第一篇：淺析關于農(nóng)村信用社盤活不良貸款的對策

淺析關于農(nóng)村信用社盤活不良貸款的對策

農(nóng)村信用社在促進我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會穩(wěn)定的過程中發(fā)揮了積極的作用。但是，由于來自內(nèi)部、外部及歷史等多種因素的影響，信用社的資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款一直居高不下，它就象腫瘤一樣侵蝕著信用社的肌體。造成信用社負債嚴重，經(jīng)營風險加大，嚴重危及著信用社的生存和發(fā)展，同時也不利于促進農(nóng)村經(jīng)濟 的發(fā)展，在金融業(yè)競爭日益激烈，農(nóng)村經(jīng)濟結構不斷調(diào)整的今天，“盤活不良貸款，保全信貸資產(chǎn)”已經(jīng)成為農(nóng)村信用社的當務之急。

一、不良貸款形成的原因分析

要盤活不良貸款，首先要了解不良貸款形成的原因，才能對癥下藥找出防范和化解不良貸款的方法。不良貸款的產(chǎn)生原因總的來說有兩個方面：即內(nèi)部原因和外部原因。

（一）內(nèi)部原因

1、歷史的因素：隨著農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行的脫鉤，以前由于各種政策性貸款：政府的指令性貸款，和本應由財政負擔的資金由信用社包下來的貸款等各種原因形成的不良貸款遺留給信用社，造成信用社不良貸款的占比偏高。

2、信貸管理因素：（1）信貸操作管理因素：為了應對全社會信用危機和縱向風險控制，基層信用社不得不加強信貸風險的控制，由此直接導致企業(yè)借貸手續(xù)復雜，成本攀高，擔保難等問題的出現(xiàn)。企業(yè)續(xù)借資金的動機下降，從而形成正常貸款逾期，“賬面”不良貸款上升的現(xiàn)象。（2）貸款期限結構設置因素：隨著市場的進一步開放，預期不確定因素增加，信用社為防范風險，對于貸款期的制定普遍縮短，這就和一些企業(yè)的生產(chǎn)周期不相吻合，到期時企業(yè)如果沒有其他資金來源，又不符合借新還舊的標準，貸款必然形成逾期。因此期限的縮短在直接提高信用社審貸、放貸成本的同時也提高了帳面不良貸款的上升概率。（3）信貸監(jiān)督管理的加強使得一些隱藏的不良貸款暴露出來。

3、利益驅動的因素：一些信用社為得到較高的逾期貸款利息對有實力，風險小的企業(yè)，不主動催收貸款導致不良貸款的占比上升。

4、信貸約束機制不健全，管理制度不規(guī)范，個別信貸人員素質(zhì)低下，違規(guī)放貸形成的不良貸款。由于內(nèi)控制度不完善，個別信貸人員綜合素質(zhì)較低，法制觀念淡薄和腐敗現(xiàn)象的滋生，加之監(jiān)管力度不夠，以及有些信貸人員為完成收息任務搞“以貸收息”為不良貸款的產(chǎn)生埋下隱患。

（二）外部原因

1、社會信用危機造成的不良貸款偏高。（1）全社會信用制度薄弱造成企業(yè)信用觀念淡薄。它不僅直接表現(xiàn)為企業(yè)對信用社的拖欠，更重要的體現(xiàn)為下游企業(yè)對上游企業(yè)的拖欠，形成信用社資產(chǎn)跨地區(qū)、跨行業(yè)的風險集中。（2）一些企業(yè)信用觀念淡薄，還款意識差，甚至采取欺詐、拉攏手段騙取貸款后逃廢信用社債務。

2、由于體制變革，企業(yè)經(jīng)營管理不善及不可抗力等原因造成企業(yè)及農(nóng)戶的虧損而無法償還貸款。隨著計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制的轉變，國家產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整，許多企業(yè)對這一過渡時期的變化沒有適應，經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損，關、停、并、轉現(xiàn)象增多，還由于災情、疫情等不可抗力的發(fā)生給種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)造成了很大的損失，從而造成不良貸款的產(chǎn)生。

3、政策性因素：（1）政府行為不規(guī)范，指令性的行政干預造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。（2）現(xiàn)行法規(guī)制度的約束力較弱及不完善造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。國有商業(yè)銀行的不良貸款已經(jīng)剝離，由資產(chǎn)管理公司負責管理。但是，國家有關部門以及人民銀行對農(nóng)信社不良貸款的處理還沒有明確的解決辦法。至今為止還沒有一部正式的、完整的有關維護“信合”利益，確定“信合”地位的法規(guī)出臺。

二、不良貸款的防范

在盤活不良貸款的同時，還要防范不良貸款的產(chǎn)生，防止“一邊盤活，一邊上升”現(xiàn)象的出現(xiàn)。

1、建立有效的約束、監(jiān)督機制，完善信貸授權、授信制度。（1）完善以審貸分離為核心的風險約束體系，實行貸款風險度量化控制和審批權限的分級控制，對不同層次的貸款決策人員進行不同的權利約束；對不同崗位和不同職能部門進行不同的崗位職能約束；對調(diào)查、審批、決策、管理過程中按照不同的責任劃分實行不同的責任約束。良好的信貸監(jiān)督機制能夠保證信貸人員嚴格執(zhí)行信貸政策，能夠預防人為因素對貸款發(fā)放的不正常干擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為的發(fā)生。（2）加強對內(nèi)授權、對外授信的管理，合理界定信貸授權、授信限度，應以效益性和風險性原則為標準，根據(jù)信用社的經(jīng)營規(guī)模，經(jīng)營實力和經(jīng)濟效益等因素。實施不同程度的授予權。同是，授權、授信應視具體情況進行必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。（3）把好貸款審批關，正確選擇貸款投向是新增貸款風險管理的關鍵。農(nóng)村信用社應該不斷加強信用社班子的民主建設，充分發(fā)揮貸審會職能，對貸款決策進行集體審批，減少決策失誤，嚴禁搞“一言堂”。

2、健全和完善信貸責任制和責任追究制度，落實貸款風險責任，堅持以風險管理為中心，努力提高管理水平。

（1）建立信貸崗位責任只是實現(xiàn)信貸管理規(guī)范化的必要條條件。明確崗位職責，促使信貸人員定期審查自己的貸款，及時了解借款人的業(yè)務，密切注視借款人的財務狀況及相關擔保情況，確定有問題的貸款；并向信貸管理部門提出風險分析報告，以便有關部門及時采取防范措施。查出并匯報貸款存在的問題是們貸人員重要責任，作為考核信貸人員業(yè)績的一項標準。（2）本

著“權力與責任對等、風險與收入掛鉤”的原則，對信貸操作進行責任規(guī)范，建立風險防范責任制，自上而下層層分解風險防范責任。將，風險防范納入經(jīng)營責任制及領導任期目標責任制考核內(nèi)容，做到權、責利對等。將風險防范情況與領導干部的升、降、免罰結合起來，與信貸人員的收入分配結合起來。對形成的風險貸款要全面清理，劃分責任人，責任貸款由責任人負責清收。對造成風險損答的責任人可實行個人賠償制度，造成重在風險和損失的應追究當事人法律責任。

3、完善信貸管理操作程序，切實加強貸款的“三查”制度。（1）對貸款調(diào)查、借款人資信評估、貸款審批、發(fā)放、管理、清收等制定一個合理完善的標準化規(guī)定。減少操作程序因素造成的貸款手續(xù)繁雜，成本高及“時滯性”等問題的出現(xiàn)，完善信貸操作程序對農(nóng)信社提高貸款質(zhì)量避免不良貸款的產(chǎn)生也有不可忽視的作用。（2）切實落實信貸“三查”制度是農(nóng)信社防范風險貸款的關鍵環(huán)節(jié)，不能流于形式。貸前調(diào)查信息是否真實，是否遺漏，對貸款審查產(chǎn)生一定的影響甚至誤導。審貸是貸款發(fā)放的重要關口，審貸人員應根據(jù)借款人和信貸人員提供的信息嚴格堅持信貸政策，適時把握貸款投入時機和調(diào)整信貸投向，著眼于貸款的效益性和安全性有效結合。貸后檢查監(jiān)督是貸前調(diào)查和貸時審查的繼續(xù)。農(nóng)信社在量不良貸款與貸后跟蹤檢查不到位，未能及時發(fā)現(xiàn)貸款潛在的風險有直接關系。貸款發(fā)放后，信用社應根據(jù)不同的貸款對象和用途，分別做好跟蹤檢查和監(jiān)督工作。如果信貸人員跟蹤檢查不及時，督促不利，致使問題貸款不被及時發(fā)現(xiàn)應承擔相應責任。

