第一篇：美術(shù)低值易耗品添置計(jì)劃

美術(shù)低值易耗品添置計(jì)劃

2015—2016年度第一學(xué)期

為了配合本學(xué)期的美術(shù)教學(xué)工作的開(kāi)展，進(jìn)一步加強(qiáng)美育工作的實(shí)施，更好的將美術(shù)興趣小組擴(kuò)展到全校范圍，夯實(shí)義務(wù)教育均衡發(fā)展的開(kāi)展，提升校園美術(shù)文化建設(shè)。美術(shù)組在本學(xué)期開(kāi)足開(kāi)全每個(gè)年級(jí)的美術(shù)課程，發(fā)揮美術(shù)興趣小組的特長(zhǎng)，開(kāi)展主題繪畫(huà)大賽，進(jìn)一步影響全校學(xué)生的美育教育。在本學(xué)期增添書(shū)法班，積極調(diào)動(dòng)學(xué)校熱愛(ài)書(shū)法的教師，帶領(lǐng)學(xué)生學(xué)習(xí)中國(guó)書(shū)法藝術(shù)。學(xué)期末，開(kāi)展全校美術(shù)優(yōu)秀作品展覽。

根據(jù)本學(xué)期美術(shù)教學(xué)計(jì)劃，為了更好的完成各項(xiàng)內(nèi)容，需要添置彩卡紙、海綿紙、水粉筆、勾線筆、牛皮紙、書(shū)法用紙、毛筆字帖、毛筆等。

美術(shù)組

2015年10月10日

第二篇：低值易耗品管理

低值易耗品管理

第1條 根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定1000元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。第2條 低值易耗品在購(gòu)買(mǎi)之前應(yīng)根據(jù)需要填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)《申請(qǐng)單》，經(jīng)綜合部審核，由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購(gòu)。第3條 低值易耗品實(shí)行歸口管理，低值易耗品由綜合部負(fù)責(zé)管理。第4條 在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：（1）參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)；

（2）參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇；（3）負(fù)責(zé)驗(yàn)收；

（4）提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見(jiàn)及參與清理；（5）參與組織資產(chǎn)清查等。

第5條 低值易耗品由綜合部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。第6條 為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門(mén)設(shè)置低值易耗品登記簿。

第7條 使用部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫(kù)，作為登記庫(kù)存低值易耗品卡片的依據(jù)；一份交給使用部門(mén)作為實(shí)物管理的依據(jù)；一份交給會(huì)計(jì)部門(mén)作為記賬的依據(jù)。第8條 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門(mén)設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬（包括數(shù)量和金額），定期與實(shí)物核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。

第9條 企業(yè)的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門(mén)及時(shí)填制《低值易耗品報(bào)廢單》，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫(kù)殘料按照規(guī)定做價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)?，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)《報(bào)廢單》進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。

第10條 所有離職的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。

貨

幣資

金管理辦法

第一章 總則

第1條 本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金。第2條 財(cái)務(wù)部承擔(dān)對(duì)貨幣資金的管理工作，財(cái)務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章 審批權(quán)限

第3條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到財(cái)務(wù)部，及時(shí)入賬，任何部門(mén)、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第4條 貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。第5條 總經(jīng)理有貨幣資金使用審批權(quán)。第三章 現(xiàn)金管理

第6條 為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò)10000元。

第7條 對(duì)每筆超過(guò)50000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備．

第8條 現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。

第9條 每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制《記賬憑證》。

第10條 每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制《記賬憑證》。第11條 對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。

第12條 對(duì)造成損失的責(zé)任人，追究其責(zé)任。

第13條 除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的××××元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其它支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。

第14條 借用現(xiàn)金應(yīng)說(shuō)明用途、歸還（或報(bào)銷）時(shí)間，且必須按期歸還（或報(bào)銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。

第15條 借用現(xiàn)金時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填制《現(xiàn)金借款申請(qǐng)表》，寫(xiě)明用途，由部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。第四章 支票的領(lǐng)取及管理 第16條 支票領(lǐng)取

（1）領(lǐng)取支票時(shí)，需先填制《支票申領(lǐng)單》，寫(xiě)明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。

（2）如簽發(fā)支票的金額超過(guò)10000元，在填寫(xiě)《申領(lǐng)單》時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、《采購(gòu)單》、《計(jì)劃書(shū)》等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。

（4）對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部。對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票。（6）持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第17條 支票管理

（1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

（2）建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人和收款單位等。

（3）出納人員應(yīng)每日編制《銀行存款變動(dòng)表》。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象。（4）出納人員應(yīng)于月末填制《銀行賬戶余額表》，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總經(jīng)理。月終前可根據(jù)企業(yè)資金變動(dòng)的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務(wù)的需要，按照主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送。

（5）按時(shí)于月末填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（主管會(huì)計(jì)工作）審核，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。（6）出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管。（7）企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、法人章要分專人妥善保管。（8）作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。第五章 其它規(guī)定

第18條 采用銀行匯票、匯兌等其它結(jié)算方式的，要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

第19條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。

內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總則 第1條 目的

為加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。

第2條 機(jī)構(gòu)與職責(zé)

財(cái)務(wù)管理部是企業(yè)一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有以下幾方面。（1）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回業(yè)務(wù)款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)《資金日?qǐng)?bào)表》；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。

（2）負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。（3）負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和《成本核算賬表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

（4）建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其它有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（5）負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。第二章 財(cái)務(wù)事項(xiàng)規(guī)定 第3條 資金管理

（1）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在《支出單》上補(bǔ)簽意見(jiàn)。

（2）財(cái)務(wù)專用章、法人章及支票必須分開(kāi)保管，法人章由部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。部門(mén)經(jīng)理或出納不在期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記。

（3）財(cái)務(wù)管理部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（4）開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時(shí)，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（5）往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（7）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第4條 行政費(fèi)用支出管理

（1）企業(yè)管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。（2）涉及應(yīng)酬等的非正常費(fèi)用，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第5條 企業(yè)差旅費(fèi)開(kāi)支管理

