第一篇：我國(guó)農(nóng)信社問(wèn)題之不良資產(chǎn)研究

我國(guó)農(nóng)信社問(wèn)題之不良資產(chǎn)研究

摘要：不良資產(chǎn)問(wèn)題是當(dāng)前制約農(nóng)村信用社發(fā)展的重大難題，也是優(yōu)化農(nóng)村信用社產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社資產(chǎn)轉(zhuǎn)營(yíng)，深化農(nóng)村信用社改革急待解決的問(wèn)題。在農(nóng)村信用社改革浪潮下，如何切實(shí)有效盤(pán)活農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)，已成為制約農(nóng)村信用社改革成敗的關(guān)鍵。根據(jù)當(dāng)前農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、成因及其化解對(duì)策，農(nóng)村信用社應(yīng)積極采取有效的方式、切實(shí)可行的方法去處置不良資產(chǎn)，綜合治理，對(duì)癥下藥，才能最大程度的盤(pán)活農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，達(dá)到深化改革與發(fā)展的目的。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 不良資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 管理

農(nóng)村信用社植根農(nóng)村，以服務(wù)三農(nóng)為宗旨，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，在促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展、新農(nóng)村建設(shè)過(guò)程中扮演著舉足輕重的角色，是改善地方經(jīng)濟(jì)的中流砥柱。然而，不良資產(chǎn)問(wèn)題卻是目前制約著農(nóng)村信用社發(fā)展的重大難題，也是優(yōu)化農(nóng)村信用社產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社資產(chǎn)轉(zhuǎn)營(yíng)，深化農(nóng)村信用社改革急待解決的問(wèn)題。面對(duì)巨額不良資產(chǎn)，農(nóng)村信用社必須加強(qiáng)管理，想方設(shè)法將不良資產(chǎn)進(jìn)行有效的壓降，才能使農(nóng)村信用社得到更好的發(fā)展效益，只有這樣農(nóng)村信用社才能更好的發(fā)揮為三農(nóng)服務(wù)的職能作用。為此，筆者于近期對(duì)廣東省某農(nóng)村信用社及其所轄網(wǎng)點(diǎn)的不良資產(chǎn)進(jìn)行了個(gè)案研究，分析農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、成因及其化解對(duì)策，對(duì)其不良資產(chǎn)的處置方式、化解方法等進(jìn)行了研究性的探討，并通過(guò)分析包括以傳統(tǒng)手段、與地方政府合作、利用社會(huì)力量、利用信托方式等在內(nèi)的處置手段，找出化解不良資產(chǎn)的好方法。

一、農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

農(nóng)村信用社因長(zhǎng)期體制不順、產(chǎn)權(quán)不清、管理不規(guī)范，以及歷史政策和自然災(zāi)害等多種因素的影響，致使不良資產(chǎn)一直居高不下，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)，對(duì)信用社的發(fā)展帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和影響。加強(qiáng)不良資產(chǎn)的管理與化解，歷來(lái)都被視為農(nóng)村信用社工作的重點(diǎn)與難點(diǎn)，下面以臺(tái)山農(nóng)村信用社甲為例（為便于表述，這里稱(chēng)之為信用社甲），分析農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀。通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，信用社甲不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀有以下特點(diǎn)。

一是不良貸款占比大。截至2010年12月底，信用社甲按照五級(jí)分類(lèi)不良資產(chǎn)余額7900余萬(wàn)元（剔除經(jīng)用央行票據(jù)置換已剝離五級(jí)分類(lèi)不良資產(chǎn)的220余萬(wàn)元），占資產(chǎn)總額34%，其中不良貸款余額7800余萬(wàn)元，占貸款總額的53%，占不良資產(chǎn)的98.8%，其他不良資產(chǎn)93萬(wàn)元，只占不良資產(chǎn)總額的1.2%。

二是風(fēng)險(xiǎn)程度高。據(jù)調(diào)查，信用社甲這些不良資產(chǎn)中已有3100余萬(wàn)元形成實(shí)際損失，占不良資產(chǎn)總額40%，有4700余萬(wàn)元雖未全部損失但實(shí)際上難以收回，占不良資產(chǎn)總額60%。

三是時(shí)間跨度長(zhǎng)，成因復(fù)雜，清收難度大。從調(diào)查情況看，信用社甲不良資產(chǎn)的產(chǎn)生最早可追溯到村集體分?jǐn)傎J款。其后在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)大發(fā)展時(shí)形成了相當(dāng)部分的不良資產(chǎn)。信用社甲地處沿海地區(qū)，當(dāng)?shù)匾恢币詠?lái)流行大蠔養(yǎng)殖。早在本世紀(jì)前二十多年里，信用社甲響應(yīng)國(guó)家政策的號(hào)召，大力扶持三農(nóng)，大搞農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，家家戶(hù)戶(hù)養(yǎng)殖大蠔。當(dāng)時(shí)的借款絕大部分是農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款，屬于信用貸款，僅用個(gè)人名譽(yù)、社會(huì)地位來(lái)作保證就能夠借到款項(xiàng)了，無(wú)任何有價(jià)值的抵押品作保證，這也為以后演變成不良貸款，正值大蠔養(yǎng)殖進(jìn)行得熱火朝天的時(shí)候，由于天災(zāi)人禍的原因，一場(chǎng)海泥令即將能收獲的大蠔全部覆蓋，大蠔全部死亡，導(dǎo)致農(nóng)戶(hù)虧損嚴(yán)重，負(fù)債累累，搞養(yǎng)殖的農(nóng)戶(hù)家庭經(jīng)濟(jì)破產(chǎn)。正是由于這一特殊的歷史原因，信用社甲的不良貸款是大部分是當(dāng)年養(yǎng)蠔所遺留下來(lái)的。

四是部分不良貸款單戶(hù)集中度比較高。信用社甲在最大十戶(hù)貸款中，不良貸款占比較大，且單戶(hù)集中度較高。

二、農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的成因

不良資產(chǎn)的成因非常復(fù)雜，既有歷史的原因也有現(xiàn)實(shí)的因素；既有自身的原因，也有體制的影響。除去信貸管理機(jī)制、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格以及自身經(jīng)營(yíng)決策失誤等自身因素外，信用社不良資產(chǎn)的形成主要源自于信用社體制的扭曲及成本收益不對(duì)稱(chēng)的制度安排[1]。

（一）農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融體制改革成本的直接承擔(dān)者

農(nóng)村信用社歷經(jīng)多次改革，傳統(tǒng)體制下的歷史性成本積累及體制轉(zhuǎn)型的新增風(fēng)險(xiǎn)給農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)十分不利的影響。過(guò)去農(nóng)村信用社直屬中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行管理的，當(dāng)時(shí)中

國(guó)農(nóng)業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)指令農(nóng)村信用社發(fā)放的貸款，現(xiàn)在已有相當(dāng)一部分形成不良貸款。行社分家時(shí)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行又將不良貸款轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村信用社。可見(jiàn)，1996年以前的不良資產(chǎn)絕大部分可以歸納為傳統(tǒng)體制下的沉淀成本。1999年后，因清理整頓農(nóng)村合作基金會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社接收了相當(dāng)部分的不良資產(chǎn)。據(jù)調(diào)查，信用社甲承接農(nóng)村基金會(huì)不良資產(chǎn)有943萬(wàn)元，大部分均為不良貸款，占所有不良貸款總額的12%。這是改革進(jìn)程中付出的沉重代價(jià)，也是農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)管理不可控制的成本。在這種情形下，農(nóng)村信用社不但沒(méi)受到改革所帶來(lái)的益處，反而成為改革成本的直接承擔(dān)者。

（二）地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展成本由農(nóng)村信用社承擔(dān)

當(dāng)?shù)卣謿g迎農(nóng)村信用社投放貸款給當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，因?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展帶來(lái)了當(dāng)?shù)氐亩愂蘸途蜆I(yè)，帶來(lái)了當(dāng)?shù)氐姆睒s發(fā)展，這是當(dāng)?shù)卣?、地方?jīng)濟(jì)皆大歡喜的最好局面?？梢坏┢髽I(yè)發(fā)展不順利，農(nóng)村信用社貸款遭受損失時(shí)，當(dāng)?shù)卣荒堋吧畋硗椤薄ⅰ皭?ài)莫能助”。由于司法行為不規(guī)范和地方保護(hù)意識(shí)，農(nóng)村信用社貸款訴訟案件勝訴率高，而執(zhí)行率低，費(fèi)用名目繁多，訴訟成本越來(lái)越高，依法收貸顯得力不從心。同時(shí)，在企業(yè)改制過(guò)程中，地方政府出于自身利益或局部利益考慮，致使農(nóng)村信用社的債權(quán)不能充分行使。最典型的例子是2008年信用社甲與某水產(chǎn)品加工公司借款糾紛一案（詳情可上004km.cn查詢(xún)），該案在執(zhí)行上多次通過(guò)與當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào)、匯報(bào)，信用社甲的債權(quán)沒(méi)有全額得到實(shí)現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，信用社甲因企業(yè)逃廢債務(wù)形成的不良貸款達(dá)268萬(wàn)元，占不良資產(chǎn)總額的3.4%。實(shí)際上，這部分成本體現(xiàn)為農(nóng)村信用社對(duì)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)移支付。受益的是地方經(jīng)濟(jì)的某些個(gè)體，農(nóng)村信用社再次成為“慈善家”。

農(nóng)村信用社是地方金融發(fā)展的主力軍，在大力扶持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程中，農(nóng)村信用社投入了大量信貸資金，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)因多種原因?qū)е玛P(guān)閉、倒閉，農(nóng)村信用社的貸款質(zhì)量因此遭受了極大的打擊。而在特定的歷史時(shí)期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是被各級(jí)政府當(dāng)作政治任務(wù)而遍地開(kāi)花，而開(kāi)花不結(jié)果的損失最終由農(nóng)村信用社來(lái)承擔(dān)。目前，信用社甲不良貸款中有3150萬(wàn)企業(yè)貸款，占不良資產(chǎn)總額的40%。

可見(jiàn)，因體制轉(zhuǎn)型和支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展所造成的不良資產(chǎn)約占信用社甲不良資產(chǎn)的56%以上，而因自身管理原因?qū)е碌牟涣假Y產(chǎn)占44%以下。由于歷史與現(xiàn)實(shí)的原因，致使農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)在短期內(nèi)難以消化，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展[3]。

債案件及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)，以拒不執(zhí)行人民法院的判決定罪，作為刑事案件立案，加大對(duì)此類(lèi)貸款戶(hù)的打擊力度。對(duì)于利用詐騙方式取得貸款的不良貸款戶(hù)應(yīng)及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)，切實(shí)維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益，保證農(nóng)村信用社資產(chǎn)的安全性。

（二）與地方政府合作處置不良資產(chǎn)

盤(pán)活農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)是地方政府應(yīng)盡的職責(zé)和義務(wù)，明智的地方政府不愿看到農(nóng)村信用社這支支農(nóng)主力軍勢(shì)力的削弱，從而制約當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，農(nóng)村信用社要積極利用這一有利條件，積極爭(zhēng)取地方政府參與不良資產(chǎn)的盤(pán)活處置。

與地方政府合作，有利于農(nóng)村信用社在處置不良資產(chǎn)批量上實(shí)現(xiàn)重大突破，因?yàn)檗r(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)具有明顯的行政區(qū)域性。同時(shí)，地方企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛案件，很大程度上依賴(lài)地方政府的協(xié)調(diào)，地方政府參與不良資產(chǎn)的處置，具有農(nóng)村信用社本身不可替代的優(yōu)勢(shì)。地方政府可以有效地重組土地資源，解決外部不良因素。為此，農(nóng)村信用社要積極爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣畢⑴c、配合農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的盤(pán)活工作。

