第一篇：江蘇省蘇州外貿(mào)企業(yè)出口退稅擎天軟件申報流程

外貿(mào)企業(yè)簡明申報流程

數(shù)據(jù)錄入

1.在進(jìn)項、出口明細(xì)中錄入當(dāng)期需申報的數(shù)據(jù)，A 出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→退稅數(shù)據(jù)采集→出口明細(xì)錄入。錄入方式等同二期外貿(mào)軟件的出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入。注意點(diǎn)：出口明細(xì)錄入中，新增了“出口進(jìn)貨金額”字段，在錄入出口時，該字段為0，必須經(jīng)過數(shù)據(jù)處理——計算可退稅額操作后，該字段才會自動進(jìn)行計算。

出口報關(guān)單號錄入21位：報關(guān)單上的海關(guān)編號18位0+項號2位 出口發(fā)票號錄入10位：發(fā)票代碼第7位+第12位+8位發(fā)票號碼

B 進(jìn)貨明細(xì)錄入：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→退稅數(shù)據(jù)采集→進(jìn)貨明細(xì)錄入。

進(jìn)貨憑證的增值稅發(fā)票號錄入18位: 10位發(fā)票代碼+8位發(fā)票號碼

一致性檢查

2.進(jìn)行一致性檢查, 數(shù)據(jù)處理→退稅申請→一致性檢查→全選→審核。審核字段右邊如果出現(xiàn)疑點(diǎn)。點(diǎn)擊退稅申請→疑點(diǎn)調(diào)整進(jìn)行查看并訂正。重新進(jìn)行一致性檢查。

預(yù)申報

3.生成預(yù)申報數(shù)據(jù)，新系統(tǒng)預(yù)申報格式WMYSB_退稅機(jī)關(guān)代碼_稅號_所屬期_批次.zip）4.上傳預(yù)申報電子數(shù)據(jù)，新系統(tǒng)預(yù)申報數(shù)據(jù)通過-傳輸平臺的預(yù)審申報-外貿(mào)預(yù)審申報上載-文件上載。（文件上傳成功后文件狀態(tài)為“等待審核系統(tǒng)處理”，當(dāng)文件狀態(tài)變?yōu)椤皩徍讼到y(tǒng)已反饋”表示已有預(yù)申報反饋數(shù)據(jù)可以下載。

5.下載預(yù)申報反饋數(shù)據(jù)，通過“擎天傳輸平臺軟件”-預(yù)審反饋-外貿(mào)預(yù)審反饋-下載反饋數(shù)據(jù)（點(diǎn)擊選擇“save file”，點(diǎn)擊“ok”），默認(rèn)會將下載的反饋數(shù)據(jù)放在桌面。（預(yù)申報反饋數(shù)據(jù)文件名規(guī)則：WMYSBFK_退稅機(jī)關(guān)代碼_稅號_申報年月_批次.zip）

6.讀取預(yù)申報反饋數(shù)據(jù)，通過-數(shù)據(jù)反饋-讀入反饋數(shù)據(jù)-退稅申報反饋-預(yù)申報，瀏覽選擇反饋數(shù)據(jù)文件，點(diǎn)擊解壓后導(dǎo)入，然后點(diǎn)擊查看反饋按鈕查看疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。

7.數(shù)據(jù)反饋-讀入反饋數(shù)據(jù)-退稅申報反饋-預(yù)申報疑點(diǎn)描述，并將該疑點(diǎn)表打印出來。

正式申報

8.生成正式申報數(shù)據(jù)，新系統(tǒng)正式申報已WMZSSB_退稅機(jī)關(guān)代碼_納稅人識別號_申報年月_批次.zip）

9.上傳正式申報數(shù)據(jù)，新系統(tǒng)正式申報數(shù)據(jù)通過-傳輸平臺的正審申報-外貿(mào)正審申報上載-文件上載。（文件上傳成功后文件狀態(tài)為“待審核系統(tǒng)讀取”，當(dāng)文件狀態(tài)變?yōu)椤耙炎x入審核軟件，待審核”表示已有回執(zhí)文件可以下載。

