第一篇：我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化問(wèn)題研究（范文）

金

融 姓名：劉少宇班級(jí)：5 學(xué)

論

文

學(xué)號(hào)：

1201010504

摘要：商業(yè)銀行國(guó)際化是世界經(jīng)濟(jì)一體化和全球化的重要組成部分，也是當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢(shì)。特別是近幾十年來(lái)，這種趨勢(shì)更加明顯，越來(lái)越多的銀行加入國(guó)際化的行列，其國(guó)際業(yè)務(wù)的比重也逐年上升。商業(yè)銀行國(guó)際化不僅可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而且可從其經(jīng)濟(jì)的高增長(zhǎng)中獲得豐厚回報(bào)，擴(kuò)大國(guó)際業(yè)務(wù)收入在銀行總收入中所占比重，提升銀行收入的多樣化和穩(wěn)定性。因此商業(yè)銀行國(guó)際化具有非常的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，國(guó)際化發(fā)展

一、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化發(fā)展的新趨勢(shì)

我國(guó)工、中、建、交等大型商業(yè)銀行通過(guò)股份制改革、境內(nèi)外公開(kāi)上市，完成了從國(guó)有獨(dú)資銀行向股份制商業(yè)銀行，進(jìn)而向上市銀行的轉(zhuǎn)變。通過(guò)近年來(lái)的加速發(fā)展和股改上市，這幾家行資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、管理效率和治理水平都有了明顯的改善和提高，這為商業(yè)銀行國(guó)際化發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，也呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)，商業(yè)銀行國(guó)際化已成為銀行業(yè)發(fā)展的一個(gè)亮點(diǎn)。1.組織機(jī)構(gòu)集團(tuán)化。

年代初,特別是近幾年來(lái),不僅中小銀行紛紛合并結(jié)盟組成緊密型銀行集團(tuán)與大銀行競(jìng)爭(zhēng)抗衡,大銀行也主動(dòng)合并構(gòu)成超級(jí)大行稱雄國(guó)內(nèi)國(guó)際金融市場(chǎng),以取得經(jīng)營(yíng)中的主動(dòng)權(quán),增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2.分支網(wǎng)絡(luò)全球化。

第二次世界大戰(zhàn)后,商業(yè)銀行向海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)興于60 年代,70～80 年代在和南亞國(guó)家發(fā)展很快。我國(guó)改革之初和東歐蘇聯(lián)變革之前,西方國(guó)家商業(yè)銀行互設(shè)網(wǎng)點(diǎn)基本形成格局。3.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)綜合化。

年代以前,各國(guó)對(duì)商業(yè)銀行管制較嚴(yán)格,在業(yè)務(wù)范圍上有明確的限制,大多采用“分業(yè)式”管理。從70 年代始,在金融法規(guī)比較健全和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)較為規(guī)范的前提下,各國(guó)相繼放寬了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍,不僅允許經(jīng)營(yíng)債券和有條件地參與股票業(yè)務(wù),而且還開(kāi)辦了信托、保險(xiǎn)、租賃、保管、代理、外匯、咨詢等多種新業(yè)務(wù)?？梢哉f(shuō),凡是與貨幣信用有關(guān)的業(yè)務(wù),銀行都開(kāi)始辦理。4.收益渠道多元化。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)是存貸款,從存貸利差中獲取利潤(rùn)是銀行主要收入來(lái)源。但90 年代以來(lái),銀行利差在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中進(jìn)一步縮小,以便吸引存貸客戶。為了保持穩(wěn)定的收入,銀行把注意力轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。在金融創(chuàng)新中出現(xiàn)的大量新型交易工具,已成為投資獲利的重要來(lái)源。據(jù)統(tǒng)計(jì),現(xiàn)有金融衍生工具已多達(dá)上千種,經(jīng)營(yíng)有方的銀行從中獲利甚豐,所以,銀行在保持表內(nèi)業(yè)務(wù)穩(wěn)定收入的同時(shí),十分重視表外業(yè)務(wù)的開(kāi)拓。5.同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈化。

當(dāng)今的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)已不受國(guó)界的限制,世界貿(mào)易組織成員國(guó)必須相互金融市場(chǎng),不得設(shè)置障礙,銀行將面對(duì)來(lái)自國(guó)內(nèi)和國(guó)外的競(jìng)爭(zhēng)。6.對(duì)外服務(wù)周到化。

信譽(yù)是銀行生存的基礎(chǔ),信譽(yù)主要來(lái)自服 務(wù),服務(wù)質(zhì)量關(guān)鍵取決于效率。雖然微笑服務(wù)和規(guī)范用語(yǔ)必不可少,但現(xiàn)代化的業(yè)務(wù)處理設(shè)備、及時(shí)準(zhǔn)確的信息更受客戶歡迎。（1）

二、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

在國(guó)際金融市場(chǎng)進(jìn)一步發(fā)展、經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程加快以及我國(guó)銀行業(yè)改革迅速推進(jìn)的大背景下，我國(guó)大型商業(yè)銀行國(guó)際化進(jìn)程不斷加速，引起了國(guó)際社會(huì)的關(guān)注，在國(guó)際市場(chǎng)上成為不可忽視的新生力量。在快速發(fā)展的同時(shí)，我們也應(yīng)該清楚的看到，還有一系列的考驗(yàn)都在等待著剛剛走向國(guó)際舞臺(tái)的我國(guó)商業(yè)銀行。我們要正視國(guó)際金融環(huán)境帶來(lái)的挑戰(zhàn)，清醒的認(rèn)真在國(guó)際化過(guò)程中存在的不足并加以改進(jìn)，才能不斷推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化的健康發(fā)展。

（一）國(guó)際金融環(huán)境復(fù)雜多變使我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化道路并不平坦

20世紀(jì)90年代以來(lái)，國(guó)際金融局勢(shì)復(fù)雜多變，1994年爆發(fā)俄羅斯金融危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)，1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)，2007年美國(guó)次貸危機(jī)席卷全球。特別是去年次貸危機(jī)爆發(fā)使我們更加清楚的認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、突變性、傳播性。目前，次貸危機(jī)從信貸市場(chǎng)蔓延到貨幣市場(chǎng)和股票市場(chǎng)，對(duì)全球銀行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)巨大的負(fù)面影響，給全球金融市場(chǎng)帶來(lái)不小的打擊。同時(shí)我們也應(yīng)該清醒的看到，雖然亞洲、中東和南非等地金融業(yè)務(wù)表現(xiàn)出良好的成長(zhǎng)性，但是增長(zhǎng)的勢(shì)頭并不穩(wěn)固，經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)受到地區(qū)局勢(shì)等各方面因素影響較為明顯，部分地區(qū)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行并不規(guī)范。這些都增加了我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化進(jìn)程的難度。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化程度偏低，海外機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)層次有待提升

截至2007年12月31日，中國(guó)銀行的海外資產(chǎn)占全行總資產(chǎn)的22.58％，除港澳之外的其他境外地區(qū)資產(chǎn)占全行總資產(chǎn)的3.83%，工商銀行海外資產(chǎn)占全行總資產(chǎn)不足3%，與花旗、匯豐、德意志銀行50％左右的占比水平相差甚遠(yuǎn)，反映出我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化程度不高，國(guó)際化進(jìn)程尚處在起步階段（2）。我國(guó)商業(yè)銀行部分海外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)模式較為落后，規(guī)模有限，資產(chǎn)較少，人員不足，制約了經(jīng)營(yíng)層次的提升，無(wú)法在與當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)中占有主動(dòng)?？蛻舯就粱M(jìn)展也比較緩慢，多數(shù)境外機(jī)構(gòu)核心客戶基礎(chǔ)薄弱，沒(méi)有充分融入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，成為當(dāng)?shù)刂髁縻y行；也沒(méi)能好中資企業(yè)和華人華僑等客戶資源，制約了零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展；海外機(jī)構(gòu)的分散化導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)孤島效應(yīng)，內(nèi)外聯(lián)動(dòng)層次較低，全球化經(jīng)營(yíng)潛力未能充分發(fā)揮。

