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      酒店低值易耗品管理

      時(shí)間:2019-05-14 10:17:30下載本文作者:會員上傳
      簡介:寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《酒店低值易耗品管理》,但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助,當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《酒店低值易耗品管理》。

      第一篇:酒店低值易耗品管理

      低值易耗品管理操作流程

      政策目的

      為了酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)更有效的管理,避免過高的破損率及不合理的流失率,特制定該作業(yè)程序

      程 序

      采購及領(lǐng)用

      1、本程序所指營運(yùn)資產(chǎn)為餐飲部日常營業(yè)用玻璃器皿、瓷器、銀器、布草。

      2、餐飲部營運(yùn)資產(chǎn)(除布草外)的采購需由餐飲各部門向管事部提出采購申請,管事部根據(jù)庫存情況決定是否有必要進(jìn)一步向上級提出采購申請。

      3、新購回的營運(yùn)資產(chǎn)需由財(cái)務(wù)收貨員與管事部共同驗(yàn)收,如符合使用要求,管事部簽收。如不符合使用要求,收貨員需第一時(shí)間通知采購部做退換貨處理。

      4、餐飲部門到管事部領(lǐng)取營運(yùn)資產(chǎn)需開具領(lǐng)料單,領(lǐng)料單一式三聯(lián)一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,一聯(lián)使用部門,一聯(lián)管事部留存。

      5、使用部門應(yīng)定期檢查營運(yùn)資產(chǎn)使用情況,如長時(shí)間閑置不用的營業(yè)資產(chǎn)應(yīng)退還管事部。

      使用部門的日常管理

      1、餐飲各部門需制定嚴(yán)格的營運(yùn)資產(chǎn)管理制度,做到專人負(fù)責(zé)。(具體管理建議如附件1)

      2、做好日常破損、流失記錄,將破損器皿收集好,每周一次填寫報(bào)損單向管事部做報(bào)損處理,管事部需通知財(cái)務(wù)成本人員一起做報(bào)損記錄,報(bào)損單一式三聯(lián),一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,一聯(lián)使用部門,一聯(lián)管事部留存。

      3、部門之間轉(zhuǎn)移營業(yè)器皿需開具轉(zhuǎn)移單,轉(zhuǎn)移單一式三聯(lián),一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,一聯(lián)調(diào)入部門,一聯(lián)調(diào)入部門,部門間應(yīng)杜絕隨意竄用營業(yè)器皿,低值易耗品管理操作流程

      4、每月底財(cái)務(wù)部將更新的營運(yùn)資產(chǎn)盤點(diǎn)表發(fā)至管事部,管事部應(yīng)組織好各部門的盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)過程中數(shù)據(jù)如有異常因及時(shí)通知財(cái)務(wù)部及時(shí)查明原因。

      財(cái)務(wù)部對營運(yùn)資產(chǎn)日常管理

      1、當(dāng)月餐飲各部門領(lǐng)進(jìn)營運(yùn)資產(chǎn)時(shí),財(cái)務(wù)部按其品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額在備查賬上進(jìn)行登記,作增加處理。當(dāng)月報(bào)損、流失、轉(zhuǎn)出時(shí),作減少處理。月底財(cái)務(wù)部將更新的盤點(diǎn)表發(fā)至管事部,管事部負(fù)責(zé)組織餐飲部內(nèi)部盤點(diǎn),并將簽好字的盤點(diǎn)表交至財(cái)務(wù)部。

      2、財(cái)務(wù)部將不定期對各營業(yè)部門進(jìn)行營運(yùn)資產(chǎn)的抽查工作,以保證營運(yùn)資產(chǎn)的合理使用、保管及賬實(shí)相符。

      3、財(cái)務(wù)部每個(gè)季度將會對營運(yùn)資產(chǎn)做全面盤點(diǎn)工作,一般盤點(diǎn)時(shí)間為每年的3.6.9.12月份的中旬。(具體季度盤點(diǎn)操作流程見附件2)

      4、季度盤點(diǎn)后財(cái)務(wù)部將核算各部門破損率情況,財(cái)務(wù)部建議每季度部門破損金額不超過營業(yè)總額的千分之三。超出千分之三的部門應(yīng)由部門賠償。(總營業(yè)額包含客人賠償收入)

      第二篇:酒店低值易耗品管理方法

      低值易耗品管理方法

      1。為加強(qiáng)對低值易耗品的管理與控制,杜絕工作中的隨意性,特制定本辦法。

      2。低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、家具,如工具、管理用具、玻璃器皿,以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物容器等。

      3。本公司規(guī)定,單位價(jià)值在 50 元 —1000 元之間的、不能作為固定資產(chǎn)處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算,不作為低值易耗品。

      4.低值易耗品的核算辦法:

      (一)科目設(shè)置:公司設(shè)置“在庫低值易耗品”和“在用低值易耗品”,各實(shí)體資產(chǎn)會計(jì)設(shè)置“在用低值易耗品”一級科目和“低值易耗品二級明細(xì)科目”。

      (二)賬簿設(shè)置:公司財(cái)務(wù)和各實(shí)體財(cái)務(wù)主管會計(jì)分別設(shè)置一級明細(xì)賬,各實(shí)體財(cái)產(chǎn)會計(jì)設(shè)置二級明細(xì)賬和臺賬,對低值易耗品按類別、品種規(guī)格進(jìn)行數(shù)量和金額的明細(xì)核算。

      (三)分期攤銷的低值易品,領(lǐng)用時(shí),借記“待攤費(fèi)用”科目,貸記本科目。分期攤?cè)胗嘘P(guān)成本費(fèi)用科目時(shí),借記“營業(yè)費(fèi)用”“管理費(fèi)用”等科目,貸記“待攤費(fèi)用”。報(bào)廢時(shí),將低值易耗品的殘料價(jià)值作為當(dāng)月低值易耗品攤銷額的減少,沖減有關(guān)成本費(fèi)用科目。

      (四)低值易耗品攤銷期限:

      不銹鋼類 2 年

      陶瓷類 1.5 年

      鐵制、鋁制品 1 年

      維修工具 1.5 年

      毛毯 2 年

      口布、毛巾類 1.5 年

      玻璃制品 0.5 年

      其他均為 1 年

      低值易耗品的攤銷方法根據(jù)其使用期限的長短采用分期攤銷法。

      5. 低值易耗品的購置與入庫:

      6. 低值易耗品由公司采購部負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置,購置前須填寫“低值易耗品購置申請單”,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可辦理。低值易耗品購入后,統(tǒng)一由公司倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫,保管員應(yīng)認(rèn)真核對低低值易耗品的類別、數(shù)量,看是否與購置申請單一致。

      8。保管員核對無誤后,填寫驗(yàn)收單并簽字。驗(yàn)收單一式三聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),由保管員留存并據(jù)以登記臺賬,第二聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián),由保管員轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會計(jì)記賬,第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián),由經(jīng)辦人據(jù)以報(bào)銷。

      9。低值易耗品入庫后,保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放,禁止亂堆亂放。低值易耗品的領(lǐng)用:

      (一)各部門需用低值易耗品時(shí),應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用憑單”,經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核、簽字后,到倉庫領(lǐng)取,保管員要對“值易耗品領(lǐng)用憑單”認(rèn)真審查,內(nèi)容不完整,手續(xù)不全備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。

      (二)“低值易耗品領(lǐng)用憑單”一式四聯(lián),采用一物一單制。

      第一聯(lián):存根

      第二聯(lián):實(shí)體財(cái)務(wù)記帳憑單

      第三聯(lián):公司財(cái)務(wù)記帳憑單

      第四聯(lián):使用部門

      (三)使用部門將“低值易耗品領(lǐng)用憑單”分類順序保管,以單代帳,作為進(jìn)行實(shí)物管理的依據(jù),并據(jù)以登記本部門物品清單。11 低值易耗品的轉(zhuǎn)移,退庫和經(jīng)管人變更

      (一)各班組、部門間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù):

      填制“資產(chǎn)調(diào)撥單”一式三聯(lián),轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、財(cái)務(wù)各一聯(lián),實(shí)體之間調(diào)撥填制四聯(lián),必須經(jīng)過各實(shí)體主管會計(jì),分清臨時(shí)借用和長期使用,以便作帳。

      (二)本使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更,應(yīng)及時(shí)填寫“財(cái)產(chǎn)責(zé)任書”上的“經(jīng)管記錄”以分清責(zé)任,并由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可。

      (三)職工調(diào)離公司,必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門,由部門經(jīng)理簽署后,方可調(diào)出。各實(shí)體負(fù)責(zé)人調(diào)動工作或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人調(diào)動工作,必須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理離任審計(jì)。

      12。低值易耗品的報(bào)廢

      低值易耗品提前或超期報(bào)廢,都應(yīng)及時(shí)辦理如下手續(xù):

      (一)使用部門填制“低值易耗品報(bào)廢憑單”,寫明報(bào)廢理由,一式三聯(lián)送交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)廢事宜。

      (二)財(cái)務(wù)部對申請報(bào)廢的低值易耗品要查看實(shí)物,并會同工程部認(rèn)真核實(shí),并填寫處理意見,經(jīng)總生理批準(zhǔn)后,予以報(bào)廢處理,對因主觀原因?qū)е碌椭狄缀钠诽崆皥?bào)廢的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),對責(zé)任人處以罰 款。