10.正式申報回執(zhí)打印--在擎天傳輸平臺的正審申報-外貿(mào)正審申報上載，在當(dāng)前界面的下方可以看到“讀入回執(zhí)文件：WMZSSB_退稅機(jī)關(guān)代碼_納稅人識別號_所屬期_批次_HZ.PDF”，點(diǎn)擊pdf可以下載，下載后將該pdf回執(zhí)文件打印出來。

打印申報報表

11.以上流程完成后，可通過申報軟件，數(shù)據(jù)處理-退稅申請-數(shù)據(jù)打印。打印申報表格?！锻赓Q(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》；《出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表》；《出口退稅出口明細(xì)申報表》；

資料裝訂

1、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》

2、《出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表》

3、《出口退稅出口明細(xì)申報表》

4、預(yù)申報疑點(diǎn)表

5、正式反饋回執(zhí)文件

6、出口貨物備案單證目錄

7、出口發(fā)票第三聯(lián)備用聯(lián)和報送單裝訂

8、增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)裝訂 送往稅務(wù)局。

電子口岸交單：出口退稅－選擇報送－選中－報送

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第二篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報軟件操作流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)10.0版操作流程

關(guān)聯(lián)號一般在一開始就得編排好，都是自己編寫的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申報，那么第一筆記錄的關(guān)聯(lián)號可編為201001001.具體操作步驟如下：

1、申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1”。

2、序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)不能重復(fù)。如果一個月內(nèi)有多次申報，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，然后進(jìn)行“序號重排”，建議按批次加順序號進(jìn)行物理排序。

3、出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“1”表示只有進(jìn)貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費(fèi)稅選“c”；

4、出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的定單外運(yùn)編號；

5、報關(guān)單號：12位，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號”9位碼＋0＋商品項號組成。注意：

1、當(dāng)報關(guān)單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；

2、當(dāng)報關(guān)單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；

3、假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，錄第4條記錄直接跳到“004”。

6、出口日期：輸入報關(guān)單中的出口日期。

7、美元離岸價：錄入實(shí)際離岸價，計算換匯成本的依據(jù)，如報關(guān)不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。

8、核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯。

代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關(guān)單項號；若自營出口的，此項為空

9、遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號；非遠(yuǎn)期收匯的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；

10、出口備注：可錄可不錄。

11、商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入：

1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼；

②同一商品名稱相同，對應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。

商品名稱：系統(tǒng)自動生成，和報關(guān)品不一樣，也無需改動

12、單位：系統(tǒng)自動生成，不能改動

13、出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量

14、進(jìn)貨憑證號：10位發(fā)票代碼+8位號碼；

15、退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號錄消費(fèi)稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動補(bǔ)錄到專用稅票號碼欄。

16、分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。

17、供貨方納稅號：按進(jìn)貨憑證的對應(yīng)內(nèi)容錄入；

18、進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT”）。

19、計稅金額：即專用發(fā)票上的“計稅金額”；

20、法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。

21、稅額：自動生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個字段；

22、退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成；

23、可退稅額：自動生成；

24、申報標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報。

25、上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動生成；

26、以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

27、注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。

28、在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號重排”、“審核認(rèn)可”。

（二）數(shù)據(jù)加工處理

實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。

①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對同一關(guān)聯(lián)號，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對錯誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查 建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。③預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查 ④生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：

預(yù)申報：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。輸入關(guān)聯(lián)號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

（三）、預(yù)申報及預(yù)審

1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報審核結(jié)果。

2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報審核結(jié)果調(diào)整申報數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報。

關(guān)于預(yù)申報的方法，各個地方處理不盡相同，有些是上傳國稅網(wǎng)，有些是上申報大廳申報

（四）、退稅正式申報

正式申報：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理---確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報環(huán)節(jié)”。

1、生成申報數(shù)據(jù)并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表

確認(rèn)申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可打印表格。

打印明細(xì)申報表：在“退稅申報本次申報明細(xì)”和“退稅進(jìn)貨本次申報明細(xì)”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報表打印，預(yù)覽無誤后，點(diǎn)擊打印及可。②、生成并打印匯總表

匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報年月 申報批次 總進(jìn)項金額 申報退稅額

打印匯總表，同上。打印主要對“擴(kuò)展功能”。

注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報

上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯誤或已申報數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷本次申報”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報。③、生成退稅軟盤：

執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報軟盤共12個文件： 建議：每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復(fù)。

2、整理裝訂單證

按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關(guān)單、出口發(fā)票。

3、上門申報退稅

攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報單證和電子申報數(shù)據(jù)（軟盤或U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報

三、出口退稅申報前準(zhǔn)備事項

（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報關(guān)出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報手續(xù)。

（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作

（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報關(guān)單與對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計量單位一致，否則不能退稅。

四、出口退稅申報

（一）申報明細(xì)數(shù)據(jù)錄入

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：

關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個內(nèi)不能重復(fù)，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。

1、企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號。必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。

2、對多條進(jìn)貨（出口）對應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對應(yīng)多條出口的，可使用一個關(guān)聯(lián)號；

部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下▼選擇。注意：進(jìn)貨和出口的部門碼必須一一對應(yīng)，同一部門碼項下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等； 部門名稱：系統(tǒng)自動生成；

申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報報關(guān)單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時顯示的“當(dāng)前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。

生產(chǎn)企業(yè)第一次辦理出口退稅操作流程

1.目錄準(zhǔn)備在硬盤（最好是D、E盤，不要在C盤）上，建立一個文件夾并命名為“出口退稅申報數(shù)據(jù)”，然后在此文件夾內(nèi)按照“企業(yè)簡稱+申報年月+數(shù)據(jù)性質(zhì)”建立五個文件夾用于存放申報數(shù)據(jù)，分別是“預(yù)申報（YSB）、預(yù)反饋（YFK）、正式申報明細(xì)（ZMX）、正式申報匯總（ZHZ）、正式反饋（ZFK）”，以便存放相關(guān)數(shù)據(jù)；也可以建一個批處理文件，每次通過修改批處理文件來自動建文件夾，附：有業(yè)務(wù).BAT，無業(yè)務(wù).BAT。

2.【第一步】免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集

〖出口貨物明細(xì)申報錄入〗

[記銷售日期]以每月財務(wù)做賬的日期為準(zhǔn)。

[出口日期]關(guān)單上的“出口日期”所載日期。

[外幣金額]：以出口貨物報關(guān)單上（不含運(yùn)保雜三費(fèi)）的金額為準(zhǔn)。首先查看關(guān)單的“成交方式”一欄，如果是FOB，則直接以“總價”作為外銷收入；如果是CIF，則要用“總價”減去“運(yùn)費(fèi)”、“保費(fèi)”、“雜費(fèi)”等項，以此作為外銷收入。

[匯率]：以水單上匯率為準(zhǔn)。

如果一筆關(guān)單對應(yīng)多張水單，且各水單匯率不一，申報時匯率如何填寫？

將各水單上人民幣相加，除以關(guān)單上的外幣金額得出加權(quán)平均匯率作為此關(guān)單匯率。

例如：1萬美元關(guān)單對應(yīng)兩張水單，分別是$6000，8.45；；；$4000，8.43，則匯率計算如下：

（6000*8.45+4000*8.43）/10000=8.442

[單證不齊標(biāo)志]：關(guān)單不齊填B，核銷單不齊填H，代理證明不齊填D。

特別注意：對代理出口企業(yè)不齊的只有代理證明，而無關(guān)單和核銷單；也就是說單證不齊時只能填D不能填BH。

[同一張報關(guān)單多筆出口]：

在出口貨物明細(xì)申報錄入界面中，對于報關(guān)的錄入規(guī)則是這樣的：前9位為報關(guān)單號，第十位為零，后兩位為報關(guān)單的項號。對于一張報關(guān)單多筆（進(jìn)）出口業(yè)務(wù)在錄入時，需要按照項號依次添加到申報系統(tǒng)中即可。絕對不允許直接錄入合計數(shù)，審核系統(tǒng)無法審核通過。