一是爭(zhēng)取地方政府將政府的歷年欠貸納入政府財(cái)務(wù)預(yù)算中，用于償還農(nóng)村信用社的不良貸款。

二是爭(zhēng)取地方政府幫助農(nóng)村信用社盤(pán)活當(dāng)?shù)刈匀淮宓募w貸款。農(nóng)村信用社爭(zhēng)取地方政府對(duì)當(dāng)?shù)刈匀淮宓募w貸款的全面清理，應(yīng)以政府名義采取拍賣(mài)林地、咸圍、魚(yú)塘、荒地、荒山的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)等有效資產(chǎn)，強(qiáng)化村級(jí)水庫(kù)、礦產(chǎn)、林地等當(dāng)?shù)卮遒Y產(chǎn)的市場(chǎng)化運(yùn)作，由此所得的各項(xiàng)村集體收益用于對(duì)當(dāng)?shù)刈匀淮宓募w債權(quán)債務(wù)實(shí)行重組等方式抵償農(nóng)村信用社的不良貸款。

三是爭(zhēng)取地方政府對(duì)拖欠農(nóng)村信用社貸款的在職公務(wù)人員，為貸款擔(dān)保的公職人員采取限期償還措施。逾期不能還清的，爭(zhēng)取地方政府給予停職、停崗、扣薪還貸等處罰措施。

四是爭(zhēng)取地方政府對(duì)企業(yè)因改制造成農(nóng)村信用社的貸款本息懸空的，要求相關(guān)政府事業(yè)單位采取補(bǔ)救措施，確保農(nóng)村信用社的債權(quán)得到有效落實(shí)，并限期收回。

（三）利用社會(huì)力量委托處置不良資產(chǎn)

參考文獻(xiàn)

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第二篇：國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題研究

國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題研究

摘 要：目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在比例較高的不良資產(chǎn)問(wèn)題，該問(wèn)題如果得不到及時(shí)解決，會(huì)嚴(yán)重地阻礙國(guó)有商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也不利于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。分析了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因及其帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)和弊端，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn);現(xiàn)狀;成因;管理思路

中圖分類(lèi)號(hào)：F2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2011）15-0019-02 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

我國(guó)各商業(yè)銀行多年來(lái)在不良資產(chǎn)處理上采取了很多措施，收益顯著，2007國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)額高達(dá)11149.5億元，2008減為4208.2億，2009減為3627.3億元，截至2010年一季度末，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為3400億元，不良資產(chǎn)率為1.59%。

然而，雖然不良資產(chǎn)額下降顯著，但是問(wèn)題依然嚴(yán)峻，實(shí)際上，不良資產(chǎn)下降的原因主要兩點(diǎn)，第一，財(cái)政大規(guī)模注資及1999年2004年和2005年三次大規(guī)模的國(guó)有銀行不良資產(chǎn)剝離。經(jīng)三次剝離后，華融、長(zhǎng)城、東方和信達(dá)四家資產(chǎn)管理公司，累計(jì)從國(guó)有銀行接受的不良資產(chǎn)總額約3.5萬(wàn)億元，也就是說(shuō)經(jīng)過(guò)三次剝離后，國(guó)有銀行累計(jì)減少了約3.5萬(wàn)億元的不良資產(chǎn)，不良資產(chǎn)大規(guī)模剝離，在極大減輕了國(guó)有銀行的歷史負(fù)擔(dān)，奇跡般提升了國(guó)有銀行資產(chǎn)質(zhì)量的同時(shí)，也使社會(huì)為之付出了高昂的代價(jià)。因?yàn)閷?duì)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行的剝離處置，要由財(cái)政埋單，最后都將通過(guò)增加稅收或以通貨膨脹的方式由社會(huì)公眾全額承擔(dān)國(guó)有銀行的收益可用于員工的收入和福利，損失卻由社會(huì)公眾承擔(dān)，無(wú)論從法理政治或經(jīng)濟(jì)層面都于理不通，是極其牽強(qiáng)的。因此，依賴(lài)剝離實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)雙降是一種在政治和經(jīng)濟(jì)上具有高昂代價(jià)，不可能長(zhǎng)期持續(xù)的模式。

二是貸款余額快速擴(kuò)張，由于不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)余額/貸款余額，因此不良資產(chǎn)率降低有捷徑可尋，這就是通過(guò)快速擴(kuò)大分母降低不良資產(chǎn)率。因?yàn)閺募夹g(shù)上講，在貸款發(fā)放的初期，銀行貸款都屬于正常貸款范疇，而從正常貸款演化為不良貸款是需要時(shí)間的，可以認(rèn)為，快速擴(kuò)張貸款規(guī)模，對(duì)降低不良資產(chǎn)率具有立竿見(jiàn)影的效果。仔細(xì)分析我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)狀況，不難發(fā)現(xiàn)，不良資產(chǎn)率的迅速下降，與貸款規(guī)模的快速擴(kuò)張不無(wú)關(guān)系：2005年我國(guó)銀行業(yè)的貸款規(guī)模為15.2萬(wàn)億元，不良資產(chǎn)為13133.6億元，不良資產(chǎn)8.6%;2007年的數(shù)據(jù)為18.8萬(wàn)億元12648.2億元和6.7%;至2010年6月為38萬(wàn)億元4945.1億元和1.3%。對(duì)比以上數(shù)據(jù)，可以明顯感覺(jué)到，貸款規(guī)模擴(kuò)張?jiān)谖覈?guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率大幅降低中的特殊作用，如2007年較2005年不良資產(chǎn)規(guī)模減少485.4億元，減幅為3.69%，而不良資產(chǎn)率卻從8.6%降低至6.7%，降幅是減幅的329%;再如2010年6月較2007年，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)規(guī)模的減幅為60.9%，不良資產(chǎn)率降幅為76%，降幅是減幅的125%?？紤]到2009年近10萬(wàn)億元的天量放貸，我國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)狀況可謂隱憂(yōu)猶存，不良資產(chǎn)和不良資產(chǎn)率或有雙雙反彈的可能。不良資產(chǎn)形成原因分析

銀行不良貸款的產(chǎn)生具有某種客觀(guān)必然性，不同國(guó)家不同時(shí)期的不良貸款狀況相差懸殊，不同國(guó)家也有各自的主要原因，但是筆者認(rèn)為，對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，主要原因在于宏觀(guān)體制性因素。

在金融體制改革之前的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，我國(guó)形成了“大財(cái)政，小金融”的大一統(tǒng)的金融模式，財(cái)政集中了國(guó)內(nèi)絕大部分資金，成為資金分配的主渠道。國(guó)有企業(yè)所需資金由財(cái)政統(tǒng)一撥付，企業(yè)的固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造、及營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的固定資產(chǎn)、定額內(nèi)的流動(dòng)資金都由財(cái)政按計(jì)劃無(wú)償撥付，銀行只解決其超定額流動(dòng)資金需求，企業(yè)收入相應(yīng)也要上繳財(cái)政。

財(cái)政是資金分配的主渠道，金融僅僅限于人民銀行，只是資金分配的補(bǔ)充渠道。在金融改革之后，國(guó)民收入的分配格局發(fā)生了變化，企業(yè)自主權(quán)擴(kuò)大，減少了上繳財(cái)政的資金，財(cái)政收入占國(guó)民收入的比重下降，財(cái)政已難以主導(dǎo)資金分配，逐步退出企業(yè)資金分配的領(lǐng)域。同時(shí)企業(yè)打破“吃大鍋飯”，實(shí)行按勞分配，提高了職工的積極性，職工收入水平不斷提高，客觀(guān)上為銀行吸收社會(huì)大量閑散資金提供了可能。資金由向財(cái)政集中改為向金融集中，企業(yè)資金供給方式發(fā)生了根本性的變化，國(guó)企發(fā)展需要大量資金支持，財(cái)政無(wú)力繼續(xù)撥款，資金供給只能由銀行貸款提供。財(cái)政采用漸進(jìn)的方式從生產(chǎn)和投資領(lǐng)域退出，銀行開(kāi)始進(jìn)入財(cái)政退出的領(lǐng)域。因國(guó)有企業(yè)的先天性缺陷――自有資金不足，加之國(guó)有企業(yè)承擔(dān)了本不應(yīng)由其承擔(dān)的社會(huì)職能（醫(yī)療、養(yǎng)老、教育等），導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)有銀行資金的過(guò)分依賴(lài)。在政府的積極主導(dǎo)下，撥改貸順理成章地成為企業(yè)資金供給渠道。建設(shè)項(xiàng)目基本采用“政府點(diǎn)菜、計(jì)委寫(xiě)單、財(cái)政銀行出錢(qián)”的模式，撥改貸的行政強(qiáng)制色彩為不良資產(chǎn)的形成提供了條件。本來(lái)銀行應(yīng)當(dāng)遵循信貸資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，以追求自身效益和資金回報(bào)率為目標(biāo)，是有償?shù)馁Y金運(yùn)動(dòng)。但是，行政干預(yù)代替了銀行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則，銀行的資金被用于財(cái)政性的用途，銀行資金的財(cái)政化，使銀行資金徒有貸款之名，行財(cái)政撥款之實(shí)，銀行對(duì)企業(yè)的貸款偏離了信貸資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，使銀行的貸款喪失了回流付息本能。同時(shí)，由于政府主導(dǎo)，一些資金流入了經(jīng)營(yíng)效益差、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，出現(xiàn)資源分配嚴(yán)重不合理的結(jié)果――低效益甚至無(wú)效益的企業(yè)也極有可能獲取大量資金。這些資金成為無(wú)法歸還的負(fù)債，相應(yīng)的企業(yè)的不良負(fù)債轉(zhuǎn)化為銀行的不良資產(chǎn)，從而最終形成大量不良呆、壞賬。這種政策性貸款的資金實(shí)際上應(yīng)該由財(cái)政撥付，政策性業(yè)務(wù)按保本經(jīng)營(yíng)，貸款按優(yōu)先性和低利率性的原則運(yùn)作。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中政策性貸款比例很高，據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅僅由于政策性銀行劃轉(zhuǎn)、國(guó)務(wù)院根據(jù)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)需要決定而發(fā)放的特定貸款中形成的不良貸款損失，初步計(jì)算就達(dá)數(shù)千億元。政策性不良資產(chǎn)具有很大的剛性、故意性和事先可知性。

因此，國(guó)有銀行很難通過(guò)自身的努力加以控制。銀行不能自主決策，難以有效防范風(fēng)險(xiǎn)，許多貸款在接收時(shí)實(shí)際就是不良貸款。而且，政策性貸款往往未設(shè)定擔(dān)保，銀行很難通過(guò)自身努力進(jìn)行清收轉(zhuǎn)化。加上政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)混同，導(dǎo)致政策性貸款的非政策性使用。這是我國(guó)銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因。不良資產(chǎn)過(guò)高帶來(lái)的危害

我國(guó)銀行的不良資產(chǎn)表面是金融企業(yè)和國(guó)家的損失，實(shí)質(zhì)上是全體公眾的資產(chǎn)損失，已成為影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)增長(zhǎng)的一個(gè)嚴(yán)重隱患，對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)造成持久威脅。具體說(shuō)來(lái)，其消極影響包括以下兩個(gè)方面。