（1）企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。（2）企業(yè)員工出差根據(jù)需要，由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具。（3）企業(yè)員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。① 房租標(biāo)準(zhǔn)

A.部門(mén)經(jīng)理以上員工，房租標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。B.一般員工，房租標(biāo)準(zhǔn)為50元/日。② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

伙食補(bǔ)貼每人20元/日，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

（4）實(shí)際報(bào)銷金額超出企業(yè)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

第6條 車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理

（1）企業(yè)車(chē)輛維修保養(yǎng)由綜合部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。

（2）車(chē)輛的易損備品備件由綜合部統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由綜合部建賬予以核銷使用。

（3）汽油票由綜合部統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。第7條 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其它費(fèi)用管理（1）企業(yè)辦公用具由綜合部統(tǒng)一采購(gòu)、管理。

（2）綜合部設(shè)立賬冊(cè)登記企業(yè)辦公用品的采購(gòu)、使用情況。（3）綜合部財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)管理部附設(shè)賬冊(cè)。

（4）綜合部應(yīng)對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)。（5）企業(yè)各部門(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由綜合部統(tǒng)一安排。

（6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由人力資源管理部門(mén)制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。第8條 行政費(fèi)用報(bào)銷管理

（1）企業(yè)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其它款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。（2）企業(yè)員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)《報(bào)銷單》，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)總經(jīng)理審批支付。

（3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。（4）凡未具備報(bào)銷條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者，必須填寫(xiě)《借款單》?！督杩顔巍妨糌?cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。（5）《支票領(lǐng)用單》、《借款單》必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由總經(jīng)理簽批后支付。

（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部和開(kāi)戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，由丟失人員負(fù)賠償責(zé)任。（7）其它有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準(zhǔn)。第三章 財(cái)產(chǎn)管理

第9條 企業(yè)財(cái)產(chǎn)的范圍

（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

（2）凡企業(yè)購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在500元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

第10條 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)企業(yè)所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算，企業(yè)本部使用的所有固定資產(chǎn)及所有辦公用品用具由綜合部歸口管理。（17條 財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

（1）綜合部根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要編制《財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃》及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽，報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。（2）財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》。《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)管理部憑《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑單登記臺(tái)賬。

（3）部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《領(lǐng)用單》，《領(lǐng)用單》需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)綜合部審批，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（4）固定資產(chǎn)的《領(lǐng)用單》由使用部門(mén)開(kāi)具，《領(lǐng)用單》一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)管理部報(bào)賬。

（5）財(cái)產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)管理部備案。第18條 財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)

（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。

（2）各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

（3）財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)《損益報(bào)告表》，書(shū)面說(shuō)明虧損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。

（5）凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其它不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。第五章 附則

第19條 本制度由綜合部起草和修訂，解釋權(quán)歸綜合部。第20條 本制度自發(fā)布之日起生效。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的相關(guān)工作。

2、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行記帳、復(fù)賬、報(bào)帳、做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期按時(shí)。

3、每月15日前按時(shí)向稅務(wù)部門(mén)報(bào)送稅務(wù)相關(guān)報(bào)表，積極參加稅務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。

4、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

5、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部，預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的審核，以及對(duì)合同結(jié)存情況進(jìn)行審查。

6、根據(jù)辦公室每月轉(zhuǎn)來(lái)的考勤記錄，做好各部門(mén)員工工資核算表。

7、負(fù)責(zé)集公司的往來(lái)帳管理，以及與客戶之間各種應(yīng)收應(yīng)付帳款的審核。

8、保證往來(lái)帳項(xiàng)真實(shí)可信，定期編制往來(lái)帳統(tǒng)計(jì)表，并會(huì)同采購(gòu)，營(yíng)銷業(yè)務(wù)人員及時(shí)催帳，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。

9、加強(qiáng)對(duì)出納會(huì)計(jì)的現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督，定期和出納對(duì)帳，月底和出納一起盤(pán)存貨幣資金，并和銀行對(duì)帳單核對(duì)銀行存款。

10、定期將每月公司經(jīng)營(yíng)狀況寫(xiě)出總結(jié)報(bào)告，于次月10日前，提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并隨時(shí)接受領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和監(jiān)督，不斷改進(jìn)工作。

11、保管好公司財(cái)務(wù)專用章及印鑒，做好發(fā)票及專用收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、繳銷，正確填開(kāi)使用專用收據(jù)和發(fā)票。

出納崗位職責(zé)

1．根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的單據(jù)才能進(jìn)行款項(xiàng)的收付和記帳，一切款項(xiàng)的支付都應(yīng)以處理妥善的憑證為依據(jù)，任何要求先以支付后補(bǔ)辦手續(xù)者，均應(yīng)予以拒絕。

2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，正確核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，對(duì)超出庫(kù)存現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)及時(shí)送存銀行，超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)￥1000.00元的，均應(yīng)辦理銀行轉(zhuǎn)帳。

3．加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款管理，每日業(yè)務(wù)終了，要盤(pán)點(diǎn)出現(xiàn)金結(jié)余額，確保現(xiàn)金與帳面相符；應(yīng)隨時(shí)接受財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督管理，每月要定期與銀行對(duì)帳單核對(duì)，并應(yīng)自覺(jué)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，依保證銀行存款與實(shí)際帳面數(shù)字相符。

4．負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票及收據(jù),辦理收據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用注銷手續(xù)。

5．及時(shí)、正確地將每天發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)填制憑證、輸入電腦,保證現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳記錄正確，做到日清月結(jié)，并要經(jīng)常與總帳核對(duì)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。

6．對(duì)公司發(fā)生的員工借款，都應(yīng)及時(shí)予以掛賬，杜絕白條頂庫(kù)現(xiàn)象的發(fā)生，月底先行在工資中扣除借款。