      (三)批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品,財(cái)務(wù)部及工程部技術(shù)人員對其實(shí)物進(jìn)行估價(jià),有殘余價(jià)值的由使用部 門 填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續(xù)。

      (四)手續(xù)完備的“低值易耗品報(bào)廢憑單”由使用部門和公司財(cái)務(wù)部各存一份,作為帳務(wù)處理的依據(jù),原“低值易耗品領(lǐng)用憑單”應(yīng)與“報(bào)廢憑單”附在一起,作為低值易耗品減少的依據(jù)。

      13。低值易耗品的盤點(diǎn)制度

      (一)各實(shí)體資產(chǎn)會計(jì)每月必須對低值易耗品盤點(diǎn)一次,并每月完善“財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任書”的簽字手續(xù),并將盤點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)存檔。

      (二)各實(shí)體資產(chǎn)會計(jì)每周負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門的陶瓷報(bào)損額,并對報(bào)廢的物品要填制報(bào)損單

      第三篇:低值易耗品管理

      低值易耗品管理

      第1條 根據(jù)企業(yè)的情況,規(guī)定1000元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等,為低值易耗品。第2條 低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買《申請單》,經(jīng)綜合部審核,由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方能選購。第3條 低值易耗品實(shí)行歸口管理,低值易耗品由綜合部負(fù)責(zé)管理。第4條 在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作:(1)參與供應(yīng)商的選擇評價(jià);

      (2)參與品種、型號、規(guī)格、價(jià)格的選擇;(3)負(fù)責(zé)驗(yàn)收;

      (4)提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見及參與清理;(5)參與組織資產(chǎn)清查等。

      第5條 低值易耗品由綜合部統(tǒng)一購買。第6條 為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理,應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。

      第7條 使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品,應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證,一份留存?zhèn)}庫,作為登記庫存低值易耗品卡片的依據(jù);一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù);一份交給會計(jì)部門作為記賬的依據(jù)。第8條 要建立以舊換新的賠償制度,并及時(shí)按照制度辦理憑證,進(jìn)行會計(jì)處理,按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額),定期與實(shí)物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品,應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理,并在備查簿中進(jìn)行登記。

      第9條 企業(yè)的低值易耗品報(bào)廢時(shí),應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制《低值易耗品報(bào)廢單》,填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫殘料按照規(guī)定做價(jià)。由于員工丟失損壞,照章應(yīng)由員工賠償?shù)?,還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章,財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《報(bào)廢單》進(jìn)行查審核對,并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。

      第10條 所有離職的人員,應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù),同時(shí),管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。

      幣資

      金管理辦法

      第一章 總則

      第1條 本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金。第2條 財(cái)務(wù)部承擔(dān)對貨幣資金的管理工作,財(cái)務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章 審批權(quán)限

      第3條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到財(cái)務(wù)部,及時(shí)入賬,任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第4條 貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。第5條 總經(jīng)理有貨幣資金使用審批權(quán)。第三章 現(xiàn)金管理

      第6條 為保證現(xiàn)金的安全,同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用,庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。

      第7條 對每筆超過50000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備.

      第8條 現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金,更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。

      第9條 每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)總經(jīng)理簽批的原始憑證支付,并編制《記賬憑證》。

      第10條 每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制《記賬憑證》。第11條 對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),每日盤點(diǎn)現(xiàn)金,確保賬實(shí)相符,月末與總賬核對,保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因,及時(shí)糾正。

      第12條 對造成損失的責(zé)任人,追究其責(zé)任。

      第13條 除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的××××元以內(nèi)的采購款外,其它支出均不能借用現(xiàn)金,嚴(yán)禁因私借款。

      第14條 借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還(或報(bào)銷)時(shí)間,且必須按期歸還(或報(bào)銷)。逾期不還者,將從其工資中扣除。

      第15條 借用現(xiàn)金時(shí),申請人應(yīng)填制《現(xiàn)金借款申請表》,寫明用途,由部門經(jīng)理審核確認(rèn),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。第四章 支票的領(lǐng)取及管理 第16條 支票領(lǐng)取

      (1)領(lǐng)取支票時(shí),需先填制《支票申領(lǐng)單》,寫明用途、金額、使用人等項(xiàng),經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。

      (2)如簽發(fā)支票的金額超過10000元,在填寫《申領(lǐng)單》時(shí),須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件(合同、《采購單》、《計(jì)劃書》等)。(3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù),于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。

      (4)對未及時(shí)報(bào)賬者,財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促,并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。(5)在支票有效期內(nèi)未使用的支票,或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部。對未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促,并不予簽發(fā)新支票。(6)持票人應(yīng)對支票妥善保管,如丟失,將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第17條 支票管理

