第一篇：財務(wù)部學(xué)習(xí)情況匯報2

財務(wù)部學(xué)習(xí)情況匯報

本周財務(wù)部主要的學(xué)習(xí)內(nèi)容為用友軟件培訓(xùn)。財務(wù)軟件是財務(wù)人員的必須掌握的工具，有了它財務(wù)工作的效率大大的得到提高，熟練掌握財務(wù)軟件，對于財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力的提升是有很大的幫助的。為此，我們財務(wù)部本周組織探討了財務(wù)軟件在使用過程中的一些技巧和注意事項?，F(xiàn)將學(xué)習(xí)情況匯報如下:

1、平時要注意對財務(wù)軟件數(shù)據(jù)的備份，防止財務(wù)數(shù)據(jù)的丟失。

2、裝有財務(wù)軟件的計算機要經(jīng)常殺毒，防止病毒對軟件的損害。

3、加強內(nèi)部控制管理，財務(wù)人員要嚴格按照權(quán)限使用財務(wù)軟件。

4、財務(wù)軟件在使用中有快捷方式可以完成的，應(yīng)盡量使用，這樣可以大大提高工作效率。

上述為財務(wù)部本周的學(xué)習(xí)總結(jié)，如有不當(dāng)之處請批評指正。

建投財務(wù)部

二O一二年三月二日

第二篇：財務(wù)部先進集體匯報材料

全心做好財務(wù)工作，助力公司轉(zhuǎn)型發(fā)展

——**公司財務(wù)部先進集體匯報材料

即將過去的2010年是公司歷史上不平凡的一年。2009年的工作高峰給各位員工帶來的疲憊還未退去，2010年降本增效的壓力又讓大家殫精竭慮為公司持續(xù)發(fā)展謀出路?！熬疅o壓力不出油”，在金融危機影響?yīng)q在，固定成本居高不下的“利空”情形下，**公司公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)各單位積極進取，給股份公司遞交了一份滿意的答卷。**公司財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，在各兄弟單位的積極配合下，也較好的完成了計劃的各項目標(biāo)，提高了自身的工作能力，為公司的良性發(fā)展貢獻了一份綿薄之力。

一

分工明確、動態(tài)改進、共享共進

財務(wù)部在2009年年末就已擬定了2010年的工作計劃。出納崗、報銷崗、預(yù)算崗、財務(wù)分析崗，成本、稅務(wù)、保險、資金等業(yè)務(wù)劃分清晰，具體執(zhí)行人明確，任務(wù)具體可評。年中財務(wù)部也曾兩次組織內(nèi)部會議，再次廓清工作范圍，理順管理流程，制定具體崗位工作的考核指標(biāo)。比如財務(wù)分析崗由**同志負責(zé)，要求每月按規(guī)定給總部財務(wù)提交財務(wù)分析報告，并且力求創(chuàng)新，提高財務(wù)分析的質(zhì)量與水平。針對財務(wù)分析我們制定了具體的評分標(biāo)準。如準確性、實用性、及時性、美觀性、創(chuàng)新性等等。種種措施都有很強的可操作性，對工作負責(zé)人也形成了具體的壓力與動力。鞭策他們在實際工作中積極進取，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力。

財務(wù)部每月進行內(nèi)部生活會，溝通在上階段工作中存在的問題。通過每月的內(nèi)部生活會，財務(wù)部能及時發(fā)現(xiàn)并糾正工作中存在的問題。比如個別差旅費報銷不夠規(guī)范，經(jīng)會上指正，報銷負責(zé)人在以后的報銷工作中就會避免同類問題重復(fù)發(fā)生。再比如財務(wù)年輕員工較多，與兄弟部門的溝通交流能力不強。在會上大家都講述自己在與各部室溝通交流上的心得與經(jīng)驗。在分享這些經(jīng)驗之后，財務(wù)部年輕人的溝通能力都有了較大的提高。

財務(wù)部還建立了內(nèi)部信息共享平臺。通過建立內(nèi)部信息共享平臺，加強了內(nèi)部人員信息溝通與交流，培養(yǎng)了財務(wù)人員的大局觀。財務(wù)人員不再局限于自己的一小攤子活，而是知道其他同事都在干什么，大家都是怎么干活的，最后形成的結(jié)果又是什么。這樣既避免了財務(wù)部數(shù)據(jù)出口不統(tǒng)一的問題，又加強了各崗位的聯(lián)系，提高了各崗位負責(zé)人的綜合業(yè)務(wù)能力，基本上實現(xiàn)了輪崗的效果，也大大提高了財務(wù)部工的作效率。

二

苦練內(nèi)功、服務(wù)跟進、質(zhì)量保證

財務(wù)部雖然是公司管理部門，但我們自己定位為服務(wù)型部門。要提高我們的服務(wù)質(zhì)量，首先要提高自己的業(yè)務(wù)能力。在這一點上，財務(wù)部各員工始終不曾懈怠。比如，***負責(zé)報銷崗，雖然臨近退休，但她還是兢兢業(yè)業(yè)、仔仔細細的審查每一張票據(jù)，核算每一次的補助。盡管對報銷文件已經(jīng)了如指掌，但每每遇到員工疑問的地方，她還是手拿文件耐心解釋，絕不妄言。由于平日報銷工作特別容易被打斷，康師傅就晚上加班，利用整塊時間把員工報銷做出來，讓大家及時領(lǐng)取到報銷款。但是***家距離公司很遠，有時加班晚了，連公交車都沒有了，她只能打的回家，而這部分交通費，她也從沒有找領(lǐng)導(dǎo)報銷過。她這種舍己為公的精神是老一輩海油人給我們這些新人上的最生動的一堂課。

財務(wù)部員工也積極參加各類培訓(xùn)，如總部財務(wù)舉行的稅務(wù)培訓(xùn)、財務(wù)分析培訓(xùn)，如人事舉行的項目成本管理培訓(xùn)，預(yù)算編制培訓(xùn)等。每次培訓(xùn)后，我們都會互相交流，探討將理論應(yīng)用于實際的地方。為服務(wù)于公司貢獻切實的力量。

三

尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)友愛、互助互榮

**公司財務(wù)部工作氛圍好，在整個海工財務(wù)系統(tǒng)是出了名的。部門經(jīng)理**關(guān)愛員工也是有口皆碑。各員工之間也能互相幫助，相互體諒。不會“因為事不關(guān)己高高掛起”而導(dǎo)致來財務(wù)尋求幫助的同事無功而返。比如出納***身懷六甲，經(jīng)常會去醫(yī)院做檢查。這時***就會接管過出納的事務(wù)。由于財務(wù)內(nèi)部信息共享做的較好，當(dāng)其他員工幫組事假員工處理業(yè)務(wù)時能做到井井有條、不慌不亂。等到事假員工回到工作崗位時，工作交接清楚順利。幫助事假員工處理業(yè)務(wù)的員工并不會因為多做了職責(zé)以外的事情而抱怨，或是要求領(lǐng)導(dǎo)給多發(fā)獎金。而是會把這當(dāng)做提升自己工作能力的一次機會，認真努力的去解決其他業(yè)務(wù)的問題。這些工作在以后肯定會對自己分內(nèi)的工作也起到幫助作用。

站在2010年的尾巴上，我們翹首以盼2011年的到來。我們相信，在公司領(lǐng)導(dǎo)的睿智領(lǐng)導(dǎo)下，在各兄弟部門的積極配合下，**公司財務(wù)會創(chuàng)造一個更漂亮的明天！

**公司財務(wù)

第三篇：財務(wù)部務(wù)虛會匯報材料

財務(wù)部務(wù)虛會匯報材料

一、2010年工作取得的成績和特色工作

2010年，財務(wù)部緊緊圍繞公司重點工作任務(wù)及省、市公司財務(wù)工作重點，全面推進財務(wù)集約化工作，實現(xiàn)財務(wù)管控系統(tǒng)成功上線應(yīng)用。主要工作如下：

1、開展供電所發(fā)票清查回收工作，對以前的舊欠電費發(fā)票進行了清理，制訂下發(fā)了《鳳陽供電公司供電所發(fā)票管理辦法》，進一步規(guī)范供電所發(fā)票管理；

2、在供電所全面推行財務(wù)信息管理系統(tǒng)及物資管理系統(tǒng)，統(tǒng)一供電所管理模式，實現(xiàn)供電所財務(wù)、物資的集約化管理。

3、積極推進標(biāo)準作業(yè)成本試點工作，召開作業(yè)成本工作會議，組織生產(chǎn)部、修試工區(qū)學(xué)習(xí)相關(guān)定額以及預(yù)、決算模板，明確每個階段的責(zé)任人員，確保作業(yè)成本試點工作順利完成。

4、通過實施月度進賬計劃管控，提升成本費用進賬率，加快項目轉(zhuǎn)資；根據(jù)經(jīng)營情況變化，及時組織有關(guān)部門開展經(jīng)營指標(biāo)預(yù)測、分析，確保公司關(guān)鍵指標(biāo)的可控、再控。

5、在預(yù)算管理工作中，按月對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析、反饋；修訂預(yù)算管理及考核辦法，嚴格預(yù)算管理考核，確保預(yù)算剛性。組織業(yè)務(wù)部門完成財務(wù)管控系統(tǒng)中2010年預(yù)算調(diào)整及2011年預(yù)算編制工作，初步實現(xiàn)了預(yù)算管理向業(yè)務(wù)部門延伸。

二、存在的問題

1、在預(yù)算管理中仍存在業(yè)務(wù)預(yù)算編制不準確、預(yù)算調(diào)整比例大等問題。尤其是財務(wù)管控系統(tǒng)中資金預(yù)算模塊的上線啟用，對業(yè)務(wù)部門的預(yù)算管控能力提出了更高的要求。

2、資產(chǎn)管理工作距全壽命周期資產(chǎn)管理還存在差距，業(yè)務(wù)部門未能有效利用SAP系統(tǒng)對設(shè)備進行管理，導(dǎo)致部分資產(chǎn)賬實不符。

三、解決措施

1、通過對業(yè)務(wù)部門進行預(yù)算管理培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)部門的預(yù)算管控能力。建議修訂經(jīng)濟責(zé)任制考核辦法，考慮業(yè)務(wù)部門預(yù)算管控難度系數(shù)，同時嚴格預(yù)算考核，充分調(diào)動業(yè)務(wù)部門的預(yù)算管理積極性。

2、由財務(wù)部牽頭，組織業(yè)務(wù)部門開展資產(chǎn)清查工作，及時根據(jù)盤點結(jié)果對SAP系統(tǒng)中的設(shè)備進行維護，確保賬實相符。

四、2011年工作思路

2011年財務(wù)工作以財務(wù)集約化、信息化深化應(yīng)用為契機，圍繞公司2011年工作思路，爭取在指標(biāo)管控、預(yù)算、資金、資產(chǎn)、供電所管理方面實現(xiàn)新的突破。

1、在指標(biāo)管控方面,認真研讀國一流考核細則，確保公司指標(biāo)符合國一流要求；運用趨勢分析法,定期組織開展指標(biāo)分析、預(yù)測工作，為公司決策提供依據(jù)。

2、在預(yù)算管理方面，以財務(wù)管控系統(tǒng)為平臺，繼續(xù)做好資本性支出、成本、農(nóng)維費等項目預(yù)算的管控工作，以預(yù)算為基礎(chǔ)，實施月度進賬計劃管控，確保成本費用進賬均衡性。以“拖延加倍法”為原則，修訂預(yù)算管理考核辦法，加大預(yù)算考核力度。

3、在資金管理方面，以SG186營銷系統(tǒng)為平臺，實現(xiàn)供電所電費統(tǒng)一核算；撤銷供電所電費賬戶，統(tǒng)一開設(shè)電費集中賬戶，實現(xiàn)供電所資金集中管理。加強公司月度現(xiàn)金預(yù)算管控，按省公司統(tǒng)一部署，對業(yè)務(wù)部門現(xiàn)金預(yù)算的編報進行考核，逐步實現(xiàn)由按月控制到按旬、日控制。

4、在資產(chǎn)管理方面，按SAP系統(tǒng)中流程規(guī)定，重新修訂相關(guān)制度，明確業(yè)務(wù)部門資產(chǎn)管理職責(zé)；開展固定資產(chǎn)資產(chǎn)清查工作，對ERP系統(tǒng)中設(shè)備資產(chǎn)進行清理，防止系統(tǒng)上線后資產(chǎn)管理工作前清后亂，確保資產(chǎn)賬、卡、物一致。

5、加強對ERP系統(tǒng)財務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)的分析，通過改變業(yè)務(wù)報銷流程等控制方法，確保集成業(yè)務(wù)憑證比例、項目轉(zhuǎn)資率等財務(wù)指標(biāo)均高于省均值。

6、在供電所管理方面，實現(xiàn)供電所財務(wù)信息系統(tǒng)單軌運行；加強對后備核算員的培訓(xùn)力度，開展供電所核算員崗位競聘；組建供電所會計核算中心，實現(xiàn)以兩個“中心”（電費管理中心、會計核算中心）為主體的供電所財務(wù)管理新模式。

鳳陽供電公司財務(wù)部 二O一O年十一月

第四篇：學(xué)習(xí)資料財務(wù)部

中鐵建工集團有限公司北京路橋分公司

資金管理（暫行）辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規(guī)范公司資金管理，提高資金使用效率，落實項目經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任，根據(jù)《中鐵建工集團有限公司資金管理辦法》及《中鐵建工集團有限公司項目成本管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和發(fā)展現(xiàn)狀，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司所屬各單位。

第二章 基本原則

第三條 “集中管理，統(tǒng)一結(jié)算”的原則。

公司總會計師分工負責(zé)公司資金管理工作，并依照《中鐵建工集團有限公司北京路橋分公司工程項目財務(wù)核算組織與管理辦法》的規(guī)定，授權(quán)公司財務(wù)部及各外設(shè)財務(wù)會計機構(gòu)和財務(wù)會計人員行使資金結(jié)算中心職能，對公司的資金實行集中管理，統(tǒng)一結(jié)算，執(zhí)行統(tǒng)一的會計核算辦法，強化公司對資金的管理、統(tǒng)籌、監(jiān)督和控制職能。

第四條 “事權(quán)一致”的原則。

即資金的使用、支配權(quán)僅限于管理授權(quán)的范圍，各單位所使用、支配的資金限于《工程項目責(zé)任目標(biāo)合同》中責(zé)任成本部分。

第五條 “權(quán)則從屬”的原則。

即資金的使用、支付不得違背相應(yīng)的管理規(guī)則。即使是在管理權(quán)限內(nèi)的資金支付、物資、機械與固定資產(chǎn)的采購、分包和勞務(wù)等款項的支付等仍應(yīng)按財務(wù)支付審核審批程序、固定資產(chǎn)、機械設(shè)備管理規(guī)程、費用開支標(biāo)準及報銷管理規(guī)定等文件的要求及相應(yīng)的管理程序進行報告、辦理審批手續(xù)。

第六條 “量入為出”的原則。

公司各單位應(yīng)在合理預(yù)計工程款回收情況下，簽署勞務(wù)/專業(yè)分包和物資采購合同付款比例、額度，要統(tǒng)籌兼顧，合理安排使用工程資金，確保工程項目的正常施工。

第七條 “有償使用”的原則。

即各單位因工程施工的需要向公司借貸資金實行資金有償占用制度，按集團公司內(nèi)部借款利率計算收取利息。各單位要及時歸還借款，樹立良好的資金信譽。

第三章 資金的分配

第八條 各單位從建設(shè)單位/業(yè)主或發(fā)包人處收取的各項營業(yè)收入，包括預(yù)收備料款、預(yù)收工程款、驗（竣）工結(jié)算收入、質(zhì)量獎、工期獎、簽證索賠及其他業(yè)務(wù)收入等，按《工程項目責(zé)任目標(biāo)合同》確定的上繳指標(biāo)上交公司財務(wù)部，其余款項歸各單位支配使用。

新開工項目尚未簽訂《工程項目責(zé)任目標(biāo)合同》的，上繳指標(biāo)暫按10%執(zhí)行。

第九條 各單位在支配資金時，要保證及時足額繳納稅款。納稅登記未辦理完畢的，要按收入比例預(yù)留足額稅款匯付公司專戶?？顚Ｓ?。第十條 各單位要按收取各項營業(yè)收入的5%及時上交企業(yè)統(tǒng)收統(tǒng)交代交代付費用。

企業(yè)統(tǒng)收統(tǒng)交代交代付費用是指施工項目工程成本中按照國家規(guī)定提取的各種費用、職工工資中代扣的各種費用、內(nèi)部租賃收取的租賃費、內(nèi)部周轉(zhuǎn)資金、內(nèi)部借款及其利息等，包括以下各項：

（一）職工養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、補充醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險（部分地區(qū)為意外險）、生育保險、職工住房公積金，包括職工工資中代扣的個人繳納部分和單位補貼部分；

（二）內(nèi)部租賃的機械租賃費、周轉(zhuǎn)材料租賃費；

（三）按各單位職工工資總額的規(guī)定比例計提的工會經(jīng)費（2%）、職工教育經(jīng)費（1.5%）；

（四）由公司購買，配置在項目部的各項固定資產(chǎn)計提的折舊費用；

第十一條 銀行結(jié)算帳戶的開立、使用和管理。根據(jù)公司當(dāng)前的管理現(xiàn)狀，公司對施工項目資金實行雙帳戶管理：

（一）在與業(yè)主簽定《工程施工/承包合同》后，公司財務(wù)部按照《工程施工/承包合同》和人民銀行的相關(guān)規(guī)定在工程所在地的國有商業(yè)銀行開立與業(yè)主結(jié)算的專門銀行帳戶，稱為A帳戶。

該帳戶由公司財務(wù)部管理、使用，負責(zé)辦理與業(yè)主的工程結(jié)算款項劃撥、稅款繳納、扣繳應(yīng)上交公司的各項款項等事項。

（二）項目部在工程所在地的國有商業(yè)銀行開立施工結(jié)算帳戶，稱為B帳戶。該帳戶由項目部財務(wù)會計機構(gòu)管理、使用，負責(zé)辦理施工現(xiàn)場各項直接工程費用的支付、項目部各項現(xiàn)場管理費用開支等事項。

第十二條 資金的分配管理。

業(yè)主按合同撥付的各項工程款存入A帳戶，公司財務(wù)部按規(guī)定直接扣留項目應(yīng)上交的各項款項。

項目部按施工進度計劃提報資金使用計劃，經(jīng)公司批準后，公司財務(wù)部將款項撥付項目部，資金劃入B帳戶。

新開工項目未能開立A、B賬戶的，項目財務(wù)主管直接從單一賬戶向公司匯繳指標(biāo)款。

第十三條 為公司整體利益及生產(chǎn)經(jīng)營需要，在不影響工程項目正常運轉(zhuǎn)的前提下，公司總經(jīng)理和總會計師有權(quán)臨時調(diào)用和調(diào)劑各單位的資金。

第四章 資金的使用

第十四條 資金支付、使用必須遵守人民銀行結(jié)算紀律、上級單位對現(xiàn)金管理以及工程資金支付的有關(guān)規(guī)定，一切貨幣資金收支除了規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算外，均應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十五條 堅持資金使用總經(jīng)理“一支筆”審批制度，按照國資委《中央企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理暫行辦法》第二十三條的規(guī)定以及集團公司三重一大事項的規(guī)定，公司對50萬元及以上大額資金的使用建立由總經(jīng)理與黨委書記、總會計師聯(lián)簽的審批制度。

（一）公司機關(guān)的資金使用由總經(jīng)理審批，在總經(jīng)理不在期間委托總會計師對日常資金和臨時緊急資金使用進行審批。

（二）公司各單位可支配資金的使用必須按照項目管理辦法、財務(wù)支付審核審批程序的規(guī)定，及時辦理各項結(jié)算、審批后方可對外支付。

（三）嚴禁資金審批人給自己批復(fù)資金使用。

（四）公司機關(guān)大額報銷在5萬元以上的須經(jīng)總會計師聯(lián)簽。

各單位大額報銷2萬元以上須經(jīng)項目財務(wù)主管聯(lián)簽，對外支付資金單筆在50萬元以上的應(yīng)報公司總會計師批準。

第十六條 各單位應(yīng)按施工進度逐月編報資金使用計劃，根據(jù)工程收款情況合理安排各項開支，資金使用計劃書需經(jīng)公司總會計師審核批準。

資金使用計劃書未經(jīng)公司審批的，一律不得動用任何資金。

第十七條 資金的使用必須符合公司相應(yīng)的成本、費用開支標(biāo)準、程序、手續(xù)和規(guī)范條件，不符合規(guī)定的財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。

（一）現(xiàn)場各項費用報銷應(yīng)與工程項目成本核算內(nèi)容和預(yù)算口徑一致，符合規(guī)定的成本費用開支范圍和支出標(biāo)準。

（二）固定資產(chǎn)的購置審批權(quán)在公司，購置時必須提前向公司書面申請，經(jīng)公司書面批復(fù)后才可購置。按照《中鐵建工集團有限公司計劃工作管理辦法》的規(guī)定，購置辦公用電腦及其附屬設(shè)備、通訊設(shè)備、交通運輸設(shè)備單位價值在10萬元以上的應(yīng)報集團公司（經(jīng)濟管理部）批準。

（三）工程項目的資金支付必須要具備以下條件：

1、必須具有合法有效合同（是指經(jīng)公司評審程序通過、按照管理權(quán)限簽訂的合同），包括工程施工分包合同、專業(yè)分包合同、勞務(wù)分包合同、材料購銷合同以及有關(guān)機械、設(shè)備租賃合同，并根據(jù)合同的付款條款規(guī)定支付資金；

2、必須具有工程預(yù)結(jié)算書或勞務(wù)結(jié)算書、機械租賃（臺班）費用結(jié)算單以及有關(guān)材料驗收單等結(jié)算憑據(jù)。其中各類結(jié)算書必須由項目經(jīng)理、成本副經(jīng)理以及計劃合同部、工程部等相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門有關(guān)人員的簽字；財務(wù)人員根據(jù)其入賬，否則拒絕接收。

3、分包方或供方必須提供合法有效的相關(guān)發(fā)票。

4、工程資金支付必須通過工程項目管理軟件流程、手續(xù)審批使用，嚴格執(zhí)行流程控制。

因條件限制及合作項目未使用項目管理軟件的必須書面向公司報送工程項目資金使用額度計算書、資金使用計劃書，對外支付資金時必須報送支付書，經(jīng)公司審批后方可對外支付。工程項目資金使用額度計算書、資金使用計劃書、支付書的格式附后。

第十八條 各單位應(yīng)建立資金預(yù)警機制，堅持以收定支，略有節(jié)余的方針，做好資金的預(yù)控使用，建立應(yīng)對突發(fā)事件的資金儲備。

第十九條 各單位不得以任何理由委托業(yè)主直接將款項支付給供貨商或勞務(wù)隊伍，以避免產(chǎn)生不必要的經(jīng)濟糾紛。

第二十條 各單位不得以任何名義、任何方式向企業(yè)職工或其他社會團體和個人集資。

第五章 合作項目資金管理

第二十一條 合作項目是指分公司利用自身或集團公司的品牌優(yōu)勢，綜合利用社會資源，以他方為施工主體，我方獲取穩(wěn)定收益的工程項目。

根據(jù)集團公司有關(guān)文件精神，經(jīng)營方面今后不再承接新的合作項目，此處的合作項目指已承接未完工合作項目。

第二十二條 對合作項目的財務(wù)會計機構(gòu)必須由我方委派，并對資金有絕對的控制權(quán)、監(jiān)督權(quán)和管理權(quán)。

第二十三條 合作項目應(yīng)交各項保證金均由合作方承擔(dān)。如由我方開具投標(biāo)保函、履約保函，需由合作方交納10%的保函保證金。保證金到期無息退還。

第二十四條 從建設(shè)單位取得的資金必須進入我方指定的帳戶。合作項目資金的使用必須經(jīng)由我方授權(quán)委托人簽批或?qū)嵭须p方“會簽制”，即由對方和公司的授權(quán)委托人共同簽署才可生效，否則財務(wù)人員不得支付。

第二十五條 合作項目的每筆資金使用都必須有明確、具體的用途，在工程竣工前嚴禁將資金一次性撥付對方使用。為防止資金風(fēng)險，在正常的上繳我方的管理費外按每筆入賬金額的5%由公司財務(wù)暫扣保證金，待工程完畢對外無應(yīng)付款項和其他糾紛后一并予以返還合作方。

第二十六條 合作項目從建設(shè)單位取得資金的使用先后順序為：

（一）因項目而發(fā)生的各種稅費、保險；

（二）上繳我方的管理費和暫扣保證金；

（三）按合同比例預(yù)留的保修金、質(zhì)保金等；

（四）因工程發(fā)生的勞務(wù)費、租賃費和材料費等。

（五）其他費用。

第二十七條 合作項目的其他資金管理除另有規(guī)定外，等同自營項目的管理。

第二十八條 合作項目經(jīng)理部的公章、財務(wù)專用章等必須由我方人員保管。

第六章 內(nèi)部借款與擔(dān)保

第二十九條 公司各單位（合作項目除外）因工程項目特殊原因，可向公司申請辦理內(nèi)部借款，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由各單位與公司財務(wù)部簽訂內(nèi)部借款協(xié)議。銀行借款申請表和內(nèi)部借款協(xié)議格式附后。

第三十條 公司各單位借款申請書包括的內(nèi)容：

（一）借款事由和用途；

（二）借款金額、期限；

（三）還款的資金來源；

（四）項目經(jīng)理和財務(wù)會計機構(gòu)的意見。

第三十一條 各單位財務(wù)會計機構(gòu)負責(zé)人對借款資金的使用方向負有監(jiān)督責(zé)任，對違反借款用途的資金使用必須拒絕支付。

第三十二條 各單位財務(wù)會計機構(gòu)負責(zé)人對到期的借款本金和應(yīng)付利息負有扣繳義務(wù)。

第三十三條 借款期限原則上不超過6個月。第三十四條 公司經(jīng)營部和各項目部辦理各項保函，應(yīng)由公司總經(jīng)濟師復(fù)核，經(jīng)總會計師審批后，由公司財務(wù)部負責(zé)到集團財務(wù)部和資金中心辦理開具保函。

第三十五條 公司各單位辦理保函需填寫保函申請書，并附工程項目情況、招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工合同、保函文本格式等資料。

保函申請書應(yīng)包括以下內(nèi)容：申請人、受益人名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、工程項目名稱和基本情況、保函類別、保函金額、保函期限、是否合作項目等。保函申請書格式附后。

第三十六條 辦理保函需提前7個工作日提出申請。第三十七條 公司經(jīng)營部和各單位應(yīng)及時根據(jù)保函到期日解除擔(dān)保，退回履約保函。公司經(jīng)營部對投標(biāo)保函、項目經(jīng)理對履約、預(yù)付款、保修保函的解除和交回保函原件負責(zé)。

第三十八條 各單位不得以各單位資產(chǎn)名義辦理任何對外擔(dān)保。

第三十九條 各單位不得對外向任何人或單位提供任何借款。第四十條 各單位不得以各單位資產(chǎn)進行任何形式的抵押、質(zhì)押。

第七章 債權(quán)管理

第四十一條 債權(quán)是公司的基本權(quán)益之一，未經(jīng)公司書面批復(fù)任何人任何單位無權(quán)放棄債權(quán)。

第四十二條 對以非貨幣資產(chǎn)收取債權(quán)的，公司各單位需向公司書面申請，匯報情況，經(jīng)公司研究同意后方可進行交易。

第四十三條 公司各單位形成的債權(quán)清欠責(zé)任人為各單位行政第一負責(zé)人。

第四十四條 備用金支領(lǐng)要堅持“清舊放新”和“誰經(jīng)手誰清理”的原則，每季末清理簽認一次。遇有特殊情況可適當(dāng)延長，但最長掛帳期限不超過6個月，不清者從次月開始在工資中扣除。

第四十五條 每次領(lǐng)用備用金金額：公司領(lǐng)導(dǎo)原則不超過30000元，各單位行政第一負責(zé)人不超過10000元；一般人員不超過2000元。

第四十六條 應(yīng)收債權(quán)超過法律訴訟時效（2年）的，債權(quán)清收人要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第八章 附則

第四十七條 公司有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的條款同時廢止。

第四十八條 本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。第四十九條 本辦法自發(fā)布之日起實行。

中鐵建工集團有限公司備用金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為維護公司資產(chǎn)的安全、完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，制定本辦法。

第二條 備用金分為個人備用金及業(yè)務(wù)備用金兩類。個人備用金是指公司員工因公務(wù)需要、以現(xiàn)金方式向公司借支的款項（含現(xiàn)金支票及匯入個人銀行卡等形式），主要用于特殊人員定額備用金、差旅費、招待費及其他一些零星支出。業(yè)務(wù)備用金是指公司員工因業(yè)務(wù)需要、以個人名義向公司借支的通過銀行支票、電匯等方式直接支付給對方單位的款項，此類款項一般用于固定資產(chǎn)購置、物資采購、日常維修、房屋租賃、員工體檢以及培訓(xùn)等支出。

第二章 一般規(guī)定

第三條 各單位應(yīng)嚴格控制備用金額度，發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)原則上應(yīng)先取得發(fā)票后辦理報銷手續(xù)。

第四條 各單位和員工要嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍管理和使用個人備用金，超出范圍的支出均應(yīng)通過支票、電匯等銀行結(jié)算方式支付。

第五條 備用金實行“分級管理、下管一級”的原則。項目經(jīng)理是項目部備用金管理第一責(zé)任人，負責(zé)本項目備用金的制度制定、審批和清算等全面管理工作；子分公司總經(jīng)理是本公司備用金管理第一責(zé)任人，負責(zé)全公司的備用金制度制定、審批和清算等全面管理工作。各公司要建立備用金監(jiān)督檢查制度，每年對所屬單位備用金管理情況進行全面檢查。

第六條 備用金必須誰用誰借，?？顚Ｓ?，不得挪作他用、轉(zhuǎn)借他人或用于其它用途。

第七條 借支人應(yīng)根據(jù)實際需要申請備用金，不準以任何名義挪用或長期占用企業(yè)資金。備用金掛賬時間最長不得超過三個月。

第八條 凡個人借支款項必須在備用金科目核算，不得列支其他會計科目。依據(jù)合同約定支付的預(yù)付賬款，不屬于業(yè)務(wù)備用金規(guī)定范疇。

第九條 為提高工作效率，減少審批環(huán)節(jié)，降低現(xiàn)金使用頻率，差旅費等日常零星支出，經(jīng)辦人可通過個人信用卡方式支付，報銷后財務(wù)部門及時將款項匯入本人銀行卡內(nèi)。

第十條 新工程項目在正式成立前，前期資金由子分公司機關(guān)代為支付，不論直接支付對方款項、還是個人借支款項，凡未取得發(fā)票的均掛列經(jīng)辦人備用金，并在三個月內(nèi)清理完畢。

第三章 辦理程序

第十一條

各單位辦理現(xiàn)金備用金業(yè)務(wù)的時間應(yīng)相對集中，以便于現(xiàn)金提取與保管。

第十二條

借款時借支人應(yīng)按要求填寫由公司財務(wù)部門統(tǒng)一格式的備用金申請單，按申請單準確填列請款理由、請款種類、當(dāng)前備用金余額、請款金額（大小寫）、還款時間和逾期未還同意從工資、獎金中扣除等事項，并履行內(nèi)部審批手續(xù)。對于未按要求填寫備用金申請單或?qū)徟掷m(xù)不全的，財務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負責(zé)。

第十三條

業(yè)務(wù)備用金借支時，借支人應(yīng)同時提供相關(guān)合同、協(xié)議等有效文件，并準確填列收款單位全稱、開戶銀行、賬號等信息，否則財務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負責(zé)。

第十四條

備用金原則上誰借支誰報銷。備用金業(yè)務(wù)完成后，要及時到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，余款交回。

第十五條

各單位一般情況下不得借支定額備用金，確有頻繁、持續(xù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)本級單位主要負責(zé)人審批后方可借支定額備用金。

第十六條

公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門清理備用金。凡備用金未清理完畢的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第四章 監(jiān)督與清理

第十七條

備用金借支時，財務(wù)部門要對借支人備用金掛賬情況進行審查，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，嚴格控制備用金長期只借不還的現(xiàn)象。

第十八條 財務(wù)部門應(yīng)定期分析本單位備用金掛支情況，進行備用金清理；每季度向單位主要負責(zé)人反饋本單位員工備用金掛支情況（含借款日期、金額和掛賬時間等）。單位主要負責(zé)人應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)實際，督促相關(guān)人員按時償還備用金。

第十九條

借支人要及時清理備用金。備用金掛賬期限達到三個月未還的，財務(wù)部門有權(quán)從本人工資和獎金中扣還，每次扣還金額不低于本人實發(fā)工資獎金總額的50%。

第二十條

所有備用金年末必須徹底清理，特殊情況需跨使用備用金的，必須履行先清后借手續(xù)。

第二十一條 財務(wù)部門每季度應(yīng)編制備用金簽認表，由備用金借支人核對簽認。

第二十二條 因備用金使用不當(dāng)或清理不及時，給企業(yè)造成財產(chǎn)損失的，由借支人償還并被追究相關(guān)責(zé)任；觸犯法律法規(guī)的，將按照《中華人民共和國刑法》第三百八十四條和《關(guān)于審理挪用公款案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋[1998]9號）等追究責(zé)任。

第五章 附 則

第二十三條 各單位應(yīng)根據(jù)本辦法制定備用金管理實施細則，明確備用金審批權(quán)限、最高借支額度和掛賬期限等內(nèi)容。

第二十四條 集團公司之前的有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸條款以本辦法為準。

第二十五條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：財務(wù)部9月中旬生產(chǎn)例會匯報

財務(wù)部9月中旬生產(chǎn)例會匯報

各位領(lǐng)導(dǎo)、同事：

大家好。今晚由我代表財務(wù)部做九月生產(chǎn)例會匯報，下面我對本月基本情況做如下說明。

第一，本月計劃支出61筆，實際支出45筆，計劃支出與實際支出存在差異。主要原因是材料供應(yīng)商、勞務(wù)班組等對專款付款日的付款計劃重視程度不夠，沒有在當(dāng)日辦理付款手續(xù)。希望各部門提前對供應(yīng)商通知。

第二，在本月與地稅局協(xié)商溝通辦理繳納印花稅事務(wù)，并于11號取得完稅證明。

第三，與貴州橋梁協(xié)商辦理《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》，并于今日辦理成功，已快遞發(fā)往我項目部。

第四，實行嚴格資金支付制度。每筆支出均實行資金審批制度，對一千元以上資金銀行轉(zhuǎn)賬或電匯，二十萬以上資金項目辦審批。

存在的問題有：

第一，車票報銷問題。集團財務(wù)有明確要求，車票報銷實行實名制，非本人的就辦法報銷了。車票及時報銷，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報銷，隔月不再處理上月費用。希望大家相互配合。

第二，在?？罡犊钊?，因個人能力與專業(yè)技能存在不足，造成了付款日稍顯混亂。為保證以后付款日有序進行，應(yīng)提前做好準備、設(shè)定詳實的計劃，保障辦理付款手續(xù)等順利完成。

第三，個人問題。因本人工作不夠扎實，工作的熱情勁相比較剛到項目部時有所減弱，大局意識還有待于增強，因此對項目部工作造成的不好的影響，對此深感愧疚，以后一定在加強本職工作技能的基礎(chǔ)提高對項目部的服務(wù)意識。

以上就是我今日的匯報情況，很惶恐，存在不足請各位領(lǐng)導(dǎo)、同事斧正。謝謝大家

郭強2016年9月20日