7．協(xié)助會(huì)計(jì)報(bào)稅，買(mǎi)發(fā)票，辦理其他有關(guān)的稅務(wù)事宜。

8．外出公務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真保管好公司各種證件及財(cái)務(wù)專用章和印鑒，待業(yè)務(wù)完畢后，應(yīng)及時(shí)將其交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

9．根據(jù)業(yè)務(wù)部和監(jiān)管部開(kāi)具的業(yè)務(wù)開(kāi)展通報(bào)，及時(shí)根據(jù)收款的實(shí)際情況開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票，并對(duì)現(xiàn)金及時(shí)入庫(kù)。

10．任何一筆款項(xiàng)的收付完畢后，均應(yīng)在收款憑證或付款憑據(jù)上加蓋“收訖專用章”、“付訖專用章”。

11．嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得對(duì)外提供任何財(cái)務(wù)信息。12．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作，協(xié)助主管會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)工作。

第三篇：低值易耗品管理辦法

遠(yuǎn)通集團(tuán)低值易耗品管理辦法

為了加強(qiáng)低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效率，遵循歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、優(yōu)化配置、物盡其用的原則，規(guī)范低值易耗品的購(gòu)置、配備、清理、報(bào)廢等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保公司資產(chǎn)的安全完整，特制定本辦法。

一、低值易耗品的管理范圍：

1、低值易耗品是指企業(yè)使用的單位價(jià)值較低（單位價(jià)值在2000元以下）或使用期限較短（一般不超過(guò)2年）的工具、辦公家具以及其他設(shè)備物品。對(duì)單位價(jià)值超過(guò)2000元但使用年限無(wú)法預(yù)計(jì)的易損易壞設(shè)施、物品（如：玻璃器皿等），也應(yīng)當(dāng)作為低值易耗品進(jìn)行管理。

2、為便于管理，對(duì)集團(tuán)公司及各單位的低值易耗品可分為：（1）、維修工具及用具（含工具箱和工具車(chē)等）；

（2）、辦公家具和用品（桌、椅、床、柜、櫥、茶幾、小型沙發(fā)、盆）；

（3）、電器、儀器（電話、鐘表、電視、CD、DVD、VCD、錄放機(jī)、攝像機(jī)、音響設(shè)備、電器測(cè)試設(shè)備等）；

（4）、其它

3、按照國(guó)家稅法和會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)，對(duì)低值易耗品購(gòu)置成本實(shí)行一次攤銷。

二、值易耗品的購(gòu)置：

1、低值易耗品的購(gòu)置審批（1）、批量購(gòu)置的低值易耗品（一次購(gòu)置數(shù)量較多，多個(gè)部門(mén)同時(shí)需用，總額在1000元以上），原則上由集團(tuán)公司維修事業(yè)部（維修工具和小型設(shè)備類）和行政事業(yè)部（其它低值易耗品）統(tǒng)一辦理，由使用部門(mén)按需領(lǐng)用。購(gòu)置時(shí)由歸口管理部門(mén)（維修事業(yè)部、行政事業(yè)部）編制預(yù)算表，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。（2）、零星購(gòu)置單位價(jià)值在100元（含100元）以下，且一次購(gòu)置總額在1000元（含1000元）以內(nèi)的低值易耗品，由使用部門(mén)填寫(xiě)《低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)單》，報(bào)分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）批準(zhǔn)后購(gòu)置。

（3）、零星購(gòu)置單位價(jià)值在100元以上的低值易耗品，由使用部門(mén)填寫(xiě)《低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)單》，經(jīng)分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）審核，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后購(gòu)置。

2、購(gòu)置低值易耗品必須取得合法有效的結(jié)算發(fā)票，連同經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)一起報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批簽字。

3、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)辦理完各項(xiàng)審批手續(xù)且審核無(wú)誤的結(jié)算發(fā)票及低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)，填制付款通知單，網(wǎng)上報(bào)批通過(guò)后，由經(jīng)辦人員簽字支付低值易耗品購(gòu)置款項(xiàng)。

三、低值易耗品的日常管理：

1、所有低值易耗品均由各使用單位的財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)建立備查登記簿進(jìn)行管理，具體使用單位和部門(mén)必須安排專人兼職負(fù)責(zé)組織進(jìn)行低值易耗品的定期盤(pán)點(diǎn)、清查、登記、清理及辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)等。

2、低值易耗品的定期清查盤(pán)點(diǎn)最少每年進(jìn)行二次，由集團(tuán)行政 事業(yè)部牽頭，組織財(cái)務(wù)及兼管人員參加。對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的帳實(shí)不符問(wèn)題，要查明原因，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。其中，對(duì)人為造成的損壞、丟失要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，按價(jià)賠償；對(duì)不按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，亂拿亂用、隨意轉(zhuǎn)移或出借等造成的帳實(shí)不符，要對(duì)相關(guān)責(zé)任人員按規(guī)定進(jìn)行BSC考核。

在本辦法實(shí)施開(kāi)始，各單位和部門(mén)要對(duì)原有的所有低值易耗品進(jìn)行一次全面徹底的清查盤(pán)點(diǎn)，并以本次清查盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果為基礎(chǔ)，建立好低值易耗品備查登記簿（低值易耗品備查登記簿格式附后）。對(duì)本次清查中難以確定低值易耗品購(gòu)買(mǎi)價(jià)值的，可按現(xiàn)時(shí)重置價(jià)格估價(jià)作為備查登記的價(jià)格，同時(shí)，對(duì)本次清查盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果，要報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行匯總分析。具體清查盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間和工作安排由集團(tuán)財(cái)務(wù)部確定。

3、新增的低值易耗品，無(wú)論是集團(tuán)公司統(tǒng)一安排購(gòu)置的或是本單位部門(mén)申請(qǐng)自行購(gòu)置的，均要按規(guī)定辦理相關(guān)的購(gòu)置和領(lǐng)用手續(xù)，并要做好備查登記。

