第一篇：信用社不良貸款的防范與化解

信用社不良貸款的防范與化解

長(zhǎng)期以來，農(nóng)村信用社(以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社)在促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)揮了積極的作用。但由于體制不順，產(chǎn)權(quán)不清，管理不規(guī)范，以及歷史、政策和自然災(zāi)害等多種因素的影響，資產(chǎn)質(zhì)量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾農(nóng)信社發(fā)展的一大頑疾。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢(shì)下，如何解決不良債權(quán)問題、切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平已關(guān)系到農(nóng)信社能否持續(xù)生存和發(fā)展。本文從不良貸款成因入手，結(jié)合工作實(shí)踐，試圖就化解不良貸款、保全農(nóng)信社債權(quán)以及加強(qiáng)不良貸款內(nèi)部防范作粗淺的探討。

一、農(nóng)信社不良貸款的主要成因

導(dǎo)致農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量差的原因是多方面的，有行社脫鉤遺留問題、行政干預(yù)、企業(yè)逃廢債務(wù)等外部原因，也有體制不健全、制度不完善、管理不到位等內(nèi)在因素。具體表現(xiàn)在：(1)地方政府的短期行為和不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)引致不良貸款；(2)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)政策不明確，地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定，企業(yè)管理不善，引發(fā)不良貸款居高不下；(3)借款人信用意識(shí)差，社會(huì)信用環(huán)境惡化，造成大量信貸資產(chǎn)“沉淀”；(4)農(nóng)信社自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，貸款缺乏有效管理和控制，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化；(5)現(xiàn)行的司法制度不健全，法律手段軟弱，無法保證貸款本息的收回。

二、農(nóng)信社不良貸款的化解措施

目前，解決農(nóng)信社不良貸款問題，可考慮如下幾種措施和方法：

1、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，根據(jù)各地的實(shí)際情況，建立資產(chǎn)管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對(duì)于問題貸款嚴(yán)重、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設(shè)立或由信用合作管理部門直接經(jīng)營(yíng)一個(gè)單獨(dú)機(jī)構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財(cái)政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實(shí)農(nóng)信社資本金。對(duì)于不良貸款尚不十分嚴(yán)重的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。這有助于農(nóng)信社認(rèn)識(shí)自身管理所存在的種種問題而加快自我改造的步伐。

2、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取其理解、支持，協(xié)調(diào)清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個(gè)綜合的社會(huì)系統(tǒng)工程，需要各級(jí)政府機(jī)構(gòu)、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主管理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機(jī)關(guān)正確行使權(quán)力，保護(hù)信用社的權(quán)益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭(zhēng)取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。

3、謹(jǐn)慎運(yùn)用法律武器，重錘出擊，依法強(qiáng)制清收，保全信用社債權(quán)。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進(jìn)一步凈化，對(duì)不良貸貸款采取法律行動(dòng)必須作好充分的準(zhǔn)備，對(duì)一些有特殊背景的企業(yè)更應(yīng)慎重。同時(shí)，農(nóng)信社在采取法律行動(dòng)前必須對(duì)借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時(shí)要求法庭采取保全行動(dòng)，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)而達(dá)不到采取法律行動(dòng)的效果。實(shí)際工作中，對(duì)那些法制意識(shí)不強(qiáng)，信用觀念差，賴債思想嚴(yán)重和惡意逃債的個(gè)體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強(qiáng)制清收是比較奏效的。今年，人民銀行已把打擊逃廢銀行債務(wù)行為，切實(shí)維護(hù)金融債權(quán)，作為年內(nèi)整頓和規(guī)范金融秩序工作的重點(diǎn)。這為農(nóng)信社加大了“依法收貸”的力度創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。

4、采取積極的清收政策，落實(shí)不良貸款清收責(zé)任制，發(fā)動(dòng)和鼓勵(lì)全員參與收貸，對(duì)收回的不良貸款，可按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)表?yè)P(yáng)，以調(diào)動(dòng)員工清息收貸工作的積極性和主動(dòng)性。對(duì)那些由于信貸人員工作失誤，未能對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)保持應(yīng)有的警覺，或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進(jìn)行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規(guī)范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關(guān)系貸款等，對(duì)這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

5、選擇可行有效的貸款重組措施。對(duì)問題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。目前，農(nóng)信社經(jīng)常采取的方式有：貸款展期、轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等。

(1)區(qū)分情況，具體對(duì)待，對(duì)部分符合條件的不良貸款實(shí)行轉(zhuǎn)貸，籍以盤活信用社部分不良資產(chǎn)，降低信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)。但是，應(yīng)慎防一些信用社由于權(quán)力制約不力，為了眼前短期利益，把轉(zhuǎn)貸作為延緩或掩蓋貸款真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)手段，不講原則地辦理轉(zhuǎn)貸，表面上不良貸款下降了，實(shí)際上貸款風(fēng)險(xiǎn)卻在累積加大。因此，不良貸款辦理轉(zhuǎn)貸應(yīng)嚴(yán)格控制比例和執(zhí)行權(quán)限審批制度。

(2)辦理借新還舊，并設(shè)法完善抵押、擔(dān)保手續(xù)，維護(hù)農(nóng)信社債權(quán)。為解決歷史遺留問題，保全農(nóng)信社的信貸資產(chǎn)，對(duì)能按時(shí)支付利息的不良貸款，可采用貸新還舊的做法，重新辦理貸款手續(xù)，中斷訴訟時(shí)效，并設(shè)法完善擔(dān)保手續(xù)，但應(yīng)把貸款審查的重點(diǎn)放在擔(dān)保條件及本息的減少方面。辦理借新還舊是目前農(nóng)信社降低不良貸款的主要手段之一，借新還舊貸款在農(nóng)信社整個(gè)貸款中占有相當(dāng)大的比例。如果農(nóng)信社不在農(nóng)村尋求新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)上下功夫，僅靠通過借新還舊來維護(hù)呆滯的銀企關(guān)系，最終會(huì)成為農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的“掣肘”。

(3)以物抵債，最大限度地降低農(nóng)信社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。以物抵貸只是解決不良貸款的權(quán)宜之計(jì)，如果總額過大，信用社因?qū)嵨镔Y產(chǎn)迅速膨脹而影響到信用社資產(chǎn)的流動(dòng)性。因此，信用社應(yīng)采取措施規(guī)范以物抵債業(yè)務(wù)的管理，對(duì)取得以物抵債的資產(chǎn)應(yīng)符合“嚴(yán)格控制，合法取得，妥善保管，有效處置”等原則，但在實(shí)際操作中，農(nóng)信社通過協(xié)商、起訴等手段獲得的以物抵債資產(chǎn)大部分是手續(xù)不全，市場(chǎng)價(jià)值低，不易變現(xiàn)和處置的資產(chǎn)。因此，對(duì)以物抵債的資產(chǎn)應(yīng)慎重考慮，嚴(yán)格把關(guān)和控制，牢記“銀行不是當(dāng)鋪”。同時(shí)，加大抵債物的保管、處

置和變現(xiàn)工作的力度，防止償債物的流失。

6、進(jìn)行呆賬核銷。這是一種最直接和徹底化解不良資產(chǎn)的方法，也是信用社利用自身“元?dú)狻边M(jìn)行“內(nèi)耗”的一種不得已而為之的方法。對(duì)經(jīng)過各種努力仍無法起死回生或根本不能收回的不良貸款，按規(guī)定進(jìn)行核銷，這對(duì)減少農(nóng)信社不良貸款絕對(duì)數(shù)，緩解信用社經(jīng)營(yíng)壓力，提高資產(chǎn)質(zhì)量是完全必要的。核銷不是貸款管理過程的終結(jié)，信用社還要努力收回已核銷的貸款。不要忘記已核銷的貸款，定期檢查可能會(huì)有奇跡發(fā)生。

三、農(nóng)信社不良貸款的內(nèi)部防范機(jī)制

解決農(nóng)信社不良貸款問題，僅靠清理不良貸款的存量是不夠的，不良貸款增量控制和防范必須加強(qiáng)。只有采取有力措施，標(biāo)本兼治，努力實(shí)現(xiàn)不良貸款增量零增長(zhǎng)和存量的逐年下降，才能夠達(dá)到徹底根治“頑癥”的目的。由于信息的不對(duì)稱，按照目前的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，農(nóng)信社一般不可能對(duì)借款企業(yè)的管理施加較大的影響，難以對(duì)借款人的行為進(jìn)行有效的監(jiān)督。因此，對(duì)新增不良貸款的防范主要是依靠信用社深化體制改革，創(chuàng)新制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，健全和完善信貸管理體系，加強(qiáng)權(quán)力制約的監(jiān)督，切實(shí)從內(nèi)部防范不良貸款的形成和惡化。

(一)、建立有效的約束、監(jiān)督機(jī)制，完善的信貸授權(quán)、授信制度

1、完善以審貸分離為核心的風(fēng)險(xiǎn)約束體系，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度量化控制和審批權(quán)限的分級(jí)控制，對(duì)不同層次的貸款決策人員和貸款管理人員進(jìn)行不同的權(quán)利約束；對(duì)不同的崗位和不同的職能進(jìn)行不同的崗位職能約束；對(duì)調(diào)查、審批、決策、管理過程中按照不同的責(zé)任劃

分實(shí)行不同的責(zé)任約束。良好的信貸監(jiān)督機(jī)制能夠保證所有信貸人員能夠嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策，能夠預(yù)防人為因素對(duì)貸款發(fā)放的不正常干擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為。

2、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)授權(quán)、對(duì)外授信的管理，合理界定信貸授權(quán)、授信限度，應(yīng)以效益性和風(fēng)險(xiǎn)性原則為標(biāo)準(zhǔn)，信用合作管理部門要根據(jù)信用社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)施不同程度的授予權(quán)。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)上收審批，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)下放管理。同時(shí)，授權(quán)、授信應(yīng)視具體情況進(jìn)行必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。

3、把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是新增貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。因此，農(nóng)信社應(yīng)不斷地加強(qiáng)信用社班子的民主建設(shè)，充分發(fā)揮貸審會(huì)職能，對(duì)貸款決策進(jìn)行集體審批，減少?zèng)Q策失誤，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作“關(guān)口”前移。

(二)、健全和完善信貸責(zé)任制和責(zé)任追究制度，落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任

1、建立信貸崗位責(zé)任制是實(shí)現(xiàn)信貸管理規(guī)范化的必要條件。明確崗位職責(zé)，促使信貸人員定期審查自己的貸款，及時(shí)了解借款人的業(yè)務(wù)，密切注視借款人的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)擔(dān)保情況，確定有問題的貸款，并向信貸管理部門提出風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，以便有關(guān)部門及時(shí)采取防范措施。查出并匯報(bào)貸款存在問題是信貸人員重要責(zé)任，并在業(yè)績(jī)考核中設(shè)置一定的權(quán)重。

2、本著“權(quán)力與責(zé)任對(duì)等、風(fēng)險(xiǎn)與收入掛鉤”的原則，對(duì)信貸操作進(jìn)行責(zé)任規(guī)范，建立風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，自上而下層層分解風(fēng)險(xiǎn)防

范責(zé)任。將風(fēng)險(xiǎn)防范納入經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制及領(lǐng)導(dǎo)任期目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，做到權(quán)、責(zé)、利對(duì)等。將風(fēng)險(xiǎn)防范情況與領(lǐng)導(dǎo)干部的升、降、免結(jié)合起來，與全體員工的收入分配結(jié)合起來。對(duì)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款要全面清理，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款由責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任人可實(shí)行個(gè)人賠償制度。對(duì)造成重大風(fēng)險(xiǎn)和損失的責(zé)任人應(yīng)追究其法律責(zé)任。