      (1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

      (2)建立銀行支票使用登記簿,詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人和收款單位等。

      (3)出納人員應(yīng)每日編制《銀行存款變動表》。準(zhǔn)確掌握賬戶余額,不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象。(4)出納人員應(yīng)于月末填制《銀行賬戶余額表》,送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總經(jīng)理。月終前可根據(jù)企業(yè)資金變動的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務(wù)的需要,按照主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送。

      (5)按時(shí)于月末填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理(主管會計(jì)工作)審核,對未達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查對,及時(shí)入賬。(6)出納人員應(yīng)及時(shí)申購支票,并妥善保管。(7)企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、法人章要分專人妥善保管。(8)作廢的支票,要及時(shí)注明“作廢”,并妥善保管,統(tǒng)一注銷。第五章 其它規(guī)定

      第18條 采用銀行匯票、匯兌等其它結(jié)算方式的,要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定,按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

      第19條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額,定期與銀行對賬單核對并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。

      內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

      第一章 總則 第1條 目的

      為加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本制度。

      第2條 機(jī)構(gòu)與職責(zé)

      財(cái)務(wù)管理部是企業(yè)一切財(cái)政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有以下幾方面。(1)負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回業(yè)務(wù)款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日?,F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)《資金日報(bào)表》;做好企業(yè)籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

      (2)負(fù)責(zé)企業(yè)會計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī),按照會計(jì)制度,進(jìn)行會計(jì)核算;編制、季度、月份會計(jì)報(bào)表;按照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目,設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬,及時(shí)記賬、結(jié)賬、對賬,做到日清月結(jié),賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計(jì)檔案。(3)負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和《成本核算賬表》,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時(shí)、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

      (4)建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其它有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況,為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。(5)負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。第二章 財(cái)務(wù)事項(xiàng)規(guī)定 第3條 資金管理

      (1)所有款項(xiàng)的支付,須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在,應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請其在《支出單》上補(bǔ)簽意見。

      (2)財(cái)務(wù)專用章、法人章及支票必須分開保管,法人章由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。部門經(jīng)理或出納不在期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記。

      (3)財(cái)務(wù)管理部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在企業(yè),如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

      (4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時(shí),必須有收款人的書面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

      (5)往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。(6)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

      (7)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第4條 行政費(fèi)用支出管理

      (1)企業(yè)管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。(2)涉及應(yīng)酬等的非正常費(fèi)用,須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第5條 企業(yè)差旅費(fèi)開支管理

      (1)企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。(2)企業(yè)員工出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具。(3)企業(yè)員工出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。① 房租標(biāo)準(zhǔn)

      A.部門經(jīng)理以上員工,房租標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。B.一般員工,房租標(biāo)準(zhǔn)為50元/日。② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

      伙食補(bǔ)貼每人20元/日,市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

      (4)實(shí)際報(bào)銷金額超出企業(yè)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因,報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

      第6條 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理

      (1)企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由綜合部統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。

      (2)車輛的易損備品備件由綜合部統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由綜合部建賬予以核銷使用。

      (3)汽油票由綜合部統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。第7條 辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其它費(fèi)用管理(1)企業(yè)辦公用具由綜合部統(tǒng)一采購、管理。

      (2)綜合部設(shè)立賬冊登記企業(yè)辦公用品的采購、使用情況。(3)綜合部財(cái)產(chǎn)臺賬為財(cái)務(wù)管理部附設(shè)賬冊。

      (4)綜合部應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報(bào)。(5)企業(yè)各部門因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),其會務(wù)工作由綜合部統(tǒng)一安排。

      (6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由人力資源管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。第8條 行政費(fèi)用報(bào)銷管理

      (1)企業(yè)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其它款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。(2)企業(yè)員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫《報(bào)銷單》,由經(jīng)辦人員填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)總經(jīng)理審批支付。

      (3)應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。(4)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者,必須填寫《借款單》?!督杩顔巍妨糌?cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。(5)《支票領(lǐng)用單》、《借款單》必須由經(jīng)辦人填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由總經(jīng)理簽批后支付。

      (6)銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失,由丟失人員負(fù)賠償責(zé)任。(7)其它有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準(zhǔn)。第三章 財(cái)產(chǎn)管理

      第9條 企業(yè)財(cái)產(chǎn)的范圍

      (1)企業(yè)財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

      (2)凡企業(yè)購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在500元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

      第10條 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)企業(yè)所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算,企業(yè)本部使用的所有固定資產(chǎn)及所有辦公用品用具由綜合部歸口管理。(17條 財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

      (1)綜合部根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要編制《財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃》及進(jìn)行市場詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部會簽,報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。(2)財(cái)產(chǎn)購回后,應(yīng)填寫《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》?!敦?cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)管理部憑《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑單登記臺賬。