（1）、集團(tuán)公司統(tǒng)一安排購(gòu)置的低值易耗品，由集團(tuán)公司相關(guān)部門(mén)提出低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。購(gòu)入并按規(guī)定程序辦理報(bào)銷或付款后，登記低值易耗品備查登記簿購(gòu)入數(shù)；在各使用單位或部門(mén)領(lǐng)用時(shí)，依據(jù)使用單位或部門(mén)填制的低值易耗品領(lǐng)用申請(qǐng)，登記低值易耗品備查登記簿發(fā)出數(shù)；在進(jìn)行低值易耗品清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，其備查登記簿上的結(jié)余數(shù)額必須與實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)額相符。

（2）、使用單位部門(mén)申請(qǐng)自行購(gòu)置的低值易耗品，購(gòu)置時(shí)不得超出批準(zhǔn)的品種規(guī)格、數(shù)量和價(jià)格。購(gòu)入后按規(guī)定程序辦理報(bào)銷或 付款，同時(shí)按申請(qǐng)購(gòu)置的用途使用，登記備查登記簿，并由使用人簽字。

（3）、對(duì)所有低值易耗品進(jìn)行貼簽，標(biāo)簽上具體填明：物品名稱、規(guī)格型號(hào)、物品編號(hào)、數(shù)量、使用（或保管）人。其中，物品編號(hào)按單位分類順序編號(hào)，如某單位某臺(tái)電腦，可編為：DN001號(hào)；某臺(tái)電話，可編為：DH002號(hào)；某把辦公椅，可編為：BGY003號(hào)等。對(duì)確實(shí)難以貼簽和編號(hào)的小型工具等，可只在備查登記簿中登記其編號(hào)和使用（或保管）人。對(duì)使用（或保管）人發(fā)生變更的，要在備查登記簿上及時(shí)登記變更情況，并及時(shí)更換標(biāo)簽。其具體工作由使用單位或部門(mén)的財(cái)務(wù)人員和兼管人員負(fù)責(zé)。

（4）、對(duì)所有低值易耗品都必須落實(shí)具體的使用人（或保管人），對(duì)不能落實(shí)到具體使用人的，必須落實(shí)到具體負(fù)責(zé)的保管人，不得出現(xiàn)低值易耗品無(wú)人管理的現(xiàn)象。

四、低值易耗品的清理與報(bào)廢：

低值易耗品因正常磨損不能繼續(xù)使用的，對(duì)易損易壞類低值易耗品，實(shí)行以舊換新。其他的由使用單位部門(mén)提交低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，據(jù)以注銷備查登記簿的相關(guān)記錄。其報(bào)廢后的低值易耗品可作為廢料予以處理。未經(jīng)報(bào)批私自做報(bào)廢處理的，視同在用低值易耗品，追究責(zé)任人的賠償責(zé)任。

五、低值易耗品的調(diào)配轉(zhuǎn)移：

（1）、低值易耗品在集團(tuán)內(nèi)部各單位間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，必須由調(diào)出單位填報(bào)低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單，填明調(diào)配轉(zhuǎn)移物品的名稱、規(guī)格型號(hào)、原使用單位部門(mén)及使用人、擬調(diào)入單位、調(diào)配原因等，由 調(diào)入單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批同意并備案。未經(jīng)報(bào)批并辦理規(guī)定手續(xù)，任何人員不得擅自挪用、移動(dòng)、調(diào)換或出借公司的低值易耗品。

低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(具體格式見(jiàn)附表)一式三份，集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽批同意后，調(diào)出單位、調(diào)入單位和集團(tuán)財(cái)務(wù)部各執(zhí)一份。同時(shí)，調(diào)出單位和調(diào)入單位分別以該調(diào)撥單為依據(jù)分別登記備查登記簿。

低值易耗品在本單位或部門(mén)內(nèi)部間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，由本單位部門(mén)兼管人員負(fù)責(zé)，及時(shí)更換標(biāo)簽，并由新的使用（或報(bào)告）人在備查登記簿上登記簽字。

（2）、公司員工調(diào)離原工作崗位時(shí)，必須向原所在工作單位的低值易耗品兼管人員辦理所使用或所保管的低值易耗品移交手續(xù)，由新的使用人或保管人接交，并由新的使用人或保管人在低值易耗品備查登記簿上簽字確認(rèn)。不辦移交手續(xù)的，視同所使用或所保管的低值易耗品丟失，追究其賠償責(zé)任。公司員工調(diào)離原工作崗位時(shí)，不得將其所使用或所保管的低值易耗品帶走或帶到新的單位部門(mén)或崗位。

（3）、對(duì)離開(kāi)集團(tuán)公司的人員，不辦理低值易耗品移交手續(xù)的，不能辦理其他離職手續(xù)。

六、低值易耗品的歸口管理

（1）屬維修工具、小型生產(chǎn)或維修用機(jī)器設(shè)備類的低值易耗品由集團(tuán)公司維修事業(yè)部負(fù)責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購(gòu)置、報(bào)銷簽字、臺(tái)帳登記、清查盤(pán)點(diǎn)和其它日常管理工作。

（2）、屬辦公家具、辦公工具、家電和除維修工具、小型生產(chǎn)或 維修用機(jī)器設(shè)備以外的其它各種低值易耗品均由行政事業(yè)部負(fù)責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購(gòu)置、報(bào)銷簽字、臺(tái)帳登記、清查盤(pán)點(diǎn)和其它日常管理工作。

七、附則

本辦法自2011年4月1日開(kāi)始執(zhí)行。附表：

1、低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)單（格式）

2、低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)單（格式）

3、低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(格式)、低值易耗品備查登記簿（格式）

5、低值易耗品使用標(biāo)簽（格式）

2011年4月1日

第四篇：低值易耗品管理辦法

分公司辦公用品、低值易耗品、賬表單冊(cè)管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司辦公用品、低值易耗品及賬表單冊(cè)的領(lǐng)用、管理，嚴(yán)格辦公用品的采購(gòu)、驗(yàn)收和保管程序，使辦公用品、低值易耗品及賬表單冊(cè)的管理程序化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)一步提高管理水平，本著“勤儉節(jié)約”的原則，根據(jù)分公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

