第一篇：財政局公共關(guān)系風(fēng)險管理辦法(試行)

aXXX市財政局公共關(guān)系風(fēng)險管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為確保市財政局公共關(guān)系風(fēng)險防控工作規(guī)范、有序、高效運行，對外樹立財政部門的良好形象和聲譽，根據(jù)《XX省財政廳內(nèi)部控制基本制度（試行）》、《XX省財政廳新聞宣傳工作管理暫行辦法》、《市財政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱公共關(guān)系風(fēng)險是指在新聞宣傳、輿論引導(dǎo)、信息公開等活動中，由于言行不當(dāng)、溝通不力、應(yīng)對不當(dāng)或不及時等行為，導(dǎo)致外界誤解、不滿意、不信任而損害市財政局聲譽和形象的可能性。

第三條 市財政局公共關(guān)系風(fēng)險管理的目標(biāo)是，建立風(fēng)險管理制度框架，嚴(yán)肅行政紀(jì)律，使公共關(guān)系風(fēng)險管理實現(xiàn)程序規(guī)范、過程透明、防范有效、處置及時，最大限度地減少公共關(guān)系風(fēng)險事件的發(fā)生，為全市財政改革發(fā)展?fàn)I造良好的輿論環(huán)境。

第四條 本辦法適用于機關(guān)各科室、局屬各單位。第五條 市財政局要建立完善公共關(guān)系風(fēng)險防控機制，明確各科室（部門）在公共關(guān)系風(fēng)險防控中的職責(zé)分工，有效控制公共關(guān)系風(fēng)險。

第六條 市財政局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組）負(fù)責(zé)審定公共關(guān)系風(fēng)險防控政策制度，審定公共關(guān)系風(fēng)險事件解決方案、定級和責(zé)任追究建議，提出加強和改進的要求。

第七條 市財政局內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦）負(fù)責(zé)組織對公共關(guān)系風(fēng)險管理辦法有效性檢查、考核和評價，組織對公共關(guān)系風(fēng)險事件進行調(diào)查，研究制定公共關(guān)系風(fēng)險事件解決方案、風(fēng)險定級和責(zé)任追究建議并向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組報告，督促落實內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組決定，定期或不定期通報內(nèi)控執(zhí)行情況及風(fēng)險事件。

第八條 局辦公室負(fù)責(zé)市財政局公共關(guān)系風(fēng)險防控的組織實施，及時發(fā)現(xiàn)公共關(guān)系風(fēng)險防控中存在的問題并提示有關(guān)科室（部門），同時報告內(nèi)控辦。主要職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)擬定市財政局公共關(guān)系風(fēng)險管理制度、辦法和工作流程；

（二）分析評估公共關(guān)系風(fēng)險事件，提出風(fēng)險級別、應(yīng)對措施和處置建議，報內(nèi)控辦審核，配合內(nèi)控辦督促有關(guān)科室（部門）做好整改工作；

（三）及時向內(nèi)控辦報告公共關(guān)系風(fēng)險防控情況。第九條 各科室（部門）按照工作職責(zé)，對公共關(guān)系重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實施持續(xù)、有效的風(fēng)險防控，及時向內(nèi)控辦和辦公室報送本科室（部門）公共關(guān)系風(fēng)險防控及異常情況，積極協(xié)助專項檢查和調(diào)查。各科室（部門）要及時向內(nèi)控辦報告公共關(guān)系風(fēng)險防控執(zhí)行情況。主要職責(zé)包括：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行市財政局公共關(guān)系風(fēng)險管理相關(guān)制度，實施持續(xù)、有效的公共關(guān)系風(fēng)險控制；

（二）向內(nèi)控辦、辦公室報送本科室（部門）公共關(guān)系風(fēng)險管理狀況和風(fēng)險事件；

（三）會同辦公室按照內(nèi)控辦審核意見處置公共關(guān)系風(fēng)險，及時報告和反饋有關(guān)情況。

（四）及時有效處置突發(fā)公共關(guān)系風(fēng)險事件，應(yīng)于第一時間將突發(fā)的公共關(guān)系風(fēng)險事件及應(yīng)對措施同時報送內(nèi)控辦、辦公室。

第十條 各科室（部門）應(yīng)當(dāng)綜合運用不相容崗位（職責(zé)）分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制和信息系統(tǒng)管理控制等控制方法管控公共關(guān)系風(fēng)險。

第二章 新聞宣傳和輿論引導(dǎo)風(fēng)險管理

第十一條 新聞宣傳和輿論引導(dǎo)風(fēng)險是指新聞宣傳和輿論引導(dǎo)處理過程中，由于沒有嚴(yán)格履行新聞規(guī)章制度或工作不當(dāng)，導(dǎo)致新聞宣傳和輿論引導(dǎo)的真實性、準(zhǔn)確性、時效性等方面存在隱患，影響財政部門聲譽、外部形象和財政工作開展的可能性。

第十二條 根據(jù)情節(jié)輕重、影響范圍和程度將新聞宣傳和輿論引導(dǎo)風(fēng)險分為兩級：

重大風(fēng)險：新聞宣傳和輿論引導(dǎo)的重要工作環(huán)節(jié)嚴(yán)重不

合規(guī)，引起社會高度關(guān)注和不滿，致使相關(guān)工作陷入被動，嚴(yán)重?fù)p害財政部門聲譽和形象。

一般風(fēng)險：新聞宣傳和輿論引導(dǎo)的一些方面或環(huán)節(jié)不合規(guī)，對工作正常開展帶來一定的不良影響，對財政部門聲譽和形象帶來一定的負(fù)面影響。

第十三條

新聞宣傳和輿論引導(dǎo)風(fēng)險點

（一）對外新聞發(fā)布：財政新聞發(fā)布不規(guī)范、不及時、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致誤導(dǎo)和泄密的風(fēng)險事件；

（二）輿情研判應(yīng)對：財政熱點敏感問題和負(fù)面輿情應(yīng)對不及時、不妥當(dāng)，導(dǎo)致事態(tài)進一步擴大的風(fēng)險事件；

（三）突發(fā)事件新聞管理：新聞應(yīng)急發(fā)布不及時主動、不妥善回應(yīng)社會關(guān)注信息，導(dǎo)致財政部門陷入公共輿論危機的風(fēng)險事件。

第十四條 對外新聞發(fā)布工作流程

（一）對外新聞發(fā)布主要包括新聞發(fā)布會、新聞吹風(fēng)會、以及通過市財政局門戶網(wǎng)站和政務(wù)微信發(fā)布新聞信息等形式。

（二）新聞發(fā)布會主要公布全局性和重大的財政事項，由局辦公室負(fù)責(zé)牽頭組織協(xié)調(diào)，根據(jù)發(fā)布會的內(nèi)容，局辦公室確定邀請媒體范圍；相關(guān)科室（部門）負(fù)責(zé)提供新聞發(fā)布材料、新聞通稿、背景材料及有關(guān)參考口徑，經(jīng)局辦公室審核后報局領(lǐng)導(dǎo)審定。