(三)、實(shí)行信貸管理標(biāo)準(zhǔn)化操作，切實(shí)加強(qiáng)貸款的“三查”制度

1、對(duì)貸款調(diào)查、借款人資信的評(píng)估、貸款審批、發(fā)放、管理、清收等制定一個(gè)合理的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定，使所有信貸管理人員由此知道干什么，不該干什么，知道怎么干，也知道何時(shí)干，減少人為因素造成信貸操作不當(dāng)，而誘發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)貸款。實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化的信貸操作程序?qū)r(nóng)信社信貸形成具有決定性的影響，對(duì)提高貸款質(zhì)量也有不可忽視的作用。

2、切實(shí)落實(shí)信貸“三查”制度是農(nóng)信社防范風(fēng)險(xiǎn)貸款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但信貸“三查”制度的執(zhí)行流于形式是目前農(nóng)信社信貸管理普遍存在的問題。貸前調(diào)查是正確發(fā)放貸款、減少貸款風(fēng)險(xiǎn)、確保貸款安全的基本前提。貸前調(diào)查信息是否真實(shí)，是否遺漏，對(duì)貸款審查產(chǎn)生一定的影響甚至誤導(dǎo)。審貸是貸款發(fā)放的重要關(guān)口，審貸人員應(yīng)根據(jù)借款人和信貸人員提供的信息，嚴(yán)格堅(jiān)持信貸政策，適時(shí)把握貸款投入時(shí)機(jī)和調(diào)整信貸投向，著眼于貸款的效益性和安全性有效結(jié)合。貸后檢查監(jiān)督是貸前調(diào)查和貸時(shí)審查的繼續(xù)，是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)。農(nóng)信社大量不良貸款與貸后跟蹤檢查不到位、未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款

潛在的風(fēng)險(xiǎn)有直接的聯(lián)系。貸款發(fā)放后，信用社應(yīng)根據(jù)不同的貸款對(duì)象和用途，分別做好跟蹤檢查和監(jiān)督工作。如果信貸人員跟蹤檢查不及時(shí)，督促不力，致使問題貸款不被及時(shí)發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

(四)、建立信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化與補(bǔ)償機(jī)制

當(dāng)借款人發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)后，信用社應(yīng)及時(shí)采取措施，對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償，落實(shí)債務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，完善優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)制度、優(yōu)化貸款投放制度和擔(dān)保貸款制度，全面推行抵押貸款方式，對(duì)貸款實(shí)行依法管理，有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。為慎防風(fēng)險(xiǎn)貸款的發(fā)作，農(nóng)信社應(yīng)按規(guī)定，提足貸款呆賬準(zhǔn)備金，但是由于農(nóng)信社呆賬準(zhǔn)備金提取比例與當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)貸款極不相稱，因此，農(nóng)信社有必要爭(zhēng)取人民銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)的政策支持，提高準(zhǔn)備金比例，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

此外，還應(yīng)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)稽核監(jiān)控機(jī)制；建立以優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量為核心的信貸文化，加強(qiáng)信貸人員的培訓(xùn)與交流，加強(qiáng)信貸人員的職業(yè)道德教育和品行的約束。

第二篇：防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)

資管產(chǎn)品在跨市場(chǎng)金融中的風(fēng)險(xiǎn)防范

目錄

摘要...........................................................................................................................................2

一、跨市場(chǎng)金融簡(jiǎn)述...............................................................................................................2

二、跨市場(chǎng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的新特征和主要途徑...................................................................3 1.跨市場(chǎng)金融創(chuàng)新的新特征...............................................................................................3 2.跨市場(chǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的主要通道及未來發(fā)展趨勢(shì)：...................................................3

三、資管產(chǎn)品在跨市場(chǎng)金融運(yùn)作中存在的問題和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)...........................................5 1.交叉金融產(chǎn)品在運(yùn)作中存在的問題.............................................................................5 2.交叉金融產(chǎn)品在運(yùn)作中存在的風(fēng)險(xiǎn).............................................................................8

四、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的一些建議.........................................................................................10 1．宏觀監(jiān)管層面...............................................................................................................11 2．微觀管理層面...............................................................................................................12 3．微觀操作層面...............................................................................................................13 4．其他建議.......................................................................................................................13 參考文章：.............................................................................................................................14

摘要：隨著金融改革與金融脫媒的發(fā)展，金融業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)已大勢(shì)所趨?？缡袌?chǎng)金融產(chǎn)品在近幾年的快速發(fā)展，有效打破了金融市場(chǎng)間的分隔，加速了資源的有效配置。但相關(guān)資管的交叉金融產(chǎn)品中也出現(xiàn)了通道疊加、投向復(fù)雜、剛性兌付、管理乏力等問題，并構(gòu)成了金融風(fēng)險(xiǎn)的重要來源。2017年7月17日《人民日?qǐng)?bào)》頭版首次提出了“既防‘灰犀?！址馈谔禊Z’。對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)苗頭既不能掉以輕心，也不能置若罔聞”。本文從跨市場(chǎng)金融出發(fā)，列舉了金融創(chuàng)新產(chǎn)品的主要傳導(dǎo)途徑和通道，提示了資管業(yè)務(wù)中交叉創(chuàng)新金融產(chǎn)品在跨市場(chǎng)金融中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從宏觀審慎監(jiān)管到微觀管理和操作上提出了應(yīng)對(duì)方法。

一、跨市場(chǎng)金融簡(jiǎn)述

金融，簡(jiǎn)單地說就是通過貨幣的流通，達(dá)到有效資源配置、價(jià)值實(shí)現(xiàn)的行為，它的本質(zhì)就是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資本化的交換過程?？缡袌?chǎng)金融指的是通過具有交叉屬性的金融產(chǎn)品，借助相關(guān)的管理通道，達(dá)到資源間跨越市場(chǎng)的有效配置行為。近幾年，伴隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革、金融脫媒、金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)發(fā)展以及泛資產(chǎn)管理市場(chǎng)的開放，跨市場(chǎng)的交叉金融產(chǎn)品逐漸在銀行業(yè)中盛行，并成為市場(chǎng)關(guān)注的焦點(diǎn)。整體來看，跨市場(chǎng)金融是我國(guó)金融業(yè)改革必然出現(xiàn)的行為。它有效地打破了金融市場(chǎng)間的分隔，成為推動(dòng)利率的市場(chǎng)化的重要力量；提高了資金服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率，實(shí)現(xiàn)了資源的有效配置和價(jià)值創(chuàng)造；為我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)、與國(guó)際金融接軌做出了貢獻(xiàn)。

但是，在泛資產(chǎn)管理市場(chǎng)格局逐步形成中，隨著各類金融機(jī)構(gòu)之間混業(yè)競(jìng)合的進(jìn)一步加深，交叉金融產(chǎn)品的快速發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)的交叉和傳遞變得日益復(fù)雜。交叉金融產(chǎn)品作為跨市場(chǎng)金融業(yè)務(wù)合作及投資運(yùn)作的主要產(chǎn)品，其在運(yùn)作過程中 的通道疊加、投向復(fù)雜、剛性兌付、管理乏力等問題形成了“三高一低”的風(fēng)險(xiǎn)特征，構(gòu)成了金融風(fēng)險(xiǎn)的重要來源。

2017年金融工作的基調(diào)是“防控金融風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決治理市場(chǎng)亂象”。針對(duì)市場(chǎng)上交叉金融產(chǎn)品的亂象，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)推出整治“三違反”“三套利”“四不當(dāng)”，并提出需要防范的“十大風(fēng)險(xiǎn)”。如何防范和化解跨市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)成了當(dāng)前的重要課題。

1二、跨市場(chǎng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的新特征和主要途徑

1.跨市場(chǎng)金融創(chuàng)新的新特征

跨市場(chǎng)金融經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可分為：一是內(nèi)部綜合化經(jīng)營(yíng)。金融機(jī)構(gòu)利用業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新，來跨越貨幣、資本等多個(gè)金融市場(chǎng)的子市場(chǎng)；二是外部綜合化經(jīng)營(yíng)。金融機(jī)構(gòu)通過獲取多種金融牌照，同時(shí)從事銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)，通過跨市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)主體來打通資本、貨幣市場(chǎng)以及保險(xiǎn)市場(chǎng)。由于跨市場(chǎng)牌照獲取難度相對(duì)較大，中小型金融機(jī)構(gòu)往往難以介入，因此，利用業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)跨市場(chǎng)交易已成為更為主流的模式，這也是當(dāng)下我國(guó)金融綜合化經(jīng)營(yíng)值得關(guān)注的一個(gè)特征。

2.跨市場(chǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的主要通道及未來發(fā)展趨勢(shì)：

具體來說，業(yè)務(wù)、產(chǎn)品層面上主要集中在資產(chǎn)管理領(lǐng)域。從機(jī)構(gòu)來看，銀行、信托、證券、保險(xiǎn)、基金公司、私募基金、期貨公司、地方金融交易所及互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等，都直接或間接涉足其中。從產(chǎn)品類型看，有銀行理財(cái)、信托計(jì)劃、券商 1 “三高一低”：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有資金杠桿率高、信息不對(duì)稱性高、利益相關(guān)度高、失敗容忍度低的特征。

資管計(jì)劃、保險(xiǎn)資管計(jì)劃以及互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品等各種類型，門檻和風(fēng)險(xiǎn)收益特征覆蓋了絕大多數(shù)客戶的資產(chǎn)配置需求。據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2017-2022年中國(guó)資產(chǎn)管理行業(yè)市場(chǎng)前瞻與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報(bào)告》顯示，2012年，我國(guó)資產(chǎn)管理規(guī)模為27萬億元；到2016年，資產(chǎn)管理規(guī)模已達(dá)到116萬億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率高達(dá)43.97%。

圖表1：2012-2016年我國(guó)資產(chǎn)管理規(guī)模（單位：萬億元）

從市場(chǎng)份額來看：銀行是我國(guó)資產(chǎn)管理行業(yè)的有力競(jìng)爭(zhēng)者。截止2016年底，銀行業(yè)理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)余額29.05萬億元，占我國(guó)資產(chǎn)管理總額的25.06%；基金管理公司和子公司合計(jì)管理資產(chǎn)規(guī)模26.05萬億元，占資產(chǎn)管理總額的22.47%；全國(guó)68家信托公司管理的信托資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到20.22萬億元，占資產(chǎn)管理總額的17.44%。未來幾年，隨著資產(chǎn)管理行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇以及監(jiān)管政策的轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)格局將有所變化。銀行業(yè)資金和渠道優(yōu)勢(shì)明顯，仍將是中堅(jiān)力量；受益于過去監(jiān)管層對(duì)金融創(chuàng)新的大力支持，券商、信托和基金子公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，隨著通道政策紅利逐步消失，這些機(jī)構(gòu)則面臨轉(zhuǎn)型；公募基金和私募基金得益于直接融資加速，增速較快。

圖表2：2016年資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)市場(chǎng)份額情況（單位：%）

總體來講，經(jīng)過幾年的爆發(fā)式增長(zhǎng)，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)已經(jīng)成為跨市場(chǎng)金融的主要通道。銀行、信托、證券、保險(xiǎn)、基金公司、私募基金、期貨公司、地方金融交易所及互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等通過跨市場(chǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品，借助相互間資管合作等業(yè)務(wù)通道，達(dá)到跨市場(chǎng)、跨行業(yè)的金融投資或投機(jī)的目的。跨市場(chǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品主要表現(xiàn)為交叉金融產(chǎn)品，產(chǎn)品運(yùn)作的基本邏輯在于跨行業(yè)、跨市場(chǎng)的業(yè)務(wù)合作及投資運(yùn)作。其中以銀行理財(cái)產(chǎn)品占比最大，銀行產(chǎn)品未來將成為資管產(chǎn)品的中堅(jiān)力量。