一、辦公用品分類、低值易耗品及賬表單冊(cè)的范圍 1．辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類，分別采用不同的管理辦法：

消耗性辦公用品：指加油站統(tǒng)一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：筆類、復(fù)印紙、打印紙、碳粉、色帶等。

非一次消耗性辦公用品：指在辦公時(shí)非一次性消耗的使用時(shí)間較長(zhǎng)的辦公用品，包括：計(jì)算機(jī)耗材、訂書(shū)機(jī)、文件盒、電源插排等。

2．低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以內(nèi)，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品等，公司的低值易耗品包括低值品和易耗品兩大類：

低值品：辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥、工具、計(jì)算器、衣架、飲水機(jī)、洗衣機(jī)、電冰箱、電話機(jī)、電風(fēng)扇、電暖器等。

易耗品：暖水瓶、洗臉盆、衛(wèi)生清潔工具、塑料水桶、垃圾桶等。

3.賬表單冊(cè)：加油站營(yíng)業(yè)款上繳臺(tái)賬、加油站成品油計(jì)量原始記錄、加油站督導(dǎo)記錄本、加油站領(lǐng)班交接班記錄、加油站卸油“十步法”、加油站單邊損益記錄、加油站客戶檔案、收文簿、加油站設(shè)備保養(yǎng)記錄、計(jì)量器具管理臺(tái)賬、加油站發(fā)票領(lǐng)用記錄、加油站HSE管理記錄、加油站自用油記錄、加油站投幣記錄。

二、職責(zé)分工

1．綜合部為辦公用品及低值易耗品的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)及加油站辦公用品及低值易耗品的領(lǐng)用、申購(gòu)和實(shí)物管理。

2．財(cái)務(wù)代表根據(jù)辦公用品及低值易耗品費(fèi)用計(jì)劃及考核標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)審核、辦理辦公用品費(fèi)用報(bào)銷。

3.經(jīng)營(yíng)部為加油站賬表單冊(cè)的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)加油站賬表單冊(cè)的申領(lǐng)、發(fā)放、管理工作。

4．各加油站為辦公用品、低值易耗品及賬表單冊(cè)的使用部門(mén)，負(fù)有直接保管責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，按規(guī)定領(lǐng)用、保管。

三、辦公用品、低值易耗品及賬表單冊(cè)的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)和管理要求

1．加油站賬表單冊(cè)及部分辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊(cè)領(lǐng)取數(shù)量要求》（附件1）。2．消耗性辦公用品由各加油站根據(jù)實(shí)際需求在分公司月度考核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)使用，辦公用品費(fèi)按季度報(bào)銷。非消耗性辦公用品、低耗用品應(yīng)由各加油站在每月5日前，根據(jù)加油站工作需要申報(bào)需用低耗品種類數(shù)量，編制需用計(jì)劃請(qǐng)示報(bào)告經(jīng)分公司分管負(fù)責(zé)人簽字后，交分公司經(jīng)理審批同意后方可購(gòu)買(mǎi)（辦公用品的報(bào)銷需憑采購(gòu)發(fā)票、出庫(kù)單、入庫(kù)單、物品明細(xì)）。

四、考核標(biāo)準(zhǔn)

1.未經(jīng)申請(qǐng)，私自超出《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊(cè)領(lǐng)取數(shù)量要求》標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取辦公用品及賬表單冊(cè)的加油站，扣罰站長(zhǎng)100元。

2.分公司將對(duì)加油站月度考核額度外的低值易耗品（包含打印機(jī)耗材）申購(gòu)（領(lǐng)）費(fèi)用做匯總考核，低值易耗品費(fèi)用排名第一的扣罰站長(zhǎng)300元，排名末位的獎(jiǎng)勵(lì)站長(zhǎng)300元。

五、本辦法由分公司負(fù)責(zé)解釋。

六、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第十一章

罰則

第二十六條

各相關(guān)部門(mén)必須嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，對(duì)未履行管理、控制和監(jiān)督職責(zé)，造成的低值易耗品賬賬不符，賬實(shí)不符，給予相關(guān)責(zé)任人、本部門(mén)主管及以上人員分別處以當(dāng)月工資“1%～3%/違反項(xiàng)”的罰款；造成損失的，除按以上規(guī)定進(jìn)行處罰以外，按公司相關(guān)規(guī)定承擔(dān)損失。

第二十七條

對(duì)于由于愛(ài)護(hù)低值易耗品的超過(guò)使用年限的仍繼續(xù)使用且不影響工作的，時(shí)間達(dá)3個(gè)月以上的，經(jīng)物資管理、高精辦等相關(guān)部門(mén)共同落實(shí)確認(rèn)并認(rèn)可后，按所使用的“低值易耗品原價(jià)的50%/12”所得的金額每月給予獎(jiǎng)勵(lì)，直到更換新的低值易耗品為止。以激勵(lì)員工愛(ài)護(hù)資產(chǎn)，形成良好的風(fēng)氣。

凡發(fā)現(xiàn)各部門(mén)有紙張浪費(fèi)，將視情節(jié)嚴(yán)重情況予以一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

第五篇：低值易耗品管理辦法

長(zhǎng)白天地·度假酒店

低值易耗品管理辦法

長(zhǎng)白天地·度假酒店

低值易耗品管理辦法

一． 低值易耗品的定義..................................................................................................1 二． 低值易耗品的特點(diǎn)..................................................................................................1 三． 低值易耗品的分類..................................................................................................1 四． 低值易耗品使用期限..............................................................................................1 五． 低值易耗品臺(tái)賬的建立..........................................................................................1 六． 各管理部門(mén)的具體職責(zé)劃分..................................................................................2 七． 部門(mén)內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求..............................................................2 八． 低值易耗品的庫(kù)房管理要求..................................................................................2 九． 低值易耗品的購(gòu)置與入庫(kù)......................................................................................3 十． 低值易耗品的領(lǐng)用及使用......................................................................................3 十一． 低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫(kù)和經(jīng)管人變更..........................................................3 十二． 低值易耗品的賠償..............................................................................................4 十三． 低值易耗品的報(bào)廢..............................................................................................4 十四． 低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)制度......................................................................................4 十五． 低值易耗品的財(cái)務(wù)核算與控制管理辦法..........................................................4 十六． 低值易耗品的結(jié)賬與報(bào)賬..................................................................................5