4、建立信貸資產(chǎn)風險轉化與補償機制。并尋求政策支持。（1）當借款人發(fā)出風險信號后，農(nóng)信社應及時采取措施，對借款人和擔保人進行追償，落實債務關系，申請資產(chǎn)保全，轉化貸款風險。同時完善優(yōu)化貸款結構制度，全面推行抵押、質(zhì)押貸款方式，對貸款實行依法管理，有效轉移風險，農(nóng)信社應按規(guī)定提足貸款呆帳準備金。（2）農(nóng)信社還應對求政策支持，規(guī)范政府行為，并呼吁盡快出臺《金融債權管理條例》和《逃廢金融債務行為處罰辦法》來加強社會信用制度建設。爭取尋求司法部門、人民銀行和稅務機關等職能部門的支持來打擊逃債行為，并適當提高準備金比例，增強抗風險能力。

5、積極推行貸款五級分類方法，真正反映信用社資產(chǎn)質(zhì)量狀況，采取科學的分類方法，避免以借新還舊方式來調(diào)整貸款形態(tài)使不良貸款產(chǎn)生。嚴格統(tǒng)計減少人為因素，使統(tǒng)計趨于客觀真實。加強對企業(yè)等級評定的監(jiān)督考核，建立以優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量為核心的信貸文化，加強信貸人員的業(yè)務培訓與交流，加強信貸人員的職業(yè)道德和品行的約束。

此外，建立科學的網(wǎng)絡體系使信用社和銀行同業(yè)之間聯(lián)合起來，利用人民銀行的信貸登記查詢系統(tǒng)相互配合將列入“黑名單”的企業(yè)，停止對其發(fā)放貸款并清理結算戶，維護良好的信用環(huán)境。

三、不良貸款的盤活措施

1、建議成立資產(chǎn)管理公司，借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法對不良貸款進行集中處理。由政府出資或由信合管理部門直接經(jīng)營一個單獨機構，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社的不良貸款。

2、農(nóng)信社內(nèi)部成立資產(chǎn)保全辦公室選用一些業(yè)務好，素質(zhì)高，熟悉國家各項法規(guī)政策及信貸操作流程的人員來處理本轄區(qū)內(nèi)的不良貸款，并下達清欠指標，采取激勵約束機制加以管理，這有助于農(nóng)信社認識自身管理存在的問題，便于對不良貸款在轄區(qū)內(nèi)的集中管理并節(jié)約清收成本，有利于加快自身改造的步伐。有些地方已經(jīng)成立了這一機構，效果良好。

3、加強與黨政機關和司法部門的溝通協(xié)調(diào)取得其理解和支持，并協(xié)助清收不良貸款。

4、建立清收不良款激勵約束機制，發(fā)動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款按一定比例給予獎勵，調(diào)動廣大員工收貸工作積極性，主動性。對工作失職者追究其責任，并限期收回貸款，無法收回的要給予經(jīng)濟或行政處罰。

5、盤活不良貸款的具體方法：

（1）對不良貸款進行全面清查，逐筆核查不良貸款基數(shù)，設置不良貸款核算工具表，根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)及企業(yè)報表建立不良貸款檔案及工作臺賬，按月分析、考核、制定清收方案。

（2）在調(diào)查核實的基礎上要向每一貸款戶發(fā)放貸款催收通知單，并要求貸款戶或擔保人簽字，對貸款手續(xù)不健全的要及時補辦各種相關手續(xù)并確保未能收回的不良貸款訴訟時效的延續(xù)。

（3）根據(jù)不良貸款產(chǎn)生的原因不同采取不同的清收辦法。對不良貸款余額較大的貸款戶制定不同的分理處階段的盤活措施：對不良貸款余額小的客戶要盡量做到一次清收完的原則。①對貸款戶由于經(jīng)營不善等原因造成破產(chǎn)倒閉的要及時申請資產(chǎn)保全在其財產(chǎn)清查中扣繳其資產(chǎn)以抵貸款本息，不足部分應及時追究擔保人責任，并制定還款計劃。②對企業(yè)在合并、轉制過程中形成的不良貸款要向合并、轉制后形成的企業(yè)追繳貸款，并保證法律時效及各種手續(xù)的完備。③對以前由于政府職工能部門指令性發(fā)放而形成的不良貸款應爭取政府職能部門的支持，幫助追繳貸款，并完備各項手續(xù)。④對惡意逃廢貸款的企業(yè)或個人要運用法律武器，重錘出擊、依法強制清收來保全信用社債權。在采取法律行為前應做好充分準備，通過各種渠道摸清借款人及相關債務擔保人的資產(chǎn)情況，為依法收貸提供有力保障。業(yè)務量大的單位必要時還可以聘請法律顧問協(xié)助清貸。有必要時可采取媒體曝光、上“黑名單”等方法迫其歸還貸款。⑤對暫時還款有困難，但企業(yè)確有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶應需扶持，必要時可注入資金使其得到發(fā)展并歸還貸款。

6、在清貸過程中要嚴格貫徹保密性原則，防止給清貸工作帶來不必要的麻煩。另外，還要積極協(xié)助貸款戶清收外債以用來歸還貸款。并且不定期舉行研討會，分析情況，找出清貸辦法。

7、大力開展清收不良貸款宣傳活動，使廣大貸款戶了解信用社的信貸政策及法律、法規(guī)增強還貸意識。

8、進行呆帳核銷：這是一種最直接化解不良貸款的方法，也是信用社進行“內(nèi)耗”的一種不得已而為之的方法。對經(jīng)過各種努力應無法收回的不良貸款按規(guī)定進行核銷，來減少信用社不良貸款絕對數(shù)，緩解信用社經(jīng)營壓力。對歷史遺留原因產(chǎn)生的不良貸款應區(qū)分情況進行呆帳核銷，但還要定期進行檢查，努力收回已核銷的貸款。

9、對收回抵貸資產(chǎn)的處理：收回的抵貸資產(chǎn)要妥善保管，建立檔案，嚴格管理，堅持公開、公平、公正的原則，采取轉讓、承包、租賃、拍賣等方式加以處置。使抵押物盡快變現(xiàn)，以增加其安全性和流動性，減少抵貸資產(chǎn)的損失。

盤活不良貸款是一項艱苦而細致的工作，它的成敗不僅關系到信用社的穩(wěn)定和發(fā)展而且還關系到為“三農(nóng)”服務的質(zhì)量?！皩殑︿h從磨礪出，梅花香自苦寒來”，只要信合戰(zhàn)線上的每名職工充分發(fā)揮自己的聰明才智，并通過不懈的努力就一定能打好這場盤活攻堅戰(zhàn)，迎來農(nóng)信社美好、燦爛的明天。

第二篇：農(nóng)村信用社盤活不良貸款的對策

長期以來，受不良貸款沉淀余額大，隱性占比高，處置辦法少，管理水平低，清收進度慢等諸多不利因素影響，使得農(nóng)村信用社在日益激烈的金融競爭環(huán)境中已更顯劣勢。如何迅速跨越阻礙農(nóng)村信用社健康快速發(fā)展的最大障礙，扭轉農(nóng)村信用社不良貸款居高不降的被動局面，做到卸下“包袱”，輕裝前行，已直接關系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。經(jīng)過本人一段時間的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)當前農(nóng)村信用社主要存在著以下束縛不良貸款清收的難點問題。