三、資管產(chǎn)品在跨市場(chǎng)金融運(yùn)作中存在的問題和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

資管市場(chǎng)中交叉性金融產(chǎn)品運(yùn)作的根本邏輯在于資金在跨市場(chǎng)、跨機(jī)構(gòu)、跨產(chǎn)品主體、跨地域之間的流動(dòng)。其在運(yùn)作過程中形成了通道疊加、投向復(fù)雜、剛性兌付、管理乏力等問題，而由此引發(fā)的期限錯(cuò)配、流動(dòng)性轉(zhuǎn)換、信用轉(zhuǎn)換以及杠桿層層疊加等風(fēng)險(xiǎn)則構(gòu)成了資管產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的重要來源。

1.交叉金融產(chǎn)品在運(yùn)作中存在的問題

（1）產(chǎn)品運(yùn)作通道疊加，風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度高。受過往銀行間市場(chǎng)和交易所交

易規(guī)則的約束，銀行理財(cái)產(chǎn)品和部分銀行不具備合格投資者資格，加之銀行理財(cái)產(chǎn)品缺乏明確的法律主體地位，無法以理財(cái)名義辦理抵質(zhì)押手續(xù)，造成了同業(yè)投資、理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)作中的一些交易環(huán)節(jié)必須借助其他機(jī)構(gòu)作為通道來完成。特別是2012年證券、保險(xiǎn)監(jiān)管部門出臺(tái)的“資管新政”，促成了各類新型合作模式對(duì)傳統(tǒng)銀信合作模式的替代，逐步形成了當(dāng)前銀證、銀保、銀基、銀證信、銀基信交叉合作，以及各種“收益權(quán)”轉(zhuǎn)讓，并附加保證擔(dān)保、權(quán)利質(zhì)押、回購(gòu)條款或分級(jí)設(shè)計(jì)等特殊結(jié)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式。如此復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)，雖然達(dá)到了法律關(guān)系的合規(guī)，但是衍生出更多的資金通道和過橋環(huán)節(jié)。一是為規(guī)避監(jiān)管而進(jìn)行的跨業(yè)合作形成了復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)傳遞鏈條，不但增加了資金運(yùn)行環(huán)節(jié)，推高了融資成本，而且各參與機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)不清，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后互相推諉。二是復(fù)雜結(jié)構(gòu)的產(chǎn)品不能做到充分的信息披露，交易各方均不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

（2）投資范圍日益復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)程度偏高。2015年以來，銀行開始更多地參與資本市場(chǎng)，交叉金融產(chǎn)品從過去不同類別機(jī)構(gòu)的跨業(yè)合作逐漸向不同市場(chǎng)的跨市場(chǎng)投資發(fā)展。相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出從不同機(jī)構(gòu)間的交叉?zhèn)魅?，向不同市?chǎng)間的交叉?zhèn)魅景l(fā)展。一是債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系傳導(dǎo)。二是銀行結(jié)構(gòu)化分級(jí)產(chǎn)品形成對(duì)資本市場(chǎng)加杠桿，加劇市場(chǎng)波動(dòng)。三是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相互交織轉(zhuǎn)換。股票型交叉金融產(chǎn)品中近40%投資于定向增發(fā)、大股東增持、員工持股計(jì)劃和股票質(zhì)押融資。前三類投向的退出方式為限售鎖定期后通過證券交易所賣出股票的市場(chǎng)化退出。能否實(shí)現(xiàn)本金安全和預(yù)期收益，既取決于增發(fā)認(rèn)購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格之間的價(jià)差，也取決于上市公司基本面是否支持股票的理性估值。以股票質(zhì)押融資為投向的交叉金融產(chǎn)品雖然實(shí)質(zhì)上為資金融出業(yè)務(wù)，主要面臨融資人的信用風(fēng)險(xiǎn)，但因以上市公司股權(quán)為質(zhì)押，融資人信用風(fēng)險(xiǎn)

可能轉(zhuǎn)換為標(biāo)的股票的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，管理精細(xì)化程度低。一是管理體系方面，部分銀行未建立具有交叉金融產(chǎn)品特色的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理框架。相關(guān)授權(quán)管理、交易對(duì)手管理、產(chǎn)品管理、投資管理、銷售管理、風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，分散在理財(cái)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)等各業(yè)務(wù)條線相對(duì)獨(dú)立的業(yè)務(wù)制度中。二是交易對(duì)手管理方面，各銀行總行普遍建立了同業(yè)業(yè)務(wù)和金融衍生品交易對(duì)手清單以及理財(cái)和投資業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)清單。但是，部分銀行未對(duì)通道類、委托投資管理類、風(fēng)險(xiǎn)管理參與類合作機(jī)構(gòu)加以區(qū)分，并未根據(jù)合作機(jī)構(gòu)的不同風(fēng)險(xiǎn)參與程度制定差異化的資質(zhì)審查標(biāo)準(zhǔn)。

（4）未能準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提撥備，缺乏專門的資金業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。部分銀行機(jī)構(gòu)在以自營(yíng)資金或同業(yè)資金購(gòu)買交叉金融產(chǎn)品時(shí)，雖能在投資前開展風(fēng)險(xiǎn)審查和資金合規(guī)性審查，但未按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備，也未運(yùn)用交易賬戶異動(dòng)監(jiān)測(cè)、壓力測(cè)試、限額管理等手段，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制跨行業(yè)跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。部分銀行雖然成立了專門的資金業(yè)務(wù)部門，配備了具有資金業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的專門人員，但目前還未建立專門的資金業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng),無法進(jìn)行自動(dòng)化操作和管理。部分銀行未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，用以防范外部風(fēng)險(xiǎn)傳遞；也沒有建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)、預(yù)警和管理體系及對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的緩釋制度，從而無法有效預(yù)防和管控跨行業(yè)跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的侵襲。

（5）削弱了微觀審慎監(jiān)管的效力?？缡袌?chǎng)業(yè)務(wù)中，有一部分與金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管套利有關(guān)。比如，早期為了規(guī)避存貸比和合意貸款規(guī)模限制，銀行先后與信托、證券以及基金子公司進(jìn)行通道合作，形成了一輪跨市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展的浪潮。最

近兩年以來，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化，繞貸款規(guī)模的現(xiàn)象明顯減少，但利用其來提高資本充足率、降低不良率以及拓展銀行資金運(yùn)用范圍（如借道其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入股市）等，成為新的發(fā)展方向。不管形式如何，分業(yè)監(jiān)管體系下，不同監(jiān)管主體對(duì)相似業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不同，為監(jiān)管套利類的創(chuàng)新提供了長(zhǎng)期的動(dòng)力，反過來講，這些業(yè)務(wù)的發(fā)展也削弱了微觀審慎監(jiān)管的有效性。相當(dāng)程度的風(fēng)險(xiǎn)沒有被合理考量并納入監(jiān)管視野。

2.交叉金融產(chǎn)品在運(yùn)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)

（1）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。本質(zhì)上說交叉（跨市場(chǎng)）風(fēng)險(xiǎn)是一種傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)。各種金融機(jī)構(gòu)在追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)、不斷突破分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制而相互融合的過程中，由于加強(qiáng)了在資本、資金、產(chǎn)品等方面的聯(lián)系，很容易將某個(gè)市場(chǎng)或行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)到其他市場(chǎng)和行業(yè)。這種風(fēng)險(xiǎn)的影響不僅僅局限在某一市場(chǎng)或行業(yè)中，而是通過股權(quán)控制、資金交易等紐帶，將單個(gè)行業(yè)、單個(gè)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)滲透到金融市場(chǎng)的各個(gè)子市場(chǎng)。與傳統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，對(duì)交叉業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注更多地在于其加速了上述這些金融風(fēng)險(xiǎn)外溢的速度，并擴(kuò)大了金融風(fēng)險(xiǎn)外溢的范圍，這些都意味著系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的上升。

（2）市場(chǎng)局部的泡沫和劇烈波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)?？缡袌?chǎng)業(yè)務(wù)消除了不同市場(chǎng)的分割，有助于提高資金的配置效率，但這也降低了某些金融市場(chǎng)（尤其是高風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)益市場(chǎng)）的準(zhǔn)入門檻。在流動(dòng)性充裕的情況下，交叉金融業(yè)務(wù)的過度發(fā)展，極有可能使巨額資金在局部市場(chǎng)上快速集聚，加劇其泡沫化程度，并形成巨大的危害。2015年我國(guó)股市的劇烈波動(dòng)與跨市場(chǎng)資管產(chǎn)品的繁榮有著很大的關(guān)系。

（3）基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和杠桿疊加可能引發(fā)的連鎖傳染風(fēng)險(xiǎn)。在交叉性金融產(chǎn)

品中為了規(guī)避監(jiān)管政策的限制，基礎(chǔ)資產(chǎn)、交易模式、產(chǎn)品嵌套不斷創(chuàng)新，形成了較為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)傳遞鏈條，存在誘發(fā)連鎖性風(fēng)險(xiǎn)的可能。一方面，許多產(chǎn)品最終投資于房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)，以及煤炭、鋼鐵等產(chǎn)能過剩領(lǐng)域，當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)壓力較為突出。另一方面，交叉性金融產(chǎn)品中大量運(yùn)用了類資產(chǎn)證券化的技術(shù)，并通過合同安排創(chuàng)設(shè)了各種名目的資產(chǎn)“受益權(quán)”、“收益權(quán)”等，這些新型的權(quán)利缺乏完備的法律依據(jù)和司法判例支持，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)將面臨權(quán)利主體利益難保障、資產(chǎn)懸空和處置困難等問題。而且產(chǎn)品嵌套層次越來越復(fù)雜，各參與主體的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不明晰，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后各方互相推諉責(zé)任的事件已屢見不鮮。

（4）“剛性兌付”導(dǎo)致的信用轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)?！皠傂詢陡丁痹阢y行理財(cái)、信托產(chǎn)品等資產(chǎn)管理產(chǎn)品中普遍存在。銀行等金融機(jī)構(gòu)為了吸引客戶，可能存在誤導(dǎo)性銷售，片面強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品高收益，在投資運(yùn)作中只能通過增加高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)配置、放大固定收益投資的杠桿倍數(shù)來提高產(chǎn)品收益率，還有通過“資金池”和“資產(chǎn)池”的組合運(yùn)用，內(nèi)部進(jìn)行期限錯(cuò)配、風(fēng)險(xiǎn)遞延、交叉補(bǔ)貼等方式來運(yùn)作，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)積累。雖然資管產(chǎn)品都屬于表外業(yè)務(wù)，基本能夠?qū)崿F(xiàn)單獨(dú)賬戶、獨(dú)立核算管理，但都缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制，產(chǎn)品到期兌付危機(jī)發(fā)生后，直接導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)為了維護(hù)聲譽(yù)，往往采取自有資金先行賠付等方式化解兌付風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致轉(zhuǎn)化為表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)。