長(zhǎng)白天地·度假酒店

低值易耗品管理辦法

為了加強(qiáng)酒店低值易耗品的管理，明確部門(mén)員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合酒店實(shí)際情況，特制度本條例。

一、低值易耗品的定義

是指單位價(jià)值500元以下，且使用年限較長(zhǎng)，不足為固定資產(chǎn)的，重復(fù)使用且保持原實(shí)物形態(tài)的能獨(dú)立發(fā)揮作用的物品。

二、低值易耗品德特點(diǎn)

價(jià)值低、品種多、數(shù)量大。易損耗。使用年限短、購(gòu)置報(bào)廢比較頻繁、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性大、管理難度大、易產(chǎn)生管理漏洞等。

三、低值易耗品的分類

1.辦公用具:各種辦公家具用具，如：保險(xiǎn)柜、沙發(fā)、辦公桌椅、檔案柜、工作臺(tái)等

2.電器用品：各種不足以固定資產(chǎn)核算的電器用品，如：驗(yàn)鈔機(jī)、電暖氣、風(fēng)扇、飲水機(jī)、音響設(shè)備、電話機(jī)、移動(dòng)硬盤(pán)等

3.布草：客房及餐廳對(duì)客使用的布藝制品，如客房用床單、被套、枕套、毛巾、浴巾、窗簾：餐廳用桌裙、臺(tái)布、口布等

4.專用工具：電腦維修人員、電工、機(jī)械維修等特殊工種所使用的專用工具用具，如：萬(wàn)用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測(cè)量專用表等。

5.餐廚具：客房使用的配套用品及餐廳配套的廚具、餐具等

6.勞保用品：因工作需要而配備的工作服、手套、圍裙、帽子、膠鞋等

7.其他類：以上類別外其他屬于低值易耗品的其他用具，如清潔機(jī)械、消防器械等

在實(shí)際管理中，存在外界不清是否屬于低值易耗品的情況的處理辦法：由倉(cāng)庫(kù)保管員及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部，并結(jié)合使用部門(mén)，雙方共同依據(jù)物資的價(jià)值、性能和是否可重復(fù)使用等方面進(jìn)行確認(rèn)。

四、低值易耗品使用期限

類別

年限

類別

年限

類別

年限 不銹鋼類

2年

專用工具

1.5年

玻璃制品

0.5年

陶瓷類

1.5年

毛毯

2年

其他

1年 鐵質(zhì)、鋁制品

1年

布草類

1.5年

以上為相關(guān)低值易耗品理論使用時(shí)間，由于使用頻繁、強(qiáng)度、維護(hù)保養(yǎng)得不同，具體到每一物品時(shí)，都會(huì)有不同，暫以此作為低值易耗品正常工作時(shí)間。

五、低值易耗品臺(tái)賬的建立

使用部門(mén)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)低值易耗品臺(tái)賬的建立，其臺(tái)賬要按照領(lǐng)用部門(mén)或按專業(yè)工具的使用人進(jìn)行登記管理，低值易耗品的臺(tái)賬要寫(xiě)明低值易耗品的類別、品名、生產(chǎn)商或銷售商、存放地點(diǎn)及現(xiàn)狀等。

長(zhǎng)白天地·度假酒店

財(cái)務(wù)部要經(jīng)常深入經(jīng)營(yíng)一線，盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，凡是發(fā)現(xiàn)賬賬或賬實(shí)不符的情況，要及時(shí)查找

原因，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

六、各管理部門(mén)的具體職責(zé)劃分

1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)低值易耗品的計(jì)劃管理、過(guò)程控制以及相關(guān)的物資管理制度的修正、完善與擬定

2.倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)低值易耗品的驗(yàn)收、保管與發(fā)放

3.財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)在低值易耗品的臺(tái)賬登記、核算管理與控制 4.使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)低值易耗品使用過(guò)程的具體管理 5.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)低值易耗品的數(shù)量進(jìn)行核算、控制與監(jiān)督，以及相關(guān)的財(cái)務(wù)制度的修正、完善與擬訂。

6.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)按計(jì)劃對(duì)低值易耗品進(jìn)行采購(gòu)、按規(guī)定辦理入庫(kù)手續(xù)，并結(jié)合生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商提供低值易耗品的保修期限、預(yù)計(jì)使用期限等性能指標(biāo)。

7.質(zhì)檢負(fù)責(zé)對(duì)低值易耗品的管理、過(guò)程控制以及執(zhí)行情況等方面進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

七、部門(mén)內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求

1.按照本辦法對(duì)在用低值易耗品實(shí)施管理，使用部門(mén)發(fā)生變動(dòng)，報(bào)廢等情況，要及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)單位與物資管理部與財(cái)務(wù)部賬賬相符、賬實(shí)相符。

2.各部門(mén)資產(chǎn)管理員建立“低值易耗品管理臺(tái)賬”，并將責(zé)任落實(shí)到具體的使用人，將增加減少的低值易耗品及時(shí)登記到臺(tái)賬上，并且不定期對(duì)使用人所管理的低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)與抽查，實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到賬實(shí)相符。

3.低值易耗品管理責(zé)任人為使用部門(mén)的第一負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)的低值易耗品的購(gòu)置計(jì)劃的真實(shí)性負(fù)責(zé)；對(duì)部門(mén)在用低值易耗品的安全性、完整性負(fù)責(zé)。如在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)低值易耗品的短缺、流失，按公司購(gòu)進(jìn)價(jià)值的100%進(jìn)行賠償，部門(mén)第一負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，其賠償額有其他部門(mén)各相關(guān)管理人員按公司財(cái)產(chǎn)所示賠償規(guī)定分解落實(shí)。