（三）新聞吹風(fēng)會主要用于發(fā)布背景信息、介紹活動議程或解釋政策，根據(jù)財政工作進展、財政新聞宣傳需要，或

應(yīng)有關(guān)科室（部門）、新聞媒體的要求適時安排，由局辦公室負(fù)責(zé)牽頭組織協(xié)調(diào)，相關(guān)科室（部門）負(fù)責(zé)配合介紹有關(guān)工作情況和提供背景材料，經(jīng)局辦公室審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)審定。

（四）全市財政工作會議等以市財政局名義召開的重要會議、局領(lǐng)導(dǎo)重要活動和講話、財政改革發(fā)展進展情況和成就經(jīng)驗等重大專題新聞宣傳，由局辦公室負(fù)責(zé)宣傳媒體的組織協(xié)調(diào)工作，相關(guān)科室（部門）予以配合；各科室（部門）組織開展的工作業(yè)務(wù)專題宣傳，對外報道稿件經(jīng)局辦公室審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)審定。

（五）各科室（部門）在市財政局門戶網(wǎng)站、政務(wù)微信上發(fā)布重要信息，由科室（部門）負(fù)責(zé)同志審核后報局辦公室，其中以市財政局有關(guān)負(fù)責(zé)同志名義發(fā)布的財政消息須報局領(lǐng)導(dǎo)審定。市財政局對外發(fā)布的公告（如會計信息質(zhì)量檢查公告）經(jīng)局辦公室審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)審定。

（六）局辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)聯(lián)系新聞媒體，負(fù)責(zé)受理安排和協(xié)調(diào)組織新聞媒體的采訪活動。涉及局領(lǐng)導(dǎo)的采訪申請，由局辦公室審核并報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后，安排采訪事宜。相關(guān)科室（部門）準(zhǔn)備答問口徑經(jīng)局辦公室審核后，供局領(lǐng)導(dǎo)參考。涉及局內(nèi)有關(guān)科室（部門）的采訪申請，由局辦公室商相關(guān)科室（部門）并報經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，安排采訪事宜。

（七）各科室（部門）是涉及本科室（部門）有關(guān)財政業(yè)務(wù)工作新聞宣傳的責(zé)任主體，要圍繞重大財稅改革、財政政策和人民群眾廣泛關(guān)注的熱點焦點問題，切實加強財政新

聞宣傳，加大政策解讀力度，回應(yīng)社會關(guān)切。針對輿論熱點焦點問題，要積極策劃、主動宣傳、加強應(yīng)對，做到不回避、不推諉，及時將全面準(zhǔn)確有效信息向社會公開，正確引導(dǎo)社會輿論，防止誤解誤讀，避免被動應(yīng)付。要及時應(yīng)對媒體采訪，有關(guān)科室（部門）在收到局辦公室轉(zhuǎn)辦的媒體采訪申請后，應(yīng)在24小時內(nèi)予以明確回復(fù)是否接受采訪，如婉拒采訪，需說明理由。新聞發(fā)布和背景材料提供遵循“誰簽發(fā)、誰負(fù)責(zé)”的原則。

第十五條 輿情研判應(yīng)對工作流程

建立事前有預(yù)案、事中有應(yīng)對、事后有跟蹤的財政輿情管理機制，做到輿情收集研判及時，處置應(yīng)對得當(dāng)。

（一）局辦公室負(fù)責(zé)日常財政輿情監(jiān)測和研判，并及時將涉及市財政局工作、有可能引起炒作的重要輿情以書面形式告知局內(nèi)相關(guān)科室（部門）。相關(guān)科室（部門）應(yīng)認(rèn)真分析研判輿情，于當(dāng)天提出是否進行處理的意見，并及時反饋給局辦公室。局辦公室將根據(jù)相關(guān)科室（部門）的反饋意見，配合做好輿情應(yīng)對工作。

（二）各科室（部門）負(fù)責(zé)重點做好涉及本科室（部門）的財政業(yè)務(wù)輿情收集研判，發(fā)現(xiàn)重大負(fù)面輿情應(yīng)及時告知內(nèi)控辦、辦公室，并提出應(yīng)對措施，局辦公室予以配合。

（三）主動回應(yīng)社會關(guān)注輿情時，相關(guān)科室（部門）應(yīng)提出主動加強引導(dǎo)、發(fā)布澄清消息、加強輿情監(jiān)控、組織專家解讀等應(yīng)對措施，局辦公室積極配合相關(guān)科室（部門）加強輿情管控，協(xié)調(diào)媒體予以支持，將負(fù)面影響降低到最低程

度。

第十六條 突發(fā)事件新聞管理工作流程

（一）啟動突發(fā)事件新聞管理預(yù)案。辦公室牽頭負(fù)責(zé)輿情監(jiān)測報告和新聞發(fā)布管理，實施應(yīng)急值班，保持24小時通訊暢通，及時向局領(lǐng)導(dǎo)報告突發(fā)事件新聞發(fā)布和輿情動態(tài)情況，并按照局領(lǐng)導(dǎo)的指示精神進一步做好應(yīng)對工作。

（二）做好媒體記者采訪受理和應(yīng)急新聞發(fā)布。辦公室負(fù)責(zé)媒體記者的溝通協(xié)調(diào)和應(yīng)急新聞發(fā)布的組織實施，突發(fā)事件業(yè)務(wù)涉及科室（部門）負(fù)責(zé)第一時間提供新聞發(fā)布材料和答問口徑，確保第一時間對外正確發(fā)布信息，努力爭取輿論引導(dǎo)權(quán)。

（三）加強輿情研判應(yīng)對。辦公室會同相關(guān)科室（部門）對突發(fā)事件實施24小時輿情監(jiān)控，認(rèn)真分析研判輿情態(tài)勢，科學(xué)合理處置負(fù)面輿情，努力引導(dǎo)輿情朝著預(yù)期方向發(fā)展。

第十七條 建立風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)溝通機制。各科室（部門）應(yīng)及時向辦公室、內(nèi)控辦報送重大新聞宣傳與輿論引導(dǎo)風(fēng)險信息。

第十八條 完善風(fēng)險應(yīng)急處置管理機制。發(fā)生風(fēng)險事故的科室（部門）為第一責(zé)任單位，擔(dān)負(fù)風(fēng)險與事件的信息報告、應(yīng)急處置等工作。責(zé)任科室（部門）應(yīng)及時向辦公室、內(nèi)控辦通報風(fēng)險事件，辦公室根據(jù)分析評估結(jié)果提出風(fēng)險級別和處置建議，報內(nèi)控辦審核。責(zé)任科室（部門）會同辦公室按照內(nèi)控辦審核意見處置風(fēng)險，及時報告和反饋有關(guān)情況。