3.【第三步】免抵退稅預(yù)申報

〖生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)〗—（申報明細(xì)表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月預(yù)申報文件夾。

4.上網(wǎng)報送預(yù)申報數(shù)據(jù)

004km.cn出口退稅退稅申報本企業(yè)文件夾內(nèi)，將本月數(shù)據(jù)文件夾拷上網(wǎng)。

5.（了解）稅務(wù)機(jī)關(guān)審核處理

〖網(wǎng)上接收數(shù)據(jù)〗

〖預(yù)審核〗

〖預(yù)反饋數(shù)據(jù)上網(wǎng)〗

6.網(wǎng)上接收稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)反饋數(shù)據(jù)

004km.cn出口退稅退稅申報本企業(yè)文件夾內(nèi)，將本月數(shù)據(jù)文件夾從網(wǎng)上拷入本地硬盤對應(yīng)位置。

7.【第四步】預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整

〖撤銷已申報數(shù)據(jù)〗

〖稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入〗

〖稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理〗

根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的預(yù)審結(jié)果相應(yīng)調(diào)整申報數(shù)據(jù)

8.【第七步】納稅申報

根據(jù)預(yù)申報明細(xì)結(jié)果填寫增值稅納稅申報當(dāng)期出口貨物銷售額和免抵退稅不得抵扣稅額，并進(jìn)行增值稅納稅申報。

9.【第八步】納稅申報表數(shù)據(jù)采集

〖增值稅申報表項目錄入〗

10.【第五步】生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)

〖生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)〗—（申報明細(xì)表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月正明細(xì)文件夾。

11.【第九步】免抵退匯總數(shù)據(jù)采集

〖免抵退申報匯總表錄入〗

12.【第十步】免抵退稅正式申報

〖生成申報數(shù)據(jù)〗—（申報匯總表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月正匯總文件夾。

〖電子信息上網(wǎng)〗—（004km.cn出口退稅退稅申報本企業(yè)文件夾內(nèi)，將本月數(shù)據(jù)文件夾拷上網(wǎng)）

〖打印申報報表〗—（打印申報明細(xì)表、申報匯總表報送稅務(wù)機(jī)關(guān)）

附：【資料目錄】

1、申報匯總表（四份）

2、出口貨物免抵退申報明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）（三份）

3、出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表（三份）（如有當(dāng)期單證收齊）

4、增值稅納稅申報表含附表

一、附表二（各兩份）

5、外銷帳復(fù)印件

6、出口企業(yè)基本情況核對表

7、收齊的單證（請按核銷單、水單、關(guān)單、外銷發(fā)票、代理證明（只對代理出口企業(yè)）順序，單獨(dú)裝訂以防遺失

第三篇：最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

這是最新出口退稅申報系統(tǒng)申報退稅的流程，希望大家多多指點(diǎn)給點(diǎn)寶貴的意見！

先在國稅網(wǎng)上下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，安裝好后。1.進(jìn)入出口退稅管理系統(tǒng)--用戶名:sa（暫時統(tǒng)一的）--登錄，2.填好當(dāng)月備案所屬區(qū)。

3.如果第一次申請退稅的話,要填好公司資料,先進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)--系統(tǒng)配置--系統(tǒng)配置設(shè)置與修改(公司信息錄入)-保存，4.再點(diǎn)向?qū)?第一步不用做。5.第二步退稅申報錄入--出口數(shù)據(jù)申報錄入

6.進(jìn)入如下圖,點(diǎn)“增加”-關(guān)聯(lián)號自定20110901,按照中華人民共和國海關(guān)出口貨物報關(guān)單填報,如果不知怎么填就參照數(shù)據(jù)項目說明填,--保存.: 7.保存后點(diǎn)篩選--如果是多條紀(jì)錄就選“當(dāng)前篩選下所有記錄”，如果只有一條就選“當(dāng)前紀(jì)錄”--設(shè)置關(guān)聯(lián)號如下圖所示,確定后--點(diǎn)“審核認(rèn)可”.-保存。