4.在各部門(mén)的第一負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員調(diào)崗或離任的時(shí)候，堅(jiān)決且必須執(zhí)行離任離職審計(jì)制度，由財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)共同派人參加對(duì)低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確定沒(méi)有問(wèn)題后給予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，否則，財(cái)務(wù)不予結(jié)算工資。

5.對(duì)部門(mén)配備的低值易耗品，無(wú)論是公用或個(gè)人使用的，都要愛(ài)護(hù)使用，認(rèn)真管理，延長(zhǎng)使用壽命，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用利益。

八、低值易耗品的庫(kù)房管理要求

1.低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種情況進(jìn)行處理，一種為新增領(lǐng)用，第二種為“以舊換新”領(lǐng)用。由財(cái)務(wù)部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，來(lái)判斷和確認(rèn)部門(mén)新增低值易耗品的情況。

2.屬于新增的，只須持“低值易耗品領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)??； 3.屬于“以舊換新”領(lǐng)取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的領(lǐng)用單，也要持舊低值易耗品以及低值易耗品的報(bào)廢單，同時(shí)到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。

4.庫(kù)管員根據(jù)“以舊換新”制度收回的廢舊低值易耗品，庫(kù)管員要建立輔助賬登記管理，如果酒店其他地方可以再次利用的，不在辦理入庫(kù)或領(lǐng)用的正式手續(xù)，但必須在填寫(xiě)普 2

長(zhǎng)白天地·度假酒店

通領(lǐng)用單，并由保管員建立備查簿。

5.對(duì)確實(shí)沒(méi)有使用價(jià)值或繼續(xù)放置的必要的廢舊低值易耗品，由庫(kù)管員提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)、工程部門(mén)、質(zhì)檢共同確認(rèn)后，可以按廢舊物資銷售或報(bào)廢處理。

九、低值易耗品的購(gòu)置與入庫(kù)

1.由所在部門(mén)填制“低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)審批表”（附件二），按要求提交所購(gòu)低值易耗品的數(shù)量及計(jì)算依據(jù)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部備案，由采購(gòu)部聯(lián)想廠家安排制作。

2.低值易耗品購(gòu)入后，統(tǒng)一由酒店財(cái)務(wù)及申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，申請(qǐng)部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量是否過(guò)到使用要求，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)數(shù)量是否與申請(qǐng)表上數(shù)量、類別一致。

3.驗(yàn)收核對(duì)無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)驗(yàn)收單并會(huì)同使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字辦理直撥或入庫(kù)手續(xù)。

1）“直撥驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)（白），第二聯(lián)成本聯(lián)（粉），為酒店管理資產(chǎn)管理員登記臺(tái)賬的憑據(jù)，第三聯(lián)為使用部門(mén)（黃），由部門(mén)資產(chǎn)管理員留存并據(jù)以登記臺(tái)賬。該低值易耗品直接轉(zhuǎn)入使用部門(mén)使用。

2）入庫(kù)單為一式三聯(lián)，第一聯(lián)為總倉(cāng)，第二聯(lián)為成本，第三聯(lián)供應(yīng)商。庫(kù)房管理員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放，使用部門(mén)領(lǐng)用時(shí)需填寫(xiě)“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)取。

十、低值易耗品的領(lǐng)用及使用

1.各部門(mén)需用低值易耗品時(shí)，應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、簽字，并財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，庫(kù)管要對(duì)“低值易耗品領(lǐng)用單”認(rèn)真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不完備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。

2.使用部門(mén)將“低值易耗品領(lǐng)用單”分類順序保管，并據(jù)以登記本部門(mén)物品清單，作為進(jìn)行實(shí)物管理的依據(jù)。

3.工程用工具、儀表、小家電等低值易耗品，部門(mén)要指定專人負(fù)責(zé)建立臺(tái)賬，詳細(xì)登記低值易耗品種類、規(guī)格、單位、數(shù)量及領(lǐng)用日期和存放地點(diǎn)，財(cái)務(wù)同時(shí)建立輔助明細(xì)分類賬，以便備查及核對(duì)。

4.布草等低值易耗品，由財(cái)務(wù)部建立臺(tái)賬，領(lǐng)用部門(mén)同時(shí)登記造冊(cè)，簽訂資產(chǎn)管理責(zé)任書(shū)，詳細(xì)登記低值易耗品種類、領(lǐng)用時(shí)間、使用地點(diǎn)、單位、數(shù)量、使用情況。由財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查、核對(duì)，加強(qiáng)使用部門(mén)的責(zé)任，防止丟失或化為私有。

5.器皿等小物件，按使用部門(mén)、批次登記數(shù)量、金額登記造冊(cè)，定期報(bào)損；財(cái)務(wù)部進(jìn)行清查、核對(duì)，加強(qiáng)使用部門(mén)的責(zé)任，防止丟失或破損未報(bào)。

6.在為工作崗位上新增人員的購(gòu)置低值易耗品時(shí)，在填制”低值易耗品領(lǐng)用單“時(shí)，標(biāo)注”新員工首次領(lǐng)用“的字樣進(jìn)行說(shuō)明。

十一、低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫(kù)和經(jīng)管人變更

1.各部門(mén)之間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫(kù)應(yīng)辦理以下手續(xù)：

1）部門(mén)的低值易耗品建賬盤(pán)點(diǎn)及新增，必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員的簽字認(rèn)可，各部門(mén)負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員對(duì)低值易耗品的安全完整性負(fù)責(zé)，低值易耗品在使用部門(mén)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理正式的調(diào)撥手續(xù)，首先由調(diào)出部門(mén)到財(cái)務(wù)部資產(chǎn)員處領(lǐng)取”低值易耗品調(diào)撥單“，并填寫(xiě)低值易耗品的基本情況，在由調(diào)入部門(mén)資產(chǎn)管理員趙本部門(mén)經(jīng)理、主管副