第十九條 建立風(fēng)險分類處理機制。處置重大風(fēng)險時，局內(nèi)事發(fā)科室（部門）會同辦公室啟動應(yīng)急工作預(yù)案，實施24小時工作值班，立即組織力量進行應(yīng)對化解，辦公室予以配合，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)新聞宣傳業(yè)務(wù)主管部門和新聞媒體做好應(yīng)急新聞發(fā)布和輿論引導(dǎo)工作，努力搶占輿論引導(dǎo)權(quán)。處置一般風(fēng)險時，局內(nèi)事發(fā)科室（部門）會同辦公室組織專家記者適時進行吹風(fēng)解釋，回應(yīng)社會關(guān)切。

第二十條

嚴(yán)格執(zhí)行新聞宣傳工作紀(jì)律。各科室（部門）要嚴(yán)格按照《XXX省財政廳新聞宣傳工作管理暫行辦法》等有關(guān)要求執(zhí)行，不得向新聞媒體提供涉及國家秘密的稿件、信息，不得提供正在研究或尚未最后確定的工作信息，不得提供沒有事實依據(jù)的信息，不得發(fā)表不利于經(jīng)濟社會穩(wěn)定與發(fā)展的言論，切實維護市財政局新聞宣傳工作權(quán)威性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性。各科室（部門）工作人員接受新聞媒體采訪必須按規(guī)定審批，不得擅自以市財政局名義或以公職身份接受新聞媒體采訪，不得通過不正當(dāng)途徑搞有償新聞，不得接受媒體的有償報酬，不得出現(xiàn)違反中央八項規(guī)定精神的行為。

第三章 信息公開風(fēng)險管理

第二十一條 信息公開風(fēng)險是指財政信息公開處理過程中，由于不嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)章制度，導(dǎo)致產(chǎn)生泄密、不當(dāng)發(fā)布敏感信息、發(fā)布后臺失控的風(fēng)險可能性。

第二十二條

根據(jù)情節(jié)輕重、影響范圍和程度將信息公

開風(fēng)險分為兩級：

重大風(fēng)險：信息公開的重要方面或環(huán)節(jié)嚴(yán)重不合規(guī)，上級部門或相關(guān)主管部門提出整改意見或相關(guān)單位提出嚴(yán)重質(zhì)疑，致使相關(guān)工作陷入被動或停止，嚴(yán)重?fù)p害財政部門聲譽和形象。

一般風(fēng)險：信息公開一些方面或環(huán)節(jié)不合規(guī)，有關(guān)方面提出意見建議，對工作正常開展帶來一定的不良影響，對財政部門聲譽和形象帶來一定的負(fù)面影響。

第二十三條 財政信息主動公開工作流程

（一）辦公室按照《政府信息公開條例》規(guī)定向局內(nèi)各科室（部門）提出信息公開要求。

（二）各科室（部門）對需要公開的信息進行核實，由主要負(fù)責(zé)同志審核、把關(guān)，確保質(zhì)量和準(zhǔn)確性，必要時提請辦公室或者局領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。信息公開選項屬于“主動公開”范圍的公文或信息，應(yīng)當(dāng)自發(fā)布之日起20個工作日內(nèi)予以公開，各科室（部門）將核對無誤的電子版提交給辦公室，經(jīng)辦公室審核后上載到市財政局門戶網(wǎng)站信息公開欄目對外發(fā)布。其他局內(nèi)網(wǎng)信息，各科室（部門）負(fù)責(zé)同志審定后在局內(nèi)網(wǎng)發(fā)布。各科室（部門）把握不準(zhǔn)的信息，按程序報主管局領(lǐng)導(dǎo)審定。發(fā)布敏感財政數(shù)據(jù)，應(yīng)與預(yù)算科、國庫科統(tǒng)一口徑。

（三）財政信息主動公開的方式主要包括：市財政局門戶網(wǎng)站、政務(wù)微信、召開新聞發(fā)布會、新聞報道、匯編財政政策法規(guī)等便于公眾及時準(zhǔn)確獲得政務(wù)信息的形式。其中，市財政局門戶網(wǎng)站是我局財政信息公開的主渠道。

（四）收集了解對所公開信息的反饋意見。第二十四條 財政信息依申請公開工作流程

（一）辦公室負(fù)責(zé)集中受理向市財政局提出的政府信息公開申請，并根據(jù)局內(nèi)職責(zé)分工，批轉(zhuǎn)相關(guān)科室（部門）辦理。

（二）主辦科室（部門）根據(jù)《政府信息公開條例》的要求，在規(guī)定期限內(nèi)提出答復(fù)意見，起草政府信息公開告知書，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審定后回復(fù)申請人，與交郵憑證、送達回執(zhí)等一并反饋辦公室留存。

（三）主辦科室（部門）決定不公開或部分公開政務(wù)信息時，應(yīng)當(dāng)說明理由和法律依據(jù)。因正當(dāng)理由不能在規(guī)定期限內(nèi)作出答復(fù)或者提供信息的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦科室（部門）分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后延長答復(fù)期限，并告知申請人和辦公室。延長答復(fù)的期限最長不得超過15個工作日。

第二十五條 切實履行主動公開義務(wù)，認(rèn)真編制、公布財政信息公開指南和財政信息公開目錄，并及時更新。

第二十六條 認(rèn)真做好財政信息依申請公開工作，進一步完善申請的受理、審查、處理、答復(fù)程序。在答復(fù)申請時，要依法有據(jù)、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、慎重穩(wěn)妥。

第二十七條 建立健全財政信息發(fā)布保密審查機制，明確審查的程序和責(zé)任。

第二十八條 加強門戶網(wǎng)站、政務(wù)微信后臺用戶賬號安全管理，細化落實管理責(zé)任，制定安全管理預(yù)案。

第二十九條 嚴(yán)格貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定精神和廉政工作紀(jì)律，嚴(yán)禁通過其他組織、個人以有償服務(wù)方式提供政府信息。

第四章 附則

第三十條 局屬各單位參照本辦法執(zhí)行。

第三十一條 本辦法由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組修訂，由內(nèi)控辦會同辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起實施。

第二篇：稅收風(fēng)險管理辦法(試行)（范文模版）

晉中市國家稅務(wù)局直屬稅務(wù)分局

稅收風(fēng)險管理辦法（試行）

第一條 為了深入推進稅源管理的科學(xué)化、專業(yè)化、精細化，進一步完善稅收管理機制，轉(zhuǎn)變稅源管理方式，不斷提高納稅遵從度，切實防范、控制和化解稅收風(fēng)險，提高稅收征管的質(zhì)量和效率，在實施稅源專業(yè)化管理的基礎(chǔ)上制定本辦法。