8.完成“出口申報數(shù)據(jù)錄入”后再進(jìn)入第二步的“進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入”,這個根據(jù)“增值稅專用發(fā)票”來填,填完后再按第7點(diǎn)操作審核.: 9.第三步進(jìn)入檢查--關(guān)閉.換匯成本檢查，預(yù)申報數(shù)據(jù)檢查一樣的方法。

10。第四步 生成預(yù)申報軟盤--生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

（準(zhǔn)備一個U盤，并在U盤建立“預(yù)申報”和“正式申報”兩個文檔，再插入電腦）a:關(guān)聯(lián)號可以如圖設(shè)置。

b:關(guān)閉。

c:點(diǎn)“瀏覽”—選U盤中的“預(yù)申報”文檔。

11.第六步 確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)--先選“出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”--選“擴(kuò)展功能”--打印ECXEL明細(xì)表.再選“進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”--選“擴(kuò)展功能”--打印EXCEL表.12.確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù).第七步,生成正式申報軟盤--“退稅匯總申報表錄入”

下圖點(diǎn)“增加”數(shù)據(jù)會自動出來.保存,--打印報表.--打印到EXCEL.第七步--點(diǎn)“生成退稅申報數(shù)據(jù)”

整個退稅申報程序完成.最后把“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表”,一式三聯(lián),“外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表”一式二份,“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表”一式兩份,蓋公司公章.和要申報退稅的那些“增值稅專用發(fā)票”,“海關(guān)出口貨物報關(guān)單”等退稅資料和申報的U盤一并拿到市國稅局先備案(出口日期90天內(nèi)).比如報關(guān)單出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是備案期,先拿齊資料到市國稅局預(yù)審,再返饋,到申報系統(tǒng)"第五步 預(yù)審信息處理--查詢有沒有錯誤,核對無誤后再交單到市國稅局預(yù)審窗口,等待結(jié)果.

第四篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

進(jìn)行網(wǎng)上申報出口退稅之前，收到稅票，核對信息無誤后，即可認(rèn)證。先進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證（將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行掃描認(rèn)證），當(dāng)每一票相對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）準(zhǔn)備齊全之后，方可進(jìn)行網(wǎng)上出口退稅申報 打開桌面上的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)10.0版”，用戶名：輸入“sa”，無密碼，直接點(diǎn)擊“確定”，確認(rèn)當(dāng)前所屬期：輸入“報關(guān)單上的出口日期”（年月），如200903，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，點(diǎn)擊右上角的“出口退稅網(wǎng)”，下載最新商品代碼庫---外貿(mào)企業(yè)稅率庫（若系統(tǒng)未更新，當(dāng)前下載使用的已是最新版本，則無需下載）如果已申報的出口退稅送交國稅蔡科有錯誤退回，需要重新申報時，選中需要重新申報的條目，單擊“認(rèn)可申報”按鈕，選擇“當(dāng)前關(guān)聯(lián)號專為待申報”，單條單條的重復(fù)以上動作。該批次的所有關(guān)聯(lián)都轉(zhuǎn)為待申報之后，再進(jìn)行對其修改、重新申報，送交于國稅局。

通過“審核反饋處理”菜單下的“已申報出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”、“已申報進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”可以查看以前所提交申報的歷史數(shù)據(jù)。插入U盤（1）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單 → “出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容：

關(guān)聯(lián)號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報關(guān)單為準(zhǔn)，有幾張報關(guān)單就有幾票，每一票報關(guān)單有時對應(yīng)附著不只1張好幾張發(fā)票，需在每一票下面再分序號排列

申報年月：----年--月（如：“200903”）申報批次：對應(yīng)“關(guān)聯(lián)號”中的第--批（如：“02”）序號：0001、0002…….依次往下排序

出口發(fā)票號：發(fā)票和報關(guān)單右上角手寫的發(fā)票號（如：“RY2009005”）

報關(guān)單號：報關(guān)單上“海關(guān)編號”的后9位數(shù)字+00？（當(dāng)前輸入的是報關(guān)單商品條目下的的第？條商品記錄，后就+00？）