首先，由于社會(huì)貨幣的大量沉淀，必將迫使央行超量投放基礎(chǔ)貨幣，形成隱性的通貨膨脹壓力，嚴(yán)重影響我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)安全。其次，在銀行無(wú)力消化巨額不良資產(chǎn)的前提下，只有政府有能力承擔(dān)這種損失因此政府面臨著如何在有限的國(guó)家財(cái)力下處理壞賬的難題。判斷我國(guó)化解不良資產(chǎn)的成本，有很大的不確定性。假設(shè)不良貸款中有50％是可收回的（目前我國(guó)的信用環(huán)境不佳，對(duì)可收回貸款的狀況不容樂(lè)觀(guān)），我國(guó)不良資產(chǎn)與GDP的比重為25％，則我國(guó)化解不良資產(chǎn)的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)成本估計(jì)為GDP的12.5％左右?？梢?jiàn)，化解不良資產(chǎn)成本是非常高昂的。

第二，不良資產(chǎn)將導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行的生存危機(jī)，極大地制約著國(guó)有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展世界銀行對(duì)全球銀行業(yè)危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的主要原因是信貸風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，不良貸款比率一直居高不下已是人所共知的事實(shí)。大量信貸資金的沉淀使得國(guó)有商業(yè)銀行的資金難以合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，加大了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。銀行資金難以保全，結(jié)果將造成國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)缺乏活力，效益低下，前景令人擔(dān)憂(yōu)。不良資產(chǎn)妨礙了國(guó)有商業(yè)銀行的商業(yè)化進(jìn)程，降低了商業(yè)銀行的盈利水平和競(jìng)爭(zhēng)力。不解決不良資產(chǎn)問(wèn)題，國(guó)有商業(yè)銀行便難以轉(zhuǎn)變職能，嚴(yán)重阻礙銀行的改革步伐。四大國(guó)有商業(yè)銀行因其龐大的資產(chǎn)而躋身于世界幾家大銀行之列。然而由于國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，國(guó)際權(quán)威的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其評(píng)級(jí)都相當(dāng)?shù)?，影響了我?guó)商業(yè)銀行在國(guó)際市場(chǎng)上的信譽(yù)和國(guó)際聲譽(yù)，在相當(dāng)程度上制約了金融業(yè)的進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放。同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題已成為阻礙我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式與國(guó)際接軌的主要原因。

加強(qiáng)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)管理的基本思路

通過(guò)以上分析可以看出，處置不良資產(chǎn)具有著非常重大的意義而且刻不容緩，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)管理的要遵循以下基本思路：

首先，將銀行不良資產(chǎn)剝離，由資產(chǎn)管理公司收購(gòu)。通過(guò)剝離不良資產(chǎn)來(lái)處理銀行壞帳，具體來(lái)說(shuō)可以分為兩個(gè)步驟:一是清理現(xiàn)有資產(chǎn)，評(píng)估資產(chǎn)質(zhì)量，并將不良資產(chǎn)剝離。這一步必須一次性徹底完成，因?yàn)橹挥羞@樣才可能給?┆?銀行一個(gè)全新的起點(diǎn)，使得銀行能夠建設(shè)發(fā)展出商業(yè)化操作模式，避免壞帳問(wèn)題出現(xiàn)。二是通過(guò)國(guó)家注資來(lái)彌補(bǔ)銀行資本剝離所暴露出來(lái)的資本金不足。國(guó)家注資來(lái)彌補(bǔ)銀行資本金融的手段有兩種;一種是將不良資產(chǎn)的市值轉(zhuǎn)讓?zhuān)缓笥蓢?guó)家向銀行直接注資來(lái)彌補(bǔ)資本金缺口;另一種是首先由國(guó)家向資產(chǎn)管理公司注資，然后由資產(chǎn)管理公司再以面值來(lái)購(gòu)買(mǎi)不良資產(chǎn)，因?yàn)橘Y產(chǎn)面值高于其真實(shí)價(jià)值，這種手段間接地將國(guó)家注人資產(chǎn)管理公司的資金轉(zhuǎn)移給銀行，這個(gè)方案的一個(gè)具體做法是由資產(chǎn)管理公司的期票形式向銀行支付，這種期票由政府擔(dān)保，期票額為轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的面值。另外還有一種可能彌補(bǔ)資本金不足的辦法是由銀行發(fā)放附屬債券。這種債券的債權(quán)是在還款和清算上附屬于銀行存款和一般債權(quán)人所擁有的債權(quán)。盡管有一些謹(jǐn)慎的金融界人士認(rèn)為，將銀行的不良資產(chǎn)剝離后，由資產(chǎn)管理公司收購(gòu)只不過(guò)是“將灰塵掃到地毯下面”，不良資產(chǎn)這個(gè)包袱由國(guó)有銀行或者政府“抱著”和“背著”是一樣沉重的。但是，組建資產(chǎn)管理公司是有顯著積極意義的。其一，這表明政府對(duì)于不良貸款及其累計(jì)的金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和關(guān)注;其二，有利于切斷了不良貸款的傳染和擴(kuò)散，為國(guó)有銀行推行責(zé)任考核建立了比較合理的基礎(chǔ)。為促使國(guó)有銀行強(qiáng)化信貸管理創(chuàng)造了有利條件;其三，資產(chǎn)管理公司所具有的特許的法律，政策優(yōu)惠和多種業(yè)務(wù)手段，有利于提高不良貸款的回收率，從而總體上提高資源的配置效率。

其次，建立資產(chǎn)管理公司對(duì)不良資產(chǎn)的管理模式。銀行存在大量的不良資產(chǎn)并是各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程不可避免存在的現(xiàn)象。在我國(guó)成立資產(chǎn)管理公司對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行管理。一個(gè)更切合實(shí)際的指導(dǎo)思想是把資產(chǎn)管理公司看作一個(gè)暫時(shí)的過(guò)渡機(jī)構(gòu)，追償債務(wù)，等待時(shí)機(jī)和市場(chǎng)條件，尋找買(mǎi)主，盡快處理不良資產(chǎn)，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的變現(xiàn)和增值。為此，資產(chǎn)管理公司在獲得資金和人才支持的前提條件下，應(yīng)該建立公平、公開(kāi)、公正、高效運(yùn)作為主體的管理模式。要使這個(gè)模式運(yùn)作有成效，就應(yīng)提供寬松的法律環(huán)境，較廣的業(yè)務(wù)手段和范圍，設(shè)計(jì)充分市場(chǎng)化的機(jī)制，建立內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。

最后，注重不良資產(chǎn)管理中可能出現(xiàn)的問(wèn)題研究，并尋找應(yīng)對(duì)措施。資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良產(chǎn)，對(duì)公司所有從業(yè)人員來(lái)說(shuō)都是一個(gè)全新的課題，沒(méi)有任何經(jīng)驗(yàn)可言。在這種情況下，一方面要重學(xué)習(xí)國(guó)外不良資產(chǎn)管理的成熟經(jīng)驗(yàn)，另一方面要先進(jìn)行收購(gòu)試點(diǎn)，摸索經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)政策規(guī)定，掌握相關(guān)法律，明確基本標(biāo)準(zhǔn)，傳授收購(gòu)方法，以保證不良資產(chǎn)收購(gòu)質(zhì)量。重視對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)的有效保全。在落實(shí)債權(quán)債務(wù)時(shí)，注重以法律上保證貸款、擔(dān)保、抵押及訴訟時(shí)效性，依法進(jìn)行保全和追償。尤其是對(duì)那些零資產(chǎn)企業(yè)和貸款，擔(dān)?！半p亡”企業(yè)，應(yīng)本著“立足購(gòu)，著眼處置”的思路，采取“邊審核，邊確權(quán)，邊收購(gòu)，邊追償，邊過(guò)戶(hù)”的方法。最大限度地保證不資產(chǎn)在收購(gòu)過(guò)程中的完整性。

參考文獻(xiàn)

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第三篇：我國(guó)農(nóng)信社激勵(lì)機(jī)制創(chuàng)新研究

我國(guó)農(nóng)信社激勵(lì)機(jī)制創(chuàng)新研究

李建設(shè) 李婷

【摘要】我國(guó)農(nóng)村信用合作社是一種特殊的金融制度安排，經(jīng)過(guò)五十多年的改革發(fā)展，農(nóng)村信用合作社已成為我國(guó)金融制度的重要組成部分和支農(nóng)的金融主力軍，但受歷史的、政策的、體制的等多種因素影響，我國(guó)農(nóng)村信用合作社激勵(lì)機(jī)制有待創(chuàng)新和完善。農(nóng)村信用合作社激勵(lì)機(jī)制創(chuàng)新和完善的關(guān)鍵是堅(jiān)持公平、公正和公開(kāi)的民主原則。本文通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用合作社員工激勵(lì)機(jī)制所存在問(wèn)題的綜合分析以及國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的借鑒，提出如何建立起適合我國(guó)農(nóng)村信用合作社發(fā)展要求和員工需求的激勵(lì)機(jī)制的建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作社 激勵(lì)機(jī)制 創(chuàng)新

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村信用合作社取得了長(zhǎng)足的發(fā)展。據(jù)有關(guān)資料顯示，當(dāng)前我國(guó)現(xiàn)有信用社法人機(jī)構(gòu)45931個(gè)，其中信用社41839個(gè)。各項(xiàng)存款余額近4萬(wàn)億元，同期貸款余額3.2萬(wàn)億元，分別占金融機(jī)構(gòu)存貸款余額的12%和10%左右?！?】

一、我國(guó)農(nóng)村信用合作社激勵(lì)機(jī)制存在的主要問(wèn)題

經(jīng)過(guò)幾十年的摸索，目前我國(guó)農(nóng)村信用合作社在激勵(lì)機(jī)制建設(shè)方面也采用多樣化方針，各地方信用合作社根據(jù)自身狀況制定符合自身發(fā)展的激勵(lì)機(jī)制模式。在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)，農(nóng)村信用社資金雄厚，相應(yīng)制定以參與激勵(lì)和獎(jiǎng)金激勵(lì)為主的激勵(lì)機(jī)制。經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后、商業(yè)比較不發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用合作社則以榮譽(yù)激勵(lì)、工作激勵(lì)和情感激勵(lì)為主。隨著越來(lái)越多的外資銀行的進(jìn)駐以及各地各種股份制商業(yè)銀行的風(fēng)生水起，給身處基層事關(guān)“三農(nóng)發(fā)展”的農(nóng)村信用社建立起一套以公正、公開(kāi)的晉升激勵(lì)為主的激勵(lì)機(jī)制模式十分必要，特別對(duì)于不發(fā)達(dá)的地區(qū)，其重要性尤為明顯。

根據(jù)農(nóng)村信用合作社的管理模式和組織模式，我國(guó)農(nóng)村信用合作社員工激勵(lì)機(jī)制建設(shè)主要存在以下問(wèn)題：