第二條 稅收風(fēng)險管理是國稅機關(guān)和國稅工作人員，按照一定的方法和規(guī)則，確定稅收風(fēng)險區(qū)域，識別納稅人風(fēng)險特征，根據(jù)納稅人風(fēng)險特征的類型、多少、偏差程度等，進行風(fēng)險排序，并根據(jù)納稅人風(fēng)險類型、風(fēng)險形成的情形等，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案和措施，實現(xiàn)對納稅人稅收風(fēng)險的有效防范、控制和化解。

第三條 稅收風(fēng)險管理的基本流程分為風(fēng)險識別、風(fēng)險排序、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險評價反饋四個環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)循環(huán)往復(fù)，為全封閉式循環(huán)流程。稅收風(fēng)險管理堅持持續(xù)改進方針，因地制宜，因時制宜，將各種風(fēng)險動態(tài)化引入稅收風(fēng)險管理全過程，不斷從不同層面和角度優(yōu)化、更新稅收風(fēng)險管理的重點和方向，以達到專業(yè)化管理目標(biāo)。

第四條 實施稅收風(fēng)險管理，以風(fēng)險預(yù)警為手段，切實有效地在稅收征管查各環(huán)節(jié)強化風(fēng)險管理意識，既要依托稅收征管信息系統(tǒng)、稅收收入風(fēng)險管理系統(tǒng)、山西國稅四位一體互動管理平－1－

臺和晉中國稅稅收管理員信息化工作平臺及第三方信息等在信息歸集、過程規(guī)范和統(tǒng)計分析等方面的優(yōu)勢，又要發(fā)揮稅收管理人員在掌握納稅人信息和實際管理經(jīng)驗方面的優(yōu)勢，實行“人機結(jié)合”，切實提高稅收風(fēng)險管理的效能。

第五條 風(fēng)險識別是指運用風(fēng)險分析的工具和方法，確定風(fēng)險區(qū)域、辯識納稅人稅收風(fēng)險特征的稅收風(fēng)險管理活動。

第六條 分局各部門，應(yīng)積極組織開展稅收風(fēng)險的識別工作。

政策法規(guī)部門應(yīng)結(jié)合本地區(qū)納稅人的實際情況，定期實施政策分析，從政策制定和執(zhí)行過程中存在不完善的角度，分析現(xiàn)行政策對本地區(qū)稅收流失的影響，和今后一個時期稅收風(fēng)險分布的基本情況。政策分析應(yīng)對有重大稅收政策調(diào)整，適時組織實施。

納稅評估科應(yīng)運用數(shù)據(jù)信息對比分析的方法，對納稅人和扣繳義務(wù)人納稅申報（包括減免緩抵退稅申請）情況的真實性和準(zhǔn)確性作出定性和定量的判斷，并進一步采取征管措施并及時向稅源管理部門反饋，以降低各類風(fēng)險的發(fā)生。應(yīng)定期組織實施案例分析，分別選擇一定數(shù)量的稅收管理案例，分析納稅人稅款流失與納稅人某些特征之間的關(guān)系，研究稅收風(fēng)險在本地區(qū)的分布規(guī)律。

數(shù)據(jù)分析中心應(yīng)綜合運用稅收征管信息系統(tǒng)、增值稅防偽稅控系統(tǒng)等應(yīng)用軟件中的稅收財務(wù)數(shù)據(jù)信息及外部采集的第三方數(shù)據(jù)信息進行加工、整理和邏輯比對，查找納稅人和扣繳義務(wù)人 － －

2納稅申報（包括減免緩抵退稅申請）中可能存在的偏離稅收政策、法律法規(guī)的風(fēng)險點，并按照風(fēng)險級別進行排序，為風(fēng)險應(yīng)對指明方向和重點。

納稅服務(wù)科要利用在稅務(wù)登記、稅款征收、發(fā)票繳銷和違章處理等方面獲得的可能引起稅收流失的風(fēng)險信息，尋找防范的途徑。

稅源管理科應(yīng)發(fā)揮征管一線的優(yōu)勢，實施基礎(chǔ)分析。根據(jù)日常管理中掌握的情況，分析轄區(qū)范圍內(nèi)稅收風(fēng)險的分布情況和主要特點，鼓勵稅務(wù)人員分析、尋找、提供新的稅收風(fēng)險特征。

各部門的政策分析、稅收分析、案例分析和經(jīng)驗分析應(yīng)形成書面分析報告，通過聯(lián)席會議互通信息，分析動態(tài)、交流情況，研究問題、總結(jié)經(jīng)驗，為把握規(guī)律提供平臺。

第七條 稅收風(fēng)險識別的信息源主要是納稅人報送信息、稅務(wù)機關(guān)采集信息、社會舉報的信息和第三方提供信息。相關(guān)部門應(yīng)加強信息源質(zhì)量的管理，提高所獲源信息的充分性和準(zhǔn)確性，并積極拓展第三方信息的獲取渠道，不斷提高第三方提供信息在稅收風(fēng)險識別源信息中的比重。

第八條 稅源專業(yè)化管理各部門對照指標(biāo)體系，運用推理分析、數(shù)據(jù)統(tǒng)計等方法，尋找稅收風(fēng)險點，以稅收風(fēng)險發(fā)生概率和風(fēng)險發(fā)生造成稅收流失的嚴(yán)重程度為主要評價因素，對掌握的納稅人信息進行風(fēng)險排序。根據(jù)風(fēng)險程度因地制宜地調(diào)整不同的風(fēng)險風(fēng)析方法，提高分析水平。

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第九條 風(fēng)險應(yīng)對是指根據(jù)納稅人不同的稅收風(fēng)險類型、風(fēng)險形成的情形及原因等情況，按照一定的規(guī)則和風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，以防范、控制和化解稅收風(fēng)險的稅收風(fēng)險管理活動。

第十條 納稅評估科、稅源管理科和納稅服務(wù)科是稅收風(fēng)險應(yīng)對的執(zhí)行部門。

第十一條 稅收風(fēng)險管理評價反饋是分析、比較已實施的風(fēng)險管理方法的結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的契合程度，以此來評判風(fēng)險識別、評定和應(yīng)對全過程的科學(xué)性、合理性。根據(jù)評價反饋情況，及時更新、優(yōu)化、完善，不斷健全整個稅收風(fēng)險管理體系，達到防范、應(yīng)對、抵御、化解稅收風(fēng)險的目的。

第十二條 各風(fēng)險應(yīng)對部門在應(yīng)對結(jié)束后，應(yīng)及時將應(yīng)對結(jié)果反饋回數(shù)據(jù)分析中心，數(shù)據(jù)分析中心根據(jù)收集到的信息調(diào)整數(shù)據(jù)分析的方向和重點。實現(xiàn)了稅收風(fēng)險管理成果及時共享。

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第三篇：2016商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)