出口日期：報關(guān)單上的出口日期

美元離岸價：①若報關(guān)單上的成交方式為FOB價，則直接按“報關(guān)單商品條目下對應(yīng)的美元總價”輸入

②若報關(guān)單上的成交方式為C&F價，則按“報關(guān)單商品條目下對應(yīng)的美元總價—運(yùn)費(fèi)”后的金額輸入

（若運(yùn)費(fèi)金額為多種商品的運(yùn)費(fèi)之和，應(yīng)將“運(yùn)費(fèi)金額 / 多種商品的數(shù)量之和”（計量單位須一致），得出運(yùn)費(fèi)分配率，再將“各自商品的數(shù)量*運(yùn)費(fèi)分配率”，計算得出各自商品所負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)金額，再將“各自商品對應(yīng)的美元總價—各自商品負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)”后的金額為各自商品的美元離岸價）

核銷單號：報關(guān)單上的批準(zhǔn)文號（顯示核銷單信息為空時，可能是未知原因錄入重復(fù)出口信息，把信息全部刪除即可特別是空白信息也要刪除）。

商品代碼：報關(guān)單上的商品編號（應(yīng)湊足10位數(shù)，不足10位數(shù)的，后添“0”補(bǔ)足），自動彈出“商品名稱”，“單位”，出口數(shù)量：報關(guān)單商品條目下的“數(shù)量及單位”（單位要注意統(tǒng)一）

每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的出口明細(xì)記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇第2個單選按鈕（當(dāng)前篩選條件下所有記錄）→點(diǎn)擊“確定” →“退出”（2）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單 → “進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容：

關(guān)聯(lián)號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報關(guān)單為準(zhǔn)，有幾張報關(guān)單就有幾票，每一票報關(guān)單有時對應(yīng)附著不只1張好幾張發(fā)票，需在每一票下面再分序號排列

申報年月：----年--月（如：“200903”）申報批次：對應(yīng)“關(guān)聯(lián)號”中的第--批（如：“02”）序號：0001、0002…….依次往下排序

進(jìn)貨憑證號：發(fā)票左上角的10位數(shù)字+右上角NO.后的8位數(shù)字 供貨方納稅號：發(fā)票左下角銷貨單位的納稅人識別號

發(fā)票開票日期：發(fā)票右上角的開票日期

商品代碼：報關(guān)單上的商品編號（應(yīng)湊足10位數(shù)，不足10位數(shù)的，后添“0”補(bǔ)足），自動彈出“商品名稱”，“單位”，數(shù)量：每一張發(fā)票上的數(shù)量（與報關(guān)單上的數(shù)量及單位須統(tǒng)一，相對應(yīng)）

計稅金額：發(fā)票上的不含稅金額，自動算出征稅率、征稅稅額、退稅率、應(yīng)退稅額（與發(fā)票金額相核對，看征稅率、征稅稅額是否一致，稅額不一致時應(yīng)修改為一致）

每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的進(jìn)貨明細(xì)記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇第2個單選按鈕（當(dāng)前篩選條件下所有記錄）→點(diǎn)擊“確定” →“退出”（3）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單→“企業(yè)經(jīng)營情況” →“出口貨物備案單證目錄錄入” →刪除原來的記錄→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容： 所屬期：----年--月（如：“200903”）關(guān)聯(lián)號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