一、從組織層面講。從職工管理和人才建設(shè)方面看，當(dāng)前農(nóng)村信用合作社的員工結(jié)構(gòu)不合理，整體素質(zhì)偏低，已經(jīng)成為制約其有效發(fā)展的關(guān)鍵因素?！?】一直以來(lái)，我國(guó)傳統(tǒng)的農(nóng)村信用合作社管理模式占主導(dǎo)地位，無(wú)有合理的激勵(lì)機(jī)制，一旦進(jìn)入農(nóng)村信用合作社就基本不可能被淘汰出局。沒(méi)有淘汰機(jī)制，加之職位晉升以論資排輩為主，優(yōu)秀的人才很難脫穎而出成為中堅(jiān)力量，他們的才干得不到發(fā)揮，相反還極有可能要受制于能力平平的上司。我國(guó)農(nóng)村信用合作社的員工大部分來(lái)自過(guò)去的公社大隊(duì)會(huì)計(jì)人員，或者是銀行、政府等國(guó)家部門(mén)事業(yè)單位的家屬子女頂替、招聘而來(lái)，這些人文化層次低、業(yè)務(wù)素質(zhì)差、年齡偏大，很難適應(yīng)農(nóng)村信用合作社的改革和發(fā)展需要，另一方面，農(nóng)村信用合作社人力資源管理沒(méi)有合理的招聘和錄用，國(guó)家培養(yǎng)出來(lái)的優(yōu)秀大學(xué)生并不能通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)聘的方式進(jìn)入到農(nóng)村信用合作社來(lái)。對(duì)于在崗人員來(lái)說(shuō)，崗位任命又受限于年齡、級(jí)別、職位空缺等等，而且大多是由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決定的?？抗ぷ髂晗尢岚紊蟻?lái)的高層管理人員難免有的人缺乏專(zhuān)業(yè)不對(duì)口，缺乏管理才能，或者素質(zhì)低下，擔(dān)當(dāng)不了其職位賦予的重任。缺乏淘汰機(jī)制以及公平公正的晉升機(jī)制和招聘錄用機(jī)制，使得舊有的合作社員工缺乏職業(yè)危機(jī)感和責(zé)任感，工作沒(méi)有積極性，從而導(dǎo)致整個(gè)組織績(jī)效低下，影響了農(nóng)村信用合作社的發(fā)展與壯大。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完善，國(guó)外大量?jī)?yōu)秀金融企業(yè)的進(jìn)入和全方位滲透，我們的農(nóng)村信用合作社有必要進(jìn)行激勵(lì)機(jī)制的再創(chuàng)造，以適應(yīng)市場(chǎng)的變化。

二、從個(gè)人層面講。一方面，部分農(nóng)村信用合作社員工“主人翁”意識(shí)淡薄，只注重個(gè)人得失，而不關(guān)心信用社的發(fā)展，工作責(zé)任心、緊迫感和危機(jī)感缺乏。農(nóng)村信用社的“三會(huì)制度”基本流于形式，職責(zé)和作用得不到全面落實(shí)，甚至有的根本就沒(méi)有建立股東會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，約束機(jī)制的不健全也為員工的消極怠工亮了綠燈。另一方面，對(duì)部分積極向上的工作人員來(lái)說(shuō)，他們的工作激情又無(wú)處釋放。據(jù)相關(guān)調(diào)查，農(nóng)村信用合作社的員工普遍工作積極性不高，常規(guī)的加薪辦法無(wú)法滿(mǎn)足對(duì)員工的有效激勵(lì)，因?yàn)樾庞蒙绲墓ぷ魅藛T絕大部分家境優(yōu)越，在達(dá)到了“沒(méi)有不滿(mǎn)意”的狀態(tài)后，更多的是對(duì)“滿(mǎn)意”的追求，他們希望自己努力工作創(chuàng)造良好業(yè)績(jī)后能受到他人的認(rèn)可和尊敬并因此得到上司的賞識(shí)和重用，獲得情感上精神上的滿(mǎn)足。物質(zhì)滿(mǎn)足或許能在短時(shí)間內(nèi)對(duì)新員工起到刺激作用，但是沒(méi)有精神上的滿(mǎn)足，致使員工們的創(chuàng)造力難以充分發(fā)揮，也就日漸失去了工作的興致與激情?？茖W(xué)的員工激勵(lì)機(jī)制，不僅要有物質(zhì)方面的，還要有精神方面的，雙管齊下才能全面調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，并讓努力工作業(yè)績(jī)上乘的員工得到最大程度的滿(mǎn)足。

二、國(guó)際先進(jìn)農(nóng)村信用合作社激勵(lì)機(jī)制的主要經(jīng)驗(yàn)

根據(jù)對(duì)大量文獻(xiàn)的調(diào)閱，世界上最早發(fā)展信用合作社的大概要數(shù)德國(guó)了，至今已有160 多年的歷史，其次要數(shù)荷蘭、美國(guó)。經(jīng)過(guò)上百年的發(fā)展，幾代人的摸索，德國(guó)、美國(guó)等發(fā)到國(guó)家的信用合作社已經(jīng)形成了一套極為完善的體系，無(wú)論在資金來(lái)源、運(yùn)用、收入分配方面，還是管理制度、組織模式等方面都積累了很多的經(jīng)驗(yàn)，分析其成功經(jīng)驗(yàn)這將為我國(guó)信用合作社制度的改革與創(chuàng)新提供更多的啟示和思路。

西方國(guó)家農(nóng)業(yè)信用合作社對(duì)員工的激勵(lì)機(jī)制主要分為三個(gè)方面，從組織形式來(lái)看，信用社是由會(huì)員管理的民主組織，通過(guò)公開(kāi)招聘，聘用有能力經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)經(jīng)理人員來(lái)經(jīng)營(yíng)；從治理結(jié)構(gòu)上看，合作社成員大會(huì)合作社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)均由成員大會(huì)民主選舉產(chǎn)生；從監(jiān)督機(jī)制上來(lái)看，西方政府較少干預(yù)合作社的內(nèi)部管理，合作社只接受政府對(duì)其經(jīng)營(yíng)合法性監(jiān)督管理，合作社盈虧由其自負(fù)，合作社人事任免由其自擬。

1、人力資源管理

西方發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)業(yè)合作社經(jīng)過(guò)近一百多年的發(fā)展，基本已形成了一套復(fù)雜而完善的組織

結(jié)構(gòu)和人事管理制度。

從合作社文化建設(shè)上講。一方面，合作社員工具有較強(qiáng)的自主性，以及獨(dú)立的價(jià)值觀(guān)，比較注重自身能力的提高和知識(shí)的追求，這種理念使得員工存在較大的流動(dòng)性，追求更多的物質(zhì)利益和自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，一旦員工在合作社得不到更好的發(fā)展空間或者發(fā)現(xiàn)企業(yè)文化理念與自己的價(jià)值觀(guān)不符，員工就會(huì)尋求更好更適合自己的工作機(jī)會(huì)，聘用非終生制不僅是企業(yè)對(duì)員工不斷改進(jìn)自己提升自己的提出的要求，也是員工自己的選擇。另一方面，企業(yè)文化作為一種無(wú)形的資源，可以塑造企業(yè)和員工共同的理想信念、高尚的道德境界?；谶@種企業(yè)文化，企業(yè)的目標(biāo)才能與員工的奮斗目標(biāo)一致，讓大家在這種整體積極認(rèn)真的文化氛圍熏陶下，合作社不只是員工的衣食來(lái)源更是精神支柱。

從合作社競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境上講。員工進(jìn)入合作社，只是標(biāo)志著職業(yè)的暫時(shí)穩(wěn)定。用“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)來(lái)說(shuō)，過(guò)分的安全感會(huì)阻礙人工作積極性和創(chuàng)造性的發(fā)揮。在一個(gè)充滿(mǎn)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中，競(jìng)爭(zhēng)上崗的聘用制度對(duì)員工能產(chǎn)生較大的激勵(lì)和約束作用，可以增強(qiáng)員工的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，激勵(lì)員工積極向上。與此同時(shí)，在合作社內(nèi)部建立起崗位競(jìng)爭(zhēng)，并引進(jìn)企業(yè)外部人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，時(shí)刻保持著組織旺盛的活力，員工的潛能和積極性得到充分挖掘和調(diào)動(dòng)。

從崗位風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制上講。合作社經(jīng)營(yíng)者通過(guò)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，遵循能者居上的原則，以員工的工作效益作為員工崗位晉升、職稱(chēng)評(píng)定和獎(jiǎng)勵(lì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，把員工職位、榮譽(yù)同合作社的資產(chǎn)增值情況、資產(chǎn)投放合理性緊密聯(lián)系，將員工的利益與社員的利益綁在一起。一旦員工的行為不符合社員的要求，他就會(huì)面臨解聘，員工損失的不僅僅是自己的所得，還有自己的聲譽(yù)，在擁有健全信用機(jī)制的西方發(fā)達(dá)國(guó)家，他有可能為此斷送自己的職業(yè)生涯。崗位風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制在賦予這一職業(yè)榮譽(yù)的同時(shí)，又讓它伴隨著較大的風(fēng)險(xiǎn)，要求員工強(qiáng)化自我約束，加強(qiáng)自身素質(zhì)的提高，以更好滿(mǎn)足合作社的經(jīng)營(yíng)需求。

2、薪酬升遷機(jī)制

薪酬升遷機(jī)制包含兩個(gè)方面，一是對(duì)員工進(jìn)行的直接物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，二是對(duì)員工的工作給予

精神嘉獎(jiǎng)，通過(guò)職位升遷讓員工實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。

（1）薪酬機(jī)制。以美國(guó)農(nóng)村信用合作社為例，合作社員工的薪酬水平、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付方式不是由政府決定，而是由合作社董事會(huì)的薪酬委員會(huì)決定的。通過(guò)對(duì)員工素質(zhì)與品質(zhì)的考評(píng)、業(yè)績(jī)考評(píng)，根據(jù)勞動(dòng)力市場(chǎng)同等職位的人員的報(bào)酬情況，最終決定員工的傭金報(bào)酬。從員工的薪酬結(jié)構(gòu)來(lái)看，美國(guó)農(nóng)村信用合作社一般把員工的薪酬分為基本工資、福利、獎(jiǎng)金和長(zhǎng)期激勵(lì)收入。由于薪酬機(jī)制涉及到合作社每個(gè)員工的切身利益，同時(shí)也關(guān)系到個(gè)人物質(zhì)保障和生活品質(zhì)以及個(gè)人價(jià)值的體現(xiàn)，無(wú)論是加薪、減薪，還是年終獎(jiǎng)，還是福利和股票期權(quán)，所有人都很敏感，因而對(duì)員工影響重大。薪酬體系可以體現(xiàn)出企業(yè)或者組織的價(jià)值導(dǎo)向，通過(guò)科學(xué)的薪酬管理體系設(shè)計(jì)，合作社可以營(yíng)造良好的工作環(huán)境，激發(fā)員工的聰明才智。總之，合理的薪酬機(jī)制會(huì)幫助合作社留住優(yōu)秀的人才和吸引更多的精英到合作社為企業(yè)做貢獻(xiàn)。

（2）升遷機(jī)制。

員工職位升遷與組織的管理層級(jí)設(shè)置具有密切的關(guān)系，西方發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村信用合作社的管理層級(jí)晉升主要有以下特點(diǎn)：一是采取以能力體系為依據(jù)內(nèi)外部招聘相結(jié)合的方式，而非單純的內(nèi)部晉升方式。二是政府不干預(yù)合作社的人事任免，人事任免工作結(jié)束后，相關(guān)部門(mén)貼出公告接受全體社員的監(jiān)督檢查。這就是西方發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)業(yè)合作社晉升機(jī)制的優(yōu)勢(shì)所在。通過(guò)全員平等的競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)、透明的選拔與考核過(guò)程等一系列措施，構(gòu)建了以職位升遷為基本內(nèi)核的升遷機(jī)制。薪金報(bào)酬確保了員工的物質(zhì)需求，而合理的職位升遷機(jī)制則為能者提供了一個(gè)展示自我、實(shí)現(xiàn)自我的平臺(tái)。