2016商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)第一章總則

第一條

為加強商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理,維護銀行體系安全穩(wěn)健運行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī),制定本辦法。

第二條

本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行,包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。

第三條

本辦法所稱流動性風(fēng)險,是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。

第四條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構(gòu)、各分支機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。

第五條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險及其管理體系實施監(jiān)督管理。第二章流動性風(fēng)險管理

第六條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系。

流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：

(一)有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。

(二)完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

(三)有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。

(四)完備的管理信息系統(tǒng)。

第一節(jié)流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)

第七條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會(監(jiān)事)、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的職責(zé)和報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機制。

第八條

商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

(一)審核批準(zhǔn)流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策和程序。流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。

(二)監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險實施有效管理和控制。

(三)持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，定期獲得流動性風(fēng)險報告，及時了解流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

(四)審批流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準(zhǔn)確性。

(五)其他有關(guān)職責(zé)。

董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行其部分職責(zé)。

第九條

商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

(一)制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

(二)確定流動性風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風(fēng)險管理工作。

(三)確保流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達。

(四)建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制。

(五)充分了解并定期評估流動性風(fēng)險水平及其管理狀況，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告。

(六)其他有關(guān)職責(zé)。

第十條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理，其流動性風(fēng)險管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風(fēng)險管理職能所需要的人力、物力資源。

商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：

(一)擬定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準(zhǔn)。

(二)識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況;監(jiān)測流動性風(fēng)險限額遵守情況，及時報告超限額情況;組織開展流動性風(fēng)險壓力測試;組織流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的測試和評估。

(三)識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險管理程序。

(四)定期提交獨立的流動性風(fēng)險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。

(五)擬定流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。

(六)其他有關(guān)職責(zé)。

第十一條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險管理。

第十二條

商業(yè)銀行監(jiān)事會(監(jiān)事)應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會(股東)報告一次。

第十三條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。

第十四條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理的充分性和有效性。

內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

(一)流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。

(二)流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。

(三)現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設(shè)條件是否合理。

(四)流動性風(fēng)險限額管理是否有效。

(五)流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是否完備。

(六)流動性風(fēng)險報告是否準(zhǔn)確、及時、全面。

第十五條

流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。

商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風(fēng)險管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險管理單獨進行審計。

第二節(jié)流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序

第十六條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、財務(wù)實力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場影響力等因素確定流動性風(fēng)險偏好。

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險水平。

第十七條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險管理。

第十八條

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)明確其流動性風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。

流動性風(fēng)險管理政策和程序包括但不限于：

(一)流動性風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。

(二)流動性風(fēng)險限額管理。

(三)融資管理。

(四)日間流動性風(fēng)險管理。

第四篇：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)答記者問

銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（征求意見稿）答記者問

為進一步加強商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，促使商業(yè)銀行建立健全流動性風(fēng)險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，中國銀監(jiān)會起草了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（征求意見稿）（以下簡稱《辦法》），并向社會各界公開征求意見。銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《辦法》的相關(guān)問題回答了記者提問。

1.起草《辦法》的背景是什么？

答：近年來，隨著金融創(chuàng)新和金融市場的快速發(fā)展，商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理面臨著更大的挑戰(zhàn)，監(jiān)管當(dāng)局有效監(jiān)管商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的難度也不斷加大。在此次國際金融危機中，盡管許多銀行資本水平充足，但仍因喪失流動性而陷入困境，主要原因是其流動性風(fēng)險管理體系存在明顯缺陷，未能有效實施穩(wěn)健的流動性風(fēng)險管理原則。本次金融危機還反映了市場流動性狀況可能迅速逆轉(zhuǎn)，流動性萎縮狀況可能持續(xù)較長時間。因此，加強對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的管理和監(jiān)管，對于維護銀行體系和金融市場安全穩(wěn)健運行，具有重要意義。危機后，國際社會對流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管予以前所未有的重視。巴塞爾銀行委員會相繼出臺了《穩(wěn)健的流動性風(fēng)險管理與監(jiān)管原則》（以下簡稱《穩(wěn)健原則》）和第三版巴塞爾協(xié)議的《流動性風(fēng)險計量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架》（以下簡稱《計量標(biāo)準(zhǔn)》），構(gòu)建了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的全面框架，在強化資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的同時，首次提出了全球統(tǒng)一的流動性風(fēng)險監(jiān)管定量標(biāo)準(zhǔn)。

在我國，隨著銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)模式、資金來源的變化，加強流動性風(fēng)險管理的必要性和緊迫性也日益突出。2010年12月，第三版巴塞爾協(xié)議正式出臺后，銀監(jiān)會借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，在廣泛調(diào)研、充分論證的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)行的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）進行了充實和完善，起草了《辦法》。

2.起草《辦法》的目的和基本思路是什么？

答：起草《辦法》的目的是引導(dǎo)和督促商業(yè)銀行進一步提高流動性風(fēng)險管理的精細化程度和專業(yè)化水平，合理匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強商業(yè)銀行和整個銀行體系應(yīng)對流動性壓力沖擊的能力。起草《辦法》的基本思路是：

（一）定性與定量監(jiān)管要求相結(jié)合。《辦法》進一步充實、完善了《指引》中流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的定性要求，促進我國銀行業(yè)建立全方位的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、控制體系，提升流動性風(fēng)險管理水平。此外，《辦法》參考第三版巴塞爾協(xié)議《計量標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理實際，構(gòu)建了多維度、多情景的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測體系，包括一系列監(jiān)測工具。

（二）微觀審慎與宏觀審慎視角相結(jié)合。此次金融危機證明，市場流動性狀況對銀行的流動性風(fēng)險具有重大影響。因此，《辦法》將宏觀審慎視角引入流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管中，要求監(jiān)管機構(gòu)和商業(yè)銀行密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟金融政策調(diào)整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，監(jiān)測分析市場的整體流動性狀況，盡早發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高等跡象，并及時采取應(yīng)對措施。

（三）中外資銀行監(jiān)管要求相結(jié)合。此次金融危機后，各國普遍加強了對外資銀行流動性自足能力的監(jiān)管?！掇k法》統(tǒng)一了對中外資銀行具有共性的流動性風(fēng)險監(jiān)管要求，以建立覆蓋中外資銀行流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的完整制度框架，同時也針對外資銀行流動性風(fēng)險管理的特殊性做出了一些規(guī)定。

此外，針對我國商業(yè)銀行跨境經(jīng)營和集團化發(fā)展的趨勢，《辦法》還進一步強調(diào)了銀行集團的并表流動性風(fēng)險管理要求，并規(guī)定對重要幣種應(yīng)單獨實施流動性風(fēng)險管理。3.《辦法》的主要結(jié)構(gòu)和內(nèi)容是什么？