（5）監(jiān)管不平衡導(dǎo)致政策套利風(fēng)險(xiǎn)。在分業(yè)監(jiān)管格局下，由于監(jiān)管政策導(dǎo)向與標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，客觀上使得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)存在監(jiān)管套利可能性，為交叉性金融產(chǎn)品創(chuàng)新提供了長(zhǎng)期的動(dòng)力。各資管機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的業(yè)務(wù)交叉領(lǐng)域通常是監(jiān)管相對(duì)薄弱的領(lǐng)域，交叉性金融產(chǎn)品可能會(huì)因?yàn)椴煌O(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的溝通欠缺而導(dǎo)致政策沖突。從微觀主體具體業(yè)務(wù)操作的每個(gè)環(huán)節(jié)看，可能都是合法合規(guī)，分別符合

不同監(jiān)管部門的針對(duì)性監(jiān)管要求，但相互交叉合作后，隱藏下了制度套利的空間和隱患。

（6）交叉金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)仍主要集中于銀行體系。我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式仍以投資拉動(dòng)為主，融資是當(dāng)前金融服務(wù)的重點(diǎn)，特別是銀行為主的間接融資仍在融資結(jié)構(gòu)中占據(jù)絕對(duì)比重，資本市場(chǎng)等直接融資發(fā)展嚴(yán)重滯后。雖然市場(chǎng)中已經(jīng)出現(xiàn)了以產(chǎn)業(yè)、銀行、保險(xiǎn)等為核心的不同類型金融控股集團(tuán)雛形，完成了各類金融平臺(tái)布局，但其業(yè)務(wù)仍更多圍繞公司客戶開展綜合化融資服務(wù)。以銀信理財(cái)合作為例，最初主要是出于銀行規(guī)避信貸規(guī)模和投向的限制，銀信合作政策收緊后，銀行依靠證券、基金子公司資管產(chǎn)品為通道的新交叉產(chǎn)品模式開始快速擴(kuò)張。近兩年銀行與信托、基金、證券等合作的資管交叉性產(chǎn)品已經(jīng)由規(guī)避信貸規(guī)模限制逐步轉(zhuǎn)向調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、降低不良率、拓展銀行資金運(yùn)用領(lǐng)域等目標(biāo)。但由于銀行是最終的資金和資產(chǎn)提供方，其他機(jī)構(gòu)產(chǎn)品更多扮演通道角色，風(fēng)險(xiǎn)并未從銀行體系轉(zhuǎn)移。

四、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的一些建議

首先應(yīng)該明確的是，我國(guó)資產(chǎn)管理市場(chǎng)是順應(yīng)金融市場(chǎng)改革而發(fā)展起來的，應(yīng)以疏導(dǎo)為主。未來，資管市場(chǎng)仍處于高速成長(zhǎng)階段，潛力巨大。交叉性金融產(chǎn)品作為金融資管的創(chuàng)新產(chǎn)品，由于產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，合同約定責(zé)任不清，加上規(guī)則不明，極容易形成監(jiān)管套利，并且伴隨著跨市場(chǎng)、跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞，最終會(huì)對(duì)各參與機(jī)構(gòu)的當(dāng)前業(yè)務(wù)和未來發(fā)展產(chǎn)生共振影響。因此，加強(qiáng)資產(chǎn)管理領(lǐng)域交叉性金融產(chǎn)品的審慎監(jiān)管尤為重要。應(yīng)通過宏觀監(jiān)管和微觀的管理、操作三個(gè)層面來防范和化解跨市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)。

1．宏觀監(jiān)管層面

（1）加強(qiáng)宏觀的審慎監(jiān)管，提早做好經(jīng)濟(jì)“灰犀?！钡念A(yù)防措施。借鑒英美國(guó)家的監(jiān)管體制改革，構(gòu)建符合我國(guó)特色的金融安全體系。傳統(tǒng)中國(guó)金融監(jiān)管的思路沿襲了西方金融的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管傳統(tǒng)，并沒有將競(jìng)爭(zhēng)問題視作關(guān)注的重點(diǎn)。然而，隨著國(guó)際社會(huì)已對(duì)宏觀審慎管理制度形成共識(shí)，而宏觀審慎管理中的集中度、規(guī)模、關(guān)聯(lián)度等指標(biāo)都具備很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)屬性，應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)地將對(duì)“競(jìng)爭(zhēng)”的監(jiān)管納入監(jiān)管層的法定職責(zé)，加緊建立中國(guó)的金融競(jìng)爭(zhēng)性監(jiān)管體系。

（2）加緊推動(dòng)資管領(lǐng)域立法，規(guī)范資管基本法律關(guān)系，統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則，維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)。短期來說，強(qiáng)化金融監(jiān)管部門監(jiān)管協(xié)作，淡化分業(yè)監(jiān)管思維。一是加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)配合，確保行業(yè)間規(guī)則的一致性，避免金融機(jī)構(gòu)利用監(jiān)管政策不統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管套利。二是強(qiáng)化部門間的交流協(xié)作，發(fā)揮金融監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的作用。對(duì)重大創(chuàng)新業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行不定期溝通，減少由于信息不對(duì)稱產(chǎn)生的監(jiān)管真空。三是制定協(xié)同監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，建立系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警和防控機(jī)制，做好金融市場(chǎng)重大風(fēng)險(xiǎn)處置和危機(jī)處理的統(tǒng)一預(yù)案。

（3）圍繞“脫虛向?qū)崱保乐官Y金投資于房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)，以及煤炭、鋼鐵等產(chǎn)能過剩領(lǐng)域以及“三高一低”行業(yè)。加強(qiáng)“三違反”、“三套利”、“四不當(dāng)”的教育與監(jiān)督。客觀、全面認(rèn)識(shí)交叉金融產(chǎn)品，以疏堵結(jié)合的思路，建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)備案、監(jiān)測(cè)評(píng)估和叫停機(jī)制，按照“三個(gè)有利于”2的標(biāo)準(zhǔn)審視交叉金融產(chǎn)品創(chuàng)新。符合標(biāo)準(zhǔn)的，鼓勵(lì)支持；不符合標(biāo)準(zhǔn)的，及時(shí)叫停通報(bào)，防止風(fēng)險(xiǎn)積累和擴(kuò)大。

（4）實(shí)行功能監(jiān)管，建立統(tǒng)一高效的資管產(chǎn)品登記、信息披露、后臺(tái)監(jiān)管、2 “三個(gè)有利于”：有利于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率、有利于降低金融風(fēng)險(xiǎn)、有利于保護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。

訴訟受理等信息平臺(tái)，規(guī)范統(tǒng)一資管產(chǎn)品開發(fā)設(shè)立的準(zhǔn)入制度，強(qiáng)化信息披露，形成有效的市場(chǎng)化約束機(jī)制。從產(chǎn)品募集來源、投資方向等進(jìn)行分類監(jiān)管。

（5）推動(dòng)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。一是建立“柵欄”原則，要求交叉金融產(chǎn)品在管理主體、產(chǎn)品運(yùn)作方面必須做到代客與自營(yíng)相分離。二是繼續(xù)推動(dòng)產(chǎn)品端的凈值化轉(zhuǎn)型，充分披露產(chǎn)品投向和風(fēng)險(xiǎn)信息，以透明、合理、公允的產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)傳遞給投資者。三是創(chuàng)造有益于交叉金融產(chǎn)品的監(jiān)管環(huán)境。包括加快推進(jìn)信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)、促進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化、嚴(yán)厲打擊監(jiān)管套利等，通過市場(chǎng)化機(jī)制推進(jìn)交叉金融產(chǎn)品正常發(fā)展。

（6）穿透式監(jiān)管。不僅要穿透至底層基礎(chǔ)資產(chǎn)，也要穿透至資金提供方和使用方。此外，在通道疊加上還要穿透杠桿水平。

2．微觀管理層面

（1）風(fēng)險(xiǎn)融入。以我行為例：在制定交叉金融產(chǎn)品制度時(shí)，進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理的全流程融入，提出了風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的3個(gè)層面的8個(gè)規(guī)定動(dòng)作。通過風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入把住風(fēng)險(xiǎn)源頭，通過風(fēng)險(xiǎn)分類判斷風(fēng)險(xiǎn)狀況，通過風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。嚴(yán)格對(duì)交易對(duì)手管理、產(chǎn)品研發(fā)管理、投資運(yùn)作管理、銷售管理、交易集中度管理、客戶作適當(dāng)性管理。區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)，跨行業(yè)跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告，資本計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)撥備等提出明確、嚴(yán)格的要求。

（2）提升研發(fā)能力和信息系統(tǒng)建設(shè)，加強(qiáng)新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理的“機(jī)控”水平,將風(fēng)險(xiǎn)管理融入流程的規(guī)定動(dòng)作將逐步通過系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。

（3）保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益。金融創(chuàng)新要確保風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造主體的一致性，嚴(yán)禁向金融消費(fèi)者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)、藏匿風(fēng)險(xiǎn)、延滯風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持透明、簡(jiǎn)單和規(guī)范的原

則，加強(qiáng)信息披露和投資者教育，強(qiáng)化投訴處理和錄音錄像等保護(hù)措施。

（4）加強(qiáng)與監(jiān)管層和行業(yè)協(xié)會(huì)間的溝通與協(xié)作。一方面，加強(qiáng)領(lǐng)會(huì)監(jiān)管層的思路和要求，以“三個(gè)有利于”的原則來制定創(chuàng)新產(chǎn)品。另一方面，為監(jiān)管提供全面、準(zhǔn)確和及時(shí)的產(chǎn)品信息。最后，加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)間的互動(dòng)協(xié)作，通過在協(xié)會(huì)間共享負(fù)面清單、基礎(chǔ)資產(chǎn)投向等數(shù)據(jù)，提高資管信息透明度。

3．微觀操作層面

（1）合規(guī)操作。加強(qiáng)員工新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的學(xué)習(xí)，領(lǐng)會(huì)監(jiān)管要求與制度要求，理解產(chǎn)品的適用范圍，避免出現(xiàn)操作上的失誤，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

（2）加強(qiáng)從業(yè)人員的廉潔建設(shè)，施行獎(jiǎng)懲制度，建立產(chǎn)品漏洞匯報(bào)機(jī)制。鼓勵(lì)“獎(jiǎng)善罰惡”，對(duì)知法范法、嚴(yán)重違紀(jì)人員應(yīng)加大處罰力度，對(duì)于操作人員在創(chuàng)新產(chǎn)品運(yùn)行過程中，發(fā)現(xiàn)并上報(bào)的問題和漏洞給予足夠重視并給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（3）做好投資者教育及分級(jí)篩選。一方面，在銷售銀行理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品時(shí)，應(yīng)認(rèn)真履行對(duì)投資者灌輸風(fēng)險(xiǎn)與收益掛鉤的投資教育，并保存好相關(guān)的錄像和原始記錄；另一方面，需嚴(yán)格做好投資者和投資產(chǎn)品的分級(jí)，避免出現(xiàn)交叉分級(jí)銷售，嚴(yán)禁出現(xiàn)誤導(dǎo)和將高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品銷售給低承受能力儲(chǔ)戶的現(xiàn)象。

4．其他建議

目前，我國(guó)已成為世界第二大經(jīng)經(jīng)濟(jì)體。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷融入，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)與合作不斷加深。跨市場(chǎng)交叉金融產(chǎn)品未來將不僅局限于國(guó)內(nèi)的資本與市場(chǎng)，必將融入國(guó)際的資本與市場(chǎng)中。

一方面，需加強(qiáng)國(guó)家金融安全審查。2015年7月1日，《中華人民共和國(guó)國(guó)

家安全法》通過。雖然該法將金融安全納入其中，但是卻未提及金融安全審查。值得注意的是，《中華人民共和國(guó)外商投資法》（草案）已出現(xiàn)國(guó)家安全審查。對(duì)此，中國(guó)金融監(jiān)管體制改革業(yè)應(yīng)未雨綢繆，盡快出臺(tái)國(guó)家金融安全審查制度規(guī)范，構(gòu)建國(guó)家金融安全戰(zhàn)略防御體系。

