

正確答案：ABCD4、小金庫的可能存在形態(tài)包括（）。[題號：Qhx005794] 查看答案

A、股權(quán)和債權(quán)形態(tài)B、銀行存款形態(tài)C、有價證券形態(tài)D、固定資產(chǎn)形態(tài)正確答案：ABCD5、我國對小金庫的認(rèn)定，2009年的定義與1995年定義的區(qū)別是（）。[題號：Qhx005792] 查看答案

A、強(qiáng)調(diào)金額的大小，設(shè)立小金庫的最小金額標(biāo)準(zhǔn)

B、不突出設(shè)立“小金庫”的手段和方法

C、不區(qū)分單位財務(wù)會計部門賬內(nèi)或預(yù)算管理，強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿

D、不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項資金及其形成的資產(chǎn)

正確答案：BCD：

1、目前“小金庫”的基本特點(diǎn)包括（）。[題號：Qhx005795] 查看答案

A、資金來源是公用的B、形成方式是隱蔽的C、使用性質(zhì)是違法的D、登記、核算在國家規(guī)定的賬簿內(nèi)

正確答案：ABC2、以下屬于利用舉報法內(nèi)容的是（）。[題號：Qhx005799] 查看答案

A、公布“小金庫”檢查線索舉報電話

B、公布“小金庫”檢查線索舉報通信地址（包括電子郵箱地址

C、收到“小金庫”舉報信息，檢查組應(yīng)對舉報信息的真實程度進(jìn)行初步判斷

D、參考“小金庫”舉報信息進(jìn)行實質(zhì)性測試

正確答案：ABCD3、改革開放以來，我國在以下哪些年份開展了全國范圍的大規(guī)模專項治理“小金庫”行動（）。[題號：Qhx005790] 查看答案 A、1989年B、1995年C、2000年D、2009年正確答案：ABD2、以下屬于賬戶核對法內(nèi)容的是（）。[題號：Qhx005798] 查看答案

A、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進(jìn)行核對B、核實銀行存款與銀行對賬單是否相符

C、核對報表與收入總賬、明細(xì)賬是否相符 D、核對母公司合并報表與子公司報表正確答案：AB4、某機(jī)關(guān)將一處房產(chǎn)出租給某公司開辦酒店，年應(yīng)收租賃費(fèi)20余萬元，而該單位每年的招待費(fèi)用也需要幾十萬元，雙方達(dá)成協(xié)議：收支相抵，年終按收支差額結(jié)算。這種情況屬于（）。

[題號：Qhx006140] 查看答案

A、違反財政財務(wù)制度B、私設(shè)“小金庫” C、違反稅法規(guī)定D、違反會計法律法規(guī)正確答案：ABCD2、利用收入核實法檢查小金庫時，應(yīng)重點(diǎn)核查是否入賬的收入包括（）。[題號：Qhx005797] 查看答案

A、行政事業(yè)性收費(fèi)B、罰沒收入C、投資分利 D、房屋租賃收入正確答案：ABCD4、下列屬于支出追查法清查內(nèi)容的有（）。[題號：Qhx006142] 查看答案

A、全面了解被查單位的行政管理、業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營管理活動情況，盡量掌握其各種收入的來源

B、通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領(lǐng)款項轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況

C、審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時延伸到關(guān)聯(lián)單位

D、盤查實際支出，賬面列支數(shù)額與實物的單價、數(shù)額是否相符

正確答案：BCD5、以下屬于本次小金庫治理的主要指導(dǎo)文件的是（）。[題號：Qhx005791] 查看答案

A、關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見

B、關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法

C、預(yù)算外資金管理實施辦法

D、關(guān)于深化收支兩條線改革進(jìn)一步加強(qiáng)財政管理意見

正確答案：AB2、下列屬于清查票據(jù)法清查內(nèi)容的有（）。[題號：Qhx006141] 查看答案

A、檢查票據(jù)購買登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整

B、審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象

C、作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記

D、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進(jìn)行核對

正確答案：ABC5、以下屬于可能會產(chǎn)生小金庫的行為的是（）。[題號：Qhx005793] 查看答案

A、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派

B、以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金

C、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算

D、虛列支出轉(zhuǎn)出資金

正確答案：ABCD