一、責任追究清收難

現(xiàn)狀及難點：提起不良貸款的責任追究，目前不良貸款的“三多一大”（逾期金額多、責任人數(shù)多、結欠筆數(shù)多、追責面太大）已經(jīng)讓貸款追責到了法不責眾的地步。甚至對百萬、千萬以上逾期貸款的責任人到了不能管、不敢管、不愿管；對其逾期的貸款則不能收、不敢收、不愿收：對其責任也已經(jīng)到了不能追、不敢追、不愿追的失控狀態(tài)。大多數(shù)逾期貸款如果責任人不收就到了聽之任之，無人問、無人管、無人收的地步。更有甚者還擔心處理了責任人，其貸款就會造成損失，殊不知，如果長此以往，貸款收不動，責任追不了，不但逾期貸款收不回，而且還將會造成更多貸款責任人的互相推諉和攀比，從而將導致不良貸款的泛濫和不良貸款清收的惡性循環(huán)。

建議或意見：不良貸款的清收與追責要雙線運行，兩手都要抓，兩手都要硬。現(xiàn)在所有的貸款都載明了第一責任人，隨著貸款規(guī)模逐年增長，貸款調(diào)查、審查、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)的日益規(guī)范，如果還單純依靠貸款責任人自覺的按照責任清收已顯然不切實際。各級聯(lián)社應該制定和明確能夠切合實際的責任清收和責任追究的實施細則和管理辦法。聯(lián)社要對責任人的逾期責任貸款劃定一定的額度和比例按照從大到小、從高到低順序，在規(guī)定的時間段內(nèi)定額、限時清收。能夠按時、按量收回自身責任貸款的，可以逐月或逐季下達任務。對于不能按時完成定量任務的責任人，聯(lián)社要組織專班和專人對其所有不良貸款逐筆進行全面的清理函證，對其貸款的真實性和清收權進行認定建檔移交，聯(lián)社專班和專人對認定建檔接收的貸款負有清收、管理、處置的職能，而原貸款責任人仍要承擔貸款損失的賠償責任。在清理函證過程中，對于責任人的逾期貸款不能移交或者不愿移交到聯(lián)社專班的貸款，要一律按照冒名貸款或貸款詐騙論處，凡涉及內(nèi)外勾結、營私舞弊、貪污受賄、弄虛作假、失職瀆職等嚴重違法違紀行為的，不論是誰，聯(lián)社都要痛下決心，堅決移送司法部門處理，絕不能姑息遷就。

二、實行崗位清收難

現(xiàn)狀及難點：只要提起清收不良貸款，目前大多都還依靠責任清收，而忽視了按崗位責任制進行逾期貸款的清收。往往一筆貸款從調(diào)查、發(fā)放、管理到收回基本上都屬于責任人的事，貸款逾期后，如果問及逾期貸款的有關情況，大多數(shù)責任人以外的信用社外勤人員，包括絕大多數(shù)信用社主任對逾期貸款的一些基本情況都是一問三不知。有些還因為涉及到清收工資計價的利益因素的影響，信用社主任和其他信貸外勤人員根本不會過問貸款的清收和逾期的具體情況，甚至還會有事不關己高高掛起，清收他人的責任貸款完全是多此一舉的錯誤思想。由此已經(jīng)造成了許多到逾期貸款管理和清收的個人化、真是情況的隱藏化、貸款逾期的“最大化”、清收化解的“自動化”的被動局面。此類現(xiàn)象更主要還體現(xiàn)在離退休人員、開除或除名人員、因病或因工死亡人員的到逾期責任貸款的清收上。

建議或意見：不良貸款的清收要與崗位責任相結合，逾期貸款既要公開透明化、又要崗位責任化。聯(lián)社要制定崗位清收責任制，明確崗位清收職責和職能，要嚴格區(qū)分貸款營銷權與貸款所屬權之間的關系，要明晰貸款或不良貸款的所有權是信用社而不是貸款責任人。聯(lián)社要加強對基層信用社主任及信貸外勤人員的考核力度，指導并監(jiān)督基層信用社對本社所有貸款進行有效的摸排分解，掌握了解貸款基本情況，將不良貸款清收的目標和任務落到實處。同時還要通過調(diào)整考核機制，促使基層信用社主任及信貸外勤人員以過去的不想收、不愿收、不敢收、不能收變?yōu)樗麄兿胧?、愿收、敢收、要收、搶收的局面和效果?/p>

三、分賬經(jīng)營清收難

現(xiàn)狀及難點：對不良貸款實行分賬經(jīng)營，曾有許多農(nóng)村信用社都做過試點和嘗試，而往往因為各方面的原因致使分賬經(jīng)營的成效不佳或以解散而告終。其最根本的原因在于農(nóng)村信用社不良貸款的債務人過于分散，貸款額度小而筆數(shù)多，從而導致集中清收難度加大。如果還是直接將不良貸款全部籠統(tǒng)的集中清收，則就會間接的由原來大多數(shù)知根、知底、知情的信用社外勤人員按崗位或者按責任進行分散管理清收，轉化為少數(shù)專職清收人員通過重新接洽、了解、函證后集中管理清收，即耗時又費力，其難度之大當然也就可想而知了。

建議或意見：不良貸款的分賬經(jīng)營應該遵循限額劃分、分片集中、分賬管理、專班清收的原則。限額劃分是指聯(lián)社應該結合轄內(nèi)不良貸款的實際情況，核定一個分賬的起點金額，將達到規(guī)定金額的不良貸款劃分出來，將不良小額及小額農(nóng)戶貸款留在原信用社管理。采取“抽大留小”的做法，既抽出信用社大額不良貸款的“西瓜”由聯(lián)社專業(yè)人員專職清收，留下小額不良貸款的“芝麻”讓信用社外勤人員常規(guī)清收；分片集中是指聯(lián)社要按照轄內(nèi)機構的地域位置、不良貸款的余額、清收人員的配置等因素來合理的對清收機構進行劃片管理。一般采取地理位置就近不就遠、不良貸款余額就高不就低、人員配置就多不就少的原則進行機構的設置；分賬管理是指聯(lián)社在對不良貸款進行劃分后，其貸款的清收、管理、保全、計價都必須實行嚴格的分賬制度，信用社和專職清收部門都要各負其責。

四、外出追蹤清收難

現(xiàn)狀及難點：一些借款人因多方原因不能償還農(nóng)信社貸款，采取逃避形式外出打工或在異地經(jīng)營，長年累月不歸家，導致農(nóng)信社無法清收貸款。在外出打工借款戶中，有一定償還力能而“自動化”還款的極少。因此，適時組織人員外出清收應該會有一定的效果。但日常工作中，由于聯(lián)社一般都制定了績效考核措施和獎勵辦法，對清收外出打工貸款不另報銷差旅費，致使清收人員不愿外出清收，怕萬一收不到貸款，差旅費得由本人承擔，導致清收人員只能在家坐等收款，最多只是通過電話等方式聯(lián)系，能收就收，不能收就只有“望貸興嘆”了。

建議或意見：聯(lián)社可以實行一事一議外出清收。通過整合資源，在對轄內(nèi)外出打工人員貸款摸底統(tǒng)計的基礎上，對在外省某一地區(qū)、相對較集中的打工人員貸款，派專人統(tǒng)一清收，這樣既能夠節(jié)省人力和物力，清收效果也會相對較好，從而可以避免由基層信用社各自為政、單獨清收而帶來費用高、效果差的問題。對一筆或幾戶貸款，可根據(jù)實際情況，采取一事一議制訂方案，由基層農(nóng)信社對某戶貸款進行初步了解，認為有回收價值的，先向縣級農(nóng)信聯(lián)社風險資產(chǎn)管理部門提出申請，制訂詳細清收方案后，報縣級農(nóng)信聯(lián)社分管領導審批，定時間、定人員、定費用標準清收。對外出信貸清收人員采取先由單位墊付一定的費用，根據(jù)收回貸款的多少，按制定的獎勵辦法進行計獎。對獎勵不足差旅費部分，由縣級農(nóng)信聯(lián)社將不足部分報銷；對獎勵超過差旅費的，不報銷差旅費，多余部分直接兌現(xiàn)到清收人。通過一事一議審批，解決外出清收人員的后顧之憂，既清收了貸款，也節(jié)省了費用。