另一方面，各主管部門與金融機(jī)構(gòu)需提前做好相關(guān)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的調(diào)查、研究及風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，搭建好與國(guó)外資本與市場(chǎng)對(duì)接的風(fēng)險(xiǎn)防范體系；

參考文章：

[1] 英國(guó)金融監(jiān)管體制改革趨勢(shì)與借鑒

來源：財(cái)新網(wǎng)；作者：李震 [2] 銀監(jiān)會(huì)高層：加強(qiáng)跨行業(yè)、跨市場(chǎng)產(chǎn)品創(chuàng)新監(jiān)管 來源：金融市場(chǎng)；作者：吳紅毓然 [3] 跨市場(chǎng)創(chuàng)新需高度關(guān)注交叉金融風(fēng)險(xiǎn) 來源：中證網(wǎng)；作者：曾剛 [4] 商業(yè)銀行交叉金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)防控 來源：金融時(shí)報(bào)；作者：沈國(guó)金 [5] 資管市場(chǎng)交叉性金融產(chǎn)品的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn) 來源：財(cái)新網(wǎng)；作者：王玉國(guó) [6] 資管市場(chǎng)交叉性金融產(chǎn)品演進(jìn)與發(fā)展 來源：華龍網(wǎng)；作者：王玉國(guó)、鄧陽 [7] 我國(guó)資產(chǎn)管理規(guī)模突破110萬億 行業(yè)發(fā)展前景可期來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究；作者：王輝 [8]《境內(nèi)分行直營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理融入流程指導(dǎo)意見》 來源：建總函〔2017〕591號(hào)

第三篇：信用社不良貸款管理

近年來，農(nóng)村信用社為促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見，積極發(fā)放農(nóng)戶貸款，特別推開農(nóng)戶小額信用貸款“黃金品牌”,以其利率優(yōu)惠、手續(xù)簡(jiǎn)便、隨用隨貸等特點(diǎn)，極大地滿足了農(nóng)戶生產(chǎn)、生活資金需求，密切了社群、銀政關(guān)系，深受廣大農(nóng)戶和地方黨政歡迎。但是，由于受諸多因素影響，大量潛在的不良貸款不斷暴露、壘生，不良貸款絕對(duì)額凈下降難度越來越大，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社自身發(fā)展和為“三農(nóng)”的金融服務(wù)。

為切實(shí)找準(zhǔn)農(nóng)戶不良貸款形成的原因，進(jìn)一步采取對(duì)應(yīng)措施，有效防范和化解農(nóng)戶不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康發(fā)展。四川省信用聯(lián)社采取統(tǒng)計(jì)調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪問調(diào)查的方式，調(diào)查了德陽、資陽、樂山、自貢、廣元、攀枝花等6個(gè)市11個(gè)縣的11個(gè)村（組），走訪了93戶農(nóng)戶，基本探明了農(nóng)戶不良貸款形成的基本原因，并結(jié)合實(shí)際，提出防范農(nóng)戶不良貸款的措施。

一、農(nóng)戶不良貸款的現(xiàn)狀及成因分析

截止去年10月末，所調(diào)查的6個(gè)市的11個(gè)縣聯(lián)社各項(xiàng)貸款余額1,038,318萬元，不良貸款余額152,009萬元，占比14.64%。其中，農(nóng)戶貸款余額528,980萬元，農(nóng)戶不良貸款余額68,338萬元，占比12.92%。11個(gè)基層信用社2005年、2006年、2007年的農(nóng)戶不良貸款余額分別是3469萬元、3565萬元、3691萬元，占比分別是15.3%、13.9%、13.3%。近三年農(nóng)戶不良貸款絕對(duì)額逐年上升，占比盡管因農(nóng)貸投放量增大下降也不很明顯。

通過對(duì)簡(jiǎn)陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村等11個(gè)村（組）進(jìn)行典型調(diào)查，11個(gè)村（組）總農(nóng)戶數(shù)4504戶，貸款農(nóng)戶數(shù)1095戶，占總農(nóng)戶的24.3%，其中不良貸款戶數(shù)308戶，占貸款農(nóng)戶的28.1%；各項(xiàng)貸款余額1891萬元，其中不良貸款320萬元，占比16.9%。農(nóng)戶貸款余額1795萬元，不良貸款余額283萬元，占比15.8。通過幾組數(shù)據(jù)對(duì)比，可以得出“違約農(nóng)戶占比高、農(nóng)戶不良貸款額高、農(nóng)戶不良貸款占比高”的“三高”現(xiàn)象，農(nóng)戶貸款質(zhì)量呈惡化趨勢(shì)，農(nóng)戶貸款管理亟待加強(qiáng)。形成農(nóng)戶不良貸款的主要原因如下：

（一）農(nóng)戶信用缺失，賴賬不還

農(nóng)戶不講信用是造成農(nóng)戶貸款不良的首要原因。前些年大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)倒閉，逃、廢、賴賬行為帶來負(fù)面影響，導(dǎo)致農(nóng)戶不講誠(chéng)信，加之失信懲戒機(jī)制缺失，賴賬行為普遍存在。據(jù)調(diào)查，信用缺失形成的不良貸款金額117.4萬元，占比42.1%；農(nóng)戶數(shù)62戶，占比20.1%。這部分不良貸款占了近一半的比例。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村鰲天中于2004年借款0.3萬元，用于養(yǎng)豬，當(dāng)年發(fā)生生豬鏈球菌溫疫，虧了本。但是，該戶仍有經(jīng)濟(jì)來源和還款能力，就是有錢不還貸款，而農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶信用缺失行為卻沒有強(qiáng)硬的措施辦法。

（二）違規(guī)發(fā)放貸款，形成不良

農(nóng)村信用社早期制度體系缺失，信貸管理粗放，風(fēng)險(xiǎn)管理滯后，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)操作流程混亂，貸前調(diào)查、貸后管理流于形式，責(zé)任認(rèn)定模糊，獎(jiǎng)懲力度不夠，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。據(jù)對(duì)簡(jiǎn)陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村調(diào)查，該村360戶農(nóng)戶，有貸款的戶數(shù)131戶，貸款余額128萬元，形成不良貸款的農(nóng)戶44戶，金額39.7萬元，不良占比31%。其中：有5戶是2000年以前通過信用站發(fā)放貸款0.9萬元，代辦員審核貸款流于形式，存在較大的隨意性；有11戶頂名貸款金額12.4萬元，是由于貸前調(diào)查走過場(chǎng)、審查把關(guān)不嚴(yán)格、操作程序不規(guī)范所致。

（三）農(nóng)戶外出務(wù)工，逃廢債務(wù)

由于個(gè)別農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)狀況差，還款來源缺乏，因而外出務(wù)工，導(dǎo)致貸款到期后不能按期歸還。個(gè)別農(nóng)戶舉家外出，目的就是逃廢債務(wù)，農(nóng)村信用社對(duì)管理和催收這部分不良貸款顯得束手無策。據(jù)調(diào)查，外出務(wù)工的不良貸款金額60.1萬元，占比21.2%；農(nóng)戶數(shù)105戶，占比34.1%。在不良貸款中，就農(nóng)戶數(shù)而言，占了三分之一。所調(diào)查村組有一半以上的青壯年農(nóng)民外出務(wù)工，農(nóng)業(yè)人口流動(dòng)性越來越大，加大了貸款管理難度，導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)信用社所轄服務(wù)區(qū)內(nèi)，外出務(wù)工長(zhǎng)年不回家的農(nóng)戶逐年增多，信用社為保全訴訟時(shí)效起訴35戶農(nóng)戶，貸款金額78.9萬元，法院難以執(zhí)行，貸款無法按期收回。

（四）農(nóng)戶冒名貸款，無人償還 農(nóng)村私貸公用、惡意冒名、故意幫貸、化整為零貸款想象比較普遍，這類貸款違背了“誰借誰用”的貸款原則。據(jù)調(diào)查，冒名貸款形成的不良貸款金額40.6萬元，占比14.4%；農(nóng)戶數(shù)45戶，占比14.6%。被調(diào)查單位的冒名貸款中，私貸公用類冒名貸款比例較大，主要是機(jī)關(guān)、學(xué)校職工以自己名義貸款用于本單位；企業(yè)負(fù)責(zé)人及員工以自己的名義貸款用于本企業(yè)；村民委員會(huì)負(fù)責(zé)人以個(gè)人名義貸款用于村委事務(wù)開支、有線電視建設(shè)、上繳農(nóng)稅提留、發(fā)展村辦企業(yè)等等。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)全轄行政公職人員和村組干部私貸公用貸款分別是25戶、136戶，貸款金額分別是26萬元、92萬元，已全部形成呆滯；蒼溪縣元壩鎮(zhèn)天井村李杰戶自貸8.2萬元，用于建村辦企業(yè)，以后又找15戶農(nóng)戶頂貸8.8萬元，該公司現(xiàn)已倒閉，貸款無法收回。據(jù)調(diào)查，如簡(jiǎn)陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村的萬義富、萬義貴分別為萬興根其頂名貸款4萬元和3萬元。

（五）農(nóng)戶家庭困難，無力償還

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，依然存在一貧如洗的借款農(nóng)戶家庭。一是借款人殘廢、勞改、死亡等特殊原因造成家庭喪失勞動(dòng)能力，家庭成員無力償還貸款；二是借款人因缺乏經(jīng)濟(jì)頭腦，經(jīng)營(yíng)管理不善，生活困難重重，沒有還款來源，無法按期歸還貸款。據(jù)調(diào)查，家庭困難形成的不良貸款金額18.9萬元，占比12.9%；農(nóng)戶數(shù)33戶，占比13.9%。如簡(jiǎn)陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村廖水茂于1994年向信用社借款2萬元，用于購(gòu)車，由于出車禍?zhǔn)鹿试斐裳緹o歸，至今無力償還。

（六）遭受自然災(zāi)害，無法償還

由于近年來疫情、洪澇和旱災(zāi)等自然災(zāi)害交替發(fā)生，因而農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查，自然災(zāi)害造成的不良貸款金額8.8萬元，占比3.1%；農(nóng)戶數(shù)22 戶，占比7.1%。特別是無技術(shù)支撐的種養(yǎng)大戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，這部分農(nóng)戶無技術(shù)、無資金，憑膽子、靠運(yùn)氣上項(xiàng)目、上規(guī)模，遭受自然災(zāi)害后，自然風(fēng)險(xiǎn)隨即轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村劉希成于2001年向信用社借款0.6萬元，用于養(yǎng)豬，規(guī)模60頭，2004年發(fā)生豬鏈球菌溫疫，導(dǎo)致該戶貸款難以收回。

二、提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量的對(duì)策建議

針對(duì)農(nóng)戶不良貸款形成的原因，就如何采取有效措施，加大清收盤活力度，控制新增不良貸款，不斷優(yōu)化農(nóng)戶貸款質(zhì)量，提出以下對(duì)策建議：