3、監(jiān)督約束機(jī)制

一方面，西方農(nóng)村信用合作社是社員所有、為社員服務(wù)。合作社建立有嚴(yán)格的管理制度和誠(chéng)信機(jī)制，內(nèi)部的制約機(jī)制要求所有成員自覺(jué)自律，這些成員包括加盟合作社的社員也包括受聘于合作社的員工。由于合作社的充分民主性，成員可以根據(jù)一人一票投票權(quán)自由選擇董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，因此全體社員在監(jiān)督別人的同時(shí)也被其他成員的監(jiān)督，合作社內(nèi)部信息的不對(duì)稱(chēng)局面被充分打破。在信用體系、會(huì)計(jì)體系較為完整的情況下，合作社每一名成員都能獲得較完整的合作社的經(jīng)營(yíng)狀況以及個(gè)別其他社員和員工的工作情況信息，并據(jù)此決定自己的投資額和下一次選票。另一方面，雖然信用社的主要資金來(lái)自社員的儲(chǔ)蓄股份，但無(wú)論國(guó)家是否給予財(cái)政資金支持，合作社都必須接受政府和社會(huì)的監(jiān)督，其市場(chǎng)行為必須合理合法。與商業(yè)銀行不同的是，合作社的客戶(hù)就是股東就是社員，合作社向其社員提供專(zhuān)門(mén)優(yōu)惠于其他銀行的存款貸款服務(wù)，但其實(shí)質(zhì)依然是金融機(jī)構(gòu)。以澳大利亞為例，澳大利亞的信用合作社是政府批準(zhǔn)的可接受存款的機(jī)構(gòu)，受金融業(yè)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理，信用合作社同樣要嚴(yán)格遵守法律強(qiáng)制執(zhí)行的資本、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和治理的審慎標(biāo)準(zhǔn)。除此之外，他們還要接受澳大利亞證券和投資委員會(huì)的監(jiān)督管理，必須執(zhí)行信息披露義務(wù)，以及社會(huì)法律的規(guī)范和約束，包括一定要持有銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展牌照，一定要遵守消費(fèi)信貸法、隱私法、反洗黑錢(qián)法等。

三、我國(guó)農(nóng)村信用合作社激勵(lì)機(jī)制創(chuàng)新的措施

在激勵(lì)機(jī)制建設(shè)創(chuàng)新的過(guò)程中，必須堅(jiān)持客觀(guān)、公正、公開(kāi)、實(shí)用的原則。一套科學(xué)的、公平的員工激勵(lì)機(jī)制不僅能調(diào)動(dòng)員工的工作激情，提高員工的工作效率，同時(shí)也能促進(jìn)農(nóng)村信用合作社的企業(yè)文化塑造，使我國(guó)的農(nóng)村信用合作社充滿(mǎn)生機(jī)與活力，由于我國(guó)農(nóng)村信用合作社的企事業(yè)性質(zhì)，還能增強(qiáng)我國(guó)政府、企業(yè)的公信力。創(chuàng)新農(nóng)村信用合作社激勵(lì)機(jī)制，主要從以下幾個(gè)方面著手：

（1）完善人力資源管理

人力資源管理的工作目標(biāo)，一是留住人才，二是要用發(fā)展的眼光去發(fā)現(xiàn)和吸引人才，并推進(jìn)以能力、業(yè)績(jī)?yōu)橄鹊霓k法發(fā)揮人才的作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，人才是農(nóng)村信用合作社發(fā)展的關(guān)鍵。

發(fā)現(xiàn)人才、吸引人才、重用人才。首先，在用人制度方面，改任命制為聘用制，實(shí)行干部員工全體競(jìng)聘上崗擇優(yōu)錄取，逐步建立起選人唯才、用人唯賢的用工制度。其次，要不拘一格降人才，要打破常規(guī)去發(fā)現(xiàn)、選拔和培養(yǎng)優(yōu)秀人才。當(dāng)然，對(duì)人才也應(yīng)有全面的理解，不同的崗位對(duì)人才有著不同的要求，最適崗位者即是人才，而不能僅僅根據(jù)學(xué)歷、學(xué)位作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。再次，吸納人才，應(yīng)以?xún)?nèi)部培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)為主，加強(qiáng)對(duì)員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，既是為合作社培養(yǎng)儲(chǔ)備干部也是提高組織整體競(jìng)爭(zhēng)力的必經(jīng)之路。最后，建立信用系統(tǒng)內(nèi)的人才市場(chǎng)庫(kù)，并規(guī)范人才交流制度，使合作社內(nèi)部人才得以合理流動(dòng)。

（2）完善薪酬升遷機(jī)制

在實(shí)行績(jī)效掛鉤、工效掛鉤的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新薪酬升遷機(jī)制。在兼顧公平與效益的同時(shí)，使獎(jiǎng)勵(lì)、晉升有助于激勵(lì)員工勤奮工作和培養(yǎng)其創(chuàng)新精神、團(tuán)隊(duì)意識(shí)。在薪酬機(jī)制上。一是對(duì)農(nóng)村信用合作社負(fù)責(zé)人實(shí)行年薪制。根據(jù)現(xiàn)代人力資本理論，作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，合作社負(fù)責(zé)人投入的是人力資源，承擔(dān)的是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，由于經(jīng)營(yíng)者的人力資源與其他投入要素相比，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著更加關(guān)鍵的作用，因此，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有權(quán)憑借其人力資本分享企業(yè)剩余利潤(rùn)。二是對(duì)經(jīng)營(yíng)管理崗位根據(jù)其職責(zé)需要確定考核體系，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和工作實(shí)效為考核重點(diǎn)。為了避免員工尤其是實(shí)行年薪制后經(jīng)營(yíng)者的短期行為，對(duì)全體員工績(jī)效工資的發(fā)放可以采取按一定比例延期支付的方式，以約束其短期行為，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是單獨(dú)為專(zhuān)業(yè)型人才設(shè)計(jì)特別的工資報(bào)酬制度。由于“金字塔”型人工組織形式的存在，相當(dāng)部分專(zhuān)業(yè)水平高的專(zhuān)家型的人才不一定都能獲得獎(jiǎng)金和職務(wù)的升遷。為了穩(wěn)定這些專(zhuān)家型人才并進(jìn)一步激發(fā)他們的專(zhuān)業(yè)潛能，有必要為他們?cè)O(shè)計(jì)專(zhuān)業(yè)型的成長(zhǎng)道路及工資報(bào)酬制度，使其獲得與管理層職位同樣的工資報(bào)酬，使他們?yōu)槲覈?guó)農(nóng)村信用社的繼續(xù)發(fā)展更好為“三農(nóng)”服務(wù)創(chuàng)造價(jià)值。緊緊抓住“用才”、“聚才”和“育才”三個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)創(chuàng)新人力資源管理體制，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)高層次復(fù)合型人才、核心人才隊(duì)伍建設(shè), 建立市場(chǎng)化的人力資源配置和有效的激勵(lì)約束機(jī)制?！?】四是把深造、進(jìn)修的機(jī)會(huì)作為獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容之一，進(jìn)一步完善激勵(lì)手段，同時(shí)為組織培養(yǎng)出更加優(yōu)秀人才，強(qiáng)化農(nóng)村信用合作社的人才隊(duì)伍。在現(xiàn)代知識(shí)型社會(huì)，隨著社會(huì)整體文化、素質(zhì)的提高，吸引人才的不僅僅是工資薪酬，還有再深造的機(jī)會(huì)，這樣會(huì)增強(qiáng)他們的職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。因?yàn)槟芰Φ奶嵘粌H需要實(shí)踐，而且還需要在實(shí)踐的基礎(chǔ)上繼續(xù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)接受新的知識(shí)的沐浴以升華。繼續(xù)接受教育能滿(mǎn)足人才發(fā)展的需要，為其提供再次深造的機(jī)會(huì)也是培養(yǎng)人才、留住人才的有效手段之一。同時(shí)，接受再深造的人才也必將給信用社注入新的活力，為我國(guó)信用社的發(fā)展創(chuàng)新思路。各個(gè)地區(qū)的農(nóng)村信用合作社可根據(jù)自身的實(shí)際情況和現(xiàn)有人才特點(diǎn)制定人才發(fā)展規(guī)劃。五是建立和完善考評(píng)體系?？己斯ぷ饕扇《ㄐ钥己伺c定量考核相結(jié)合的方式，參與考評(píng)體系設(shè)計(jì)的人力資源管理者應(yīng)加強(qiáng)與基層工作者的溝通，深入到基層去調(diào)查，設(shè)計(jì)行之有效的考核方式方法。在升遷機(jī)制上。一是實(shí)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)上崗、民主選拔。以?xún)?nèi)部選拔為主、外部招聘為輔的方式?jīng)Q定，逐漸擺脫過(guò)去事業(yè)單位官僚主義的作風(fēng)，把崗位留給優(yōu)秀的人才，唯才是用的公平公正的用人原則純化組織工作氛圍，激勵(lì)每個(gè)人積極努力工作。二是政府保留監(jiān)管權(quán)但是不干預(yù)合作社人事任免，政府只需要監(jiān)督合作社市場(chǎng)信息任命信息是否公開(kāi)是否透明，是否接受得起公眾的監(jiān)督。企業(yè)也好，組織單位也好，公平、公正、公開(kāi)是關(guān)鍵，保證每一個(gè)有用之才有足夠的空間施展他們的才華，杜絕“關(guān)系主義”的侵襲。

（3）政府監(jiān)管、內(nèi)部民主雙管齊下 首先，加強(qiáng)政府宏調(diào)控力度。有人認(rèn)為中國(guó)農(nóng)村信用合作社自建立之初就是一個(gè)徹頭徹尾的失敗，農(nóng)民雖說(shuō)是股東，但是這個(gè)股東卻沒(méi)有足夠的話(huà)語(yǔ)權(quán)，農(nóng)村信用社只是繁榮了各地關(guān)系戶(hù)的家庭收入。政府應(yīng)還勸給社員，促成農(nóng)村信用社的民主體系建立，讓農(nóng)村信用社所有的工作明細(xì)在透明公正的玻璃櫥窗中接受社員的民主監(jiān)督管理，消除官僚主義思想作風(fēng)影響，并在一定的條件下接受農(nóng)村信用合作社的關(guān)停，建立合作社工作人員人事檔案，對(duì)于被關(guān)停的合作社員工其人事檔案必須予以記錄。

其次，完善相關(guān)法律法規(guī)。我國(guó)已出臺(tái)的農(nóng)村信用合作社法律法規(guī)主要有《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》、《信用合作社法》、《農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》。在基本法的框架下，加緊完善與《銀行法》配套的法律法規(guī)。同時(shí)，在遵紀(jì)守法的前提下，農(nóng)信社應(yīng)該做到因地制宜，根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平積極有效地探索科學(xué)的新型組織形式。【3】

最后，規(guī)范農(nóng)村信用合作社激勵(lì)機(jī)制。通過(guò)讓合作社員工了解企業(yè)組織鼓勵(lì)什么、抑制什么、反對(duì)什么、提倡什么，什么樣的工作行為會(huì)得到嘉獎(jiǎng)，什么樣的工作行為會(huì)受到懲罰，以及獎(jiǎng)勵(lì)處罰的內(nèi)容，明確合作社的服務(wù)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)宗旨。規(guī)范化激勵(lì)機(jī)制，把握好正反激勵(lì)措施力度，辦出有特色的、讓農(nóng)民社員信賴(lài)的、有別于其它金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信用合作社。讓農(nóng)民受益，服務(wù)“三農(nóng)”，建設(shè)更加美好的中國(guó)新型農(nóng)村，讓中國(guó)的農(nóng)村信用合作社建設(shè)發(fā)展之路走得更遠(yuǎn)更好。大家好才是真的好！