五、區(qū)別讓利清收難

現(xiàn)狀及難點：在不良貸款清收過程中，由于一些不良貸款逾期時間長，且原貸款時約定利率比現(xiàn)在普遍高，逾期加罰利息多，往往電腦計算不良貸款的利息加罰息會高出貸款本金，使得一些有一定還款能力的貸款戶有心想還，卻估摸無力還而不敢還，不愿還，久而久之形成呆賬。為了搶救這部分信貸資產(chǎn)，聯(lián)社在清收此類不良貸款時應當采取靈活的措施，實行減免加罰息或緩收利息，從而可以達到讓利清收的效果。但是，讓利清收金額和對象如何確定？各級聯(lián)社基本上都沒有具體規(guī)定，基層農(nóng)信社更不知如何操作。加上上級農(nóng)信聯(lián)社又有嚴格的不能隨意減免貸款利息的規(guī)定，導致清收人員抱著觀望的態(tài)度，因為怕追責而對這類不良貸款聽之任之，真正是“收之不動，棄之可惜”。

建議或意見：聯(lián)社要實行讓利清收的審批機制。根據(jù)一些不良貸款的形成時間長，逾期加罰息多等實際情況，聯(lián)社應指定風險管理部門實行讓利清收審查，通過風險管理委員會審批，為基層切實為基層清收人員分擔讓利清收責任。具體程序應該是，在清收過程中，先應由貸款戶提出讓利申請，闡明原因，如借款人死亡或因重大疾病、喪失勞動能力等，并提供相關證明；基層信用社應召開專門的審議會議通過，并寫出書面報告報風險管理部門，書面報告要有信用社主任、信貸員、委派會計、以及貸款責任人認同簽字，并將原貸款借據(jù)、收款收據(jù)一同復印上報；風險管理部門初審后，報聯(lián)社風險管理委員會審批，同意與否均由風險管理部門作出書面批復，信用社委派會計可以依據(jù)聯(lián)社風險管理部門的批復作附件實行讓利清收了。這樣，既挽救了應該挽救的不良信貸資產(chǎn)，又解決了基層職工在讓利清收中怕?lián)煹念檻]。

六、依法起訴清收難

現(xiàn)狀及難點：在清收不良貸款過程中，一般都會遇到一些“賴賬戶”、“釘子戶”，他們倚仗自己在社會上方方面面的關系，想達到不愿歸還信用社貸款的目的，農(nóng)信社清收人員上門催收，往往會無功而返、束手無策。清收這類貸款唯一的途徑就是依法起訴，但是基層信用社已非他日的法人機構，只能在聯(lián)社的授權下進行維權，更何況辦理起訴的程序比較復雜，起訴的門檻也比較高，即使起訴了，法院在執(zhí)法過程中，往往顧慮太多而執(zhí)行不到位，造成貸款勝訴而執(zhí)行難的尷尬局面。而一旦通過法律起訴而貸款收不回是，將使得信用社清收人員即得罪了貸戶，有沒有取到效果，反而連再次上門催收的機會也丟失了，所以干脆不起訴，也不得罪人。

建議或意見：聯(lián)社首先要成立專職的法律清收匯總和協(xié)調(diào)機構，具體負責轄內(nèi)依法起訴貸款的上報、立案、審理、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的一條龍服務。然后由聯(lián)社領導或請政府及司法部門的領導一起爭取當?shù)胤ㄔ捍罅χС郑梢砸蠓ㄔ涸谄鋬?nèi)部成立專門以信用社起訴案件為主的專職清收合議庭，該合議庭可以將信用社起訴的案件從立案、審理到執(zhí)結一氣呵成，避免了許多繁瑣環(huán)節(jié)，從而可以達到了信用社的起訴案件可以快立、快審、快結的目的。聯(lián)社法律清收部門與專職清收合議庭直接對口接觸，有條件的可以合署辦公。由此不但可以避免重復上戶的情況出現(xiàn)，從而還可以大大減少了清收工作量和清收費用，從根本上還解決了貸款責任人怕得罪貸戶的顧慮，也對“賴賬戶”、“釘子戶”起到了很好的震懾作用。

不良貸款的清收一直以來都是一項任重而道遠的工作，聯(lián)社要注重不良貸款的清收實際，因地制宜、因社施策，不搞一刀切，不用固定模式，并將這一原則延伸為一戶一策、一企一策，要求基層信用社在清收過程中，認真分析借款人拖欠貸款的真實原因，針對形成不良的不同原因，區(qū)分難易程度，按照輕重緩急，因人施策、因企施計，逐戶攻關，逐筆清收。都說不良貸款清收難，難于上青天，但我們要樹立堅定的信心，總結經(jīng)驗，誓將不良貸款的清收工作深入持久的開展下去。

第三篇：淺議農(nóng)村信用社不良貸款的盤活策略

目前盤活不良貸款已經(jīng)成為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中的不可回避的現(xiàn)實問題，大力盤活不良貸款，化解貸款風險已成共識。但是，由于歷史遺留的問題及經(jīng)營方面存在的主、客觀的諸多因素，使農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，不良貸款占比居高不下，經(jīng)營效益差，影響和制約了農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展。因此，只有將不良貸款這顆毒瘤進行解剖，對癥下藥，徹底醫(yī)治，真正使農(nóng)村信用社“擺脫病根”，走出困境，在經(jīng)營管理上輕裝上陣，不斷提高經(jīng)營效益，才能使農(nóng)村信用社走上持續(xù)、協(xié)調(diào)、穩(wěn)步發(fā)展的健康之路。要實現(xiàn)盤活不良貸款的上述目標，我認為應該選擇以下六個方面盤活策略：

一、提高素質(zhì)調(diào)整結構

信貸員素質(zhì)是決定信貸資產(chǎn)質(zhì)量的第一因素。針對信貸隊伍中部分信貸員素質(zhì)不高，安于現(xiàn)狀，缺乏開拓精神，工作沒有起色等問題，要實行工效掛鉤辦法，對不合格的信貸員實行“關停并轉”，調(diào)離信貸崗位，并通過業(yè)務培訓、技術競賽、學歷教育等手段，提高信貸員依法辦貸、依法管貸等業(yè)務技能和理論涵養(yǎng)。通過調(diào)整提高，真正讓信貸員成為精業(yè)務、懂經(jīng)營、會核算、善管理的人才，從根本上筑起信貸資產(chǎn)風險管理的第一道防線。

二、化整為零逐個擊破

一塊大石頭，若想一次性搬走，是非常不容易的，而將這塊大石頭擊碎，再搬就容易的多了，這個“化整為零”道理十分簡單，如果把這個方法運用到盤活不良貸款中去，那么它效果會更好一些。采取這個方法對不良貸款戶進行化解盤活會起到獨特的療效。尤其是對待“戶貸村用”的不良貸款回收上，通過積極宣傳農(nóng)村信用社在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中起到的主力軍和橋梁紐帶作用，大力同鄉(xiāng)村兩級政府進行溝通協(xié)商，使鄉(xiāng)村政府同意從鄉(xiāng)村提留款中直接扣除一定比例來償還債務，也可以將債務分解落實到那些欠村委會提留款的農(nóng)戶頭上，通過零打碎敲的方法，逐戶簽訂還款計劃，逐步把不良貸款的清收工作落到實處，最大限度地降解不良貸款的比例。

三、幫扶關舉強身健體

農(nóng)村信用社做為合作金融組織，肩負著支持“三農(nóng)”發(fā)展的天職。針對債務累累，經(jīng)營維艱，在短期內(nèi)確實難以償還貸款的對象，可采取幫助和扶持的措施，增強其造血還貸功能，大力幫助貸款戶尋求新的尋求新的致富門路。在貸款投放時，對待欠貸戶也不是一棒子打死，而是給予適當?shù)膬?yōu)先扶持，幫助欠貸戶在經(jīng)營上重獲新生，必要時注入一定的流動資金支持其走出低谷，實行有效的“輸血供氧，放水養(yǎng)魚”，使這些“欠貸老大難”重新走上致富路，使這部分不良貸款被有效盤活并逐步收回。但是，此舉需要信貸員摸清底數(shù)，慎重操作，堅決避免“舊貸未清，又添新債”現(xiàn)象的發(fā)生。

四、先本后利還本掛息

針對一些“頭比身子大”，抱著“破罐子破摔”思想的欠貸戶，可采取“先本后利，還本掛息”的政策手段，從不同角度出發(fā)，向欠貸戶講政策、講法律、講道理，以及利率變動對欠貸戶還貸造成的影響利弊，使這些貸戶逐步產(chǎn)生還款意識，只要能一次性交貸款本金還清，積欠利息可制定償還計劃，分期歸還。采取此法要有嚴格的審查程序，每筆貸款須經(jīng)信用社理事會集體研究方可實行。

五、清收攻堅全員皆兵

盤活不良貸款是一項艱苦的工作，單*信貸員承擔此項任務，是任重路遠，心有余而力不足。為了把這項工作此向深入，必須采取“全體動員，全員參戰(zhàn)”的戰(zhàn)術方略，不分白天、黑夜，大張旗鼓、轟轟烈烈地開展盤活不良貸款的攻堅戰(zhàn)。農(nóng)村信用社可根據(jù)本社的實際情況，制定出全員清收的實施方案，做到千斤重擔大家挑，人人身上有指標，在全社上下形成一個人人想盤活、人人爭盤活不良貸款的良好氛圍。

六、依法起訴強制清收

對于那些有錢不還的“釘子戶”、“賴債戶”，一定要采取積極有效的行政手段、經(jīng)濟手段和法律手段進行清收，加大力度，采取有效的清收方法，可以與當?shù)胤ㄔ簠f(xié)調(diào)好關系，委托法院發(fā)放貸款催收通知單，把陳欠貸款清收回來之后，再付訴訟費。對那些有償還能力、不認賬、有錢不愿意還的貸戶，要依法起訴強制清收，明確重點，各個擊破，切實做到“起訴一戶，教育一片，執(zhí)行一次，震動一方”的作用。

總之，盤活不良貸款是一項艱苦、細致的基礎工程，采取上述舉措，貴在持之以恒，切忌虎頭蛇尾，擔起來要做到信心百倍，清下去絕不可隨波遂流。

第四篇：淺談農(nóng)村信用社不良貸款清收對策

淺談農(nóng)村信用社不良貸款清收對策

信貸資產(chǎn)質(zhì)量好壞關系到銀行業(yè)的生存與發(fā)展，在各商業(yè)銀行競爭日異激烈的今天和農(nóng)村信用社正在逐階梯進行商業(yè)銀行改制的過程中，信貸資產(chǎn)質(zhì)量無疑是銀行的生命底線。近年來，農(nóng)信社立足縣域、服務三農(nóng)，有力地支持了農(nóng)村經(jīng)濟和中小企業(yè)的發(fā)展，其自身也得到了較快的發(fā)展。但由于諸多因素的影響，不良貸款前清后增、占比增大的現(xiàn)象依然困擾著農(nóng)信社的穩(wěn)健良性發(fā)展，嚴重制約了農(nóng)信社的發(fā)展壯大。就不良貸款與清收問題我們來淺談一下。

明晰市場定位，把握信貸投向。

農(nóng)信社網(wǎng)點分布點多、面廣、線長，其信貸投向應充分發(fā)揮“小額、流動、分散”的特點，服務對象以支持“三農(nóng)”及廣大個體、私營等中小企業(yè)為主，避免與國有商業(yè)銀行比貸款大戶、比貸款規(guī)模。農(nóng)信社應及時調(diào)整信貸投向，對產(chǎn)權不明晰和不能實施有效抵押擔保的企業(yè)貸款應逐步實施市場退出機制，新增貸款要適應農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的需要，樹立“支農(nóng)促發(fā)展、支農(nóng)出效益、支農(nóng)防風險”的觀念，加大對農(nóng)戶和個體私營企業(yè)的信貸支持。

用人機制的突破

首先要打破傳統(tǒng)的用人制度，信貸崗位人員的配備，要選拔員工素質(zhì)高、責任心強、愛崗敬業(yè)、以社為家的人，同時要高度重視員工的培訓教育，培養(yǎng)員工的合規(guī)操作意識，加強思想職業(yè)道德教育、案件風險防范教育，對有問題有“走向”的人員要及時采取措施加以調(diào)整，并追究其責任，強化員工“人”的防范意識，增強其責任感、使命感。

強化機制，增強內(nèi)控制度建設

農(nóng)村信用社要有一個完善的內(nèi)控制度體系，強化各項機制的落實。按照省聯(lián)社下發(fā)的“三個辦法一個指引”為導向，建立四項機制，要把人文的合規(guī)制度，完善的內(nèi)控制度，強化的教育學習制度，合規(guī)的風險防控制度，以案說法的警示制度，全面高效的稽核審計制度，來建立起一整套完善的防風險體系，要統(tǒng)一口徑，加大考核力度，使內(nèi)控制度不流于形式。創(chuàng)新機制，轉變觀念

農(nóng)村信用社要堅持以市場為導向，以客戶為中心，對特色企業(yè)微小企業(yè)加以扶植，在傳統(tǒng)的信貸模式下要對信貸模式加以推新。在農(nóng)戶聯(lián)保，企業(yè)聯(lián)保，工職人員擔保，小額信用，存單抵押等形式下，加大推進“組合”式擔保體制，如：合作社+農(nóng)戶模式，擔保公司+農(nóng)戶，保證+抵押+司法公證等不斷提升貸款合同的真實性、有效性、合法性，降低其風險等值，同時還要發(fā)放一些金額小、風險系數(shù)低的貸款，比如農(nóng)村婦女家庭副業(yè)貸款，助學貸款，住房抵押貸款等，并強化三者保險制度的落實，轉換風險系數(shù)。要轉變觀念，不要把貸款放出去就沒事了，要發(fā)揚老一輩信合人背包下鄉(xiāng)的工作作風，跟蹤調(diào)查及時了解信貸資金走向，撐握信貸人的第一手資料，一但發(fā)現(xiàn)有形成不良跡向的貸款要及時采取有效措施，以保全貸

款的良性提供有力保障，同是還要嚴格貸前客戶的評級授信制度，防患于未然。加強政府溝通，政府給力措施

對于公職人員擔保的貸款，招商引資的各大中小企業(yè)貸款，要與政府的職能部門合作（縣紀委，組織部，商務部等），利用行政干預督促其歸還，使信貸資產(chǎn)在正常軌道上發(fā)展。借助法律手段，起到震懾一方之功效。

信用社特點是點多面廣，而且面對的是廣大農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶，所發(fā)放的信貸資金大都金額不大，期限較短，多數(shù)都具有償還能力的貸款。但有些村民存在借錢不還，相互觀望、等待、賴賬等，對于這些“釘子戶”“賴賬戶”要借助法律武器和清非大隊的力量加以依法清收，抓重點“起訴一戶，成功一戶，清收一戶，帶動一片”的效果，以凈化信貸領域的不良風氣。

第五篇：對現(xiàn)有不良貸款的分析及盤活對策

中央廣播電視大學開放教育金融?？飘厴I(yè)論文

對現(xiàn)有不良貸款的分析及盤活對策

姓 名：丁建軍 學 號：037010199 指導老師：王愛東 學 校：石嘴山分校 工作單位：建行石嘴山區(qū)支行

寧夏廣播電視大學制 2005年3月

對現(xiàn)有不良貸款的分析及盤活對策

隨著金融體制改革的不斷深化，國有商業(yè)銀行對加強宏觀經(jīng)濟調(diào)控、支持國民經(jīng)濟健康發(fā)展、維護社會局勢穩(wěn)定起著越來越重要的作用。隨著經(jīng)濟大環(huán)境的日趨復雜，各行各業(yè)市場竟爭的進一步加劇，企業(yè)經(jīng)營及投資項目的失敗導致資金匱乏，倒閉或破產(chǎn)時有發(fā)生，國有商業(yè)銀行投放在此類企業(yè)或項目中的信貸資產(chǎn)面臨著白白流失的風險，獲取經(jīng)濟效益更是無從談起。這些多年積聚起來的不良貸款，將對國有商業(yè)銀行正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。因此，如何防范和化解不良貸款也就成了國有商業(yè)銀行長期以來所關心問題和不斷尋找的答案，下面結合自身工作，對現(xiàn)有不良貸款盤活談幾點自己的看法。一.現(xiàn)有不良貸款的形成原因：

商業(yè)銀行不良貸款形成的原因是多方面，有行政干預、企業(yè)方面和銀行自身經(jīng)營管理等幾方面的因素。有些政府部門急于上項目，往往在不承擔具體經(jīng)濟責任的情況下，指示銀行貸款，使銀行不得不給一些不具備貸款條件的項目發(fā)放貸款，嚴重影響了貸款的順利收回。部分企業(yè)經(jīng)營觀念陳舊，產(chǎn)品難以適銷對路，周轉資金匱乏，企業(yè)經(jīng)營管理人員對資金、產(chǎn)品質(zhì)量管理不嚴，使生產(chǎn)成本居高不下。這些企業(yè)不注重挖掘內(nèi)部潛力，而是一味地追求銀行貸款，導致短期貸款長期化，信貸資金財政化，因而形成了不良貸款。銀行自身在信貸資金投向上的決策失誤，內(nèi)部貸款審查、管理不規(guī)范等因素，也是造成信貸資產(chǎn)風險的重要原因。

第一，大部分不良貸款是歷史存量的轉化或延伸。這部分貸款實際上一直是難以收回的貸款。貸款企業(yè)多是老企業(yè)，貸款也多為計劃體制時發(fā)放。近幾年，企業(yè)因經(jīng)營困難，無力償還貸款。但企業(yè)為老企業(yè)，從穩(wěn)定的角度，只能支持其維持生產(chǎn)，回收難度較大。二是因企業(yè)改制，銀行為 2 落實債權、完善手續(xù)、保全資產(chǎn)而對一些貸款辦理了轉貸，這部分貸款實際早已很難收回。在理論上，這部分不良貸款屬于商業(yè)銀行為整個經(jīng)濟體制改革支付的現(xiàn)金成本，而以新還舊意味著成本在商業(yè)銀行內(nèi)部不斷滾動，積重難返。

第二，宏觀因素和信用觀念使信貸風險居高不下，這同樣沒有改觀。金融業(yè)是高風險行業(yè)，其高風險性主要源于經(jīng)濟活動的風險性。既然市場經(jīng)濟活動是有風險的，那么為市場經(jīng)濟主體提供金融服務，并作為現(xiàn)代經(jīng)濟核心的金融業(yè)，非但不可能沒有風險，而且必然是高風險行業(yè)。因此，要使商業(yè)銀行新增貸款百分之百優(yōu)良是不可能的，尤其在當前的宏觀經(jīng)濟背景和社會信用環(huán)境情況下，要使信貸資產(chǎn)的零風險更是不可能。

一是當前宏觀調(diào)控下，部分企業(yè)經(jīng)營效益預期走低，即使發(fā)放的貸款嚴格按照信貸管理制度規(guī)范管理，發(fā)放時也對照有關因素進行評估預測，但經(jīng)濟不確定因素太多，市場變化難以把握，出現(xiàn)新增不良貸款應是難以避免的。

二是當前社會信用觀念仍很淡薄，企業(yè)逃廢銀行債務的現(xiàn)象仍時有發(fā)生，導致不良貸款的新增。

第三，信用過分集中于銀行是不良貸款不斷發(fā)生的根源，這并無改觀。一.社會資金過分集中于銀行。近幾年，銀行存款特別是居民儲蓄存款呈現(xiàn)高速增長的態(tài)勢，目前全國居民儲蓄存款已達10萬億元。無論從銀行經(jīng)營規(guī)模效益的角度看，還是從銀行為緩解因巨額不良貸款帶來的資金流動性因難，防止引發(fā)支付危機，以及銀行需要通過信貸增量盤活不良貸款存量的角度看，都要求銀行大力吸收社會資金。但是，也不得不看到，銀行吸收社會資金，本身就承攬了社會投資的風險，銀行在吸收社會資金過程中的不規(guī)則作為，更增加了資金的風險。一是不少商業(yè)銀行已經(jīng)出現(xiàn)資金用不出去的情況。躺著睡覺的資金是不僅沒有收益，而且還要墊付成本費用。為充分利用資金，或迫于支持地方經(jīng)濟的壓力，一方面可能只能在 3 經(jīng)營效益普遍低下的企業(yè)中“矮子挑高”，出現(xiàn)不良貸款不可避免；另一方面可能出現(xiàn)貸款“壘大戶”現(xiàn)象，其最直接的后果就是形成企業(yè)對銀行倒逼作用，收貸收息工作更加困難。二是商業(yè)銀行為爭存款、爭客戶，往往發(fā)生經(jīng)營行為的扭曲，如對一些“黃金”客戶放寬貸款標準；在明知為企業(yè)開設多個帳戶對銀行不利，一些銀行卻采取縱容的態(tài)度或故意這么做，等等，結果必然導致整個銀行業(yè)經(jīng)營風險的加大。三是商業(yè)銀行整天忙于拉存款，根本沒有時間、精力顧及市場調(diào)研、貸款營銷，從而導致貸款決策失誤，形成不良貸款。

二.經(jīng)濟增長過分依賴于銀行信用。中國金融體系存著嚴重的結構性缺陷，即金融市場不發(fā)達，銀行是儲蓄轉化為投資的主要中介，缺乏必要的多種融資替代途徑。企業(yè)融資渠道單一化，不僅使企業(yè)自身抗風險能力十分脆弱，而且由于企業(yè)的經(jīng)營風險集中向銀行體系轉移，給商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成很大的威脅。二.化解現(xiàn)有不良貸款的難點：

政府行為一直是銀行面對的一個難題，尤其是在中西部欠發(fā)達地區(qū)，尤其是在清收不良貸款的問題上更是如此。從調(diào)查情況看，雖然近幾年有所改善，但整個社會的信用環(huán)境仍然不是太好。地方政府為了當?shù)乩?，支持企業(yè)實施“假破產(chǎn)、真逃債”，是銀行化解不良貸款的主要難點。有的地方政府直接干預，如在某企業(yè)改制中，將企業(yè)資產(chǎn)、債務進行人為劃分，并且要求銀行免除貸款利息，否則政府將不予協(xié)助銀行的貸款追收工作。而按其劃分的資產(chǎn)與銀行的債權相差甚遠。因此，在制止企業(yè)逃債，維護銀行債權這方面銀行還要作大量的工作。

近年來，各商業(yè)銀行相繼出臺一系列壓縮不良貸款目標考核辦法，對基層分支機構經(jīng)營產(chǎn)生了一定的壓力。從職工績效工資總額中扣出一定數(shù)額與壓縮不良貸款掛鉤，完不成考核指標的將被扣發(fā)這部分工資。各基層行為實施這一政策逐步脫離了轄區(qū)經(jīng)濟金融發(fā)展實際，緊緊盯住壓縮不良 4 資產(chǎn)存量目標，其經(jīng)營發(fā)展陷入誤區(qū)。

1、基層行的經(jīng)營發(fā)展思路產(chǎn)生扭曲。為完成上級行的考核指標，各基層行只能將主要精力集中到清收不良資產(chǎn)工作上，層層建立清收不良貸款責任制和增量貸款風險考核責任追究制，表現(xiàn)為一方面竭力收貸，一方面惜貸懼貸，一些行逐步放棄了“以信貸促發(fā)展、實現(xiàn)銀企雙贏”的經(jīng)營思路，代之以通過法律手段強力清收不良貸款，誰也不愿顧及支持企業(yè)恢復發(fā)展問題，演變成純粹的收貸機構，而未將主要精力投入到擴大經(jīng)營和提高企業(yè)效益上來，沒有真正樹立從發(fā)展中解決歷史包袱的意識，形成了“越盤越死、越清越窮”的境況。

2、基層行收貸以借新還舊作為主要方式。為規(guī)范借新還舊貸款行為，人民銀行明確規(guī)定了借新還舊貸款列為正常貸款的四個條件，但各基層行在不良貸款考核壓力大、任務重的單向約束情況下，急于完成上級行下達的目標任務，采取各種手段進行賬面數(shù)字變通，無法嚴格執(zhí)行這些新標準，造成大量不符合條件的不良貸款以借新還舊方式轉為正常貸款。

3、基層行收貸將抵債資產(chǎn)長期掛賬處理。各基層行收回抵債資產(chǎn)后，由于缺少有效的處置途徑、處置變現(xiàn)費用過高、抵債資產(chǎn)處置價格與賬面價值背離太大等原因，基層行負責人不愿承擔處置中資產(chǎn)損失責任，心理上傾向于長期掛賬形式，造成絕大部分抵債資產(chǎn)無法處置。三.盤活現(xiàn)有不良貸款的對策：

（一）要防止不良貸款的形成，需要從以下兩方面入手：銀行自身先要調(diào)整信貸管理結構，建立一套管理與經(jīng)營職能相對分離的管理模式，真正做到審貸分離，還要制定切實可行的貸款風險指標考核體系，實行層層負責，相互制約的辦法，把信貸管理業(yè)績與信貸人員的行政職務、技術職稱、工資、獎金等切身利益真正掛鉤，落實獎懲制度。作為企業(yè)可通過內(nèi)引外聯(lián)，實行股份制、兼并、破產(chǎn)、組建有實力的企業(yè)集團；盤活資產(chǎn)、改善經(jīng)營、開拓市場、增加效益，消化已形成的不良資產(chǎn)和債務包袱，走出困 5 境，同時，銀行還要預防企業(yè)在兼并破產(chǎn)過程中懸空貸款、逃債廢債。

在降低不良貸款比例時，金融部門要主動協(xié)調(diào)好與政府和企業(yè)之間的關系，采取以經(jīng)濟發(fā)展和防范金融風險并舉的措施治理銀行已形成的不良貸款；支持企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，增強企業(yè)活力；對已形成的“一逾兩呆”貸款，按其成因歸類解決。銀行自身還應加大金融政策、法律、法規(guī)知識的宣傳力度，嚴格信貸管理，確保新增貸款的質(zhì)量，避免形成新的不良貸款。

加強內(nèi)控從治本入手，從貸款發(fā)放源頭遏制新增不良貸款。對不良貸款要實行分類管理，要嚴格按照人民銀行規(guī)定的四條借新還舊標準，規(guī)范對不良貸款的盤活工作。

把降低不良貸款比例作為一項長期性任務，不僅要制定控制目標和措施，還要有中期和長期的階段性控制目標和措施。爭取地方政府支持，形成降低不良貸款工作的合力。要及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和建議向地方政府報告，加強溝通，爭取支持。要深入重點企業(yè)及其主管部門，座談交流情況，共同研究對策。

一、加強降低不良貸款的政策和方法的研究。要深入研究化解呆滯貸款的對策，對能夠向正常貸款轉化的促其轉化；對借款企業(yè)已停止經(jīng)營多年，確實無法收回的呆滯貸款，要制定相應的政策，允許其按規(guī)定程序轉入呆賬貸款。

1..盡快處置不良貸款存量

實踐證明，不良資產(chǎn)的實際價值會隨著時間的推移而不斷貶值，這就是所謂的“冰棍”效應。消化不良貸款存量，從某種意義上說有利于防止不良貸款新增。首先要摸清底數(shù)，集中經(jīng)營。在商業(yè)銀行內(nèi)部成立專門的機構，對不良貸款實行“集中管理、分帳核算、專業(yè)化經(jīng)營”。其次要因戶施策，分類清收。對于有還款能力但缺乏還款意愿，惡意拖欠貸款本息的“釘子戶”、“賴債戶”，可通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責任等 6 法律手段依法清收；對于辦理了資產(chǎn)抵押的貸款，企業(yè)已無法起死回生的，采取以物抵債的辦法，挽回部分貸款損失；對有一定的有效資產(chǎn)或保證人具有擔保能力的，采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等辦法，降低貸款風險；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、能正常付息、發(fā)展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施來降低不良貸款的比例。條件成熟時可考慮實行債權公開拍賣或向社會公開競標清收不良貸款，使一些難以收回的不良貸款最大限度地變現(xiàn)。

2.強化信貸管理，防止不良貸款前清后增

首先要嚴把新增貸款發(fā)放關，認真執(zhí)行“三查”制度，嚴格按照有關規(guī)定調(diào)查和審查借款人、擔保人的資格、資信、經(jīng)營狀況和還款能力等，最大限度地控制不良貸款的增量。其次要按“過錯責任”的原則，確定“誰決策、誰保全”，對內(nèi)部各部門的業(yè)務崗位按決策時所處地位及權限，采取比例系數(shù)量化各部門、個人所要承擔的保全責任，改變過去集體審批，集體不負責的狀況。第三要建立職能部門相互制約、相互協(xié)調(diào)的內(nèi)部保全機制。開展經(jīng)常性、制度化的貸款管理稽核，及時認定不良貸款，并對不良貸款實行重點監(jiān)控，跟蹤監(jiān)測。對大額貸款可對借款人實行專人跟蹤調(diào)查，實施客戶經(jīng)理制。

3.凈化信用環(huán)境，形成全社會范圍內(nèi)防化不良貸款合力

一是加強與地方黨政部門的溝通，爭取社會各界的支持，減少正常收貸的阻力。銀行應主動與地方黨政部門聯(lián)系，爭取他們對銀行工作的支持，以此減少政府對銀行貸款的干預。二是加強金融系統(tǒng)內(nèi)的協(xié)作，共同依法制止各種逃廢債權的行為。

4.化解不良貸款風險應以防范增量為重點。銀行在制定計劃清收不良貸款存量的同時，必須重視防范不良貸款增量風險，從制度上設計推出有效措施以堵剎風險源頭。一方面，各銀行要繼續(xù)強化內(nèi)部控制和信貸風險 7 管理，建立責任約束機制和貸款激勵機制相結合的信貸管理體制，在促進信貸投放的同時，有效防范貸款風險；另一方面，要積極推行客戶經(jīng)理制，大力開展貸款營銷活動，積極拓展民營經(jīng)濟貸款和消費貸款，通過市場細分，發(fā)現(xiàn)新的優(yōu)質(zhì)貸款客戶群體，提高增量貸款質(zhì)量。

5.以實質(zhì)性清收盤活作為考核的首要目標。銀行通過借新還舊、以資抵債等形式清收不良貸款，并沒有從根本上化解不良貸款風險，也沒有從本質(zhì)上提高銀行資產(chǎn)的流動性。因此，銀行在制定考核目標時，不應以不良貸款余額下降數(shù)作為考核目標，而應以“收回現(xiàn)金”等實質(zhì)性清收盤活數(shù)額作為考核的首要目標，其他方式可作為考核參考目標，確保提高銀行資產(chǎn)的流動性。

6.樹立從發(fā)展中化解不良貸款意識。一是對一些有市場、有前景而資金短缺、無法維持正常生產(chǎn)的企業(yè)，及時發(fā)放貸款支持企業(yè)恢復生產(chǎn)并實現(xiàn)贏利。二是貸款的正常發(fā)放將提升企業(yè)的借款信心，部分企業(yè)在銀行“歸還再貸”的承諾下，自然會從維護企業(yè)信譽的角度出發(fā)，主動歸還部分老貸款本息，從而降低銀行的清收難度。三是銀行要通過市場細分和貸款營銷，積極尋求優(yōu)質(zhì)客戶群，多渠道增加貸款支持中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展，以大量優(yōu)質(zhì)高效的貸款增量來稀釋、降低不良貸款比例，最終達到化解不良貸款風險的目標。7.多管齊下抓清收

第一、抓主動——追收。積極捕捉信息，利用一切適宜的方法，及時回收不良貸款。

第二、抓關鍵——促收。針對過去由行政干預所形成的不良貸款還款難的問題，應堅持主動向地方政府匯報情況，爭取地方政府對收貸工作的理解和支持。

第三.抓要害——強收。在對所有不良客戶的資產(chǎn)進行全面摸底的基礎上，分期分批對查實確有有效資產(chǎn)的企業(yè)，進行依法提起訴訟，利用法 8 律手續(xù)強硬收貸，堅決維護自身權益。有效地降低了資產(chǎn)風險，防止了債務人逃債。

二、積極主動抓核銷

近年來國家核銷呆賬貸款政策力度較大，應抓住時機，全面強化呆賬核銷工作。核呆準備工作應突出一個“早”字，即對呆賬貸款按財政部核銷政策早作認定，對符合訴訟條件的貸款盡早訴訟，爭取早結案，對有關申報程序及早進行，為最后審批作好充分準備；核銷申報材料應注重一個“細”字，充分準備好各種材料報表及必要的法律文書；對申報工作應強調(diào)一個“勤”字，即向上級行勤聯(lián)系、勤匯報，與有關部門勤協(xié)調(diào)、勤配合，力爭早簽字、早送批。

三、培養(yǎng)新的利潤增長點

抓好壓縮不良資產(chǎn)、降比增效工作，是銀行在新時期新形勢下加強自身管理、化解企業(yè)風險的重要工作，必須抓緊抓好抓出成效。但銀行作為企業(yè)，是靠經(jīng)營特殊商品——貨幣為社會服務來求得自身的生存發(fā)展。作為建設銀行的地方支行，更應積極為地方經(jīng)濟建設的跨越式發(fā)展提供服務，組織更多的資金，向優(yōu)質(zhì)客戶提供急需的貸款。這是銀行的功能和職責，也是銀行發(fā)展、占領信貸市場的主要渠道。近幾年來，我行全力以赴抓發(fā)展，在信貸結構調(diào)整中他們堅持“有所為、有所不為”的經(jīng)營策略，著力實施了以下措施：一是強化“固優(yōu)工程”。完善對優(yōu)質(zhì)客戶的服務，盡量支持其合理的貸款需求，以鞏固優(yōu)質(zhì)老客戶。二是實施“退出計劃”。即對經(jīng)營業(yè)績一般的客戶和國家產(chǎn)業(yè)政策不支持的行業(yè)，逐步壓縮貸款程度，有計劃地退出這些區(qū)域。三是實施“拓優(yōu)戰(zhàn)略”。即對一批發(fā)展?jié)摿Υ?、市場前景好、科技含量高、資金回報厚的企業(yè)、行業(yè)，逐步增強適度的信貸介入，加快其良性發(fā)展的速度，以此培養(yǎng)新的利潤增長點和優(yōu)質(zhì)客戶群，同時促進自身信貸結構優(yōu)化調(diào)整。

（二）注重對傳統(tǒng)保全手段的創(chuàng)新，運用多種市場化手段，處置盤活 9 不良資產(chǎn)

第一，要加大催討力度，明確工作方向。一是通過發(fā)送催收通知書、中斷訴訟時效，及時補充完善各類法律文書和檔案資料，切實加強貸款管理的各項基礎工作。二是收貸收息要鍥而不舍、千方百計，要學會培養(yǎng)“感情”收貸，巧妙灌輸信用觀念，激發(fā)“信用良知”。三是通過定期上門催收，加強銀企之間的信息交流，把握企業(yè)最新的經(jīng)營和財產(chǎn)變化情況，了解企業(yè)資產(chǎn)重組動向，較早地獲得有價值的信息，力爭在資產(chǎn)保全工作中贏得主動。

第二，加強抵債資產(chǎn)的管理，加快抵債資產(chǎn)的處置變現(xiàn)，突出在抵債資產(chǎn)的營銷機制上有所創(chuàng)新。一要認真審查擬接收抵債資產(chǎn)的有效性、足值性和可變現(xiàn)性，加強抵債后抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理，認真研究處置方法，科學確定處置變現(xiàn)價格等。二要積極探索抵債資產(chǎn)營銷管理新模式，建立以拍賣、網(wǎng)上銷售、協(xié)議銷售為主，金融租賃和商品信托為輔的相對穩(wěn)定的抵債資產(chǎn)處置渠道。三要密切與中介機構的合作，建立分類科學、貼近市場的抵債資產(chǎn)信息平臺，免費提供查詢，不斷提高處置的透明度，努力實現(xiàn)快處置、早收益、少損失。

第三，積極參與企業(yè)資產(chǎn)重組，落實債權并有效盤活不良資產(chǎn)，嚴防企業(yè)逃廢銀行債務。一要早介入，密切關注改制企業(yè)動態(tài)，積極參與改制方案的設計和討論；二要緊緊圍繞有效資產(chǎn)、有效生產(chǎn)能力討論、確定債權落實事宜，完善有關的法律手續(xù)；三要敢于據(jù)理力爭，在加強同地方政府部門、人民銀行和兄弟商業(yè)銀行的溝通和配合的同時，要排除各種干預，充分行使債權、抵押權等合法權益，有效打擊逃廢債。

第四，作為日常工作，積極穩(wěn)妥地開展呆帳核銷項目的申報、審查和審批工作，盡可能消化歷史包袱。呆帳核銷工作要在簡化手續(xù)、突出關鍵，合理轉授權、優(yōu)化審批流程，強化內(nèi)控、做好核銷后管理等方面進行創(chuàng)新。

（三）借鑒資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營方式，加快不良資產(chǎn)的處置進程

不良資產(chǎn)的處置和消化，僅僅依靠保全部門的力量是遠遠不夠的。為此，要認真研究國內(nèi)、國外兩個市場，把發(fā)揮保全部門自身優(yōu)勢與借助金融資產(chǎn)管理公司相結合，通過引進外資參與，加快不良資產(chǎn)的盤活處置進程。

第一，要學習掌握一些技術含量較高的資產(chǎn)處置方法，努力探索符合中國國情的多元化資產(chǎn)處置的方式和渠道。在積極運用債務追償?shù)瘸Ｒ?guī)處置方式的同時，采取打包出售、網(wǎng)上拍賣、資產(chǎn)轉讓、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)重組、債轉股等多種處置手段。借鑒和運用大規(guī)模不良資產(chǎn)打包處置方式，不斷降低處置成本，實現(xiàn)規(guī)模效益。

第二，進一步提高處置的公開化程度，一方面要大力推行拍賣、招標等公開化處置方式，另一方面，對于因各種原因無法招標拍賣的不良資產(chǎn)，建立資產(chǎn)處置公示制度，將處置工作直接置于社會公眾監(jiān)督之下，積極穩(wěn)妥地培育和發(fā)展金融不良資產(chǎn)的處置市場，提高處置的商業(yè)化水平，避免道德風險。

第三，要加強與資產(chǎn)管理公司的合作，根據(jù)各自的經(jīng)營優(yōu)勢開展代理業(yè)務，采取多種市場化手段、最大限度地處置盤活不良資產(chǎn)，以期取得最佳的債權實現(xiàn)效果。