（一）強(qiáng)化貸款管理，努力提高信貸管理水平

當(dāng)前，四川農(nóng)村信用社信貸管理制度體系已基本完善，要抓好落實(shí)，關(guān)鍵在執(zhí)行，全面提高信貸人員綜合素質(zhì)，提高信貸管理水平，防止新增農(nóng)戶不良貸款。一是加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，增強(qiáng)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性。將規(guī)章制度內(nèi)化為每個(gè)員工內(nèi)心自覺的行為規(guī)范, 達(dá)到內(nèi)控嚴(yán)密的目的。二是增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)性，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)避人為操作風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格按照農(nóng)戶貸款操作流程規(guī)范運(yùn)作。要加強(qiáng)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定，強(qiáng)化貸款證管理，對(duì)信用缺失、冒名貸款的農(nóng)戶，要及時(shí)取消授信，收回貸款證，防范和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。四是合理確定貸款期限，促進(jìn)貸款有效使用。當(dāng)前，農(nóng)村資金需求由過去傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)型向多種經(jīng)營(yíng)型轉(zhuǎn)移，貸款期限由短期型向中長(zhǎng)期型轉(zhuǎn)移。因此，要根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款來源等因素，合理確定貸款期限，允許貸款跨使用。五是加強(qiáng)對(duì)信貸人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。引導(dǎo)信貸人員學(xué)制度、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)政策、學(xué)法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。

（二）創(chuàng)新管理方式，建立信貸管理長(zhǎng)效機(jī)制

一是建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，加強(qiáng)農(nóng)戶信息管理，為評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)打好基礎(chǔ)。信貸人員要切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，腳踏實(shí)地走村串戶，廣泛調(diào)查了解，全面、真實(shí)、完整地記錄農(nóng)戶從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況、收入情況、負(fù)債情況、家庭實(shí)有資產(chǎn)狀況、歷史還款記錄，按人民銀行《農(nóng)戶信用檔案參考指標(biāo)》和《農(nóng)戶信貸評(píng)分參考標(biāo)準(zhǔn)》要求，實(shí)事求是地建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案。二是實(shí)行信息員制度，建立農(nóng)戶信息溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)。具體作法是：每個(gè)行政村聘請(qǐng)一個(gè)作風(fēng)正、講信用、威望高的村干部為協(xié)貸員和信息員，充分發(fā)揮其介紹員、信息員和聯(lián)絡(luò)員的溝通作用，及時(shí)掌握貸款農(nóng)戶的信息，尤其是外出務(wù)工農(nóng)戶信息，促進(jìn)農(nóng)戶貸款的安全發(fā)放與及時(shí)收回。協(xié)貸員和信息員是農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品宣傳員、金融政策講解員、業(yè)務(wù)開展聯(lián)系員，不辦理具體業(yè)務(wù)，與農(nóng)村信用社之間僅僅是相互協(xié)作的關(guān)系。農(nóng)村信用社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，付給一定信息費(fèi)。三是實(shí)行“三包一掛”制度，即包發(fā)放、包管理、包收回，績(jī)效工資與農(nóng)戶貸款質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。建立科學(xué)、合理、規(guī)范的貸款管理責(zé)任考核制度，完善農(nóng)戶貸款激勵(lì)約束機(jī)制，健全農(nóng)戶貸款績(jī)效評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，確保農(nóng)戶貸款放得出、管得好、收得回。

（三）堅(jiān)持“三農(nóng)”定位，大力拓展農(nóng)村信貸市場(chǎng)

農(nóng)村信用社的發(fā)展基礎(chǔ)在“三農(nóng)”，經(jīng)營(yíng)特色在“三農(nóng)”，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也在“三農(nóng)”。因此，要確立服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，把工作重心放在服務(wù)“三農(nóng)”上，要增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，放寬貸款權(quán)限，找準(zhǔn)服務(wù)“三農(nóng)”的客戶、區(qū)域和產(chǎn)品定位，主動(dòng)上門營(yíng)銷貸款，千方百計(jì)拓展農(nóng)村信貸市場(chǎng)。要加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)，放寬準(zhǔn)入限制，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，稀釋不良貸款含量，用發(fā)展的辦法解決歷史遺留問題。要積極推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，引進(jìn)農(nóng)業(yè)擔(dān)保、保險(xiǎn)機(jī)制，增加信貸投入，有效支持“三農(nóng)”發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收致富，廣開農(nóng)民的還款來源，有效降低不良貸款比例，不斷提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量。

（四）加大清收力度，全力盤活存量不良貸款

針對(duì)農(nóng)戶不良貸款現(xiàn)狀，要研究工作措施，創(chuàng)新工作方式，尋找工作突破口，重點(diǎn)做好“六個(gè)結(jié)合”：堅(jiān)持整體推進(jìn)與重點(diǎn)突破相結(jié)合，堅(jiān)持清收盤活與債權(quán)保全相結(jié)合，堅(jiān)持清收處置與責(zé)任落實(shí)相結(jié)合，堅(jiān)持自身清收與借助外力相結(jié)合，堅(jiān)持正面引導(dǎo)與重點(diǎn)整治相結(jié)合，堅(jiān)持清收工作與信用工程建設(shè)相結(jié)合。一是針對(duì)違規(guī)發(fā)放的農(nóng)戶貸款，將清收任務(wù)分解到崗、到人，明確清收責(zé)任人，督促責(zé)任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實(shí)效。二是針對(duì)誠(chéng)信缺失農(nóng)戶貸款，積極開展“農(nóng)戶不良貸款筆筆收”活動(dòng)，逐戶上門，逐個(gè)見面，逐筆清收。對(duì)有錢不還的“釘子戶”、“賴賬戶”，要協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)毓?、檢、法等部門，依法強(qiáng)制清收。三是針對(duì)外出務(wù)工農(nóng)戶貸款，要充分發(fā)揮協(xié)貸員和信息員的作用，加強(qiáng)信息溝通，強(qiáng)化貸款管理。要?jiǎng)?chuàng)造條件開通匯路，為外出務(wù)工農(nóng)戶償還貸款提供便利條件。四是針對(duì)農(nóng)戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產(chǎn)，提高收回率。五是針對(duì)遭受自然災(zāi)害貸款和家庭困難農(nóng)戶貸款，要準(zhǔn)確定性，區(qū)別對(duì)待。對(duì)有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對(duì)暫時(shí)無法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續(xù)期限。

（五）優(yōu)化信用環(huán)境，推進(jìn)農(nóng)村信用工程建設(shè)

農(nóng)村信用工程建設(shè)是農(nóng)村信用社創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)方式、更好地服務(wù)于全省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的前提，是解決農(nóng)民貸款難問題和整治農(nóng)村金融環(huán)境的一項(xiàng)重要工作任務(wù)。農(nóng)村信用社要以社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用工程建設(shè)，努力構(gòu)建社會(huì)信用體系，改善農(nóng)村信用環(huán)境。一是以農(nóng)戶小額信用貸款為載體，持續(xù)開展“信用戶”、“信用村”、“信用街區(qū)”、“信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）”評(píng)定活動(dòng)，積極倡導(dǎo)“守信為榮，失信可恥”的社會(huì)風(fēng)氣。二是嚴(yán)格執(zhí)行“三優(yōu)一高”信貸政策。實(shí)行貸款優(yōu)先，及時(shí)滿足評(píng)定對(duì)象在生產(chǎn)、生活、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)等方面的資金需求；實(shí)行利率優(yōu)惠，結(jié)合評(píng)定對(duì)象的信用狀況和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，在國(guó)家規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上不浮、少浮或下??；實(shí)行服務(wù)優(yōu)質(zhì)，農(nóng)戶憑《農(nóng)戶小額信用貸款證》、《身份證》，由本人簽字直接辦理信用貸款。對(duì)信用村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，小額信用貸款的核定額度適當(dāng)高于一般村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，充分體現(xiàn)“民心工程”、“富民工程”和“示范工程”的惠民政策。三是增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)和服務(wù)意識(shí)，加大支農(nóng)力度，促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一是聯(lián)社成立資產(chǎn)保全部掛靠在風(fēng)險(xiǎn)部，調(diào)配優(yōu)化人員設(shè)置，建立專職隊(duì)伍，并制訂了《不良貸款移交及責(zé)任認(rèn)定方案》為不良貸款集中管理處置工作奠定了基礎(chǔ)。

二是不良貸款集中上收，確保專門管理。首先是交接清楚，將各網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)存的于2009年7月1日之前形成的逾期貸款按程序移交至資產(chǎn)保全部，并建立了嚴(yán)格的不良貸款檔案管理制度，對(duì)不良貸款按照“一戶一檔”的原則，逐筆建立檔案由專人管理。其次是分清責(zé)任，由聯(lián)社組成貸款責(zé)任認(rèn)定人員對(duì)2005年元月1日以后發(fā)放的貸款（首筆）形成的不良貸款（四級(jí)）逐筆進(jìn)行檢查、核實(shí)，初步認(rèn)定造成不良的主客觀原因，后提交聯(lián)社班子研究確定責(zé)任。再次是對(duì)已經(jīng)認(rèn)定屬借、冒、假名貸款及信貸人員弄虛作假等違規(guī)貸款，其責(zé)任人嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，負(fù)終生賠償責(zé)任。

三是完善激勵(lì)約束制度，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)考核。明確資產(chǎn)保全部各崗位職責(zé)、專項(xiàng)考核辦法，并結(jié)合任務(wù)核定清收計(jì)劃，確保勞動(dòng)與報(bào)酬相匹配。

完善分配機(jī)制。對(duì)兩呆貸款的清收盤活應(yīng)制訂《兩呆貸款管理績(jī)效掛鉤辦法》，一要清收金額和時(shí)限的確定應(yīng)由支行與專職人員具體討論確定．以清收的難易程度合理確定每個(gè)企業(yè)的時(shí)限、金額和掛鉤獎(jiǎng)勵(lì)比例，使專職人員易于接受。二要取消專職人員的基本工資，個(gè)人收人全部與清收實(shí)績(jī)掛鉤，在清收資金進(jìn)帳后，丹別本金和利息按約定的比例隨時(shí)兌現(xiàn)。三要增設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目，對(duì)超額完成清收任務(wù)的專職人員，不只是進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，還要進(jìn)行精神獎(jiǎng)勵(lì)。貢獻(xiàn)突出的可與職稱評(píng)定、職務(wù)晉升、先進(jìn)評(píng)比掛鉤，只有在獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制上采取多輪驅(qū)動(dòng)，才能充分挖掘?qū)Ｂ毴藛T的積極性和創(chuàng)造性

三、集中后不良貸款的清收措施

清收不良貸款是一場(chǎng)維護(hù)信用社合法利益的捍衛(wèi)戰(zhàn)，清非人員要有勇氣有魄力，要雷厲風(fēng)行，聞風(fēng)而動(dòng)，看準(zhǔn)了就動(dòng)手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場(chǎng)雙方智慧的較量戰(zhàn)，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計(jì)”，不怕“千辛萬苦”，根據(jù)不同的貸款對(duì)象，情況采取責(zé)任清收、聯(lián)社集中清收、行政清收、依法清收等針對(duì)性措施，創(chuàng)造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

1、嚴(yán)格實(shí)行不良貸款終身責(zé)任制，科學(xué)合理落實(shí)不良貸款清收責(zé)任人。一是事實(shí)認(rèn)定責(zé)任清楚，責(zé)任人仍在本聯(lián)社上班的，通過集中管理可以對(duì)每個(gè)責(zé)任人貸款進(jìn)行集中考核處理，不論是調(diào)走的還是未調(diào)走的，現(xiàn)任社的還是以前社的，都可以通過限期整改盤活清收不良貸款，否則按月實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰，直至責(zé)任貸款全部收回為止。情節(jié)嚴(yán)重的實(shí)行離（待）崗清收，離（待）崗清收期間除照常按月實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還應(yīng)停發(fā)期間績(jī)效工資。年底按清收責(zé)任貸款完成情況發(fā)放績(jī)效工資。二是事實(shí)認(rèn)定責(zé)任清楚，責(zé)任人已調(diào)離原聯(lián)社在其它聯(lián)社上班的，通過申請(qǐng)讓辦事處協(xié)調(diào)處理。三是事實(shí)認(rèn)定責(zé)任清楚，責(zé)任人已退休的，通過按月扣發(fā)部分工資來償還不良貸款，直至本息全清為止。四是因?yàn)榉刨J時(shí)間跨度長(zhǎng)，或是責(zé)任人已經(jīng)不在本系統(tǒng)工作的，通過聽證復(fù)議后仍不能落實(shí)責(zé)任的，按不良貸款所在社確定清收責(zé)任人的同時(shí)發(fā)動(dòng)全員力量對(duì)這部分貸款進(jìn)行集體清收，但這部分貸款不能和清收責(zé)任人的任務(wù)考核掛勾，每月按清收本息金額的一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，能者多得，不清不得。