參考文獻(xiàn)

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第四篇：金融不良資產(chǎn)案件執(zhí)行難問(wèn)題研究

金融不良資產(chǎn)案件執(zhí)行難問(wèn)題研究

摘要：金融資產(chǎn)管理會(huì)司處里不良資產(chǎn)案件因政策上原因，不同于普通民事訴訟案件，其“執(zhí)行難”問(wèn)題也有不同于普通民事執(zhí)行案件的特色。而解決金融不良資產(chǎn)案件的“執(zhí)行難”問(wèn)題，需加強(qiáng)訴前論證工作，制定有效的訴訟方案，靈活運(yùn)用各種執(zhí)行手段，利用執(zhí)行和解，實(shí)現(xiàn)各方利益的調(diào)和，妥善應(yīng)對(duì)法院執(zhí)行工作考核機(jī)制的不利影響。要做到這些，既需要國(guó)家相關(guān)法律制度的完善，也需要債務(wù)人企業(yè)誠(chéng)信理念的樹(shù)立，以及社會(huì)誠(chéng)信機(jī)制的建立和金融資產(chǎn)管理公司的自身努力。

關(guān)鍵詞：金融資產(chǎn)管理公司；不良資產(chǎn)；執(zhí)行難；成因；解決對(duì)策

“執(zhí)行難”是債權(quán)人最為擔(dān)心的問(wèn)題之一，金融資產(chǎn)管理公司也不例外。涉及金融資產(chǎn)管理公司的處置不良資產(chǎn)案件，具有訴訟標(biāo)的額大、債務(wù)人多是國(guó)有企業(yè)甚至政府部門(mén)的特點(diǎn)，因此執(zhí)行難度高于普通民事案件。早在2002年，四大金融資產(chǎn)管理公司法律事務(wù)部已在廣泛調(diào)研和論證的基礎(chǔ)上，聯(lián)合擬就《關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司執(zhí)行難問(wèn)題的反映》呈請(qǐng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)審閱，并引起了高層領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。2002年10月10日，最高人民法院副院長(zhǎng)沈德詠在“全國(guó)法院加強(qiáng)執(zhí)行工作電視電話(huà)會(huì)議”的講話(huà)中坦言，法院執(zhí)行工作“面臨著十分嚴(yán)峻的形勢(shì)，他明確指出，涉及金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司的案件，涉及國(guó)企改制的案件，應(yīng)為當(dāng)前清理執(zhí)行積案的工作重點(diǎn)。以同一時(shí)期信達(dá)資產(chǎn)管理公司長(zhǎng)沙辦事處的數(shù)據(jù)為例，其在湖南省范圍內(nèi)尚待執(zhí)行的案件有176件，標(biāo)的額高達(dá)21億，雖然已交納訴訟費(fèi)用、執(zhí)行費(fèi)用20（刃多萬(wàn)元，但已執(zhí)行債權(quán)僅為1.9億〔3〕。不難理解，“執(zhí)行難”問(wèn)題已嚴(yán)重影響了四大金融資產(chǎn)管理公司最大化回收不良貸款、保全國(guó)有資產(chǎn)、化解金融風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此，如何解決不良資產(chǎn)案件的“執(zhí)行難”，就成了一個(gè)極具理論意義和實(shí)踐意義的課題。

一、不良資產(chǎn)案件“執(zhí)行難”的成因

造成不良資產(chǎn)案件“執(zhí)行難”的原因很多，筆者擬從外部原因和內(nèi)部原因著手進(jìn)行具體分析。

（一）外部原因

不良資產(chǎn)案件“執(zhí)行難”首先是外部原因作用的結(jié)果，這些原因概括起來(lái)主要有如下四點(diǎn)。

第一，被執(zhí)行人信用缺失。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)，在社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，由于觀(guān)念變化過(guò)速加之法律滯后及不健全，導(dǎo)致我們的許多企業(yè)缺乏以“誠(chéng)實(shí)信用、正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)”來(lái)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的價(jià)值觀(guān)。在許多經(jīng)營(yíng)者頭腦中，守法經(jīng)營(yíng)觀(guān)念很差，為了追求利潤(rùn)最大化，不惜占用他人資金或財(cái)產(chǎn)作為自己發(fā)展的手段，不講商業(yè)信譽(yù)，認(rèn)為逃債有利、廢債發(fā)財(cái)、賴(lài)債不會(huì)坐牢，甚至將正當(dāng)經(jīng)營(yíng)、積極償債的行為當(dāng)做不合時(shí)宜的表現(xiàn)。在不良資產(chǎn)案件執(zhí)行過(guò)程中，被執(zhí)行人以各種方式、理由實(shí)施逃廢債行為，正是這種信用缺失的典型表現(xiàn)。

第二，法律和政策的不完善。隨著全社會(huì)對(duì)處置不良資產(chǎn)問(wèn)題關(guān)注度的不斷提高，有關(guān)調(diào)整不良資產(chǎn)處置關(guān)系的法律政策已有相當(dāng)程度的改善，但目前仍存在著大量不利于不良資產(chǎn)處置的法律規(guī)定、政策以及立法和政策上的空白，這些便是造成不良資產(chǎn)案件“執(zhí)行難”的又一重要的外部原因。具體而言：其一，公司法對(duì)債權(quán)人保護(hù)尚不到位。公司自有財(cái)產(chǎn)對(duì)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任是企業(yè)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任的一般原則，也是世界各國(guó)公司法的共同規(guī)則。但由于我國(guó)關(guān)聯(lián)企業(yè)法律制度中欠缺對(duì)公司股東濫用有限責(zé)任的限制，沒(méi)有相應(yīng)的制衡機(jī)制來(lái)規(guī)范和控制企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易損害債權(quán)人利益的行為，在此月出臺(tái)的《關(guān)于適用＜民事訴訟法）若干問(wèn)題的意情況下，目前的法人制度實(shí)際上是嚴(yán)格的股東有限見(jiàn)》和1998年6月出臺(tái)的《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作責(zé)任；加之我們的社會(huì)目前信用基礎(chǔ)和信用理念都若干問(wèn)題的規(guī)定（試行）》以及其他一些針對(duì)執(zhí)行工較薄弱，從而使金融資產(chǎn)管理公司在面對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)作中具體問(wèn)題的司法解釋?zhuān)m在一定程度上彌補(bǔ)了客戶(hù)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易侵害自己的債權(quán)時(shí)，難以找到切立法上的不足，但仍不夠完善、系統(tǒng)，不能完成滿(mǎn)足實(shí)可行的合法、有效的手段來(lái)維護(hù)自己的債權(quán)。實(shí)。執(zhí)行工作的實(shí)際需要。司法實(shí)踐表明，執(zhí)行工作中踐中關(guān)聯(lián)企業(yè)逃避資產(chǎn)管理公司債權(quán)的種種表現(xiàn)，對(duì)某些問(wèn)題的處理于法無(wú)據(jù)是造成“執(zhí)行難”的最也正是利用了現(xiàn)行關(guān)聯(lián)企業(yè)法律制度的上述弱點(diǎn)。直接原因之一。

部分被執(zhí)行人無(wú)力履行債務(wù)或資不抵債的案件，實(shí)第三，地方政府干預(yù)。從一定意義上講，只要存質(zhì)上也構(gòu)成破產(chǎn)案件。目前，由于我國(guó)的破產(chǎn)法修在區(qū)域經(jīng)濟(jì)就有可能出現(xiàn)地方保護(hù)主義。區(qū)域經(jīng)濟(jì)改工作尚在進(jìn)行當(dāng)中，現(xiàn)行破產(chǎn)法律又未能得到有的存在決定了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況與當(dāng)?shù)乩嬷苯酉嚓P(guān)，效的執(zhí)行，致使大量已經(jīng)完全具備破產(chǎn)條件的國(guó)有也與當(dāng)?shù)厝藗兊那猩砝婷懿豢煞?，作為地方政府企業(yè)仍然作為市場(chǎng)主體存在著，并成為影響社會(huì)經(jīng)自然要維護(hù)當(dāng)?shù)乩妗Ｒ虼?，有些地方政府或明或?jì)發(fā)展的不安定因素或“定時(shí)炸彈”?，F(xiàn)行破產(chǎn)法暗采取多種手段干預(yù)執(zhí)行案件。比如有些地方出于律制度存在的主要問(wèn)題有二：一是破產(chǎn)法制體系的局部利益的考慮，對(duì)一些企業(yè)實(shí)行所謂“掛牌保不完備?，F(xiàn)行調(diào)整破產(chǎn)法律關(guān)系的立法主要有破產(chǎn)護(hù)”，外地法院不得對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行執(zhí)行。甚至規(guī)法和民事訴訟法的企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序。其中，定本地銀行對(duì)外地法院凍結(jié)的款項(xiàng)不得協(xié)助劃撥。前者規(guī)定的破產(chǎn)主體僅為全民所有制企業(yè)，后者將有些地方以文件形式或口頭規(guī)定，執(zhí)行某些企業(yè)必主體定為所有的企業(yè)法人。但是，對(duì)于非法人組織，須報(bào)請(qǐng)某級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些現(xiàn)象都是導(dǎo)致借款人有如合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及一般自然人的破產(chǎn)，目財(cái)產(chǎn)執(zhí)行而不依法執(zhí)行的原因。金融資產(chǎn)管理公司前尚沒(méi)有相應(yīng)的立法規(guī)定。二是現(xiàn)行破產(chǎn)法未能且的債務(wù)人中，有不少是在傳統(tǒng)企業(yè)制度下由各級(jí)地難以得到有效的執(zhí)行。由于破產(chǎn)法的適用對(duì)象是國(guó)方政府開(kāi)辦的，或者與地方政府有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)有企業(yè)破產(chǎn)案件，盡管目前具備破產(chǎn)條件的國(guó)有企業(yè)系。當(dāng)金融資產(chǎn)管理公司對(duì)這類(lèi)企業(yè)提起償還債務(wù)已有很多，但能夠真正進(jìn)人破產(chǎn)程序的卻很少，這除訴訟并申請(qǐng)債權(quán)執(zhí)行時(shí)，地方政府常常通過(guò)行政干了立法上的原因外，破產(chǎn)企業(yè)職工的安置問(wèn)題往往成預(yù)阻礙這類(lèi)案件的執(zhí)行。例如，某金融資產(chǎn)管理公了國(guó)有企業(yè)難以破產(chǎn)的重要原因。在社會(huì)保障制度司辦事處就曾遭遇法院已全額查封保證人存款，因滯后的情況下，如果嚴(yán)格執(zhí)行破產(chǎn)法將不可避免地造行政及司法干預(yù)而長(zhǎng)達(dá)20余月未獲執(zhí)行的情況閑。成國(guó)有企業(yè)大面積破產(chǎn)，而企業(yè)職工無(wú)法得到及時(shí)有第四，司法不公。如上所述，地方法院由于因體效的安置，必然會(huì)增加社會(huì)的不穩(wěn)定因素，甚至引起制上原因，其人、財(cái)、物都隸屬于地方，在這種情況下社會(huì)動(dòng)蕩，最終仍然會(huì)引起“執(zhí)行難”的后果。是難以拒絕地方政府干預(yù)的，因此法院為了維系自其三，執(zhí)行立法滯后。我國(guó)的執(zhí)行法制在整體身利益而保護(hù)地方經(jīng)濟(jì)利益也就在所難免。例如：上尚缺乏系統(tǒng)性、全面性及完整性，目前法院開(kāi)展執(zhí)2002年某地區(qū)中級(jí)法院對(duì)債務(wù)人所欠貸款抵押物行工作的最基本法律依據(jù)是《中華人民共和國(guó)民事的房產(chǎn)及土地進(jìn)行拍賣(mài)，用于清償其所欠資產(chǎn)管理訴訟法》第三編中的第207條至236條，這些條文過(guò)公司的貸款本息531.4萬(wàn)元，由于流拍，作為債權(quán)人于原則，操作性也不強(qiáng)。最高人民法院于1992年7的金融資產(chǎn)管理公司申請(qǐng)法院在省級(jí)報(bào)刊上刊登拍賣(mài)公告，但被法院拒絕。隨后，法院違反國(guó)家“對(duì)通過(guò)劃撥方式取得的土地使用權(quán)，不能作為當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)裁定”的明確規(guī)定，裁定以債務(wù)人未抵押且以劃撥方式取得的土地使用權(quán)作價(jià)455.75萬(wàn)元償還資產(chǎn)管理公司債務(wù)，資產(chǎn)管理公司多次申請(qǐng)法院撤銷(xiāo)該民事裁定書(shū)，要求依法執(zhí)行債務(wù)人的抵押房產(chǎn)及土地，但被法院以維系債務(wù)人公司的職工生存和社會(huì)穩(wěn)定為理由駁回。通過(guò)上述案例不難理解，長(zhǎng)期以來(lái)法院作為“政法機(jī)關(guān)”一直是地方政府的一個(gè)職能部門(mén)（司法的行政化），與政府其他部門(mén)并沒(méi)有什么顯著的區(qū)別，法院也因體制原因很難樹(shù)立司法的權(quán)威性，司法的地方化也就在所難免，其帶來(lái)的一個(gè)嚴(yán)重后果就是如上例所示，法院有法不依，執(zhí)法不公，部分法官和法院以各種站不住腳的“借口”或“理由”來(lái)?yè)p害債權(quán)人的權(quán)益。