長(zhǎng)白天地·度假酒店

總及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。

2）臨時(shí)借用需填寫(xiě)清楚物品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量及借用時(shí)間，借用后需按時(shí)歸還，借出部門(mén)及時(shí)催要借出物品，借用部門(mén)使用完畢后也應(yīng)及時(shí)歸還借用物品。

3）外單位借用低值易耗品時(shí)，需由低值易耗品管理人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取”低值易耗品調(diào)撥單“，填寫(xiě)所借用物品，借用人及歸還時(shí)間，交部門(mén)經(jīng)理、主管副總及總經(jīng)理簽字后方可借出；物品借出后到期低值易耗品管理部門(mén)資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)向借用催要，物品歸還時(shí)，將此”低值易耗品調(diào)撥單“交回財(cái)務(wù)做核銷。

2.使用部門(mén)低值易耗品的經(jīng)管人員變更，應(yīng)及時(shí)辦理移交手續(xù)，以分清責(zé)任，并由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可；非正常離職未移交，實(shí)物存在損壞或缺少情況，照原價(jià)從其本人未領(lǐng)取的工資中扣除。

3.職工調(diào)離部門(mén)或酒店，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品進(jìn)行移交，由原部門(mén)經(jīng)理簽署后，方可調(diào)出。各實(shí)物負(fù)責(zé)人工作有調(diào)整的，必須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理離任審計(jì)。

十二、低值易耗品的賠償

1.對(duì)損壞的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬正常損耗的（超過(guò)合理使用期限，非人為損壞的），予以核銷；屬有意破壞的要全額賠償并處以罰款

2.對(duì)丟失的低值易耗品，屬于個(gè)人過(guò)失要賠償，賠償額度由被損物品估價(jià)或維修費(fèi)用為基準(zhǔn)，多次出現(xiàn)此類現(xiàn)象的要全額賠償并處以罰款。

3.器皿類物品的破損照原價(jià)賠償。

4.以上賠償由使用部門(mén)填寫(xiě)賠償單到財(cái)務(wù)部或收銀處繳納，并將被損物品繳財(cái)務(wù)

部，如客人被損壞物品帶走的，由前廳部大堂副理簽字確認(rèn)。

十三、低值易耗品的報(bào)廢

1.對(duì)在用低值易耗品發(fā)生報(bào)廢或者不能繼續(xù)使用的，各部門(mén)使用人或責(zé)任人應(yīng)主動(dòng)提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、工程部等部門(mén)確認(rèn)予以報(bào)廢的，由各部門(mén)資產(chǎn)管理員填制”低值易耗品報(bào)廢單”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。

2.使用部門(mén)填制“廢舊物品報(bào)損單”，寫(xiě)明報(bào)損物品的名稱、數(shù)量、報(bào)損原因，有賠償?shù)男铇?biāo)明賠償金額，如需工程部出具意見(jiàn)的物品，應(yīng)由工程部填寫(xiě)維修結(jié)果，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后提出處理意見(jiàn)，由財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的低值易耗品進(jìn)行實(shí)物核查，核實(shí)無(wú)誤后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，予以處理。

3.批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，財(cái)務(wù)部及工程部技術(shù)人員對(duì)其實(shí)物進(jìn)行估價(jià)，有殘余價(jià)值的由使用部門(mén)持處理意見(jiàn)，到倉(cāng)庫(kù)廢料入庫(kù)手續(xù)。

4.財(cái)務(wù)部統(tǒng)一對(duì)入庫(kù)的廢舊物品進(jìn)行處理后并將處理結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理。

十四、低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)制度

1.各部門(mén)資產(chǎn)管理員每月負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門(mén)低值易耗品的報(bào)損額，并對(duì)報(bào)廢的物品要調(diào)制報(bào)損單，流程同報(bào)廢舊物品報(bào)廢。

2.各資產(chǎn)管理員每月必須對(duì)低值易耗品盤(pán)點(diǎn)一次，制作盤(pán)點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)部存檔。部門(mén)經(jīng)理及資產(chǎn)管理員應(yīng)共同協(xié)助財(cái)務(wù)部不定時(shí)進(jìn)行抽盤(pán)。

3.對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中存在的差異，核實(shí)情況，分清責(zé)任，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人書(shū)面說(shuō)明差異原因，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，并根據(jù)情節(jié)對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理人進(jìn)行相應(yīng)處罰。

十五、低值易耗品的財(cái)務(wù)核算與控制管理辦法

1.財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票及低值易耗品新增驗(yàn)收單登記“在庫(kù)低值易耗品”明細(xì)賬。根據(jù)低值易耗品領(lǐng)用單登記增加“在用低值易耗品”明細(xì)賬，根據(jù)“低值易耗品報(bào)廢單”登記低值易

長(zhǎng)白天地·度假酒店

耗品的減少。

2.財(cái)務(wù)部對(duì)低值易耗品的管理實(shí)施控制和監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)并牽頭組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行一年一次的年終盤(pán)存。協(xié)助并配合部門(mén)的低值易耗品使用情況過(guò)程管理的定期不定期的盤(pán)點(diǎn)、審計(jì)等工作，發(fā)現(xiàn)管理上的問(wèn)題，及時(shí)查找原因，修正制度，調(diào)整管理措施和方案，根據(jù)管理辦法，出具處理意見(jiàn)，上報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)。

十六、低值易耗品的結(jié)賬與報(bào)賬

1.庫(kù)管員每月28號(hào)之前向財(cái)務(wù)部報(bào)送低值易耗品出入情況匯總表

2.各部門(mén)資產(chǎn)管理員應(yīng)在每月28號(hào)之前向財(cái)務(wù)部報(bào)送低值易耗品的增加、減少及在用變動(dòng)分析表

3.庫(kù)管員、資產(chǎn)管理員必須貫徹執(zhí)行管理規(guī)定，對(duì)不堅(jiān)持原則，工作馬虎給企業(yè)造成損失的，不但按期原值賠償，嚴(yán)重的調(diào)離崗位。