（三）銀行之間競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于激烈

競(jìng)爭(zhēng)過(guò)激影響了整個(gè)銀行體系的有序發(fā)展由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期依賴于貿(mào)易的發(fā)展,尤其是進(jìn)出口國(guó)際貿(mào)易,銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)早已成為一個(gè)有力的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。隨著全國(guó)貿(mào)易總額的急速增加,各大商業(yè)銀行紛紛擴(kuò)大開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng),這也因此打破了中國(guó)銀行曾經(jīng)壟斷經(jīng)營(yíng)的局面。雖然,從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析,競(jìng)爭(zhēng)有利于整體服務(wù)質(zhì)量的提高,以及國(guó)際業(yè)務(wù)的創(chuàng)新,有利于達(dá)到社會(huì)總體效用的最大化。然而,隨著競(jìng)爭(zhēng)的不斷擴(kuò)大,利潤(rùn)空間被急速壓縮,各大銀行甚至采用了不正當(dāng)?shù)氖侄螌?shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)方面的增長(zhǎng),而忽略了業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高。如:某些銀行降低信用證的開(kāi)征條件,或者接受信用擔(dān)保開(kāi)征等等。這些行為一方面增加了業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),另一方面助長(zhǎng)了市場(chǎng)的投機(jī)行為,不利于市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。（3）

三、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略

（一）認(rèn)清當(dāng)前形勢(shì),樹(shù)立發(fā)展理念，當(dāng)前商業(yè)銀行雖然意識(shí)到國(guó)際業(yè)務(wù)的重要地位,但很少意識(shí)到這類業(yè)務(wù)也需要結(jié)合營(yíng)銷策略,這就需要銀行不僅要分析客觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì),也許加強(qiáng)研究客戶需求,堅(jiān)持以客戶為核心的方針,樹(shù)立良好的品牌形象,從而通過(guò)有效競(jìng)爭(zhēng),以增加銀行業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）加大人才培養(yǎng)力度，為我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化提供智力保障 優(yōu)秀的國(guó)際化人才隊(duì)伍是商業(yè)銀行國(guó)際化發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵因素。當(dāng)今世界成功開(kāi)展跨國(guó) 經(jīng)營(yíng)的銀行，無(wú)不擁有一大批穩(wěn)定的復(fù)合型、專家型金融人才。為滿足我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化要求，我們需要一支既通曉國(guó)際規(guī)則與慣例、又熟悉本地經(jīng)濟(jì)與文化的國(guó)際化人才隊(duì)伍。對(duì)于優(yōu)秀人才隊(duì)伍建設(shè)，可以從以下幾個(gè)方面入手，第一，選拔人才要放眼全球，在全球范圍選拔具備國(guó)際化經(jīng)營(yíng)視野、熟悉銀行經(jīng)營(yíng)管理的中高級(jí)人才。第二，從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行員工中，通過(guò)選拔考試，有計(jì)劃地增加境內(nèi)中高級(jí)管理人員的境外培訓(xùn)，開(kāi)闊國(guó)際視野，增強(qiáng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的管理能力。第三，要繼續(xù)推進(jìn)境外經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)薪酬制度的改革，完善各種保障措施，吸引、留住、用好國(guó)際化人才。（4）

（三）加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，提供金融服務(wù)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力近兩年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的速度和數(shù)量朝著有力于提升我國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的方向發(fā)展，但與國(guó)外先進(jìn)銀行還有明顯的差距。我國(guó)商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)在繼續(xù)推廣現(xiàn)有的銀團(tuán)貸款、國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資、存匯業(yè)務(wù)的同時(shí)，結(jié)合當(dāng)?shù)貞T例，豐富現(xiàn)有業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類。在此基礎(chǔ)上，緊跟國(guó)際上商業(yè)銀行業(yè)務(wù)由批發(fā)業(yè)務(wù)向零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的大趨勢(shì)（5），注重?cái)U(kuò)大零售客戶數(shù)量，提高個(gè)人中高端客戶比重。海外機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用信息技術(shù)來(lái)提升競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)發(fā)展ATM、銀行卡、網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，拓寬低成本服務(wù)渠道，實(shí)現(xiàn)物理網(wǎng)點(diǎn)和虛擬服務(wù)渠道并舉，形成相互補(bǔ)充、共同發(fā)展的多元化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶“任何時(shí)間、任何地點(diǎn)、任何方式”的無(wú)邊界全程服務(wù)。通過(guò)對(duì)客戶提供全方位的金融產(chǎn)品服務(wù)，提升我國(guó)商業(yè)銀行在海外知名度。參考文獻(xiàn)：

（1）《中國(guó)城市金融》

（2）工商銀行、中國(guó)銀行2007年年報(bào)

（2）《我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化發(fā)展的現(xiàn)實(shí)與挑戰(zhàn)》 葛兆強(qiáng)（3）《銀行業(yè)國(guó)際化“漸入佳境”》 姜建清（5）《中國(guó)銀行業(yè)海外發(fā)展戰(zhàn)略的思考》 吳念魯

第二篇：我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化分析1

我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化分析

所謂商業(yè)銀行的國(guó)際化，指的是一國(guó)銀行所從事的金融活動(dòng)超越了國(guó)界，由地區(qū)性的活動(dòng)向全球一體化的世界市場(chǎng)演進(jìn)的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)始與其他銀行的業(yè)務(wù)交叉互補(bǔ)，資金在世界范圍內(nèi)流動(dòng)，資源在全世界分配，以實(shí)現(xiàn)效益最大化和成本最小化。具體說(shuō)，商業(yè)銀行國(guó)際化主要包括下面幾方面的內(nèi)容:

1、市場(chǎng)的國(guó)際化。主要指國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)的接軌和融合，資金在世界范圍內(nèi)流動(dòng)、循環(huán)和實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。

2、業(yè)務(wù)的國(guó)際化。指銀行的業(yè)務(wù)由單純的國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)向國(guó)際，國(guó)際業(yè)務(wù)占到總業(yè)務(wù)比重的一定規(guī)模，其海外資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)收入成為該銀行體系總資產(chǎn)和總收入的重要組成部分。

3、機(jī)構(gòu)的國(guó)際化。指各銀行在世界各個(gè)國(guó)家廣泛設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和代表處，形成一個(gè)在統(tǒng)一的決策體系下進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)、各實(shí)體間通過(guò)股權(quán)或其他形式緊密相連的網(wǎng)絡(luò)。

一、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化實(shí)證分析：

根據(jù)鄧寧理論，企業(yè)之所以對(duì)外直接投資，是因?yàn)樗瑫r(shí)擁有所有權(quán)優(yōu)勢(shì)，內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)和區(qū)位優(yōu)勢(shì)。這三種優(yōu)勢(shì)共同作用，驅(qū)使企業(yè)走向海外，并以此而獲得更多的利益。

（一）、我國(guó)商業(yè)銀行所有權(quán)優(yōu)勢(shì)分析： 1.自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)在經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面取得了舉世矚目的成績(jī)；國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展和金融制度的完善給我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化提供了一個(gè)有力的后盾支持。

2.我國(guó)商業(yè)銀行體制性優(yōu)勢(shì)的進(jìn)一步拓展，是加快銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化進(jìn)程的基礎(chǔ)。隨著我國(guó)金融改革的不斷深化和專業(yè)銀行商業(yè)化的加快步伐，我國(guó)銀行業(yè)攜手走向世界也不是遙遠(yuǎn)的事了。

（二）、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)分析：我國(guó)商業(yè)銀行的地位，決定其內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)較強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化目標(biāo)明確。《商業(yè)銀行法》頒布實(shí)施后，我國(guó)商業(yè)銀行以盈利性、流動(dòng)性、安全性為目標(biāo)，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，具有獨(dú)立從事經(jīng)營(yíng)管理的地位。

（三）、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化區(qū)位優(yōu)勢(shì)分析：我國(guó)商業(yè)銀行的信譽(yù)，決定其區(qū)位優(yōu)勢(shì)較明顯，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化待遇優(yōu)越。改革開(kāi)放十余年來(lái)，我國(guó)已逐步放開(kāi)對(duì)外國(guó)銀行進(jìn)入的限制，外資銀行在我國(guó)已經(jīng)有了相當(dāng)?shù)陌l(fā)展。按照國(guó)際對(duì)等原則，凡是進(jìn)入我國(guó)的外國(guó)銀行，其宗主國(guó)也應(yīng)允許我國(guó)銀行進(jìn)入其國(guó)內(nèi)，并給予至少等同于他們的銀行在我國(guó)獲得的優(yōu)惠待遇。目前進(jìn)入我國(guó)設(shè)立銀行機(jī)構(gòu)的國(guó)家主要有日本、美國(guó)、法國(guó)、英國(guó)和港澳地區(qū)等，它們一般都是金融自由化程度較高的地區(qū)，而且還有一個(gè)或幾個(gè)大的國(guó)際金融中心，這對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)都是直接區(qū)位優(yōu)勢(shì)。同時(shí)隨著我國(guó)金融體制改革深化，各種金融管制、限制都會(huì)放松，并直至取消，這雖然使商業(yè)銀行的間接區(qū)位優(yōu)勢(shì)縮小，但卻提高了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融開(kāi)放程度，提高了我國(guó)商業(yè)銀行的信譽(yù)，有利于我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)際化。