2、委托清收。將適合于非系統(tǒng)外人員清收的貸款進(jìn)行委托清收，按清收本息比例并給予適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。

3、清收擔(dān)保、抵押貸款。對(duì)有擔(dān)保的不良貸款，要做好擔(dān)保單位的工作，由其予以償還。對(duì)抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。

4、專項(xiàng)清收。對(duì)那些問題嚴(yán)重，欠款時(shí)間較長(zhǎng)，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進(jìn)行專項(xiàng)清收。

5、通過“拍賣”方式，盤活清收。由縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)，采取公平競(jìng)爭(zhēng)，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則進(jìn)行拍賣清收。

6、行使抵銷權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負(fù)有到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同，農(nóng)村信用社可根據(jù)《合同法》第99條的規(guī)定，將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外。農(nóng)村信用社在主張抵銷時(shí)應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方，通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效，抵銷不得附條件或期限。

7、行使代為權(quán)清收。當(dāng)借款人無力履行債務(wù)，同時(shí)借款人享有的債權(quán)卻怠于行使，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關(guān)于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代為行使債務(wù)人的債權(quán)。

8、行使撤銷權(quán)清收。如發(fā)生債務(wù)人放棄到期債權(quán)，無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)等情況，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以請(qǐng)求人民法院撤銷債務(wù)人的以上行為。撤銷權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。

9、發(fā)揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農(nóng)村信用社至成立之日起，就確立了以“服務(wù)三農(nóng)”的宗旨，為地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了卓越的貢獻(xiàn)，地方黨政領(lǐng)導(dǎo)都是有目共睹的，是關(guān)心我們農(nóng)村信用社長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的，所以我們農(nóng)村信用社管理人員要經(jīng)常主動(dòng)協(xié)調(diào)地方黨政關(guān)系，及時(shí)匯報(bào)在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關(guān)心、理解和支持。

10、適量注入信貸資金，以“放水養(yǎng)魚”來盤活清收不良貸款。對(duì)一些暫無還款能力，但信譽(yù)較好的客戶，在考慮其還款計(jì)劃的基礎(chǔ)上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經(jīng)營(yíng)重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

11、積極參于企業(yè)改制，跟蹤落實(shí)陳欠舊貸。信用社要加強(qiáng)與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系，及時(shí)了解企業(yè)改制信息，及早介入企業(yè)改制，變更，落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

12、依法提起訴訟，強(qiáng)制清收。對(duì)少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準(zhǔn)突破口，嚴(yán)厲進(jìn)行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請(qǐng)支付令等法律手段，強(qiáng)制收回貸款本息。、機(jī)制突破。為保障不良貸款集中管理工作成效，該聯(lián)社主要從機(jī)構(gòu)和人員兩個(gè)方面重點(diǎn)強(qiáng)化了集中管理工作，一是組建了以原資產(chǎn)保全部為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部，具體負(fù)責(zé)全轄不良貸款的管理、清收和追責(zé)等工作，并成立了不良貸款集中管理領(lǐng)導(dǎo)小組和不良貸款責(zé)任認(rèn)定委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)全轄不良貸款的組織領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任認(rèn)定等工作；二是嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)及年齡結(jié)構(gòu)相匹配的原則，在新成立的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部配備了9名工作人員，設(shè)置了經(jīng)理、副經(jīng)理和包片管理員三個(gè)崗位，并進(jìn)一步明確了各崗位的職責(zé)分工，初步建立了以“新老劃斷，同步移交；明確責(zé)任，認(rèn)真追責(zé)；統(tǒng)一管理，分類施策；市場(chǎng)運(yùn)作，活化清收；雙向考核，績(jī)效掛鉤”為核心的五大集中管理步驟。

管理突破。在建章立制、完善機(jī)構(gòu)和技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，該聯(lián)社在管理上重點(diǎn)推行了“集中人員、集中管理、集中訴訟、集中清收”的“四集中”管理模式，即由聯(lián)社不良貸款集中管理領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，成立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部，負(fù)責(zé)專職管理和清收；全轄所有不良貸款均同步劃轉(zhuǎn)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部進(jìn)行統(tǒng)一管理；其中所有需要訴訟、執(zhí)行的不良貸款均由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部統(tǒng)一辦理；其余部分由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部統(tǒng)一組織各經(jīng)營(yíng)社實(shí)施集中清收。

第四篇：信用社不良貸款管理

近年來，農(nóng)村信用社為促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見，積極發(fā)放農(nóng)戶貸款，特別推開農(nóng)戶小額信用貸款“黃金品牌”,以其利率優(yōu)惠、手續(xù)簡(jiǎn)便、隨用隨貸等特點(diǎn)，極大地滿足了農(nóng)戶生產(chǎn)、生活資金需求，密切了社群、銀政關(guān)系，深受廣大農(nóng)戶和地方黨政歡迎。但是，由于受諸多因素影響，大量潛在的不良貸款不斷暴露、壘生，不良貸款絕對(duì)額凈下降難度越來越大，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社自身發(fā)展和為“三農(nóng)”的金融服務(wù)。

為切實(shí)找準(zhǔn)農(nóng)戶不良貸款形成的原因，進(jìn)一步采取對(duì)應(yīng)措施，有效防范和化解農(nóng)戶不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康發(fā)展。四川省信用聯(lián)社采取統(tǒng)計(jì)調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪問調(diào)查的方式，調(diào)查了德陽、資陽、樂山、自貢、廣元、攀枝花等6個(gè)市11個(gè)縣的11個(gè)村（組），走訪了93戶農(nóng)戶，基本探明了農(nóng)戶不良貸款形成的基本原因，并結(jié)合實(shí)際，提出防范農(nóng)戶不良貸款的措施。

一、農(nóng)戶不良貸款的現(xiàn)狀及成因分析

截止去年10月末，所調(diào)查的6個(gè)市的11個(gè)縣聯(lián)社各項(xiàng)貸款余額1,038,318萬元，不良貸款余額152,009萬元，占比14.64%。其中，農(nóng)戶貸款余額528,980萬元，農(nóng)戶不良貸款余額68,338萬元，占比1

2.92%。11個(gè)基層信用社2005年、2006年、2007年的農(nóng)戶不良貸款余額分別是3469萬元、3565萬元、3691萬元，占比分別是15.3%、13.9%、13.3%。近三年農(nóng)戶不良貸款絕對(duì)額逐年上升，占比盡管因農(nóng)貸投放量增大下降也不很明顯。

通過對(duì)簡(jiǎn)陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村等11個(gè)村（組）進(jìn)行典型調(diào)查，11個(gè)村（組）總農(nóng)戶數(shù)4504戶，貸款農(nóng)戶數(shù)1095戶，占總農(nóng)戶的24.3%，其中不良貸款戶數(shù)308戶，占貸款農(nóng)戶的28.1%；各項(xiàng)貸款余額1891萬元，其中不良貸款320萬元，占比16.9%。農(nóng)戶貸款余額1795萬元，不良貸款余額283萬元，占比15.8。通過幾組數(shù)據(jù)對(duì)比，可以得出“違約農(nóng)戶占比高、農(nóng)戶不良貸款額高、農(nóng)戶不良貸款占比高”的“三高”現(xiàn)象，農(nóng)戶貸款質(zhì)量呈惡化趨勢(shì)，農(nóng)戶貸款管理亟待加強(qiáng)。形成農(nóng)戶不良貸款的主要原因如下：

（一）農(nóng)戶信用缺失，賴賬不還

農(nóng)戶不講信用是造成農(nóng)戶貸款不良的首要原因。前些年大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)倒閉，逃、廢、賴賬行為帶來負(fù)面影響，導(dǎo)致農(nóng)戶不講誠(chéng)信，加之失信懲戒機(jī)制缺失，賴賬行為普遍存在。據(jù)調(diào)查，信用缺失形成的不良貸款金額117.4萬元，占比42.1%；農(nóng)戶數(shù)62戶，占比20.1%。這部分不良貸款占了近一半的比例。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村鰲天中于2004年借款0.3萬元，用于養(yǎng)豬，當(dāng)年發(fā)生生豬鏈球菌溫疫，虧了本。但是，該戶仍有經(jīng)濟(jì)來源和還款能力，就是有錢不還貸款，而農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶信用缺失行為卻沒有強(qiáng)硬的措施辦法。

（二）違規(guī)發(fā)放貸款，形成不良

農(nóng)村信用社早期制度體系缺失，信貸管理粗放，風(fēng)險(xiǎn)管理滯后，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)操作流程混亂，貸前調(diào)查、貸后管理流于形式，責(zé)任認(rèn)定模糊，獎(jiǎng)懲力度不夠，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。據(jù)對(duì)簡(jiǎn)陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村調(diào)查，該村360戶農(nóng)戶，有貸款的戶數(shù)131戶，貸款余額128萬元，形成不良貸款的農(nóng)戶44戶，金額39.7萬元，不良占比31%。其中：有5戶是2000年以前通過信用站發(fā)放貸款0.9萬元，代辦員審核貸款流于形式，存在較大的隨意性；有11戶頂名貸款金額12.4萬元，是由于貸前調(diào)查走過場(chǎng)、審查把關(guān)不嚴(yán)格、操作程序不規(guī)范所致。

（三）農(nóng)戶外出務(wù)工，逃廢債務(wù)

由于個(gè)別農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)狀況差，還款來源缺乏，因而外出務(wù)工，導(dǎo)致貸款到期后不能按期歸還。個(gè)別農(nóng)戶舉家外出，目的就是逃廢債務(wù)，農(nóng)村信用社對(duì)管理和催收這部分不良貸款顯得束手無策。據(jù)調(diào)查，外出務(wù)工的不良貸款金額60.1萬元，占比21.2%；農(nóng)戶數(shù)105戶，占比34.1%。在不良貸款中，就農(nóng)戶數(shù)而言，占了三分之一。所調(diào)查村組有一半以上的青壯年農(nóng)民外出務(wù)工，農(nóng)業(yè)人口流動(dòng)性越來越大，加大了貸款管理難度，導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)信用社所轄服務(wù)區(qū)內(nèi)，外出務(wù)工長(zhǎng)年不回家的農(nóng)戶逐年增多，信用社為保全訴訟時(shí)效起訴35戶農(nóng)戶，貸款金額78.9萬元，法院難以執(zhí)行，貸款無法按期收回。