序號：0001、0002…….依次往下排序（以報關(guān)單為準(zhǔn)，有幾票報關(guān)單就有幾個序號排列）出口發(fā)票號：發(fā)票和報關(guān)單右上角手寫的發(fā)票號（如：“RY2009005”）每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有記錄輸入保存完畢之后，再單擊“生成備案”按鈕，輸入“辦稅員：-------” →“確定” →“序號重排” →“確定” →“退出”（4）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查” →查看是否一致→“關(guān)閉”（5）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)” →輸入關(guān)聯(lián)號：10個9（連按9）→“確定” →路徑：（如H ：20090302）→“確定”（6）“預(yù)審反饋處理”菜單→“確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)” →查看，“關(guān)閉” →“是” →“是”（7）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數(shù)據(jù)”→“出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴(kuò)展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅出口明細(xì)申報表” →與報關(guān)單、發(fā)票金額核對，檢查是否一致→點(diǎn)擊“打印” →“退出”（8）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數(shù)據(jù)”→“進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴(kuò)展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表” →與報關(guān)單、發(fā)票金額核對，檢查是否一致→點(diǎn)擊“打印” →“退出”（9）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數(shù)據(jù)”→“退稅匯總申報表錄入”→ 先刪除原來的數(shù)據(jù)→點(diǎn)擊“增加”按鈕，自動出現(xiàn)申報年月（如200903）點(diǎn)enter鍵后，后面內(nèi)容自動彈出，核對、修改數(shù)據(jù)，應(yīng)與“出口退稅出口明細(xì)申報表”“ 出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表”數(shù)據(jù)一致→“保存” → 彈出“出口退稅匯總申報表” →“打印報表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退稅正式申報”菜單→“打印其他申報報表” →單擊“打印預(yù)覽” →彈出“出口貨物備案單證目錄” →單擊“打印”（11）“退稅正式申報”菜單→“生成退稅申報軟盤”→路徑：（如H ：20090302）→“確定” →“是” →“關(guān)閉”，退出系統(tǒng)，將U盤取出（12）“我的文檔” →“趙娜” →“出口發(fā)票、報關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮” →“打印” →根據(jù)“出口退稅匯總申報表”填寫封皮內(nèi)容（13）裝訂順序

1.出口發(fā)票、報關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮

2.外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表（復(fù)印一份做憑證用）

3.外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表（復(fù)印一份做憑證用）4.外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表（復(fù)印兩份做憑證用）5.出口貨物備案單證目錄 6.增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián) 7.報關(guān)單

8.空白A4紙封底

將以上單證左上方對齊，穿3孔線裝訂。

企業(yè)填表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司公章 根據(jù)每一申報批次的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表”記賬： 摘要注明：申報年月、申報批次、出口發(fā)票號 借：應(yīng)收出口退稅（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表”中“應(yīng)退稅額合計數(shù)”）

主營業(yè)務(wù)成本（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表”中“征稅稅額合計數(shù)—應(yīng)退稅額合計數(shù)”后的差額）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅）（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表”中“應(yīng)退稅額合計數(shù)”）

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表”中“征稅稅

額合計數(shù)—應(yīng)退稅額合計數(shù)”后的差額）

計算出口退稅換匯成本高與否的依據(jù)：

出口退稅換匯成本=出口含稅進(jìn)貨金額 /（1 + 增值稅稅率）×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價 或=出口不含稅進(jìn)貨金額 ×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價

如果計算的出口退稅換匯成本大于7，說明換算成本偏高； 如果計算的出口退稅換匯成本小于5，說明換算成本偏低.出口退稅換匯成本在5—7之間較合理

第五篇：介紹外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

介紹外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。

2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。

3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或上海護(hù)欄網(wǎng)廠國稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。

4、通過退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。

5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

6、網(wǎng)上預(yù)申報和察看預(yù)審反饋。

7、在申報系統(tǒng)中錄入 單證 備案數(shù)據(jù)。

8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)行正式申報，把預(yù)申報數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報數(shù)據(jù)中。

9、打印出口明細(xì)申報表、進(jìn)貨明細(xì)申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和 海關(guān) 代碼。

10、準(zhǔn)備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報)。所需資料如下：

打印好的專用封面紙;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請表》;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表》;

出口退稅專用核銷單;

稅收(出口貨物專用)繳款書;

增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單;

代理出口證明(如屬代理出口的);

出口退稅專用 報關(guān)單;

資料封底。

以上單據(jù)在裝訂時請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進(jìn)貨明細(xì)表;退稅出口申報明細(xì)表)并加蓋公章。

企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報表和資料合格以后，進(jìn)出口企業(yè)名錄企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。

11、稅款的退還

稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。

點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項。點(diǎn)擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。

根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫。