第一篇：上海海關(guān)學(xué)院公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則

附件1 上海海關(guān)學(xué)院公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步深化國(guó)庫集中支付制度改革，加強(qiáng)預(yù)算管理，提高財(cái)務(wù)開支透明度，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)結(jié)算與報(bào)銷流程，根據(jù)《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財(cái)庫〔2007〕63號(hào)）、《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，制定本管理細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱公務(wù)卡，是指由上海海關(guān)學(xué)院工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的具有信用支付功能的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。上海海關(guān)學(xué)院公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱發(fā)卡行）是中國(guó)工商銀行股份有限公司。

第三條

實(shí)行公務(wù)卡制度不改變學(xué)院現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷基本程序。

第四條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下簡(jiǎn)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五條 財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過零余額賬戶或者實(shí)存資金基本戶辦理公務(wù)卡資金還款手

－1－ 續(xù)。

第二章 公務(wù)卡的日常管理

第六條 上海海關(guān)學(xué)院工作人員申請(qǐng)辦理公務(wù)卡須經(jīng)人事處審核申請(qǐng)人資格，由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處統(tǒng)一向發(fā)卡行提交《中央預(yù)算單位公務(wù)卡單位申請(qǐng)表》辦理申請(qǐng)。

第七條 公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處確認(rèn)核實(shí)，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)管理和網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)。

第八條 上海海關(guān)學(xué)院工作人員在辦理調(diào)入、調(diào)出或者退休手續(xù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或者停用手續(xù)，并由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)?，F(xiàn)有工作人員公務(wù)卡信息有變化的，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處，并由發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡系統(tǒng)。

第九條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，持卡人應(yīng)在規(guī)定的報(bào)銷時(shí)限內(nèi)向財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

第十條 公務(wù)卡的信用額度為3萬元，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。發(fā)卡行根據(jù)持卡人的資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處和持卡人。其中，調(diào)增信用額度的，須事前商財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處－2－ 同意。

第十一條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由持卡人自行到公務(wù)卡代理銀行申請(qǐng)辦理，并及時(shí)通過財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處通知公務(wù)卡代理銀行維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十二條 公務(wù)卡使用應(yīng)遵守上海海關(guān)學(xué)院經(jīng)費(fèi)開支審批程序的相關(guān)規(guī)定。公務(wù)卡持卡人在發(fā)生公務(wù)支出前，須征得所用經(jīng)費(fèi)審批權(quán)人的同意后，才能進(jìn)行公務(wù)支出。

部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)本部門公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行管理和審核，嚴(yán)格控制支出，防止支出的隨意性，保證公務(wù)消費(fèi)資金控制在本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)范圍之內(nèi)。

第十三條 公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍及原則：

上海海關(guān)學(xué)院報(bào)銷業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和3萬元以下的零星購(gòu)買支出等，原則上使用公務(wù)卡結(jié)算。

第十四條 使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。

第十五條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需

－3－ 要時(shí)，持卡人可通過財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限，由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處與發(fā)卡行協(xié)商確定。

第十六條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中不允許通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金，因透支提取現(xiàn)金所發(fā)生的一切費(fèi)用及相關(guān)責(zé)任由持卡人自行承擔(dān)。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理

第十七條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在支付發(fā)生之日起15日內(nèi)到財(cái)裝處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條 持卡人因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。因工作需要，持卡人出差時(shí)間比較長(zhǎng)，持卡人不能在15日之內(nèi)辦理出差期間所發(fā)生的公務(wù)卡差旅費(fèi)支出報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人所在部門其他人員代為辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十九條 持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按財(cái)務(wù)有關(guān)要求填寫付款審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證、審批手續(xù)及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序辦理。

第二十條 財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，通過以下兩種方式還款：

（一）在確認(rèn)為財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款匯總表”，生成“還款匯總表”，以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行，并簽發(fā)財(cái)政授－4－ 權(quán)支付指令，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

（二）在確認(rèn)為非財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處直接通過實(shí)存資金基本戶網(wǎng)上銀行，以電子支付方式進(jìn)行還款。

第二十一條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款退回財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處，由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處退回零余額賬戶或?qū)嵈尜Y金基本戶。

第五章 管理職責(zé)

第二十二條 財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）與發(fā)卡行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

（三）督促持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡公務(wù)支出的報(bào)銷手續(xù)。

（四）通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載、保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。

（五）配合有關(guān)部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。

（六）做好單位內(nèi)部公務(wù)卡培訓(xùn)管理工作。第二十三條 持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承

－5－ 擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所發(fā)生的在公務(wù)卡結(jié)算范圍內(nèi)的公務(wù)支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，按規(guī)定的程序、時(shí)限辦理報(bào)銷手續(xù)，并接受財(cái)裝處對(duì)公務(wù)卡支出的監(jiān)控管理。

（三）及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下的個(gè)人消費(fèi)欠款。因調(diào)動(dòng)、退休等原因離開本單位的，應(yīng)按要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下的銀行欠款，停止使用公務(wù)卡。

（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本細(xì)則有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第六章 附則

第二十四條

本細(xì)則由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條

本細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。

－6－

第二篇：公務(wù)卡管理暫行辦法

公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步深化國(guó)庫集中支付制度改革，規(guī)范本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財(cái)庫[2007]63號(hào)）、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號(hào)）、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)[1997]393號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指本單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。試點(diǎn)階段，因銀行卡受理環(huán)境等因素影響，可以采取公務(wù)卡結(jié)算方式為主，現(xiàn)金結(jié)算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環(huán)境的不斷改善，會(huì)逐漸擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，減少現(xiàn)金的使用。

第四條 公務(wù)卡管理的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過財(cái)政國(guó)庫管理系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)辦理。

第五條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)，對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的還款手續(xù)。

第二章 發(fā)卡銀行的選擇及公務(wù)卡標(biāo)準(zhǔn) 第七條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)卡行”）是指省財(cái)政廳按照本省財(cái)政廳預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實(shí)施方案要求，確定的公務(wù)卡代理銀行。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)與發(fā)卡行、本單位簽訂三方合作協(xié)議。

單位領(lǐng)導(dǎo)可選擇所在的零余額賬戶開戶銀行作為本單位的公務(wù)卡發(fā)卡銀行。

第八條 單位領(lǐng)導(dǎo)與發(fā)卡行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、發(fā)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報(bào)省財(cái)政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡的監(jiān)控和管理，公務(wù)卡統(tǒng)一使用“62” 字開頭的“銀聯(lián)”標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。本單位領(lǐng)導(dǎo)要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務(wù)卡卡BIN代碼，統(tǒng)一的樣式報(bào)省財(cái)政廳和人民銀行本地中心支行備案。

第十條 公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開存款賬戶、到期免費(fèi)換卡。具有失卡零風(fēng)險(xiǎn)，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項(xiàng)優(yōu)惠活動(dòng)。

第十一條 公務(wù)卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照發(fā)卡行貸記卡相關(guān)規(guī)定辦理。

第三章 公務(wù)卡日常管理

第十二條 公務(wù)卡由單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。單位領(lǐng)導(dǎo)工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織下申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，由發(fā)卡行負(fù)責(zé)將持卡人姓名和卡號(hào)等信息反饋單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一錄入或?qū)牍珓?wù)卡管理系統(tǒng)。公務(wù)卡管理系統(tǒng)由省財(cái)政廳統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第十三條 在工作人員新增、調(diào)動(dòng)、離退休時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用手續(xù)，并上報(bào)省財(cái)政廳及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十四條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位領(lǐng)導(dǎo)不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)引致的一切責(zé)任。

第十五條 公務(wù)卡的信用額度，由單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。試點(diǎn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十六條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。調(diào)增信用額度須事前取得單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部同意。

特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過計(jì)劃財(cái)務(wù)部提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，只能用于轉(zhuǎn)賬支付。確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第十八條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理。并通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第十九條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷程序 第二十一條 對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。

第二十二條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。持卡人辦理公務(wù)卡支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃財(cái)務(wù)部要求填寫報(bào)銷審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)銷。

第二十三條 持卡人使用公務(wù)卡支付結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前5個(gè)工作日內(nèi)，到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門相關(guān)人員向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

第二十五條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)按以下程序辦理報(bào)銷還款手續(xù)：

（一）登陸國(guó)庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的公務(wù)卡卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額和POS簽購(gòu)單流水號(hào)等信息，系統(tǒng)自動(dòng)從系統(tǒng)提取公務(wù)卡消費(fèi)信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后辦理報(bào)銷手續(xù)。

（二）根據(jù)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡支出，通過公務(wù)卡管理子系統(tǒng)編制《公務(wù)卡支出報(bào)銷審核明細(xì)表》。該表應(yīng)包含預(yù)算單位名稱、報(bào)銷日期和公務(wù)卡號(hào)、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購(gòu)單流水號(hào)、商戶名稱、報(bào)銷金額、經(jīng)濟(jì)科目、用途，以及編制人員、編制時(shí)間、復(fù)核人員、復(fù)核時(shí)間等要素。

辦理還款手續(xù)后，該表將自動(dòng)補(bǔ)充還款憑證編號(hào)、預(yù)算文號(hào)、功能科目、資金渠道、資金性質(zhì)、項(xiàng)目名稱、還款日期等要素。

（三）在《公務(wù)卡支出報(bào)銷審核明細(xì)表》基礎(chǔ)上選擇需辦理還款的公務(wù)卡生成《公務(wù)卡還款明細(xì)表》。該表應(yīng)包含還款記錄序號(hào)、預(yù)算單位編號(hào)、預(yù)算單位國(guó)標(biāo)碼、預(yù)算單位名稱、發(fā)卡行名稱、還款日期、總?cè)藬?shù)、匯總還款金額和公務(wù)卡號(hào)、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號(hào)，以及制表人、復(fù)核人、負(fù)責(zé)人等要素。

（四）根據(jù)《公務(wù)卡還款明細(xì)表》簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統(tǒng)一填寫零余額賬戶代理銀行，經(jīng)濟(jì)分類科目統(tǒng)一由公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接生成。支付指令憑證上將由系統(tǒng)自動(dòng)標(biāo)注“公務(wù)卡”字樣，用于區(qū)別其他授權(quán)支付指令。

（五）將蓋章生效的紙質(zhì)財(cái)政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》送達(dá)零余額賬戶代理銀行。同時(shí)將財(cái)政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》電子信息按照現(xiàn)行國(guó)庫集中支付網(wǎng)絡(luò)向零余額賬戶代理銀行傳輸?！豆珓?wù)卡還款明細(xì)表》電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致，提交零余額賬戶代理銀行的《公務(wù)卡還款明細(xì)表》必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡支出原則上在免息還款期的前5個(gè)工作日由計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理還款手續(xù)；對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部可及時(shí)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第二十七條 單位領(lǐng)導(dǎo)零余額賬戶代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到指定的公務(wù)卡賬戶。

第二十八條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時(shí)通知單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行“財(cái)政授權(quán)支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)，恢復(fù)用款計(jì)劃額度。第二十九條

因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回計(jì)劃財(cái)務(wù)部，并由計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈我的省省級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法〉的通知》（晉財(cái)庫［2003］26號(hào)）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 發(fā)卡行應(yīng)按照協(xié)議有關(guān)要求，將本行公務(wù)卡持卡人信息以及公務(wù)卡交易信息及時(shí)反饋至系統(tǒng)，本單位應(yīng)當(dāng)向財(cái)政廳動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時(shí)、全面、準(zhǔn)確反饋公務(wù)卡公務(wù)支出明細(xì)信息。

第三十二條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向本單位財(cái)務(wù)部提供公務(wù)卡還款信息對(duì)賬單。對(duì)賬單按照預(yù)算科目、日期、姓名、卡號(hào)、還款金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責(zé)

第三十三條 單位領(lǐng)導(dǎo)各級(jí)部門應(yīng)在“我的省公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作組”領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，本辦法規(guī)定的職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的順利發(fā)展。

第三十四條 持卡人的主要職責(zé)是：

（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管使用不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受單位領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部和財(cái)政部門對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)督管理。

（三）因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位領(lǐng)導(dǎo)要求清理公務(wù)活動(dòng)中的債權(quán)債務(wù)，及時(shí)歸還公務(wù)卡銀行欠款和辦理停止公務(wù)使用手續(xù)。停止公務(wù)使用后，根據(jù)個(gè)人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個(gè)人信用卡使用。

（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

第三十五條 嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十六條 省級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)制度，制定本單位公務(wù)卡報(bào)銷管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行本地中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則

公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則（試行）

為了進(jìn)一步適應(yīng)國(guó)庫集中收付制度改革，規(guī)范我院財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，根據(jù)《陜西省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（陜財(cái)辦庫?2007?34號(hào)）精神，結(jié)合我院財(cái)務(wù)管理和資金結(jié)算方式實(shí)際情況，特制定公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則。本辦法所稱公務(wù)卡,是指省我院在職工作人員持有的,主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

一、公務(wù)卡的開立

凡符合持卡條件的職工都可辦理公務(wù)卡，并使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。公務(wù)卡辦理的范圍為我院在職的正式職工。聘用臨時(shí)工和借用外單位人員不能辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制，依照下列程序辦理：

1、職工填寫公務(wù)卡開卡申請(qǐng)書，所在部門負(fù)責(zé)人簽署意見后報(bào) 人事處進(jìn)行資格審查。

2、申請(qǐng)人持審查后的申請(qǐng)書到財(cái)務(wù)處填寫發(fā)卡銀行公務(wù)卡申請(qǐng)表，并與銀行簽訂公務(wù)卡合約。

3、持相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部門辦理開卡手續(xù)。

4、公務(wù)卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一維護(hù)到發(fā)卡行的系統(tǒng)中。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡的透支額度由我院與開卡銀行統(tǒng)一約定。特殊崗位人員的透支額度為5萬元，其他人員的透支額度為2萬元。2、公務(wù)卡由個(gè)人自行妥善保管，只限本人使用。由本人設(shè)置密碼，公務(wù)卡遺失時(shí)持卡人應(yīng)及時(shí)向銀行掛失和補(bǔ)辦，并通過財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)相關(guān)信息。

3、公務(wù)卡主要用于單位公務(wù)支出結(jié)算，但只有經(jīng)過審批同意的公務(wù)活動(dòng)支出方可辦理報(bào)銷手續(xù)。在未辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，單位不承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等責(zé)任。持卡人必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，否則由此產(chǎn)生的透支款項(xiàng)利息及手續(xù)費(fèi)等一切費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

4、公務(wù)卡也可用于個(gè)人消費(fèi)結(jié)算，但由此產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)均由個(gè)人承擔(dān)，透支本息和相關(guān)費(fèi)用由發(fā)卡行向持卡人本人收取。

5、持卡人不得通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金，若有透支提取現(xiàn)金的行為，視同個(gè)人消費(fèi)，單位不予報(bào)銷相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、利息等。

6、持卡人有責(zé)任獲取并妥善保管公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票），因公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）丟失造成不能及時(shí)報(bào)銷還款的，責(zé)任由持卡人承擔(dān)。

7、發(fā)卡行免息還款期最長(zhǎng)為50天。

8、持卡人最遲應(yīng)于每月8日前整理上月所有公務(wù)消費(fèi)相關(guān)單據(jù)，按照既定的財(cái)務(wù)審批程序，進(jìn)行審批報(bào)銷。

9、持卡人因出差在外或其他特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定日期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)的，可通過傳真等書面方式委托本部門人員，先辦理借款手續(xù)，向發(fā)卡行還款，然后在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)沖銷其借款。

10、財(cái)務(wù)部門按月核對(duì)由發(fā)卡行提供的公務(wù)卡對(duì)賬單，及時(shí)辦理向個(gè)人公務(wù)卡還款的相關(guān)手續(xù)。

11、因調(diào)離、退休等原因離開本單位，應(yīng)按要求及時(shí)清理公務(wù)卡的債權(quán)債務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)后，通知發(fā)卡行停止該公務(wù)卡的使用。

三、個(gè)人公務(wù)卡的使用范圍

1、原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、省外培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)及其他零星商品和服務(wù)購(gòu)買支出，原則上都應(yīng)使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。單位職工在公務(wù)公務(wù)中墊付的現(xiàn)金用出差補(bǔ)助等其他現(xiàn)金支出，可通過公務(wù)卡報(bào)銷還款，一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

2、我院公務(wù)卡持卡人公務(wù)消費(fèi)時(shí)，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并明確開支用途、金額大小等，不得超范圍、超限額開支。

3、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公用經(jīng)費(fèi)包干管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)本部門公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行管理和審核，嚴(yán)格控制支出，防止支出的隨意性，保證公務(wù)消費(fèi)資金控制在部門包干經(jīng)費(fèi)范圍之內(nèi)。

4、持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)盡可能選擇具備刷卡環(huán)境的商家和服務(wù)單位，以減少現(xiàn)金的支出。

四、公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷程序

使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷流程。持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)，在財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷前均屬個(gè)人消費(fèi)行為，與單位無關(guān)。只有在財(cái)務(wù)部門按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度審核后，這種消費(fèi)才屬于公務(wù)消費(fèi)行為，才能予以報(bào)銷還款。對(duì)于不符合規(guī)定的消費(fèi)和超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的部分，由持卡人自行承擔(dān)。

1、持卡人在因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后應(yīng)盡快辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，持正規(guī)報(bào)銷發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票），按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定審核報(bào)銷。

3、持卡人在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，既有現(xiàn)金消費(fèi)又有公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式，分別填制報(bào)銷憑證審批報(bào)銷，以便于財(cái)務(wù)部門、職工與銀行對(duì)賬和進(jìn)行賬務(wù)處理。

4、持卡人在財(cái)務(wù)部門交付報(bào)銷憑證時(shí)，應(yīng)辦理報(bào)銷憑證登記手續(xù)，注明現(xiàn)金消費(fèi)金額、刷卡消費(fèi)的金額及時(shí)間、公務(wù)卡交易憑條（pos機(jī)小票）號(hào)碼等，以明確責(zé)任，便于提示劃款和查詢資金到賬情況。

5、財(cái)務(wù)部門按規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核后，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷。

6、財(cái)務(wù)人員通過公務(wù)卡管理系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”和“還款匯總表”提交發(fā)卡行。在公務(wù)卡到期還款日三個(gè)工作日前，將加蓋公章的“還款匯總表”，通過國(guó)庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶進(jìn)行還款結(jié)算，完成報(bào)銷程序。

6、“還款明細(xì)表”應(yīng)包含流水號(hào)、集中支付系統(tǒng)單位編碼、零余額賬戶賬號(hào)、持卡人姓名、公務(wù)卡號(hào)、交易日期、交易金額、報(bào)銷金額、商戶名稱、預(yù)算管理類型、預(yù)算科目（功能分類和經(jīng)濟(jì)分類）、項(xiàng)目分類、用途、備注等要素。

7、“還款匯總表”在“還款明細(xì)表”的基礎(chǔ)上生成，應(yīng)包含還款記錄序號(hào)，持卡人姓名、公務(wù)卡號(hào)、報(bào)銷金額、預(yù)算科目（功能分類）、支票號(hào)碼、匯總還款金額等要素。

8、“還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。還款匯總表必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改打印。

五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

(一)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

1、確需使用現(xiàn)金發(fā)放的慰問金或其他撫恤救濟(jì)性支出；

2、確需使用現(xiàn)金支付的個(gè)人勞務(wù)費(fèi)、講課費(fèi)、咨詢費(fèi)等支出；

3、確需使用現(xiàn)金支付給臨時(shí)聘用人員的費(fèi)用；

4、在個(gè)別確實(shí)不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的1000元以下零星支出；

5、職工差旅補(bǔ)助費(fèi)；、其他特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)的支出項(xiàng)目。

(二)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個(gè)人辦理現(xiàn)金借款。不具備刷卡環(huán)境而又確需進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，由個(gè)人先行墊付資金，而后按照財(cái)務(wù)報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。

六、公務(wù)卡實(shí)施的時(shí)間

根據(jù)省財(cái)政要求的工作進(jìn)度安排，我院公務(wù)卡使用從2012年6月30日起試行。

第四篇：公務(wù)卡管理細(xì)則

內(nèi)蒙古自治區(qū)審計(jì)廳公務(wù)卡結(jié)算

財(cái)務(wù)管理（暫行）辦法

第一條

為進(jìn)一步深化國(guó)庫集中支付制度改革，規(guī)范預(yù)算單位授權(quán)支付業(yè)務(wù)，方便干部職工公務(wù)開支，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳、中國(guó)人民銀呼和浩特中心分行關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》的通知（內(nèi)財(cái)庫〔2007〕973號(hào)）的要求，結(jié)合我廳實(shí)際，制定本辦法。

第二條

公務(wù)卡結(jié)算適用范圍：廳機(jī)關(guān)原使用現(xiàn)金結(jié)算方式支付的辦公用品、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、公務(wù)車維修等小額零星商品服務(wù)支出。

第三條

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算，確因特殊情況需要，經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)與辦公室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門審核同意，方可辦理現(xiàn)金報(bào)賬：

1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費(fèi)或其他撫恤救濟(jì)性支出；

2、確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工的費(fèi)用；

3、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時(shí)聘用人員的費(fèi)用；

4、在個(gè)別確實(shí)不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的、金額在1000元以下的零星支出；

5、干部、職工差旅補(bǔ)助、計(jì)劃生育獎(jiǎng)等；

—1— 第四條

廳機(jī)關(guān)確定的開卡銀行為本單位零余額賬戶所在銀行。

第五條

公務(wù)卡的開設(shè)由廳機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織本單位在編、在冊(cè)、借調(diào)的工作人員，按照“職工申請(qǐng)并簽訂領(lǐng)用合約、單位財(cái)務(wù)部門確認(rèn)、銀行辦理”的流程向發(fā)卡行申辦。廳機(jī)關(guān)不對(duì)公務(wù)卡的開設(shè)提供擔(dān)保。

第六條

公務(wù)卡的信用額度為2至5萬元。特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過本單位財(cái)務(wù)部門向發(fā)卡行申請(qǐng)?jiān)黾有庞妙~度。

第七條

公務(wù)卡提現(xiàn)視同個(gè)人消費(fèi)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

第八條

持卡人刷卡公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)在透支免息期（25至56天）的前五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，單內(nèi)附上消費(fèi)交易憑條和合規(guī)的發(fā)票憑證，按廳財(cái)務(wù)管理規(guī)定由領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，到財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。超過規(guī)定時(shí)間不報(bào)銷產(chǎn)生的罰息，由持卡人自行承擔(dān)。

第九條

公務(wù)卡消費(fèi)行為，在財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷前屬于個(gè)人消費(fèi)行為。財(cái)務(wù)部門按照現(xiàn)行管理制度對(duì)公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)符合條件的予以報(bào)銷；對(duì)不符合報(bào)銷條件的，有權(quán)全部或部分不予報(bào)銷。對(duì)不予報(bào)銷的部分，由持卡人自行償還。

第十條

財(cái)務(wù)部門在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)，收到消費(fèi)信息后方可辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷及還款手續(xù)。在免息到賬日3日內(nèi)通

—2— 過零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶劃款。

第十一條

公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

第十二條

持卡人必須堅(jiān)持銀行信用規(guī)定，違反信用原則廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)及時(shí)收回公務(wù)卡，造成經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人負(fù)責(zé)并追究其責(zé)任。

第十三條

持卡人必須堅(jiān)持銀行信用規(guī)定，違反信用原則廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)及時(shí)收回公務(wù)卡，造成經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)并追究其責(zé)任。

第十四條

財(cái)務(wù)部門要及時(shí)掌握廳機(jī)關(guān)人員信息，及時(shí)同銀行聯(lián)系更新公務(wù)卡登記信息資料。

工作人員調(diào)換工作單位的，廳人事部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門通知公務(wù)卡代理銀行，由銀行按規(guī)定撤銷其公務(wù)卡。如果該職工調(diào)入本地區(qū)本級(jí)其它行政事業(yè)單位，且新單位開卡銀行與本單位的為同一銀行，可通知發(fā)卡銀行變更相應(yīng)公務(wù)卡登記信息。

工作人員退休或辭職時(shí)，廳人事部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門通知代理銀行，由銀行按規(guī)定撤銷其公務(wù)卡。

公務(wù)卡遺失或損毀后的掛失、補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并通過財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知發(fā)卡行，更新維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十五條

公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管，公

—3— 務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng)濟(jì)損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議的相關(guān)規(guī)定處理。

第十六條

公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定，需事先按照要求履行有關(guān)審批手續(xù)。

第十七條

本辦法適用于廳機(jī)關(guān)在編、在冊(cè)、借調(diào)干部、職工公務(wù)卡管理。

第十八條

本辦法未作規(guī)定或與財(cái)政部門的規(guī)定不一致的按財(cái)政部門的規(guī)定執(zhí)行。

第十九條

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。第二十條

本辦法由廳辦公室負(fù)責(zé)解釋。

二〇〇八年三月十四日

—4—

第五篇：公務(wù)卡使用管理規(guī)定

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

確切的說，公務(wù)卡是一種貸記卡。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款的信用卡。它具有以下特點(diǎn)：先消費(fèi)后還款，享有免息繳款期（最長(zhǎng)可達(dá)56天），并設(shè)有最低還款額，客戶出現(xiàn)透支可自主分期還款。

公務(wù)卡與普通信用卡的主要區(qū)別，一是公務(wù)卡的持卡人為預(yù)算單位的工作人員，申請(qǐng)辦卡時(shí)必須由單位確認(rèn)其身份；二是公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)開支；三是公務(wù)卡享受銀行免收年費(fèi)、到期免費(fèi)換卡、存款本地本行取現(xiàn)免手續(xù)費(fèi)、免費(fèi)提供短信息等優(yōu)惠服務(wù)。

公務(wù)卡制度的適用范圍是什么？

預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位購(gòu)買飛機(jī)票，支付住宿費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，向政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)商支付貨款等支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理規(guī)定

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍：公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)和零星購(gòu)買支出等。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。對(duì)新增工作人員，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對(duì)調(diào)離本單位的人員，人教科及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)，還請(qǐng)卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人使用，目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機(jī)的工作人員，購(gòu)機(jī)票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷管理

1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將公務(wù)消費(fèi)的正規(guī)原始發(fā)票及經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單等憑證，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責(zé)任：因持卡人報(bào)銷不及時(shí)引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的，由單位承擔(dān)利息等費(fèi)用。

6、對(duì)確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷審批程序：對(duì)確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應(yīng)寫《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實(shí)后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》和原始發(fā)票，及時(shí)到計(jì)財(cái)科辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷： —— 使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的；

——報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的內(nèi)容不符的；

——持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi)；

——因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

8、未盡事宜，在執(zhí)行中逐步完善。