答：《辦法》共4章64條，4個附件。第一章“總則”主要明確了流動性風(fēng)險的定義，以及對銀行流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管機構(gòu)實施流動性風(fēng)險監(jiān)管的總體要求。第二章“流動性風(fēng)險管理”提出了銀行流動性風(fēng)險管理體系的整體框架，并對流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)；流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、控制；管理信息系統(tǒng)等基本要素用單獨成節(jié)的方式進行了具體規(guī)范。第三章“流動性風(fēng)險監(jiān)管”規(guī)定了四項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，提出了多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)測分析框架及工具，明確了流動性風(fēng)險的監(jiān)管方法和手段。第四章“附則”明確了《辦法》的適用范圍、實施時間及過渡期安排等?！掇k法》的四個附件具體說明了流動性風(fēng)險管理體系重點環(huán)節(jié)的技術(shù)細節(jié)、流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的計算方法和參數(shù)設(shè)置、流動性風(fēng)險監(jiān)測的參考指標(biāo)以及外資銀行流動性風(fēng)險相關(guān)指標(biāo)的計算方法。

《辦法》力求建立一個更全面的流動性風(fēng)險管理框架，在進一步完善現(xiàn)金流管理等重點環(huán)節(jié)的同時，還充實了多元化和穩(wěn)定的負(fù)債和融資管理、日間流動性風(fēng)險管理、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備管理、并表和重要幣種流動性風(fēng)險管理等多項內(nèi)容，提高了壓力測試、應(yīng)急計劃等監(jiān)管要求的針對性和可操作性，以更好地引導(dǎo)銀行提高流動性風(fēng)險管理的精細化程度和專業(yè)化水平。在定量要求方面，《辦法》借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，引入了流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等流動性風(fēng)險新監(jiān)管指標(biāo)，并提出了涵蓋資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況、負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備、重要幣種流動性風(fēng)險及市場流動性等多個維度的流動性風(fēng)險分析和監(jiān)測框架。

4.《辦法》的適用范圍和實施時間如何？

答：《辦法》適用于在我國境內(nèi)設(shè)立的所有中外資商業(yè)銀行。政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、外國銀行分行、城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照執(zhí)行。《辦法》擬于2012年1月1日開始實施。商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2013年底前達到流動性覆蓋率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2016年底前達到凈穩(wěn)定資金比例的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第五篇：深圳市食品安全風(fēng)險監(jiān)測和評估管理辦法(試行)

深圳市食品安全風(fēng)險監(jiān)測和評估管理辦法（試行）總則

第一條為規(guī)范我市食品安全風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險評估工作，及時、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)食品安全問題，為食品安全決策提供科學(xué)依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國食品安全法》、《中華人民共和國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》、《中華人民共和國食品安全法實施條例》、《保健食品管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合我市實際制定本辦法。

第二條食品安全風(fēng)險監(jiān)測和評估應(yīng)本著代表性、客觀性、準(zhǔn)確性和及時性的原則進行。食品安全風(fēng)險監(jiān)測的結(jié)果可用于食品安全風(fēng)險評估、風(fēng)險管理、風(fēng)險交流及指導(dǎo)食品安全監(jiān)督管理等工作。

第三條食品安全風(fēng)險監(jiān)測的范圍包括在本市從事供食用的初級農(nóng)產(chǎn)品種養(yǎng)殖、食品生產(chǎn)、食品流通和餐飲服務(wù)和食品進出口等各個環(huán)節(jié)。監(jiān)測的內(nèi)容包括食品、食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品及食用農(nóng)產(chǎn)品。食品安全風(fēng)險評估的范圍包括對本市區(qū)域性食品、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品中生物性、化學(xué)性和物理性危害進行的評估。第四條深圳市食品安全委員會（以下簡稱市食安委）負(fù)責(zé)全市食品安全風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險評估的組織領(lǐng)導(dǎo)及綜合協(xié)調(diào)工作，及時將監(jiān)測和評估結(jié)果報市政府，并通報各有關(guān)部門。市食品安全委員會辦公室（以下簡稱市食安辦）負(fù)責(zé)全市食品安全風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險評估日常管理工作。組織開展調(diào)研，并向市食安委提出工作建議，執(zhí)行食安委相關(guān)決議；制定、組織實施食品安全風(fēng)險監(jiān)測和評估方案；負(fù)責(zé)對監(jiān)測結(jié)果進行分析，及時向市政府報告和向相關(guān)部門通報監(jiān)測情況，根據(jù)監(jiān)測結(jié)果，認(rèn)為有需要進行風(fēng)險評估的，下達風(fēng)險評估任務(wù)。各區(qū)食品安全委員會負(fù)責(zé)本行政區(qū)內(nèi)食品安全風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險評估的組織領(lǐng)導(dǎo)及綜合協(xié)調(diào)工作，及時將監(jiān)測結(jié)果和評估結(jié)果報區(qū)政府，并通報各有關(guān)部門。

第五條市衛(wèi)生和人口計劃生育委員會、市市場監(jiān)督管理局、市農(nóng)業(yè)和漁業(yè)局、市藥品監(jiān)督管理局、深圳出入境檢驗檢疫局等部門，負(fù)責(zé)組織實施本部門食品安全風(fēng)險監(jiān)測和評估工作，及時、準(zhǔn)確上報監(jiān)測和評估結(jié)果。獲知有關(guān)食品安全風(fēng)險信息后立即向市食安辦報告，并根據(jù)食品安全監(jiān)測和評估結(jié)論及時采取相應(yīng)措施。

第六條市食品安全專家委員會（以下簡稱專家委員會），應(yīng)及時收集國內(nèi)外食品安全風(fēng)險信息，提出食品安全風(fēng)險監(jiān)測和評估建議，負(fù)責(zé)解釋風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險評估結(jié)論，完成市食安辦下達的任務(wù)。

第七條建立食品安全相關(guān)信息報告制度。市食品安全委員會各成員單位依據(jù)各自職責(zé)收集、分析和報告食品安全相關(guān)信息，遵守《深圳市食品安全信息工作管理辦法》。

第八條食品風(fēng)險監(jiān)測和評估所獲得的數(shù)據(jù)、結(jié)果、結(jié)論等相關(guān)信息實行保密制度，在依法公布前，任何部門和個人不得以任何方式擅自引用或?qū)ν夤肌ｏL(fēng)險監(jiān)測和實施

第九條食品安全風(fēng)險監(jiān)測分日常監(jiān)測、專項監(jiān)測和應(yīng)急監(jiān)測。

日常監(jiān)測是各相關(guān)部門根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定而開展的常規(guī)性監(jiān)測活動。

專項監(jiān)測是各相關(guān)部門結(jié)合我市實際情況或根據(jù)需要及上級主管部門的規(guī)定而開展的專項監(jiān)測活動。

應(yīng)急監(jiān)測是針對突發(fā)性食源性疾病信息、食品安全熱點問題、突發(fā)食品安全事故和新發(fā)現(xiàn)的食品安全問題等而開展和實施的應(yīng)急監(jiān)測活動。第十條食品安全風(fēng)險監(jiān)測遵循優(yōu)先選擇原則，兼顧日常監(jiān)測范圍和重點，將以下情況作為優(yōu)先監(jiān)測的內(nèi)容：

（一）健康危害較大、風(fēng)險程度較高以及污染水平呈上升趨勢的；

（二）易于對嬰幼兒、孕產(chǎn)婦、老年人、病人造成健康影響的；

（三）使用范圍廣、流通過程長、消費量大的；

（四）以往在國內(nèi)導(dǎo)致食品安全事故或者受到消費者關(guān)注的；

（五）已在國外導(dǎo)致健康危害并有證據(jù)表明可能在國內(nèi)存在的。第十一條市衛(wèi)生和人口計劃生育委員會、市市場監(jiān)督管理局、市農(nóng)業(yè)和漁業(yè)局根據(jù)自身職責(zé)，按照優(yōu)先順序在每年的10月底前向市食安辦提出下食品安全風(fēng)險監(jiān)測方案和建議。保健食品的風(fēng)險監(jiān)測和評估工作計劃，由市藥品監(jiān)督管理局結(jié)合日常工作制訂并實施。進出口食品的監(jiān)測計劃由深圳出入境檢驗檢疫局按國家質(zhì)檢總局統(tǒng)一要求制定，其中發(fā)現(xiàn)有問題的，屬于應(yīng)向地方政府報告的，按相關(guān)要求上報。

第十二條市食安辦會同深圳市食品安全委員會各成員單位于每年12月底前制定并印發(fā)下深圳市食品安全風(fēng)險監(jiān)測方案。

第十三條深圳市食品安全風(fēng)險監(jiān)測方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）承擔(dān)監(jiān)測任務(wù)的行政機構(gòu)；

（二）具體監(jiān)測的內(nèi)容，包括樣品種類、數(shù)量、采樣來源、檢驗項目；

（三）樣品的采樣、封裝、運輸及保存條件；

（四）采樣方法、檢驗方法及依據(jù)；

（五）結(jié)果匯總及報送機構(gòu)；

（六）監(jiān)測完成時間及結(jié)果報送日期。

第十四條市食安辦會同市衛(wèi)生和人口計劃生育委員會、市市場監(jiān)督管理局、市農(nóng)業(yè)和漁業(yè)局、市藥品監(jiān)督管理局、深圳出入境檢驗檢疫局等部門確定承擔(dān)食品安全風(fēng)險監(jiān)測工作的技術(shù)機構(gòu)，并予以公布。

承擔(dān)食品安全風(fēng)險監(jiān)測工作的技術(shù)機構(gòu)應(yīng)具備食品檢驗機構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定條件和按照規(guī)范進行檢驗的能力，原則上應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)認(rèn)證認(rèn)可的規(guī)定取得資質(zhì)認(rèn)定（非常規(guī)的風(fēng)險監(jiān)測項目除外）。

第十五條承擔(dān)食品安全風(fēng)險監(jiān)測工作的技術(shù)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《深圳市食品安全風(fēng)險監(jiān)測工作方案》的要求，完成監(jiān)測方案規(guī)定的監(jiān)測任務(wù)，按時向市食安辦報送監(jiān)測數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，保證監(jiān)測數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、客觀。第十六條市食安辦負(fù)責(zé)對監(jiān)測數(shù)據(jù)進行收集和匯總分析，及時向市政府報告和向相關(guān)部門通報監(jiān)測數(shù)據(jù)和分析結(jié)果。

第十七條市衛(wèi)生和人口計劃生育委員會經(jīng)市食安委同意后，應(yīng)當(dāng)依法向社會公布如下信息：

（一）深圳市食品安全總體情況；

（二）深圳市食品安全風(fēng)險評估信息和食品安全風(fēng)險警示信息；

（三）深圳市重大食品安全事故及其處理信息；

（四）其他重要的食品安全信息和市食安委認(rèn)為需要統(tǒng)一公布的信息。市食品安全委員會各成員單位依據(jù)各自職責(zé)依法公布相關(guān)食品安全信息。

信息公布應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時、客觀。

第十八條市食安辦會同市食品安全委員會各成員單位制定食品安全風(fēng)險監(jiān)測質(zhì)量控制方案并組織實施。

風(fēng)險評估原則和實施

第十九條食品安全風(fēng)險評估以食品安全風(fēng)險監(jiān)測和監(jiān)督管理信息、科學(xué)數(shù)據(jù)及其他有關(guān)信息為基礎(chǔ)，遵循科學(xué)、透明和個案處理的原則進行。

第二十條專家委員會及承擔(dān)風(fēng)險評估任務(wù)的機構(gòu)應(yīng)獨立開展風(fēng)險評估，保證風(fēng)險評估結(jié)論的科學(xué)、客觀和公正。

第二十一條有下列情形之一的，經(jīng)市食安辦審核同意后向?qū)＜椅瘑T會及承擔(dān)風(fēng)險評估任務(wù)的機構(gòu)下達食品安全風(fēng)險評估任務(wù)：

（一）為制訂或修訂食品安全標(biāo)準(zhǔn)提供科學(xué)依據(jù)需要進行風(fēng)險評估的；

（二）通過食品安全風(fēng)險監(jiān)測或者接到舉報發(fā)現(xiàn)食品可能存在安全隱患的，在組織進行檢驗后認(rèn)為屬于本市區(qū)域性污染，需要進行食品安全風(fēng)險評估的；

（三）市衛(wèi)生和人口計劃生育委員會、市市場監(jiān)督管理局、市農(nóng)業(yè)和漁業(yè)局、市藥品監(jiān)督管理局、深圳出入境檢驗檢疫局等部門按照《中華人民共和國食品安全法實施條例》第十二條要求提出食品安全風(fēng)險評估建議，并按規(guī)定提出《風(fēng)險評估項目建議書》（見附表1）；

（四）上級部門根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定認(rèn)為需要進行風(fēng)險評估的其他情形。

第二十二條有關(guān)部門向市食安辦提出風(fēng)險評估建議時，應(yīng)提交《風(fēng)險評估項目建議書》，并提供下列信息和資料：

（一）風(fēng)險的來源和性質(zhì)；

（二）相關(guān)檢驗數(shù)據(jù)和結(jié)論；

（三）風(fēng)險涉及范圍；

（四）其他有關(guān)信息和資料。

市食安辦根據(jù)食品安全風(fēng)險評估的需要組織收集有關(guān)信息和資料，市食品安全委員會各成員單位應(yīng)當(dāng)協(xié)助收集前款規(guī)定的食品安全風(fēng)險評估信息和資料。第二十三條對于下列情形之一的，經(jīng)專家委員會提出意見，市食安辦可以作出不予評估的決定：

（一）通過現(xiàn)有的監(jiān)督管理措施可以解決的；

（二）通過檢驗和產(chǎn)品安全性評估可以得出結(jié)論的；

（三）國際政府組織或國內(nèi)專業(yè)機構(gòu)、組織有明確資料對風(fēng)險進行了科學(xué)描述且適于我國或我市膳食暴露模式的。

對做出不予評估決定和因缺乏數(shù)據(jù)信息難以做出評估結(jié)論的，市食安辦應(yīng)當(dāng)向有關(guān)方面說明原因和依據(jù)；如果國際組織或國內(nèi)專業(yè)機構(gòu)、組織已有評估結(jié)論的，應(yīng)一并通報相關(guān)部門。第二十四條市食安辦根據(jù)本規(guī)定第二十一條的規(guī)定和專家委員會的建議，確定食品安全風(fēng)險評估計劃和優(yōu)先評估項目。

第二十五條市食安辦以《風(fēng)險評估任務(wù)書》（見附表2）的形式向?qū)＜椅瘑T會或承擔(dān)風(fēng)險評估任務(wù)的機構(gòu)下達風(fēng)險評估任務(wù)?！讹L(fēng)險評估任務(wù)書》應(yīng)包括風(fēng)險評估的目的、需要解決的問題和結(jié)果產(chǎn)出形式等內(nèi)容。

第二十六條專家委員會或承擔(dān)風(fēng)險評估任務(wù)的機構(gòu)應(yīng)根據(jù)評估任務(wù)提出風(fēng)險評估實施方案，報市食安辦備案。

對于需要進一步補充信息的，可向市食安辦提出數(shù)據(jù)和信息采集方案的建議。第二十七條專家委員會或承擔(dān)風(fēng)險評估任務(wù)的機構(gòu)按照評估實施方案，遵循危害識別、危害特征描述、暴露評估和風(fēng)險特征描述的結(jié)構(gòu)化程序開展風(fēng)險評估。

第二十八條承擔(dān)風(fēng)險評估任務(wù)的機構(gòu)應(yīng)在專家委員會要求的時限內(nèi)提交風(fēng)險評估相關(guān)科學(xué)數(shù)據(jù)、技術(shù)信息、檢驗結(jié)果的收集、處理和分析的結(jié)果。

第二十九條專家委員會進行風(fēng)險評估，對風(fēng)險評估的結(jié)果和報告負(fù)責(zé)，并及時將結(jié)果、報告上報市食安辦。

第三十條發(fā)生下列情形之一的，市食安辦可以要求專家委員會立即研究分析，對需要開展風(fēng)險評估的事項，專家委員會應(yīng)立即成立臨時工作組，制定應(yīng)急評估方案。

（一）處理重大食品安全事故需要的；

（二）公眾高度關(guān)注的食品安全問題需要盡快解答的；

（三）有關(guān)部門監(jiān)督管理工作需要并提出應(yīng)急評估建議的；

（四）其它需要通過風(fēng)險評估解決的食品安全事故的。第三十一條需要開展應(yīng)急評估時，專家委員會按照應(yīng)急評估方案進行風(fēng)險評估，及時向市食安辦提交風(fēng)險評估結(jié)果報告。

第三十二條市衛(wèi)生和人口計劃生育委員會經(jīng)市食安委同意后，應(yīng)當(dāng)依法向社會公布食品安全風(fēng)險評估結(jié)果。

風(fēng)險評估結(jié)果由專家委員會負(fù)責(zé)解釋。第三十三條本管理辦法用語定義如下：

食品安全風(fēng)險監(jiān)測,指通過系統(tǒng)和持續(xù)地收集食源性疾病、食品污染及食品中有害因素的監(jiān)測數(shù)據(jù)及相關(guān)信息，并進行綜合分析的過程。

食品安全風(fēng)險評估,指對食品、食品添加劑中生物性、化學(xué)性和物理性危害對人體健康可能造成的不良影響所進行的科學(xué)評估，包括危害識別、危害特征描述、暴露評估、風(fēng)險特征描述等。

食品安全，指食品無毒、無害，符合應(yīng)當(dāng)有的營養(yǎng)要求，對人體健康不造成任何急性、亞急性或者慢性危害。

食品安全事故，指食物中毒、食源性疾病、食品污染等源于食品，對人體健康有危害或者可能有危害的事故。

食品污染,是指根據(jù)國際食品安全管理的一般規(guī)則，在食品生產(chǎn)、加工或流通等過程中因非故意原因進入食品的外來污染物，一般包括金屬污染物、農(nóng)藥殘留、獸藥殘留、真菌毒素及食源性致病微生物、寄生蟲等。

食品中的有害因素,指在食品生產(chǎn)、流通、餐飲服務(wù)等環(huán)節(jié)，除了食品污染以外的其他可能途徑進入食品的有害因素，包括食品中自然存在的有害物、違法添加的非食用物質(zhì)、超范圍或超限量使用的食品添加劑及被作為食品添加劑使用的有害物質(zhì)。

危害,指食品中所含有的對健康有潛在不良影響的生物、化學(xué)或物理因素或食品存在狀況。危害識別,指對食品中可能產(chǎn)生不良健康影響的某種危害的定性描述。危害特征描述,指定性或定量分析危害的量效反應(yīng)關(guān)系或危害作用機理。暴露評估,不同人群攝入某種危害的定性或定量分析。

風(fēng)險特征描述,根據(jù)危害識別、危害特征描述和暴露評估的結(jié)果，綜合分析該危害產(chǎn)生不良健康影響的嚴(yán)重性和可能性。

第三十四條本管理辦法由市食安辦負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實施。附表：

1、風(fēng)險評估項目建議書

2、風(fēng)險評估任務(wù)書 附表1 風(fēng)險評估項目建議書 任務(wù)名稱

建議單位及地址

聯(lián)系人及 聯(lián)系方式

建議評估模式*

非應(yīng)急評估（）應(yīng)急評估（）

風(fēng)險來源和性質(zhì)

風(fēng)險名稱

進入食物鏈方式

污染的食物種類

在食物中的含量

風(fēng)險涉及范圍

相關(guān)檢驗數(shù)據(jù)和結(jié)論

已經(jīng)發(fā)生的健康影響

國內(nèi)外已有的管理措施

其他有關(guān)信息和資料

（包括信息來源、獲得時間、核實情況）

*建議采用應(yīng)急評估應(yīng)當(dāng)提供背景情況和理由。建議單位：（簽章）日期： 附表2 風(fēng)險評估任務(wù)書 任務(wù)名稱

項目建議來源

評估目的啟用評估模式

非應(yīng)急評估（）應(yīng)急評估（）

需要解決的問題

1.2.3.4.5.應(yīng)當(dāng)完成時間

結(jié)果產(chǎn)出的形式

單位：（簽章）日期：