      (3)部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫《領(lǐng)用單》,《領(lǐng)用單》需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報(bào)綜合部審批,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

      (4)固定資產(chǎn)的《領(lǐng)用單》由使用部門開具,《領(lǐng)用單》一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)管理部報(bào)賬。

      (5)財(cái)產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財(cái)務(wù)管理部備案。第18條 財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

      (1)企業(yè)財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。

      (2)各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

      (3)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)《損益報(bào)告表》,書面說明虧損原因。對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

      (4)凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)管理部組織評估,評估情況上報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo),由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

      (5)凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的,應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其它不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見。第五章 附則

      第19條 本制度由綜合部起草和修訂,解釋權(quán)歸綜合部。第20條 本制度自發(fā)布之日起生效。

      會計(jì)崗位職責(zé)

      1、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的相關(guān)工作。

      2、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行記帳、復(fù)賬、報(bào)帳、做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期按時(shí)。

      3、每月15日前按時(shí)向稅務(wù)部門報(bào)送稅務(wù)相關(guān)報(bào)表,積極參加稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn),及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。

      4、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。

      5、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部,預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的審核,以及對合同結(jié)存情況進(jìn)行審查。

      6、根據(jù)辦公室每月轉(zhuǎn)來的考勤記錄,做好各部門員工工資核算表。

      7、負(fù)責(zé)集公司的往來帳管理,以及與客戶之間各種應(yīng)收應(yīng)付帳款的審核。

      8、保證往來帳項(xiàng)真實(shí)可信,定期編制往來帳統(tǒng)計(jì)表,并會同采購,營銷業(yè)務(wù)人員及時(shí)催帳,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

      9、加強(qiáng)對出納會計(jì)的現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督,定期和出納對帳,月底和出納一起盤存貨幣資金,并和銀行對帳單核對銀行存款。

      10、定期將每月公司經(jīng)營狀況寫出總結(jié)報(bào)告,于次月10日前,提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo),并隨時(shí)接受領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和監(jiān)督,不斷改進(jìn)工作。

      11、保管好公司財(cái)務(wù)專用章及印鑒,做好發(fā)票及專用收據(jù)的購買、繳銷,正確填開使用專用收據(jù)和發(fā)票。

      出納崗位職責(zé)

      1.根據(jù)主管會計(jì)審核并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的單據(jù)才能進(jìn)行款項(xiàng)的收付和記帳,一切款項(xiàng)的支付都應(yīng)以處理妥善的憑證為依據(jù),任何要求先以支付后補(bǔ)辦手續(xù)者,均應(yīng)予以拒絕。

      2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,正確核定庫存現(xiàn)金限額,對超出庫存現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)及時(shí)送存銀行,超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)¥1000.00元的,均應(yīng)辦理銀行轉(zhuǎn)帳。

      3.加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款管理,每日業(yè)務(wù)終了,要盤點(diǎn)出現(xiàn)金結(jié)余額,確?,F(xiàn)金與帳面相符;應(yīng)隨時(shí)接受財(cái)務(wù)經(jīng)理對現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督管理,每月要定期與銀行對帳單核對,并應(yīng)自覺編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,依保證銀行存款與實(shí)際帳面數(shù)字相符。

      4.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票及收據(jù),辦理收據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用注銷手續(xù)。

      5.及時(shí)、正確地將每天發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)填制憑證、輸入電腦,保證現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳記錄正確,做到日清月結(jié),并要經(jīng)常與總帳核對,做到帳帳相符,帳實(shí)相符。

      6.對公司發(fā)生的員工借款,都應(yīng)及時(shí)予以掛賬,杜絕白條頂庫現(xiàn)象的發(fā)生,月底先行在工資中扣除借款。

      7.協(xié)助會計(jì)報(bào)稅,買發(fā)票,辦理其他有關(guān)的稅務(wù)事宜。

      8.外出公務(wù)時(shí),應(yīng)認(rèn)真保管好公司各種證件及財(cái)務(wù)專用章和印鑒,待業(yè)務(wù)完畢后,應(yīng)及時(shí)將其交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

      9.根據(jù)業(yè)務(wù)部和監(jiān)管部開具的業(yè)務(wù)開展通報(bào),及時(shí)根據(jù)收款的實(shí)際情況開具收款收據(jù)或發(fā)票,并對現(xiàn)金及時(shí)入庫。

      10.任何一筆款項(xiàng)的收付完畢后,均應(yīng)在收款憑證或付款憑據(jù)上加蓋“收訖專用章”、“付訖專用章”。

      11.嚴(yán)格遵守保密制度,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得對外提供任何財(cái)務(wù)信息。12.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作,協(xié)助主管會計(jì)做好財(cái)務(wù)工作。

      第四篇:酒店低值易耗品管理制度

      低值易耗品管理辦法 目錄

      低值易耗品管理辦法 1

      一、低值易耗品的定義 3

      二、低值易耗品的特點(diǎn) 3

      三、低值易耗品的分類 3

      四、低值易耗品使用期限 3

      五、低值易耗品臺賬的建立 4

      六、各管理部門的具體職責(zé)劃分 4

      七、部門內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求 4

      八、低值易耗品的庫房管理要求 5

      九、低值易耗品的購置與入庫 5

      十、低值易耗品的領(lǐng)用及使用 6

      十一、低值易耗品的轉(zhuǎn)移,退庫和經(jīng)管人變更 6

      十二、低值易耗品的賠償(罰則)7

      十三、低值易耗品的報(bào)廢 8

      十四、低值易耗品的盤點(diǎn)制度 8

      十五、低值易耗品的財(cái)務(wù)核算與控制管理辦法 8

      十六、低值易耗品的結(jié)賬與報(bào)賬 9

      低值易耗品管理辦法

      為了加強(qiáng)酒店低值易耗品的管理,明確部門員工的職責(zé),現(xiàn)結(jié)合酒店實(shí)際情況,特制定本條例。

      一、低值易耗品的定義

      是指單位價(jià)值在500元以下,且使用年限較長,不足為固定資產(chǎn)的,重復(fù)使用且保持原實(shí)物形態(tài)的能獨(dú)立發(fā)揮作用的物品。

      二、低值易耗品的特點(diǎn)

      價(jià)值低、品種多、數(shù)量大、易損耗、使用年限短,購置報(bào)廢比較頻繁,流動性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性大、管理難度大、易產(chǎn)生管理漏洞等。

      三、低值易耗品的分類

      1.辦公用具:各種辦公家具用具,如:保險(xiǎn)柜、沙發(fā)、辦公桌椅、檔案柜、工作臺等 2.電器用品:各種不足以固定資產(chǎn)核算的電器用品,如:驗(yàn)鈔機(jī)、電暖器、風(fēng)扇、飲水機(jī)、音響設(shè)備、電話機(jī)、移動硬盤等

      3.布草:客房及餐廳對客使用的布藝制品,如客房用床單、被套、枕套、毛巾、。

      值易耗品及時(shí)登記到臺賬上,并且不定期對使用人所管理的低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)與抽查,實(shí)時(shí)監(jiān)控,做到賬實(shí)相符。

      3.低值易耗品管理責(zé)任人為使用部門的第一負(fù)責(zé)人:對部門的低值易耗品的購置計(jì)劃的真實(shí)性負(fù)責(zé);對部門在用低值易耗品的安全性、完整性負(fù)責(zé)。如在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)低值易耗品的短缺、流失,除酒店通報(bào)批評外,另按公司購進(jìn)價(jià)值的100%進(jìn)行賠償,部門第一負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任,其賠償額由其他部門各相關(guān)管理人員按公司財(cái)產(chǎn)損失賠償規(guī)定分解落實(shí)。

      4.在各部門的第一負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員調(diào)崗或離任的時(shí)候,堅(jiān)決且必須執(zhí)行離任離職審計(jì)制度,由財(cái)務(wù)部、使用部門共同派人參加對低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn),確認(rèn)沒有問題后給予辦理調(diào)崗或離職手續(xù),否則,財(cái)務(wù)不予結(jié)算工資。

      5.對部門配備的低值易耗品,無論是公用或個(gè)人使用的,都要愛護(hù)使用,認(rèn)真管理,延長使用壽命,發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。

      八、低值易耗品的庫房管理要求

      1.低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種情況進(jìn)行處理,一種為新增領(lǐng)用,第二種為“以舊換新”領(lǐng)用。由財(cái)務(wù)部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn),使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定,來判斷和確認(rèn)部門新增低值易耗品的情況。

      2.屬于新增的,只須持“低值易耗品領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉庫領(lǐng)取; 3.屬于“以舊換新”領(lǐng)取低值易耗品的,既要持新低值易耗品的領(lǐng)用單,也要持舊低值易耗品以及舊低值易耗品的報(bào)廢單,同時(shí)到倉庫辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。

      4.庫管員根據(jù)“以舊換新”制度收回的廢舊低值易耗品,庫管員要建立輔助賬登記管理,如果酒店其它地方可以再次利用的,不用再辦理入庫或領(lǐng)用的正式手續(xù),但必須在填寫普通領(lǐng)用單,并由保管員建立備查簿。

      5.對確實(shí)沒有使用價(jià)值或繼續(xù)放置的必要的廢舊低值易耗品,由庫管員提出申請,經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門、工程部門、質(zhì)檢共同確認(rèn)后,可以按廢舊物資銷售或報(bào)廢處理。

      九、低值易耗品的購置與入庫

      1.由所在部門填制“低值易耗品購置申請審批表”(附件二),按要求提交所購低值易耗品的數(shù)量及計(jì)算依據(jù),經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交財(cái)務(wù)部備案,由采購部聯(lián)系廠家安排制作。

      2.低值易耗品購入后,統(tǒng)一由酒店財(cái)務(wù)及申請部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收,申請部門驗(yàn)收質(zhì)量是否過到使用要求,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對數(shù)量是否與申請表上數(shù)量、類別一致。3.驗(yàn)收核對無誤后,由財(cái)務(wù)部填寫驗(yàn)收單并會同使用部門負(fù)責(zé)人簽字辦理直撥或入庫手續(xù)。1)“直撥物品驗(yàn)收單”(附表三)一式三聯(lián),第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián),第二聯(lián)為收貨聯(lián),為酒店資產(chǎn)管理員登記臺賬的憑據(jù),第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián),由經(jīng)辦人據(jù)以報(bào)銷或送貨單位結(jié)算憑據(jù)。第四聯(lián)為使用部門,由部門資產(chǎn)管理員留存并據(jù)以登記臺賬。該低值易耗品直接轉(zhuǎn)入使用部門使用。

      2)入庫單為一式三聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),第二聯(lián)為結(jié)算聯(lián),由經(jīng)辦人據(jù)以報(bào)銷或送貨單位結(jié)算憑據(jù),第三聯(lián)為財(cái)務(wù)入賬聯(lián)。庫房管理員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放,禁止亂堆亂放,使用部門領(lǐng)用時(shí)需填寫“低值易耗品領(lǐng)用單”,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)取。

      十、低值易耗品的領(lǐng)用及使用

      1.各部門需用低值易耗品時(shí),應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用單”,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、簽字,并財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,方可到倉庫領(lǐng)取,庫管要對“低值易耗品領(lǐng)用單”(附件四)認(rèn)真審查,內(nèi)容不完整,手續(xù)不完備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。

      2.“低值易耗品領(lǐng)用單”一式三聯(lián),第一聯(lián):領(lǐng)用部門留存,并作為增加低值易耗品臺賬依據(jù);第二聯(lián):財(cái)務(wù)部留存一聯(lián),作為發(fā)出低值易耗品財(cái)務(wù)核算記賬聯(lián),第三聯(lián):庫管員留存一聯(lián)作為發(fā)貨依據(jù)。

      3.使用部門將“低值易耗品領(lǐng)用單”分類順序保管,并據(jù)以登記本部門物品清單,作為進(jìn)行實(shí)物管理的依據(jù)。

      4.工程用工具、儀表,小家具、小家電等低值易耗品,部門要指定專人負(fù)責(zé)建立臺帳,詳細(xì)登記低值易耗品種類、規(guī)格、單位、數(shù)量及領(lǐng)用日期和存放地點(diǎn),財(cái)務(wù)同時(shí)建立輔助明細(xì)分類賬,以便備查及核對。5.布草等低值易耗品,由財(cái)務(wù)部建立臺帳,領(lǐng)用部門同時(shí)登記造冊,簽訂資產(chǎn)管理責(zé)任書,詳細(xì)登記低值易耗品種類、領(lǐng)用時(shí)間、使用地點(diǎn)、單位、數(shù)量、使用情況。由財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查、核對,加強(qiáng)使用部門的責(zé)任,防止丟失或化為私有。

      6.器皿等小物件,按使用部門、批次登記數(shù)量、金額登記造冊,定期報(bào)損;財(cái)務(wù)部進(jìn)行清查、核對,加強(qiáng)使用部門的責(zé)任,防止丟失或破損未報(bào)。

      7.在為工作崗位上新增人員的購置低值易耗品時(shí),在填制“低值易耗品領(lǐng)用單”時(shí),標(biāo)注“新員工首次領(lǐng)用”的字樣進(jìn)行說明。

      十一、低值易耗品的轉(zhuǎn)移,退庫和經(jīng)管人變更

      1.各部門之間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù):

      1)部門的低值易耗品建賬盤點(diǎn)及新增,必須由部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員的簽字認(rèn)可,各部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員對低值易耗品的安全完整性負(fù)責(zé),低值易耗品在使用部門發(fā)生變動時(shí),必須辦理正式的調(diào)撥手續(xù),首先由調(diào)出部門到財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員處領(lǐng)取“低值易耗品調(diào)撥單”(附件五),并填寫低值易耗品的基本情況,再由調(diào)入部門資產(chǎn)管理員找本部門經(jīng)理、主管副總及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,方可辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。

      2)填制“低值易耗品調(diào)撥單”一式三聯(lián),調(diào)出單位留存一份,資產(chǎn)管理員據(jù)此登記本部門“低值易耗品臺賬”的減少;調(diào)入單位一份,資產(chǎn)管理員據(jù)此登記本單位“低值易耗品臺賬”的增加,轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)一份,財(cái)務(wù)人員根據(jù)情況做出調(diào)整。

      3)臨時(shí)借用需寫清楚物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量及借用時(shí)間,借用后需按時(shí)歸還,借出部門及時(shí)催要借出物品,借用部門使用完畢后也應(yīng)及時(shí)歸還借用物品。

      第五篇:《低值易耗品管理規(guī)定》

      *******************有限責(zé)任公司

      行政管理制度

      低值易耗品管理規(guī)定

      一、目的

      為加強(qiáng)低值易耗品的管理,控制費(fèi)用開支,確保低值易耗品滿足使用要求,特制定本制度。

      二、適用范圍

      本規(guī)定適用于********有限責(zé)任公司低值易耗品的管理。

      三、批準(zhǔn)和解釋

      ★本制度由********有限責(zé)任公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效; ★本制度由********有限責(zé)任公司綜合辦負(fù)責(zé)解釋。

      四、主要內(nèi)容

      1.低值易耗品是指單位價(jià)值在1000元以下的辦公用品、物品、設(shè)備、用具等,低值易耗品的請購、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用等管理統(tǒng)一由綜合辦負(fù)責(zé)。

      2.低值易耗品的采購

      (1)綜合辦保管人員根據(jù)公司低值易耗品的常規(guī)使用量,制定“常用低值易耗品最低庫存量”,并在達(dá)到最低庫存量時(shí)及時(shí)申請購置。在申請購置時(shí),購置數(shù)量要按滿足最高需求量和最低庫存量的原則核定,要做到既滿足使用,又不造成物品積壓和資金浪費(fèi)。

      (2)非常用低值易耗品的購置,由需求人填寫《低值易耗品申購單》,要求注明申購原因或用途,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交綜合辦,為杜絕臨時(shí)采購和緊急采購的現(xiàn)象,申報(bào)時(shí)間限每月15日,綜合辦保管人員根據(jù)公司低值易耗品及廢舊資產(chǎn)的可利用情況出具審核意見,確需購買的匯總填寫《低值易耗品購置審批表》交采購人員預(yù)估購置費(fèi)用,報(bào)綜合辦負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,由采購人員購置,未經(jīng)批準(zhǔn)或自行采購的低值易耗品一律不得報(bào)銷。

      (3)采購人員負(fù)責(zé)公司低值易耗品的采購,要求定期了解市場,“貨比三家”,確保選擇物品質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、服務(wù)優(yōu)良的供應(yīng)商,必要時(shí)應(yīng)邀請三家以上單位招標(biāo)或議標(biāo)。

      (4)采購人員購進(jìn)低值易耗品時(shí),應(yīng)與保管人員交接,保管人員對低值易耗品的品名、規(guī)格型號、數(shù)量等嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格的,入庫并開具《入庫單》;對不符合采購要求的,應(yīng)堅(jiān)決退回。

      (5)采購人員報(bào)銷采購票據(jù)時(shí)應(yīng)附保管人員開具的《入庫單》,否則財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷。3.低值易耗品的領(lǐng)用、使用和管理

      (1)保管人員根據(jù)“先進(jìn)先出”的原則辦理領(lǐng)用,做好安全管理工作。

      (2)低值易耗品的領(lǐng)用,實(shí)行每周二、五統(tǒng)一領(lǐng)用,不論金額大小一律由領(lǐng)用人持部門負(fù)責(zé)人簽批的《領(lǐng)料單》到綜合辦保管人員處領(lǐng)取,保管人員做好入庫、領(lǐng)用的臺帳記錄。

      (3)綜合辦保管人員應(yīng)專門建立“非常用低值易耗品分類明細(xì)帳”,記錄每位員工領(lǐng)取的非常用低值易耗品的時(shí)間、品名、規(guī)格、數(shù)量等。

      (4)各部門應(yīng)嚴(yán)格控制低值易耗品的領(lǐng)用量,要求每位員工本著節(jié)約的原則合理使用,盡量減少損耗,常用低值易耗品提倡以舊換新;對不能滿足正常使用的低值易耗品經(jīng)檢驗(yàn)確認(rèn)后,可進(jìn)行更換,由保管人員通知采購人員及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行退換貨處理。

      (5)使用部門應(yīng)不定期清點(diǎn)員工保管的低值易耗品;如有員工調(diào)崗或離職,由綜合辦、使用部

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