大量實(shí)踐案例表明，關(guān)聯(lián)企業(yè)法律制度存在缺陷，是其四，法院內(nèi)部執(zhí)行制度的不合理。為應(yīng)對(duì)執(zhí)及法律漏洞在一定程度上使公司有限責(zé)任制度變成行案件數(shù)量居高不下的局面，顯示執(zhí)行工作的成果，了公司股東逃避法律責(zé)任的工具，甚至異化為一種法院系統(tǒng)普遍建立了以執(zhí)行結(jié)案率為主要指標(biāo)的執(zhí)難以追究股東責(zé)任的法律障礙，成為控制公司逃廢行工作考核機(jī)制。為了達(dá)到結(jié)案率的要求，法院和債務(wù)、獲取法外利益的“合法”工具。受關(guān)聯(lián)企業(yè)法執(zhí)行法官往往在年中和年底這兩個(gè)關(guān)鍵時(shí)期采取要律制度立法缺陷的影響，在目前的金融不良資產(chǎn)處求債權(quán)人申請(qǐng)執(zhí)行中止（暫緩執(zhí)行）或者通過(guò)制發(fā)置訴訟中，甚至存在著將有限責(zé)任絕對(duì)化的傾向，即“債權(quán)憑證”等辦法突擊結(jié)案。這種執(zhí)行工作考核認(rèn)為不管在何種情況下，股東的責(zé)任都僅限于其出機(jī)制給不良資產(chǎn)執(zhí)行案件造成的影響是，致使許多資額，而不管控制公司的惡意行為會(huì)給作為債權(quán)人本來(lái)有希望得以執(zhí)行的案件因被中止或者領(lǐng)取債權(quán)的金融資產(chǎn)管理公司造成何種程度的損害。憑證后變得難以執(zhí)行，從而使債務(wù)人乘機(jī)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，其二，破產(chǎn)制度不完善。在司法實(shí)踐中，相當(dāng)一躲避執(zhí)行。

（二）內(nèi)部原因造成不良資產(chǎn)案件“執(zhí)行難”的內(nèi)部原因也有很多，歸納起來(lái)主要有下述三點(diǎn)。

第一，訴訟時(shí)機(jī)選擇不當(dāng)。在“執(zhí)行難”的不良資產(chǎn)處置案件中，有相當(dāng)一部分是因主債務(wù)人經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重惡化、巨額虧損或嚴(yán)重資不抵債，幾乎無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行造成的。而對(duì)于債務(wù)人上述原本幾乎無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的不良資產(chǎn)案件，金融資產(chǎn)管理公司卻從避免因喪失訴訟時(shí)效而承擔(dān)責(zé)任或基于加快不良資產(chǎn)處置進(jìn)度等方面考慮，往往不惜花費(fèi)巨額訴訟費(fèi)用被迫起訴。在此情況下，訴訟的結(jié)果已十分明朗：官司肯定勝訴，但勝訴判決肯定無(wú)法執(zhí)行。如此即使花費(fèi)巨額訴訟費(fèi)用，只能得到一紙根本無(wú)法執(zhí)行的判決。

第二，訴訟準(zhǔn)備不到位。訴前論證不充分，訴前、訴中財(cái)產(chǎn)保全措施不到位，也是造成金融資產(chǎn)管理公司勝訴后債權(quán)難以得到順利執(zhí)行的重要原因之一。由于缺乏訴前準(zhǔn)備工作，沒(méi)有對(duì)債務(wù)人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況尤其是財(cái)產(chǎn)狀況及其歸屬進(jìn)行摸底調(diào)查，或訴前及訴訟中沒(méi)有采取必要的財(cái)產(chǎn)保全措施，給企業(yè)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)提供了可乘之機(jī)，致使案件勝訴后判決難以執(zhí)行。

第三，執(zhí)行措施、執(zhí)行手段過(guò)于單一。由于各種原因，金融資產(chǎn)管理公司勝訴案件的執(zhí)行對(duì)象往往限于主債務(wù)人或擔(dān)保人的土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)，執(zhí)行措施主要是查封、拍賣(mài)，這種執(zhí)行措施及執(zhí)行手段的單一化，將在一定程度上影響執(zhí)行力度及效果，甚至導(dǎo)致執(zhí)行不能。

二、不良資產(chǎn)案件“執(zhí)行難”的對(duì)策

綜上所述，不良資產(chǎn)案件“執(zhí)行難”的成因，既有外部原因，也有內(nèi)部原因。而作為消解這些原因的對(duì)策，既有賴(lài)于國(guó)家修改和完善相關(guān)法律制度以及債務(wù)人樹(shù)立誠(chéng)信理念，也有賴(lài)于金融資產(chǎn)管理公司的自身努力。囿于本文主題，以下筆者僅就金融資產(chǎn)管理公司如何應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)案件“執(zhí)行難”問(wèn)題進(jìn)行若干闡述。

（一）加強(qiáng)訴前論證工作，制定有效的訴訟方案

金融資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)訴前論證工作的重點(diǎn)，就是對(duì)債務(wù)人企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)產(chǎn)狀況、貸款法律手續(xù)情況，以及本案受地方保護(hù)主義的可能影響程度等進(jìn)行全面細(xì)致的訴前調(diào)查與分析，并對(duì)起訴后可能遇到的情況進(jìn)行充分考慮，在此基礎(chǔ)上提出填密的訴訟方案，有計(jì)劃、有針對(duì)性地向法院提起訴訟，提高訴訟技巧。另外，在查清債務(wù)人企業(yè)資產(chǎn)狀況的基礎(chǔ)上，還要考慮起訴后被告有無(wú)充足時(shí)間轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，進(jìn)而要求法院對(duì)被告可能轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)采取查封、扣押、凍結(jié)等訴訟保全措施。通過(guò)訴前詳細(xì)調(diào)查被告的財(cái)產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)訴訟結(jié)果和收回貸款的可能性有一個(gè)較為準(zhǔn)確的分析，使訴訟投人與訴訟產(chǎn)出達(dá)到最大化。注重訴訟的及時(shí)性，金融資產(chǎn)管理公司對(duì)決定起訴的案件，應(yīng)當(dāng)盡可能要求法院對(duì)本案進(jìn)行訴前、訴中的財(cái)產(chǎn)保全，避免造成勝訴后無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的情形發(fā)生。最后，在債權(quán)債務(wù)仍然虛置，尚未判明被訴主體資格的情況下，金融資產(chǎn)管理公司最好不要輕易起訴，對(duì)決定起訴的案件，應(yīng)當(dāng)事前做好保密工作，對(duì)內(nèi)一定要紀(jì)律嚴(yán)明，避免企業(yè)聞風(fēng)而動(dòng)，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。

筆者建議，在訴前準(zhǔn)備中有必要充分發(fā)揮各種中介機(jī)構(gòu)的作用，通過(guò)這些機(jī)構(gòu)做好對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查工作。在實(shí)務(wù)中，由于金融資產(chǎn)管理公司缺乏財(cái)產(chǎn)調(diào)查手段，而債務(wù)人又傾向于隱匿資產(chǎn)，因此要充分發(fā)揮律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所、拍賣(mài)公司、咨詢(xún)公司甚至民間調(diào)查機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的作用，利用這些機(jī)構(gòu)社會(huì)關(guān)系廣泛、信息靈通的優(yōu)勢(shì)，全方位、多渠道地調(diào)查債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況和轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的線(xiàn)索，為判決得以順利執(zhí)行創(chuàng)造條件。具體而言，金融資產(chǎn)管理公司可以通過(guò)財(cái)產(chǎn)調(diào)查方案比較、招標(biāo)、實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)代理、更換或增加代理人等方法最大限度地發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用。此外，風(fēng)險(xiǎn)代理制度在實(shí)踐中也在一定程度上推進(jìn)了疑難項(xiàng)目和陳年積案的執(zhí)行工作。

（二）靈活運(yùn)用各種執(zhí)行手段

為提高執(zhí)行效率，最大限度地實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收，金融資產(chǎn)管理公司不應(yīng)將被執(zhí)行標(biāo)的物局限在借款人、保證人的有限財(cái)產(chǎn)或抵押物上，應(yīng)當(dāng)對(duì)法定的各種執(zhí)行手段加以靈活、組合式的運(yùn)用，具體而言如下。

其一，申請(qǐng)執(zhí)行第三人到期債權(quán)。對(duì)被執(zhí)行人本人無(wú)力清償債務(wù)，但對(duì)案外第三人享有到期債權(quán)的，金融資產(chǎn)管理公司可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行第三人到期債權(quán)。法律規(guī)定，第三人在法院發(fā)出的履行通知指定期限內(nèi)沒(méi)有提出異議且又不履行的，執(zhí)行法院有權(quán)裁定對(duì)其強(qiáng)制執(zhí)行。第三人收到人民法院要求其履行到期債務(wù)的通知后，擅自向被執(zhí)行人履行且造成已向被執(zhí)行人履行的財(cái)產(chǎn)不能追回的，除在已履行的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)與被執(zhí)行人承擔(dān)連帶清償責(zé)任外，還可以追究其妨礙執(zhí)行的法律責(zé)任。被執(zhí)行人收到人民法院履行通知后，放棄其對(duì)第三人的債權(quán)或延緩第三人履行期限的行為無(wú)效。

其二，申請(qǐng)執(zhí)行被執(zhí)行人的投資權(quán)益。金融資產(chǎn)管理公司在處置不良資產(chǎn)的實(shí)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)遇見(jiàn)企業(yè)利用法人有限責(zé)任制度，通過(guò)獨(dú)資或與他人、其他企業(yè)聯(lián)營(yíng)或合資成立具有法人資格的公司的方式來(lái)逃廢債務(wù)。在此情況下，金融資產(chǎn)管理公司可以通過(guò)執(zhí)行債務(wù)人企業(yè)的投資權(quán)益方式以維護(hù)自身的合法權(quán)益。