二、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化對(duì)策分析：

（一）、我國(guó)商業(yè)銀行所有權(quán)方面：

1、變革產(chǎn)權(quán)制度：經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的取得來(lái)自于找到一個(gè)更好的行動(dòng)組合或一個(gè)更好的協(xié)調(diào)機(jī)制即產(chǎn)權(quán)制度。

2、改革經(jīng)營(yíng)機(jī)制：主要是建立利益分配機(jī)制和人才創(chuàng)造機(jī)制。

3、推動(dòng)并購(gòu)重組;積極推動(dòng)商業(yè)

銀行通過(guò)并購(gòu)重組，培育國(guó)際化的大銀行，在鞏固和發(fā)展國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)市場(chǎng)的同時(shí)，積極參與國(guó)際銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，提高國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

4、創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種：現(xiàn)代商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，占其業(yè)務(wù)總量的比重越來(lái)越大。

5、強(qiáng)化科學(xué)管理：有了科學(xué)的管理，企業(yè)才會(huì)形成有機(jī)的整體，形成整體合力，產(chǎn)生最大的競(jìng)爭(zhēng)力。

6、創(chuàng)造和諧氛圍。

7、樹(shù)立四大動(dòng)態(tài)理念：（1）新的發(fā)展觀——研究市場(chǎng)定位，取得局部?jī)?yōu)勢(shì)；（2）新的資源觀——運(yùn)用新技術(shù)，創(chuàng)造名品牌，注入新理念；（3）新的競(jìng)爭(zhēng)觀——正確認(rèn)識(shí)自身優(yōu)勢(shì)，堅(jiān)持既競(jìng)爭(zhēng)又合作。（4）新的服務(wù)觀——樹(shù)立新的營(yíng)銷觀念，賦予金融服務(wù)更豐富的內(nèi)涵。

8、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管：銀行開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)，非但面臨普通的金融風(fēng)險(xiǎn)，而且由于國(guó)際金融市場(chǎng)比之國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)復(fù)雜，使防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)顯得更加緊迫。

9、加速科技創(chuàng)新，開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)：在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，傳統(tǒng)的富麗堂皇的廳堂坐店式服務(wù)將逐漸萎縮，經(jīng)營(yíng)的規(guī)模也不再是一種絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，競(jìng)爭(zhēng)的勝負(fù)將首先取決于應(yīng)變能力、創(chuàng)新能力以及金融電子化水平的高低。

10、實(shí)行市場(chǎng)化的人才戰(zhàn)略，積極培養(yǎng)銀行所需要的高級(jí)人才：金融人才市場(chǎng)化是商業(yè)銀行國(guó)際化的核心內(nèi)容。

（二）、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部化方面： 1．選擇合適的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)組織形式。具體而言，實(shí)力雄厚、海外分支機(jī)構(gòu)多，國(guó)際化經(jīng)驗(yàn)豐富的中國(guó)銀行，可一步到位，直接采取以獨(dú)資的代表外和分行為主要方式，以控制多數(shù)股權(quán)的附屬銀行為補(bǔ)充方式的戰(zhàn)略；而海外分支機(jī)構(gòu)不多，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)不足的其他商業(yè)銀行，則應(yīng)分步到位，即先采取以控制多數(shù)股權(quán)的附屬行為主，然后逐步過(guò)流到獨(dú)資的組織方式，最終達(dá)到便于總行對(duì)海外機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和有利于總行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的目的。

2．進(jìn)行CI策劃，強(qiáng)化商行國(guó)際形象。銀行經(jīng)營(yíng)的是錢幣，提供的是服務(wù)。CI策劃工程，實(shí)際上是一個(gè)找出優(yōu)勢(shì)，找出不足，整合優(yōu)勢(shì)資源的調(diào)研開(kāi)發(fā)過(guò)程。銀行業(yè)很講究知名度和信用度。銀行形象可以說(shuō)是代表了銀行對(duì)各界期望的承諾。

（三）、我國(guó)商業(yè)銀行區(qū)位優(yōu)勢(shì)方面的對(duì)策：無(wú)論選擇哪種布局類型,國(guó)有商業(yè)銀行設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)時(shí),都必須結(jié)合區(qū)位優(yōu)勢(shì)選擇特定的目標(biāo)市場(chǎng),在發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢(shì)的過(guò)程中，商業(yè)銀行要堅(jiān)持實(shí)施以下四大戰(zhàn)略。

1．循序漸進(jìn)戰(zhàn)略。任何事情的發(fā)展都是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程,商業(yè)銀行的國(guó)際化也同樣如此。與國(guó)際同行相比,我們正處在起步階段、學(xué)習(xí)階段,實(shí)行市場(chǎng)化的同時(shí)面臨著國(guó)際化的壓力。因此,我們只有虛心學(xué)習(xí),遵循實(shí)事求是的原則,要認(rèn)清對(duì)手,認(rèn)清自己,熟悉國(guó)際規(guī)則、國(guó)際環(huán)境,而這無(wú)一不需時(shí)間。國(guó)際化的目標(biāo)是一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃,有一個(gè)時(shí)間問(wèn)題。2.地域擴(kuò)展戰(zhàn)略。這是國(guó)際化面臨的關(guān)鍵問(wèn)題,國(guó)際化進(jìn)程實(shí)際上也就是走出去的過(guò)程。在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu),開(kāi)展業(yè)務(wù),是國(guó)際化的基礎(chǔ)。4．區(qū)位發(fā)展戰(zhàn)略。所謂區(qū)位戰(zhàn)略，是指商業(yè)銀行根據(jù)區(qū)位優(yōu)勢(shì)，選擇海外機(jī)構(gòu)的地區(qū)分布。

5、國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)依法經(jīng)營(yíng),接受東道國(guó)有關(guān)部門的監(jiān)管。

商業(yè)銀行國(guó)際化是世界經(jīng)濟(jì)一體化和全球化的重要組成部分，也是當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢(shì)。我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了驕人的成績(jī)，也為商業(yè)銀行的國(guó)際化提供了良好的服務(wù)環(huán)境。自９０年代以來(lái)我國(guó)銀行商業(yè)化步伐很快，除了四大國(guó)有專業(yè)銀行正向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變外，還出現(xiàn)了大批股份制銀行和其他的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，為我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是，和國(guó)外大型跨國(guó)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在資金、人才、服務(wù)質(zhì)量、分之機(jī)構(gòu)和設(shè)施各

方面都存在不足，特別是存在制度性障礙。２００１年中國(guó)成功加入世界貿(mào)易組織，面臨世貿(mào)組織五年全面向外開(kāi)放我國(guó)金融市場(chǎng)的要求，我國(guó)商業(yè)銀行既擁有良好的機(jī)遇，又面臨巨大的壓力和挑戰(zhàn)。在國(guó)際化過(guò)程中，我國(guó)商業(yè)銀行首先要全面認(rèn)識(shí)面臨的環(huán)境和形勢(shì)，要擴(kuò)大國(guó)外分支機(jī)構(gòu)，加大國(guó)際業(yè)務(wù)，擴(kuò)展國(guó)際業(yè)務(wù)空間，實(shí)行銀行業(yè)務(wù)的全能化、綜合化、多元化；要大力培養(yǎng)適合國(guó)際化的優(yōu)秀人才，通過(guò)培訓(xùn)、研發(fā)、與科研機(jī)構(gòu)或高校等方式培養(yǎng)既精通金融專業(yè)知識(shí)又懂英語(yǔ)、法律、計(jì)算機(jī)和國(guó)際貿(mào)易的綜合性人才。當(dāng)然，國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境是影響我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化的重要因素，健全和完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不僅關(guān)系我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也是我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化成敗的關(guān)鍵。所以我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化要從宏觀和微觀兩方面著手。

專業(yè)：工商管理類學(xué)號(hào)：11204090743姓名：楊林林

第三篇：我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化面臨的問(wèn)題及對(duì)策

我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化面臨的問(wèn)題及對(duì)策

摘要：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，我國(guó)商業(yè)銀行不可避免地要走國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的道路。從目前國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)始的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)看，在風(fēng)險(xiǎn)管理、盈利手段、人才培養(yǎng)等方面都存在嚴(yán)重不足，這些不足一方面嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化進(jìn)程，我國(guó)商業(yè)銀行必須在經(jīng)營(yíng)組織形式、服務(wù)創(chuàng)新、人才培養(yǎng)方面進(jìn)行改善，提高國(guó)際化水平。

關(guān)鍵詞：

我國(guó)

商業(yè)銀行

國(guó)際化

一、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化的必然性

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。金融業(yè)作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成部分，不可避免地成為重要的競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域。

1、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的必然要求 隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和在全球地位的不斷提升，越來(lái)越多的跨國(guó)企業(yè)在中國(guó)開(kāi)辦工廠設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)也有越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上走出國(guó)門，采購(gòu)全球化銷售全球、化服務(wù)全球化，還有不少企業(yè)設(shè)立海外機(jī)構(gòu)，中國(guó)也正在更多地產(chǎn)生自己的跨國(guó)公司。企業(yè)的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)以及中外之間密切而頻繁的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，對(duì)商業(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)提出了更高的要求。固守著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，單純經(jīng)營(yíng)人民幣產(chǎn)品，或者僅僅利用現(xiàn)有的產(chǎn)品和手段已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足客戶日益增長(zhǎng)的業(yè)務(wù)需要，加快國(guó)際化發(fā)展成為銀行適應(yīng)新形勢(shì)和實(shí)現(xiàn)新戰(zhàn)略的必由之路。

2、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)是商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇的必然要求 在其他行業(yè)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)全球化不斷深化過(guò)程中，商業(yè)銀行也正越來(lái)越多的面臨來(lái)自外資銀行強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)，中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行剛剛完成制度的變革和調(diào)整，與國(guó)外商業(yè)銀行在商業(yè)化國(guó)際化方面還存在明顯的差距。參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的外在壓力和實(shí)現(xiàn)全球化的內(nèi)在要求，已經(jīng)現(xiàn)實(shí)地、迫切地?cái)[在我國(guó)商業(yè)銀行的面前

二 我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化現(xiàn)狀及面臨的問(wèn)題

金融改革20年來(lái),我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際化已邁出了很大步伐。但是，總體而言中國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際化水平是非常低的。這不僅是從國(guó)際橫向比較得出的結(jié)論，而且，與我國(guó)其他產(chǎn)業(yè)的國(guó)際化程度、與中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)、與中國(guó)在世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位相比，這一判斷也是成立的。目前，國(guó)內(nèi)一些大銀行的市值和一級(jí)資本規(guī)模都已進(jìn)入了世界大銀行的前列，但就經(jīng)營(yíng)的地域范圍、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)來(lái)講，還不敢妄言國(guó)際化。

至1998年年底我國(guó)已設(shè)營(yíng)業(yè)性外資金融機(jī)183家,其中外資銀行125家;已設(shè)各類外國(guó)金融機(jī)構(gòu)代表處554家,此外還有大批此類申請(qǐng)等待受理,充分反映出我國(guó)已逐漸成為各國(guó)金融機(jī)構(gòu)競(jìng)相看好的熱點(diǎn)。從2006年以來(lái)，中國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化步伐顯著加快。特別是2007年，中資銀行加大了“走出去”的速度，開(kāi)始謀求全球布局。但截至2006年底，四大國(guó)有銀行海外機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)僅為2268億元，只占它們總資產(chǎn)的1%，即使國(guó)際化程度最高的中國(guó)銀行的資產(chǎn)總額也僅占總體的3%左右。由此可見(jiàn)，目前中國(guó)商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)依然是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)客戶。

由于國(guó)際化發(fā)展歷程較短，國(guó)際化運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)不足等多種原因，與世界知名跨國(guó)銀行相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行無(wú)論從國(guó)際化的深度還是廣度上看均相去甚遠(yuǎn)。例如,目前外資銀行的引進(jìn),仍采用開(kāi)放初期的“嚴(yán)進(jìn)入、限業(yè)務(wù)、寬政策”的措施，絕大多數(shù)外資銀行尚不能經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。除中國(guó)銀行以外的大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行距國(guó)際化的標(biāo)準(zhǔn)尚遠(yuǎn),它們只是最近幾年才開(kāi)始走向國(guó)際金融市場(chǎng),而且經(jīng)營(yíng)管理水平也是比較落后的。我國(guó)銀行要躋身于世界銀行業(yè)之 1 林,必須克服其在國(guó)際化進(jìn)程中競(jìng)爭(zhēng)力不足的問(wèn)題。

我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化主要問(wèn)題表現(xiàn)在：

1、戰(zhàn)略定位不清晰。

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型力度不夠，戰(zhàn)略思維定式還沒(méi)有從本土化銀行完成向全球化銀行的轉(zhuǎn)變，國(guó)際化發(fā)展所需的人力、財(cái)力、物力等配套體制、機(jī)制還處于部分缺失狀態(tài)；缺乏對(duì)于國(guó)際化的市場(chǎng)定位、客戶目標(biāo)、東道國(guó)監(jiān)管環(huán)境的系統(tǒng)性研究，國(guó)際化發(fā)展的遠(yuǎn)景戰(zhàn)略規(guī)劃不夠充分，海外市場(chǎng)可持續(xù)拓展能力不強(qiáng)。

2、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際資本金充足率不符合《巴塞爾協(xié)議》要求,資產(chǎn)質(zhì)量不高,盈利能力較差?！栋腿麪枀f(xié)議》集中體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際規(guī)范,它注重從資本的構(gòu)成和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方面,強(qiáng)調(diào)資本與資產(chǎn)的比例關(guān)系。在現(xiàn)有社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下,《巴塞爾協(xié)議》的一系列要求客觀上限制了我國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力和業(yè)務(wù)范圍。

3、盈利手段落后，盈利能力較低

與國(guó)際先進(jìn)銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行的盈利能力普遍偏低。資本回報(bào)率和資產(chǎn)回報(bào)率兩個(gè)核心指標(biāo)可以清晰地反映出來(lái)。目前國(guó)際大型銀行的上述兩個(gè)指標(biāo)分別為 30%、1.5%，而國(guó)內(nèi)銀行則大約為 16%和 5%，低一倍左右。從盈利模式來(lái)看，國(guó)際先進(jìn)銀行非利差收入占到總收入的 30%以上，有的銀行甚至占到 50%以上，而國(guó)內(nèi)銀行非利差收入占比大多在 10%以下，顯示盈利手段過(guò)于單一。從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)來(lái)看，在業(yè)務(wù)發(fā)展上，主要依靠對(duì)公業(yè)務(wù)的規(guī)模推動(dòng)；在客戶選擇上，主要依靠大型的對(duì)公客戶。這與外資銀行對(duì)公、對(duì)私，以及大小客戶均衡發(fā)展的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)形成了鮮明的對(duì)照。外國(guó)商業(yè)銀行有先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備,發(fā)達(dá)的國(guó)際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò),電子化程度高,資金調(diào)撥靈活,廣泛采用國(guó)際金融領(lǐng)域已有的金融創(chuàng)新成果,服務(wù)意識(shí)強(qiáng)。我國(guó)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置行政化,業(yè)務(wù)范圍較窄,金融創(chuàng)新尚處于初級(jí)階段,參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)則處于不利地位。

4、經(jīng)營(yíng)管理方式落后

如在業(yè)務(wù)管理上,國(guó)際上通行的是資產(chǎn)負(fù)債比例管理,即根據(jù)變化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,協(xié)調(diào)各種不同的資產(chǎn)和負(fù)債,在利率、期限及其結(jié)構(gòu)方面的矛盾,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性諸方面的合理搭配和優(yōu)化組合,以滿足盈利性、流動(dòng)性、安全性的統(tǒng)一。我國(guó)銀行盡管自1994行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,但由于中央銀行對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理不久,經(jīng)驗(yàn)比較缺乏,從而使真正意義上的資產(chǎn)負(fù)債比例管理難以落實(shí)。又如我國(guó)銀行由于長(zhǎng)期形成的觀念的影響,往往遵從“存款立行”的原則,將社會(huì)效益當(dāng)作銀行業(yè)績(jī)的主要標(biāo)準(zhǔn),普遍存在的現(xiàn)象是只考核吸收存款的數(shù)額而不計(jì)成本。外國(guó)商業(yè)銀行一直遵從“效益立行”的原則,它們的經(jīng)營(yíng)方針和措施都以獲得最大收益為目的,其效益普遍較好。經(jīng)過(guò)多年的積累,外國(guó)大商業(yè)銀行已經(jīng)形成科學(xué)的管理和運(yùn)行機(jī)制,而我國(guó)銀行業(yè)由于相應(yīng)的機(jī)制尚未完全建立或發(fā)揮作用,造成整體協(xié)調(diào)功能不強(qiáng),優(yōu)勢(shì)發(fā)揮不夠,尤其在國(guó)際業(yè)務(wù)方面經(jīng)驗(yàn)不多,難以接受銀行業(yè)國(guó)際化帶來(lái)的挑戰(zhàn)。

5、高級(jí)人才相對(duì)缺乏

國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)是人才的競(jìng)爭(zhēng)。沒(méi)有思想觀念新、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)強(qiáng)、具有豐富金融知識(shí)和直接操作經(jīng)驗(yàn)的人才,銀行就很難在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。我國(guó)商業(yè)銀行在多年的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,不同程度上還存在著大鍋飯、論資排輩、官僚主義等弊端,從業(yè)人員總體上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)觀念、公平競(jìng)爭(zhēng)觀念、開(kāi)拓創(chuàng)新觀念、經(jīng)濟(jì)效益觀念、國(guó)際金融觀念等比較淡薄,造成了銀行機(jī)構(gòu)臃腫,辦事效率不高;另一方面精通業(yè)務(wù)的高級(jí)人才整體比例較低。與之相反,外國(guó)商業(yè)銀行走的是重人才、講效率的經(jīng)營(yíng)之路。進(jìn)入我國(guó)的外資銀行機(jī)構(gòu)非常注重人才的選用,為開(kāi)展業(yè)務(wù),往往以較為優(yōu)厚的工資待遇和其他有利條件從我國(guó)銀行“挖走”優(yōu)秀人才,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力構(gòu)成了巨大威脅。

三、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化的幾點(diǎn)建議：

1．選擇合適的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)組織形式

跨國(guó)銀行海外分支機(jī)構(gòu)和組織形式主要有：海外分行、代表處、附屬行、國(guó)際銀行業(yè)設(shè)施等，究竟選擇何種類型的組織形式，J?溫格爾（Janter Wengel）從區(qū)位的角度分析認(rèn)為，在進(jìn)入新的國(guó)家和地區(qū)之初，為了解當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情和業(yè)務(wù)發(fā)展前景應(yīng)設(shè)立代表外：在需要開(kāi)展實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)時(shí)，可將一些條件成熟的代表處升格為分行；在取得豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)建立廣泛聯(lián)系的基礎(chǔ)上，可通過(guò)合資方式入股國(guó)外金融機(jī)構(gòu)。目前70%以上跨國(guó)銀行均用獨(dú)資的分行或代表外的形式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，以確保決策系統(tǒng)的高度集中和對(duì)各分行的全面控制。

從理論上講，我國(guó)的商業(yè)銀行也應(yīng)采取分行或代表處的形式。但就整體而言，從銀行業(yè)的現(xiàn)狀以及我國(guó)金融管理體系看，從上述幾種形式的申辦難度、所需時(shí)間、成本、配套條件以及生存能力分析，我國(guó)跨國(guó)銀行在發(fā)展形式上還是應(yīng)該因行而異。具體而言，實(shí)力雄厚、海外分支機(jī)構(gòu)多，國(guó)際化經(jīng)驗(yàn)豐富的中國(guó)銀行，可一步到位，直接采取以獨(dú)資的代表外和分行為主要方式，以控制多數(shù)股權(quán)的附屬銀行為補(bǔ)充方式的戰(zhàn)略；而海外分支機(jī)構(gòu)不多，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)不足的其他商業(yè)銀行，則應(yīng)分步到位，即先采取以控制多數(shù)股權(quán)的附屬行為主，然后逐步過(guò)流到獨(dú)資的組織方式，最終達(dá)到便于總行對(duì)海外機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和有利于總行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的目的。

2、奠定國(guó)際化的基礎(chǔ) 通過(guò)大力發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，培育和穩(wěn)定一批具有境內(nèi)外業(yè)務(wù)資源的跨國(guó)公司客戶，培養(yǎng)國(guó)際金融人才，為商業(yè)銀行國(guó)際化做好基礎(chǔ)性工作。加強(qiáng)代理行工作和國(guó)際合作。商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)國(guó)際化的必要條件之一是具有一定規(guī)模、相對(duì)完善的代理行網(wǎng)絡(luò)，這是商業(yè)銀行走出國(guó)門必要的業(yè)務(wù)環(huán)境。其中，工作的重點(diǎn)有一是與國(guó)外知名大銀行建立和深化戰(zhàn)略合作關(guān)系，要在授信額度、業(yè)務(wù)委托、人員培訓(xùn)與交流等領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)深度合作；二是充分利用國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)的資源互動(dòng)性，借助我國(guó)本土已經(jīng)形成的龐大的銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)一部分重點(diǎn)國(guó)外代理銀行進(jìn)行戰(zhàn)略性事作，加快與國(guó)際銀行業(yè)資金清算體系的融合與對(duì)接，以構(gòu)建覆蓋國(guó)際重要經(jīng)濟(jì)、金融中心的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系為基本框架，將銀行業(yè)的國(guó)內(nèi)清算體系向重要的國(guó)際金融市場(chǎng)進(jìn)行延伸和拓展，為我國(guó)跨國(guó)公司的發(fā)展提供強(qiáng)有力的金融支持，并有效地推進(jìn)商業(yè)銀行國(guó)際化的進(jìn)程；三是通過(guò)與國(guó)外經(jīng)濟(jì)金融媒體信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的接洽與協(xié)作，加大境外宣傳力度，提高商業(yè)銀行的國(guó)際知名度。

3、強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 銀行開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)，非但面臨普通的金融風(fēng)險(xiǎn)，而且由于國(guó)際金融市場(chǎng)比之國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)復(fù)雜，使防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)顯得更加緊迫。而金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根本原因，在于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，過(guò)分追求利潤(rùn)與規(guī)模，缺乏內(nèi)部控制與自我監(jiān)管。我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際化的進(jìn)程中，首先應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，正確處理好盈利性與安全性的關(guān)系。在過(guò)去的粗放經(jīng)營(yíng)中，我國(guó)各銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)大量增加，資產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)張，有的甚至不惜血本無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，片面追求利潤(rùn)與規(guī)模，以致于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)大量增加。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持盈利性、流動(dòng)性、安全性原則，但是應(yīng)正確認(rèn)識(shí)這三者的辯證統(tǒng)一關(guān)系，不能偏重盈利性而忽視安全性，應(yīng)在保證資產(chǎn)安全的前提下，追求利潤(rùn)最大化。其次，要建章健制，完善內(nèi)部監(jiān)控體系。這是提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力的基礎(chǔ)。各銀行要形成多層次的內(nèi)部監(jiān)控體系，包括業(yè)務(wù)部門的自我約束、會(huì)計(jì)部門的檢查和稽核部門的監(jiān)督等。這些都能以各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)強(qiáng)化內(nèi)部管理。

4、創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種

現(xiàn)代商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，占其業(yè)務(wù)總量的比重越來(lái)越大。國(guó)有商業(yè)銀行要想在國(guó)際金融市場(chǎng)上占有一席之地，就必須大力創(chuàng)新國(guó)際業(yè)務(wù)品種，將業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)展到全球，沖出國(guó) 3 門，走向世界。隨著金融自由化浪潮的沖擊，國(guó)際銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的獲利空間日益受到其他金融機(jī)構(gòu)的侵占，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)越來(lái)越重要。為此，世界各國(guó)尤其是西方大國(guó)的銀行家們紛紛致力于業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的調(diào)整，其明顯標(biāo)志是國(guó)際銀行業(yè)的業(yè)務(wù)日趨多樣化和全能化，即在銀行、信托、證券等業(yè)務(wù)領(lǐng)域里界限日益消失，銀行既可從事銀行業(yè)務(wù)，又可經(jīng)營(yíng)信托、投資、證券等更廣泛的業(yè)務(wù)。我國(guó)在跨國(guó)經(jīng)營(yíng)方面也應(yīng)積極進(jìn)取，大膽進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

5、積極培養(yǎng)銀行所需要的高級(jí)人才

金融人才市場(chǎng)化是商業(yè)銀行國(guó)際化的核心內(nèi)容，世界金融業(yè)的諸多發(fā)展變化，向我國(guó)金融管理者提出了新的挑戰(zhàn)。培養(yǎng)我國(guó)合格的金融人才是一項(xiàng)帶有根本性的具有戰(zhàn)略意義的任務(wù)，首先，要加強(qiáng)對(duì)銀行員工的培訓(xùn)。培訓(xùn)是銀行為員工提升自己提供的有利途徑，通過(guò)培訓(xùn)，員工可以提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，能運(yùn)用最新的科技知識(shí)手段從事金融管理活動(dòng)。其次，要積極造就一批具有高素質(zhì)專業(yè)水平的復(fù)合型人才，特別是要培養(yǎng)一批懂得國(guó)際經(jīng)濟(jì)法、國(guó)際會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)的金融人才，以適應(yīng)我國(guó)加入WTO后對(duì)國(guó)際型人才的要求。再次，要加大商業(yè)銀行研發(fā)機(jī)制的建設(shè)力度，把業(yè)務(wù)操作和研究開(kāi)發(fā)有效地結(jié)合起來(lái)，通過(guò)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的金融衍生工具，加以吸收借鑒，開(kāi)發(fā)出適合我國(guó)商業(yè)銀行自身特點(diǎn)的新型金融衍生工具，這個(gè)過(guò)程也是對(duì)銀行員工進(jìn)行培訓(xùn)的過(guò)程。

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第四篇：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究

我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究

摘 要：近年來(lái)，我國(guó)的商業(yè)銀行不斷對(duì)其內(nèi)部控制制度進(jìn)行探究深化，旨在健全和完善內(nèi)部控制體系。但是，就目前的發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制在實(shí)際工作中仍存在諸多問(wèn)題?；诖?，本文以巴塞爾協(xié)議為理論基礎(chǔ)，參照人民銀行、銀監(jiān)會(huì)內(nèi)部控制指引，針對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，從而提出相關(guān)性的解決對(duì)策，進(jìn)一步完善的構(gòu)建內(nèi)部控制體系。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；措施

金融企業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展核心，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著關(guān)鍵性作用，而商業(yè)銀行作為金融業(yè)的重要組成部分，就必須不斷健全和完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，以此來(lái)適應(yīng)全新的金融環(huán)境。而從另一方面來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制也是商業(yè)銀行的一種自律行為。加強(qiáng)內(nèi)部控制能夠有效地保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，保障會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。所以，商業(yè)銀行應(yīng)該自覺(jué)主動(dòng)的建立完善內(nèi)部控制的各種規(guī)章制度，并對(duì)其工作人員的業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，才能夠真正的開(kāi)拓銀行的市場(chǎng)之路。

一、我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制定義

內(nèi)部控制是保障銀行內(nèi)部正常運(yùn)營(yíng)的保障，為保障經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的充分實(shí)現(xiàn)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)而制定并組織實(shí)施的，對(duì)內(nèi)部各部門和人員進(jìn)行相互制約和相互協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方法。

內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，防止和化解金融風(fēng)險(xiǎn)而制定并組織實(shí)施的，對(duì)內(nèi)部各個(gè)部門和員工進(jìn)行相互制約和相互協(xié)作和調(diào)節(jié)的一系列制度、措施、程序和方法。就內(nèi)部控制理論發(fā)展，它大致經(jīng)歷了萌芽期―內(nèi)部牽引階段、發(fā)展期―內(nèi)部控制階段、完善期―內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段、成熟期―內(nèi)部控制整體框架階段。

1.控制的相關(guān)定義

COSO委員會(huì)提出了內(nèi)部控制的相關(guān)具體概念：“內(nèi)部控制是企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理當(dāng)局以及其他人員為達(dá)到財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、相關(guān)法律法規(guī)的遵循等三個(gè)目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程?！?/p>

2.內(nèi)部控制的構(gòu)成

報(bào)告認(rèn)為，內(nèi)部控制由五個(gè)相互聯(lián)系的要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督。監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行質(zhì)量不斷進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程，即不斷地對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)行和修正活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)為

（1）確保國(guó)家法律法規(guī)及本行內(nèi)部規(guī)章制度的有效執(zhí)行；

（2）確保銀行內(nèi)部各個(gè)業(yè)務(wù)板塊各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；

（3）確保實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，以健全的內(nèi)控制度和嚴(yán)密的控制措施為保障，以健康的內(nèi)部控制文化，先進(jìn)、安全的信息系統(tǒng)等要素為支撐，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

（4）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，能及時(shí)全面有效地識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，確保因哈根內(nèi)部各個(gè)業(yè)務(wù)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)合規(guī)、穩(wěn)健、高效、持續(xù)地開(kāi)展。

4.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循“全面性、優(yōu)先性、制衡性、適當(dāng)性、適應(yīng)性、成本效益、有效性”的原則，具體包括：

（1）全面性原則

內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋零售業(yè)務(wù)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的所有流程及操作環(huán)節(jié)，覆蓋實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理的所有部門、崗位及人員。所有參與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的部門和人員都有相應(yīng)的內(nèi)部控制義務(wù)和職責(zé)，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)利，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。

（2）優(yōu)先性原則

內(nèi)部控制以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)應(yīng)事先制定有關(guān)政策、制度和程序，識(shí)別、計(jì)量和評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

（3）制衡性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成互相制約和互相監(jiān)督。

（4）適當(dāng)性原則

內(nèi)部控制應(yīng)適當(dāng)有效，既能有效防范風(fēng)險(xiǎn)又不影響經(jīng)營(yíng)效率，確保內(nèi)部控制不疏漏、不過(guò)度。

（5）適應(yīng)性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

（6）成本效益原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

（7）有效性原則

（8）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有效可行，內(nèi)部控制存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和有效糾正。

二、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

1.內(nèi)部控制環(huán)境

在內(nèi)部控制環(huán)境上，主要存在管理人員對(duì)內(nèi)控的重視度不足，且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知不夠，只是片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的開(kāi)拓，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，卻忽視了內(nèi)部控制環(huán)境的重要性。比如法人代表的自我約束軟化、管理不健全，重建設(shè)輕管理等問(wèn)題。而另一方面，我國(guó)的商業(yè)銀行在組織機(jī)構(gòu)的建立上也較不合理。比如在部門、崗位的職責(zé)劃分上就模糊不清，有的部門之間在出現(xiàn)問(wèn)題之后，出現(xiàn)互推責(zé)任，使得內(nèi)部控制制度不能發(fā)揮其作用，最終導(dǎo)致了銀行業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)銜接不緊密，脫節(jié)現(xiàn)象頻發(fā)。

2.內(nèi)部控制活動(dòng)

一方面，我國(guó)商業(yè)銀行的控制制度的建立仍較不健全，管理部門之間的銜接也較不充分，使得銀行在控制分散和控制上存在不足。另一方面，由于商業(yè)銀行沒(méi)有明確的劃分各部門的風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)，就導(dǎo)致了部門業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)在實(shí)施關(guān)鍵控制活動(dòng)上有所缺失，且大多數(shù)的銀行在內(nèi)控方式上也偏重于業(yè)務(wù)的事后補(bǔ)救和監(jiān)督，不夠重視風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，也缺乏進(jìn)行連貫的整理搜集和綜合監(jiān)測(cè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)或是組織。

3.監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制

只有通過(guò)連續(xù)的評(píng)價(jià)監(jiān)督，才能夠保障內(nèi)部控制機(jī)制的有效運(yùn)行，所以，必須監(jiān)督商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。內(nèi)控制度主要是由內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，因此內(nèi)部審計(jì)就必須保持客觀獨(dú)立性，正確履行職能，揭露內(nèi)部控制制度中存在的問(wèn)題，為決策者提供準(zhǔn)確的信息，以便及時(shí)提出應(yīng)對(duì)措施。但是，目前的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制仍舊存在以下問(wèn)題：一個(gè)是內(nèi)部審計(jì)工作的不規(guī)范及其審計(jì)手段較為落后，另一個(gè)是商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)控制度的檢查評(píng)價(jià)上仍有不足。

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

一方面，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于商業(yè)銀行沒(méi)有充分的考慮到可能遇到的各種對(duì)其不利的內(nèi)部影響及其外部因素變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，所以就可能導(dǎo)致銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)的變化其管理層的變動(dòng)或是經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)等。另一方面，我國(guó)對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)評(píng)缺乏連續(xù)性，就導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，銀行才意識(shí)到制度上存在的漏洞或是經(jīng)營(yíng)中隱藏的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，不能夠根據(jù)不斷變化的環(huán)境及時(shí)作出反映。最后，我國(guó)商業(yè)銀行也沒(méi)有針對(duì)經(jīng)營(yíng)中所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)建立科學(xué)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)體系，這就導(dǎo)致了我國(guó)部分銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理較為不足，且風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段也極為單一。

5.信息交流與反饋

現(xiàn)如今，內(nèi)部信息傳遞在我國(guó)商業(yè)銀行，依然在一定程度上導(dǎo)致信息傳遞不暢通，在一定程度上還依靠著金字塔式的組織結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)。關(guān)于信息傳遞的真實(shí)性準(zhǔn)確性，而信息傳遞的效率和信息的時(shí)效性也會(huì)被受到影響，原因是龐大的組織結(jié)構(gòu)、過(guò)長(zhǎng)的傳遞鏈條，準(zhǔn)確的完整的信息、逐漸遞減，頂端管理層的指示很難準(zhǔn)確的傳遞到最基層，而基層機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況也難以準(zhǔn)確的傳遞到最高層。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的措施

1.協(xié)調(diào)社會(huì)環(huán)境，完善法人治理結(jié)構(gòu)

從廣義的視角來(lái)考察內(nèi)部控制環(huán)境，就必須考慮到西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國(guó)家社會(huì)信用體系是否足夠完善。我國(guó)商業(yè)銀行能否穩(wěn)健運(yùn)行，不僅需要銀行內(nèi)部能夠有效控制，更需要社會(huì)環(huán)境尤其是社會(huì)信用制度的大力支持，才能夠協(xié)調(diào)好商業(yè)銀行的內(nèi)部發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家，其金融法律法規(guī)相對(duì)齊全，且信用制度也得到了廣發(fā)的建立及其嚴(yán)格遵守，使得商業(yè)銀行的抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)都有了較為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，而這種社會(huì)信用支持能夠保障我國(guó)商業(yè)銀行的健康發(fā)展，所我國(guó)應(yīng)該重視社會(huì)信用體系的建立，逐步完善和協(xié)調(diào)社會(huì)環(huán)境，健全法治社會(huì)。

2.加強(qiáng)合規(guī)管理，營(yíng)造良好內(nèi)控環(huán)境

加強(qiáng)合規(guī)管理，就是指商業(yè)銀行應(yīng)該遵守包括監(jiān)管和立法機(jī)構(gòu)所規(guī)定的基本法律法規(guī)、行業(yè)協(xié)會(huì)所規(guī)定的行業(yè)規(guī)則及其適用于商業(yè)銀行職工的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等?；诖?，所謂的法律法規(guī)、行為準(zhǔn)則不僅僅是單純的包括具有法律約束的文獻(xiàn)，更包括廣義上的誠(chéng)實(shí)守信，公正客觀的道德行為規(guī)范準(zhǔn)則。而為了能夠打造一個(gè)良好的銀行內(nèi)控環(huán)境，我國(guó)自2000年以來(lái)也相繼成立了適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的合規(guī)部門，比如2004年工商銀行就將合規(guī)管理與內(nèi)控職能相結(jié)合，成立了內(nèi)控合規(guī)部門，這樣一來(lái)，使得我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制便于管理，更營(yíng)造了良好的內(nèi)控氛圍。

3.重視外部監(jiān)督，真實(shí)披露信息制度

銀行監(jiān)督會(huì)作為商業(yè)銀行的監(jiān)管部門能夠有效地對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制情況進(jìn)行定期的評(píng)價(jià)，并以外部監(jiān)管的視角，協(xié)助銀行找尋內(nèi)控中存在的缺陷和漏洞，在督促銀行的同時(shí)進(jìn)一步完善了內(nèi)控機(jī)制管理，提高內(nèi)控的管理水平。所以，在我國(guó)商業(yè)銀行不斷公開(kāi)上市的情況下，商業(yè)銀行有必要重視起來(lái)自投資者和證券市場(chǎng)監(jiān)管者的外部監(jiān)督?；诖饲闆r下，我國(guó)也強(qiáng)烈要求著上市公司必須設(shè)立并維持相應(yīng)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，建立定期披露制度，真實(shí)客觀地反映上市公司的信息披露。而健全披露制度的同時(shí)也能夠有效的促進(jìn)商業(yè)銀行提高對(duì)內(nèi)控體系的建設(shè)，并能夠充分利用外部監(jiān)督的優(yōu)勢(shì)，完善內(nèi)控體系。

4.有效發(fā)揮內(nèi)控，提高內(nèi)控效率

我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度主要著重分析了具體流程中的風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。所以，在實(shí)際操作中，可能由于控制的需要就將業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計(jì)得較為復(fù)雜，且處理環(huán)節(jié)也增多，控制成本相對(duì)較高，內(nèi)控效率低下?；诖?，就必須對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程、管理流程及其企業(yè)文化等進(jìn)行重新構(gòu)造，以此展開(kāi)全新的商業(yè)銀行管理模式，將客戶作為中心，輔之以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向來(lái)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)，再根據(jù)具體的業(yè)務(wù)流程重新塑造商業(yè)銀行的管理流程，打造更加完善的企業(yè)文化理念。以此達(dá)到簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程步驟，降低控制成本，提高內(nèi)控效率的目標(biāo)。

5.內(nèi)控流程與操作和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合

建立有效的信息溝通機(jī)制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解本行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保相關(guān)部門和員工及時(shí)了解與其職責(zé)相關(guān)的制度和信息。

就我國(guó)商業(yè)銀行而言，商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)建立健全信息系統(tǒng)控制，通過(guò)內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)自動(dòng)控制。商業(yè)銀行應(yīng)建立健覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作體系，確保及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營(yíng)管理的信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信息的安全控制和保密管理，對(duì)各類信息的實(shí)施應(yīng)該分等級(jí)的安全管理，對(duì)信息系統(tǒng)的訪問(wèn)實(shí)施權(quán)限管理，確保信息安全。

四、結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施內(nèi)部控制上仍存在較多不足之處，不僅在理論研究上起步晚，在實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)上更為不足。所以，商業(yè)銀行就必須在建立內(nèi)控制度的過(guò)程中去慢慢摸索，不斷的去完善內(nèi)控機(jī)制，才能夠提高我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的最終效率，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第五篇：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題研究

【摘要】長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制落后，經(jīng)營(yíng)效率低下，公司治理上的缺陷是重要的原因。目前，中國(guó) 銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行的股份制改造已經(jīng)取得重大進(jìn)展，其他兩家銀行的改革也在有序地推進(jìn)。而此次改革，焦點(diǎn) 問(wèn)題 就是改革能否真正促成四家國(guó)有商業(yè)銀行公司治理的健全。

【關(guān)鍵詞】國(guó)有商業(yè)銀行；公司治理；股份制改造

金融 是 經(jīng)濟(jì) 的核心，而四大國(guó)有銀行居于金融體系的中心位置。根據(jù)入世承諾，2006年12月11日，中國(guó)銀行業(yè)已全面對(duì)外開(kāi)放，中外資銀行開(kāi)始了短兵相接的競(jìng)爭(zhēng)。目前，中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行已相繼成功上市，并按照銀監(jiān)會(huì)的要求，建立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層等公司治理架構(gòu)，但如何完善公司治理結(jié)構(gòu)，真正“穿新鞋，走新路”，通過(guò)提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力應(yīng)對(duì)外資銀行的挑戰(zhàn)，保證國(guó)有商業(yè)銀行安全、健康、高效的 發(fā)展 成為各界廣泛關(guān)注的問(wèn)題。

一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理過(guò)程我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行承擔(dān)著為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌提供金融支持的任務(wù)，簡(jiǎn)要 分析 國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理的發(fā)展過(guò)程，可以以1995年《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的頒布為分界點(diǎn)，大致可以分為以下兩個(gè)階段：

（一）1995年以前的國(guó)有商業(yè)銀行：行政式治理1979年國(guó)務(wù)院決定恢復(fù)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，將中國(guó)銀行從中國(guó)人民銀行分設(shè)出來(lái)，將中國(guó)人民建設(shè)銀行從財(cái)政部分離出來(lái)，成為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。1983年9月，中國(guó)工商銀行與中國(guó)人民銀行分設(shè)，中國(guó)人民銀行專門行使央行職能，不再辦理工商信貸和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，至此，由工、農(nóng)、中、建組成的專業(yè)銀行體系開(kāi)始形成，中央銀行體制開(kāi)始建立，各專業(yè)銀行都是國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下的直屬局級(jí)實(shí)體，對(duì)下垂直領(lǐng)導(dǎo)，自成體系，接受人民銀行在信貸計(jì)劃、貨幣發(fā)行等方面的領(lǐng)導(dǎo)和管理。在這種傳統(tǒng)的行政式治理結(jié)構(gòu)下，政府直接負(fù)責(zé)國(guó)有資本的經(jīng)營(yíng)，四大國(guó)有獨(dú)資銀行的行長(zhǎng)由國(guó)務(wù)院任命，是享有一定行政級(jí)別的政府官員?？傂袃?nèi)部也具有濃厚的行政色彩，各分支行也擁有很大的獨(dú)立性和權(quán)利，具有準(zhǔn)法人性質(zhì)，其行長(zhǎng)也相當(dāng)于相應(yīng)級(jí)別的行政官員，當(dāng)?shù)卣畬?duì)商業(yè)銀行分支行的干預(yù)屢有發(fā)生，同時(shí)，行政式治理使黨政部門參與對(duì)商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)層的考核、評(píng)價(jià)、監(jiān)督、處罰，失去 社會(huì) 對(duì)銀行的監(jiān)督機(jī)制。

（二）1995年以后的國(guó)有商業(yè)銀行治理：向公司化治理方向努力在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革明確了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的框架后，銀行向市場(chǎng)化方向邁進(jìn)的腳步明顯加快：1．1995年7月《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》頒布，總結(jié) 了十一屆三中全會(huì)以來(lái)商業(yè)銀行改革的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下商業(yè)銀行體系的需要，吸收國(guó)際上商業(yè)銀行立法的經(jīng)驗(yàn)，為商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展提供 法律 依據(jù)，同時(shí)，明確四大銀行的性質(zhì)為“國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行”，不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)家授權(quán)的機(jī)構(gòu)行使部分股東會(huì)的職能，同時(shí)明確國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行設(shè)立監(jiān)事會(huì)，從法律層面看，商業(yè)銀行在組織形式上具有了某些公司治理結(jié)構(gòu)的特征；2．1995年四家專業(yè)銀行中的政策性業(yè)務(wù)被剝離后成立了三家政策性銀行，國(guó)家對(duì)專業(yè)銀行的行政干預(yù)明顯減少，專業(yè)銀行之間分工淡化，出現(xiàn)業(yè)務(wù)的交叉和市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)；3．1998年，國(guó)家發(fā)行2700億的特別國(guó)債用于補(bǔ)充四家國(guó)有獨(dú)資銀行的資本金；4．1999年四大國(guó)有銀行將1.4萬(wàn)億不良資產(chǎn)剝離給新成立的華融、信達(dá)、長(zhǎng)城、東方四家資產(chǎn)管理公司，而四家資產(chǎn)管理公司則向四大銀行定向發(fā)行債券，所籌資金等價(jià)給付四大國(guó)有獨(dú)資銀行，在國(guó)家政策扶持下，四大國(guó)有銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯改觀，抗風(fēng)險(xiǎn)能力加強(qiáng)。5．2004年國(guó)務(wù)院動(dòng)用450億美元的外匯儲(chǔ)備為中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行補(bǔ)充資本金以幫助兩家銀行實(shí)現(xiàn)股份制改造。6．2005年10月，中國(guó)建設(shè)銀行成功在香港聯(lián)交所上市；2006年，工商銀行、中國(guó)銀行分別上市成功?？梢哉f(shuō)中國(guó)的國(guó)有銀行改革已經(jīng)取得巨大成果。與此同時(shí)，其他商業(yè)銀行的改革也在積極推進(jìn)，農(nóng)行也正在醞釀上市。目前，中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)銀行按照2004年3月中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)督指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)的要求，并借鑒國(guó)際上先進(jìn)的銀行公司治理經(jīng)驗(yàn)，建立起了規(guī)范的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層等公司治理構(gòu)架，銀行的大多數(shù)董事、監(jiān)事和經(jīng)營(yíng)管理人員已經(jīng)到位，還引進(jìn)了國(guó)內(nèi)外知名的專家學(xué)者和銀行家作為外部獨(dú)立董事和高級(jí)管理人員。

二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理中存在的主要問(wèn)題盡管在國(guó)家的直接幫助扶持下，通過(guò)設(shè)立中央?yún)R金投資有限公司、國(guó)家注資、財(cái)務(wù)重組、不良資產(chǎn)剝離等方式，使三家國(guó)有商業(yè)銀行完成了股份制改造并成功上市，建立起了形式上的公司治理框架，從“標(biāo)”上實(shí)現(xiàn)了 現(xiàn)代 企業(yè) 制度的改革，然而，在“本”上，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理仍存在以下不容忽視的問(wèn)題：(一)產(chǎn)權(quán)虛置，所有者缺位的問(wèn)題依然存在產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué) 理論 認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)的界定必須是清晰、明確和完整的。在建行、中行等國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革之前，四大國(guó)有銀行均為國(guó)有獨(dú)資銀行，產(chǎn)權(quán)安排是所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)和管理權(quán)三位一體的國(guó)家所有制產(chǎn)權(quán)。但是國(guó)家只是一個(gè)抽象的概念，沒(méi)有一個(gè)真正的人格化的產(chǎn)權(quán)主體來(lái)對(duì)四大國(guó)有銀行行使所有權(quán)。2002年，中、建實(shí)現(xiàn)股份制改造，從形式上設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等公司治理結(jié)構(gòu)框架，但是，所有者缺位的問(wèn)題仍然沒(méi)有解決。中央?yún)R金公司通過(guò)注資的形式成為中行、建行的國(guó)有股東，與原來(lái)的國(guó)資委不同的只是中央?yún)R金是公司，派出董事，參與分紅，但是，中央?yún)R金本身也是國(guó)務(wù)院下設(shè)的國(guó)有獨(dú)資機(jī)構(gòu)，也面臨這“廉價(jià)投票權(quán)“的考驗(yàn)，如果它未解決好自身的公司治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，中央?yún)R金無(wú)非也是一個(gè)變相的政府職能部門而已，它的設(shè)立也只不過(guò)在原來(lái)冗長(zhǎng)的委托代理鏈中又增加了一個(gè)環(huán)節(jié)，無(wú)助于從根本上解決產(chǎn)權(quán)的明晰界定，同時(shí)，國(guó)有股一股獨(dú)大的問(wèn)題也明顯存在。(二)國(guó)有商業(yè)銀行委托代理鏈過(guò)長(zhǎng)公司治理制度建立與運(yùn)行的本質(zhì)目標(biāo)是降低代理成本。然而，在目前現(xiàn)有的國(guó)有商業(yè)銀分=委托代理制度安排下，國(guó)有商業(yè)銀行的委托代理關(guān)系呈現(xiàn)出委托人一個(gè)(國(guó)家)，而代理人多個(gè)所引致的多重且鏈條過(guò)長(zhǎng)的委托代理格局。在這種“格局”下，將產(chǎn)生由于信息不對(duì)稱而引發(fā)的內(nèi)部人控制問(wèn)題，產(chǎn)生決策失誤、逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。從委托人角度看，因信息不對(duì)稱、不充分，造成監(jiān)控失效，導(dǎo)致監(jiān)控成本擴(kuò)大，從而增大了代理成本；從代理人角度看，因代理鏈條過(guò)長(zhǎng)，導(dǎo)致決策難以及時(shí)有效，造成代理成本增大。(三)缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，其擁有銀行的控制權(quán)，但是卻沒(méi)有銀行的剩余索取權(quán)，他們的報(bào)酬基本上保持著國(guó)家規(guī)定的等級(jí)工資制度，與銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)狈Ρ厝坏穆?lián)系。再加上這些經(jīng)營(yíng)管理者是無(wú)需承擔(dān)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的，因此，他們的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)主要是行政性的，而不是市場(chǎng)化的，這樣不但很難激發(fā)其通過(guò)努力工作創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的積極性，而且他們很有可能利用手中的控制權(quán)為自己謀求灰色收入。另外，從約束機(jī)制來(lái)看，由于國(guó)有商業(yè)銀行的所有者缺位，委托代理關(guān)系不清，我國(guó)貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)發(fā)展遲緩，銀行財(cái)務(wù)狀況不透明，因此，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理人員來(lái)說(shuō)，無(wú)論是來(lái)自所有者還是來(lái)自市場(chǎng)的約束都很微弱。