對(duì)被執(zhí)行人從有關(guān)企業(yè)應(yīng)得的已到期股息或紅利等收益，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)法院裁定禁止被執(zhí)行人提取和有關(guān)企業(yè)直接向被執(zhí)行人支付，而要求有關(guān)企業(yè)直接向金融資產(chǎn)管理公司支付。對(duì)被執(zhí)行人預(yù)期從有關(guān)企業(yè)中應(yīng)得的股息或紅利等收益，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)法院裁定凍結(jié)措施，禁止到期后被執(zhí)行人提取和有關(guān)企業(yè)直接向被執(zhí)行人支付，到期后法院可從有關(guān)企業(yè)中提取，并出具提取收據(jù)。法律規(guī)定，有關(guān)企業(yè)收到人民法院發(fā)出的協(xié)助凍結(jié)通知后，擅自向被執(zhí)行人支付股息或紅利，或擅自為被執(zhí)行人辦理已凍結(jié)股權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，造成已轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)無(wú)法追回的，應(yīng)與在所支付的股息或紅利或轉(zhuǎn)移的股權(quán)價(jià)值范圍內(nèi)向申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

對(duì)被執(zhí)行人在其他公司中持有的股權(quán)（或股票），金融資產(chǎn)管理公司也可以申請(qǐng)法院裁定凍結(jié)、扣押、拍賣(mài)、變賣(mài)或直接將股權(quán)抵償給銀行。

其三，及時(shí)變更和追加被執(zhí)行主體。被執(zhí)行人被撤銷(xiāo)、注銷(xiāo)或歇業(yè)后，上級(jí)主管部門(mén)或開(kāi)辦單位無(wú)償接受被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，致使被執(zhí)行人無(wú)遺留財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)或遺留財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)人民法院裁定由上級(jí)主管部門(mén)或開(kāi)辦單位在所接受的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。

根據(jù)民事訴訟法第213條規(guī)定，執(zhí)行中作為被執(zhí)行人的法人或者其他組織分立、合并的，其權(quán)利義務(wù)由變更后的法人或者其他組織承受；被撤銷(xiāo)的，如一1 10一果依據(jù)有關(guān)買(mǎi)體法的規(guī)定有權(quán)利義務(wù)人承堂的，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)人民法院裁定該權(quán)利義務(wù)承受人為被執(zhí)行人。另外，法律還根據(jù)情形不同，作了如下具體規(guī)定：被執(zhí)行人為無(wú)法人資格的私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)，無(wú)能力履行法律文書(shū)確定的義務(wù)的，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)人民法院裁定執(zhí)行該獨(dú)資企業(yè)業(yè)主的其他財(cái)產(chǎn)。被執(zhí)行人為個(gè)人合伙組織或合伙型聯(lián)營(yíng)企業(yè)，無(wú)能力履行生效法律文書(shū)確定的義務(wù)的，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)人民法院裁定追加該合伙組織的合伙人或參加該聯(lián)營(yíng)企業(yè)的法人為被執(zhí)行人。被執(zhí)行人為企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不能清償債務(wù)時(shí)，可以裁定企業(yè)法人為被執(zhí)行人，企業(yè)法人直接經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)仍不能清償債務(wù)的，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)人民法院裁定執(zhí)行該企業(yè)法人其他分支機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)。被執(zhí)行人無(wú)財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開(kāi)辦單位對(duì)其開(kāi)辦時(shí)投人的注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)人民法院裁定變更或追加其開(kāi)辦單位為被執(zhí)行人，在注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金的范圍內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

其四，申請(qǐng)執(zhí)行企業(yè)尚未支取的收人。被執(zhí)行人在有關(guān)單位的收人尚未支取的，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)法院向該單位發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)，由其協(xié)助扣留或提取。有關(guān)單位擅自向被執(zhí)行人或其他人支付的，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)人民法院責(zé)令其限期追回；逾期未追回的，金融資產(chǎn)管理公司可以申請(qǐng)人民法院裁定其在支付的數(shù)額內(nèi)向申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

（三）利用執(zhí)行和解，實(shí)現(xiàn)各方利益的調(diào)和

如前所述，由于不良資產(chǎn)處置訴訟往往涉及地方利益，因此地方政府介人案件的情況也比較多，而地方政府一旦介人案件，又常常使得原本屬于簡(jiǎn)單的債權(quán)債務(wù)關(guān)系糾紛變成了“三角債”或“多角債”，如此增加了案件的處理難度，并最終使判決的執(zhí)行也變得困難重重。因此，作為債權(quán)人的金融資產(chǎn)管理公司在申請(qǐng)執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)本著務(wù)實(shí)的態(tài)度，積極主動(dòng)地協(xié)調(diào)好與政府的關(guān)系，通過(guò)向上級(jí)機(jī)關(guān)請(qǐng)示、匯報(bào)以及與地方政府直接溝通的方式，最大限度地爭(zhēng)取地方政府的理解和支持。應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向地方政府闡明地方、資產(chǎn)管理公司、企業(yè)三者之間的互惠互利關(guān)系，樹(shù)立互相支持、互相配合推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的觀(guān)念，特別是要讓地方政府摒棄“企業(yè)是地方的，資產(chǎn)管理公司是國(guó)家的”這種地方保護(hù)主義的錯(cuò)誤想法，在求得地方政府支持的基礎(chǔ)上，理順金融資產(chǎn)管理公司和企業(yè)的關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)最大限度回收債權(quán)的可能性。在執(zhí)行受到行政干預(yù)的情況下，如果金融資產(chǎn)管理公司不顧案件的實(shí)際情況一味要求法院繼續(xù)強(qiáng)制執(zhí)行則容易使執(zhí)行工作陷人被動(dòng)，進(jìn)而影響法院或執(zhí)行員解決執(zhí)行問(wèn)題的積極性，使執(zhí)行工作陷人僵局。這種情形實(shí)際上不利于甚至?xí)璧K金融資產(chǎn)管理公司回收債權(quán)。在實(shí)務(wù)中，遇到行政干預(yù)的執(zhí)行案件往往是被執(zhí)行人尚具有一定財(cái)產(chǎn)和償債能力的案件，在這種情況下，金融資產(chǎn)管理公司可以根據(jù)案件的具體情況，實(shí)事求是地提出執(zhí)行和解方案，或者認(rèn)真考慮債務(wù)人或執(zhí)行法院提出的執(zhí)行和解方案，通過(guò)給予債務(wù)人一定的債務(wù)減免達(dá)成和解，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)債權(quán)的迅速回收，并避免使執(zhí)行工作陷人僵持狀態(tài)。實(shí)踐證明，通過(guò)執(zhí)行和解方式往往能夠?qū)崿F(xiàn)金融資產(chǎn)管理公司、債務(wù)人和地方政府三贏(yíng)的局面，因此這是一種克服行政干預(yù)的有效辦法〔5〕。

（四）妥善應(yīng)對(duì)法院執(zhí)行工作考核機(jī)制的不利影響如前所述，由于法院內(nèi)部執(zhí)行工作考核機(jī)制的存在，嚴(yán)重影響到金融資產(chǎn)管理公司訴訟案件的執(zhí)行。為最大限度地消除這一不利影響，金融資產(chǎn)管理公司考慮以下兩點(diǎn)應(yīng)對(duì)措施：

一是利用執(zhí)行法院急于結(jié)案的心理，抓住時(shí)機(jī)，迅速執(zhí)行。在年中或年底臨近時(shí)，執(zhí)行法院的工作力度相對(duì)平時(shí)要大，因此對(duì)于具備執(zhí)行條件的案件，應(yīng)當(dāng)請(qǐng)求法院迅速執(zhí)行。

二是做好政策宣傳和解釋等技術(shù)性工作。遇到法院要求金融資產(chǎn)管理公司提出中止或暫緩執(zhí)行申請(qǐng)或者申領(lǐng)債權(quán)憑證的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)向法院做好國(guó)家對(duì)于金融資產(chǎn)管理公司的有關(guān)政策的宣傳和解釋工作，使執(zhí)行法院正確認(rèn)識(shí)并理解處置不良資產(chǎn)工作的性質(zhì)和意義。在一定要申領(lǐng)債權(quán)憑證的情形下，也應(yīng)當(dāng)做好申請(qǐng)恢復(fù)執(zhí)行等技術(shù)性工作。解決不良資產(chǎn)案件“執(zhí)行難”問(wèn)題，既需要國(guó)家相關(guān)法律制度的完善，也需要債務(wù)人企業(yè)誠(chéng)信理念的樹(shù)立，以及社會(huì)誠(chéng)信機(jī)制的建立，同時(shí)還需要金融資產(chǎn)管理公司的自身努力。

第五篇：農(nóng)信社壓降不良資產(chǎn)匯報(bào)材料

農(nóng)信社壓降不良資產(chǎn)匯報(bào)材料尊敬的林縣長(zhǎng)、聶常務(wù)，各位領(lǐng)導(dǎo)：自9月9日召開(kāi)“改制**農(nóng)商銀行工作推進(jìn)會(huì)”以來(lái)，我鎮(zhèn)認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)議精神，按照《**縣農(nóng)信社壓降不良資產(chǎn)實(shí)施方案》要求，迅速行動(dòng)，精心組織，以鐵腕的手段與科學(xué)的措施，推進(jìn)了壓降農(nóng)村信用社不良貸款工作。

一、搭建了清收工作平臺(tái)。我鎮(zhèn)組建了壓降不良貸款工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由鎮(zhèn)長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，鎮(zhèn)紀(jì)委書(shū)記擔(dān)任副組長(zhǎng)，相關(guān)職能部負(fù)責(zé)人擔(dān)任成員，形成壓降不良貸款的攻堅(jiān)合力。組織召開(kāi)了動(dòng)員大會(huì)，認(rèn)真貫徹“改制**農(nóng)商銀行工作推進(jìn)會(huì)”會(huì)議精神，對(duì)壓降不良貸款工作進(jìn)行了科學(xué)部署。

二、營(yíng)造了良好工作氛圍。自開(kāi)展壓降不良貸款工作以來(lái)，利用鎮(zhèn)、鄉(xiāng)兩級(jí)聯(lián)動(dòng)，通過(guò)在農(nóng)信社網(wǎng)點(diǎn)、各村（居）委宣傳欄張貼不良貸款清收公告、懸掛清收橫幅等方式，促使全鎮(zhèn)上下形成了強(qiáng)大的社會(huì)宣傳聲勢(shì)，為開(kāi)展壓降不良貸款工作打下良好的社會(huì)氛圍。

三、實(shí)施了可行的工作措施。采取了分類(lèi)清收措施，對(duì)不良貸款對(duì)象進(jìn)行科學(xué)劃分，確保壓降工作成效；加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)，鎮(zhèn)紀(jì)委、派出所、信用社等各部門(mén)密切配合、統(tǒng)一行動(dòng)，形成強(qiáng)大的清收合力；通過(guò)獎(jiǎng)罰并舉，對(duì)降壓有功人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)逾期未還請(qǐng)債務(wù)人員給予嚴(yán)厲的處置。當(dāng)前，我鎮(zhèn)信用社的不良貸款偏多，位居全縣前列，要取得壓降實(shí)效，必須以更大的魄力，更堅(jiān)定的決心，更有效的措施投入到工作中。