（四）農(nóng)戶冒名貸款，無人償還

農(nóng)村私貸公用、惡意冒名、故意幫貸、化整為零貸款想象比較普遍，這類貸款違背了“誰借誰用”的貸款原則。據(jù)調(diào)查，冒名貸款形成的不良貸款金額40.6萬元，占比14.4%；農(nóng)戶數(shù)45戶，占比14.6%。被調(diào)查單位的冒名貸款中，私貸公用類冒名貸款比例較大，主要是機(jī)關(guān)、學(xué)校職工以自己名義貸款用于本單位；企業(yè)負(fù)責(zé)人及員工以自己的名義貸款用于本企業(yè)；村民委員會(huì)負(fù)責(zé)人以個(gè)人名義貸款用于村委事務(wù)開支、有線電視建設(shè)、上繳農(nóng)稅提留、發(fā)展村辦企業(yè)等等。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)全轄行政公職人員和村組干部私貸公用貸款分別是25戶、136戶，貸款金額分別是26萬元、92萬元，已全部形成呆滯；蒼溪縣元壩鎮(zhèn)天井村李杰戶自貸8.2萬元，用于建村辦企業(yè)，以后又找15戶農(nóng)戶頂貸8.8萬元，該公司現(xiàn)已倒閉，貸款無法收回。據(jù)調(diào)查，如簡(jiǎn)陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村的萬義富、萬義貴分別為萬興根其頂名貸款4萬元和3萬元。

（五）農(nóng)戶家庭困難，無力償還

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，依然存在一貧如洗的借款農(nóng)戶家庭。一是借款人殘廢、勞改、死亡等特殊原因造成家庭喪失勞動(dòng)能力，家庭成員無力償還貸款；二是借款人因缺乏經(jīng)濟(jì)頭腦，經(jīng)營(yíng)管理不善，生活困難重重，沒有還款來源，無法按期歸還貸款。據(jù)調(diào)查，家庭困難形成的不良貸款金額18.9萬元，占比12.9%；農(nóng)戶數(shù)33戶，占比13.9%。如簡(jiǎn)陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村廖水茂于1994年向信用社借款2萬元，用于購(gòu)車，由于出車禍?zhǔn)鹿试斐裳緹o歸，至今無力償還。

（六）遭受自然災(zāi)害，無法償還

由于近年來疫情、洪澇和旱災(zāi)等自然災(zāi)害交替發(fā)生，因而農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查，自然災(zāi)害造成的不良貸款金額8.8萬元，占比3.1%；農(nóng)戶數(shù)22 戶，占比7.1%。特別是無技術(shù)支撐的種養(yǎng)大戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，這部分農(nóng)戶無技術(shù)、無資金，憑膽子、靠運(yùn)氣上項(xiàng)目、上規(guī)模，遭受自然災(zāi)害后，自然風(fēng)險(xiǎn)隨即轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村劉希成于2001年向信用社借款0.6萬元，用于養(yǎng)豬，規(guī)模60頭，2004年發(fā)生豬鏈球菌溫疫，導(dǎo)致該戶貸款難以收回。

二、提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量的對(duì)策建議

針對(duì)農(nóng)戶不良貸款形成的原因，就如何采取有效措施，加大清收盤活力度，控制新增不良貸款，不斷優(yōu)化農(nóng)戶貸款質(zhì)量，提出以下對(duì)策建議：

（一）強(qiáng)化貸款管理，努力提高信貸管理水平

當(dāng)前，四川農(nóng)村信用社信貸管理制度體系已基本完善，要抓好落實(shí)，關(guān)鍵在執(zhí)行，全面提高信貸人員綜合素質(zhì)，提高信貸管理水平，防止新增農(nóng)戶不良貸款。一是加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，增強(qiáng)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性。將規(guī)章制度內(nèi)化為每個(gè)員工內(nèi)心自覺的行為規(guī)范, 達(dá)到內(nèi)控嚴(yán)密的目的。二是增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)性，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)避人為操作風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格按照農(nóng)戶貸款操作流程規(guī)范運(yùn)作。要加強(qiáng)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定，強(qiáng)化貸款證管理，對(duì)信用缺失、冒名貸款的農(nóng)戶，要及時(shí)取消授信，收回貸款證，防范和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。四是合理確定貸款期限，促進(jìn)貸款有效使用。當(dāng)前，農(nóng)村資金需求由過去傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)型向多種經(jīng)營(yíng)型轉(zhuǎn)移，貸款期限由短期型向中長(zhǎng)期型轉(zhuǎn)移。因此，要根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款來源等因素，合理確定貸款期限，允許貸款跨使用。五是加強(qiáng)對(duì)信貸人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。引導(dǎo)信貸人員學(xué)制度、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)政策、學(xué)法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。

（二）創(chuàng)新管理方式，建立信貸管理長(zhǎng)效機(jī)制

一是建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，加強(qiáng)農(nóng)戶信息管理，為評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)打好基礎(chǔ)。信貸人員要切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，腳踏實(shí)地走村串戶，廣泛調(diào)查了解，全面、真實(shí)、完整地記錄農(nóng)戶從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況、收入情況、負(fù)債情況、家庭實(shí)有資產(chǎn)狀況、歷史還款記錄，按人民銀行《農(nóng)戶信用檔案參考指標(biāo)》和《農(nóng)戶信貸評(píng)分參考標(biāo)準(zhǔn)》要求，實(shí)事求是地建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案。二是實(shí)行信息員制度，建立農(nóng)戶信息溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)。具體作法是：每個(gè)行政村聘請(qǐng)一個(gè)作風(fēng)正、講信用、威望高的村干部為協(xié)貸員和信息員，充分發(fā)揮其介紹員、信息員和聯(lián)絡(luò)員的溝通作用，及時(shí)掌握貸款農(nóng)戶的信息，尤其是外出務(wù)工農(nóng)戶信息，促進(jìn)農(nóng)戶貸款的安全發(fā)放與及時(shí)收回。協(xié)貸員和信息員是農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品宣傳員、金融政策講解員、業(yè)務(wù)開展聯(lián)系員，不辦理具體業(yè)務(wù)，與農(nóng)村信用社之間僅僅是相互協(xié)作的關(guān)系。農(nóng)

村信用社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，付給一定信息費(fèi)。三是實(shí)行“三包一掛”制度，即包發(fā)放、包管理、包收回，績(jī)效工資與農(nóng)戶貸款質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。建立科學(xué)、合理、規(guī)范的貸款管理責(zé)任考核制度，完善農(nóng)戶貸款激勵(lì)約束機(jī)制，健全農(nóng)戶貸款績(jī)效評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，確保農(nóng)戶貸款放得出、管得好、收得回。

（三）堅(jiān)持“三農(nóng)”定位，大力拓展農(nóng)村信貸市場(chǎng)

農(nóng)村信用社的發(fā)展基礎(chǔ)在“三農(nóng)”，經(jīng)營(yíng)特色在“三農(nóng)”，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也在“三農(nóng)”。因此，要確立服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，把工作重心放在服務(wù)“三農(nóng)”上，要增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，放寬貸款權(quán)限，找準(zhǔn)服務(wù)“三農(nóng)”的客戶、區(qū)域和產(chǎn)品定位，主動(dòng)上門營(yíng)銷貸款，千方百計(jì)拓展農(nóng)村信貸市場(chǎng)。要加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)，放寬準(zhǔn)入限制，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，稀釋不良貸款含量，用發(fā)展的辦法解決歷史遺留問題。要積極推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，引進(jìn)農(nóng)業(yè)擔(dān)保、保險(xiǎn)機(jī)制，增加信貸投入，有效支持“三農(nóng)”發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收致富，廣開農(nóng)民的還款來源，有效降低不良貸款比例，不斷提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量。

（四）加大清收力度，全力盤活存量不良貸款

針對(duì)農(nóng)戶不良貸款現(xiàn)狀，要研究工作措施，創(chuàng)新工作方式，尋找工作突破口，重點(diǎn)做好“六個(gè)結(jié)合”：堅(jiān)持整體推進(jìn)與重點(diǎn)突破相結(jié)合，堅(jiān)持清收盤活與債權(quán)保全相結(jié)合，堅(jiān)持清收處置與責(zé)任落實(shí)相結(jié)合，堅(jiān)持自身清收與借助外力相結(jié)合，堅(jiān)持正面引導(dǎo)與重點(diǎn)整治相結(jié)合，堅(jiān)持清收工作與信用工程建設(shè)相結(jié)合。一是針對(duì)違規(guī)發(fā)放的農(nóng)戶貸款，將清收任務(wù)分解到崗、到人，明確清收責(zé)任人，督促責(zé)任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實(shí)效。二是針對(duì)誠(chéng)信缺失農(nóng)戶貸款，積極開展“農(nóng)戶不良貸款筆筆收”活動(dòng)，逐戶上門，逐個(gè)見面，逐筆清收。對(duì)有錢不還的“釘子戶”、“賴賬戶”，要協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)毓z、法等部門，依法強(qiáng)制清收。三是針對(duì)外出務(wù)工農(nóng)戶貸款，要充分發(fā)揮協(xié)貸員和信息員的作用，加強(qiáng)信息溝通，強(qiáng)化貸款管理。要?jiǎng)?chuàng)造條件開通匯路，為外出務(wù)工農(nóng)戶償還貸款提供便利條件。四是針對(duì)農(nóng)戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產(chǎn)，提高收回率。五是針對(duì)遭受自然災(zāi)害貸款和家庭困難農(nóng)戶貸款，要準(zhǔn)確定性，區(qū)別對(duì)待。對(duì)有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對(duì)暫時(shí)無法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續(xù)期限。

（五）優(yōu)化信用環(huán)境，推進(jìn)農(nóng)村信用工程建設(shè)

農(nóng)村信用工程建設(shè)是農(nóng)村信用社創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)方式、更好地服務(wù)于全省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的前提，是解決農(nóng)民貸款難問題和整治農(nóng)村金融環(huán)境的一項(xiàng)重要工作任務(wù)。農(nóng)村信用社要以社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用工程建設(shè)，努力構(gòu)建社會(huì)信用體系，改善農(nóng)村信用環(huán)境。一是以農(nóng)戶小額信用貸款為載體，持續(xù)開展“信用戶”、“信用村”、“信用街區(qū)”、“信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）”評(píng)定活動(dòng)，積極倡導(dǎo)“守信為榮，失信可恥”的社會(huì)風(fēng)氣。二是嚴(yán)格執(zhí)行“三優(yōu)一高”信貸政策。實(shí)行貸款優(yōu)先，及時(shí)滿足評(píng)定對(duì)象在生產(chǎn)、生活、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)等方面的資金需求；實(shí)行利率優(yōu)惠，結(jié)合評(píng)定對(duì)象的信用狀況和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，在國(guó)家規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上不浮、少浮或下浮；實(shí)行服務(wù)優(yōu)質(zhì)，農(nóng)戶憑《農(nóng)戶小額信用貸款證》、《身份證》，由本人簽字直接辦理信用貸款。對(duì)信用村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，小額信用貸款的核定額度適當(dāng)高于一般村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，充分體現(xiàn)“民心工程”、“富民工程”和“示范工程”的惠民政策。三是增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)和服務(wù)意識(shí)，加大支農(nóng)力度，促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第五篇：不良貸款成因及化解對(duì)策

農(nóng)信社不良貸款成因及化解對(duì)策

作者：李星詠 湖… 文章來源：本站原創(chuàng) 點(diǎn)擊數(shù)：

2382 更新時(shí)間：2009-1-9

長(zhǎng)期以來，農(nóng)村信用社對(duì)促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定，發(fā)揮了積極的作用。但受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也直接影響著信用社經(jīng)營(yíng)效益和持續(xù)生存和發(fā)展。近年來，各地農(nóng)村信用社都積極采取多種措施，加強(qiáng)不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時(shí)新的不良貸款又不斷產(chǎn)生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規(guī)模的擴(kuò)張表面降低了不良占比，掩蓋了風(fēng)險(xiǎn)，但不良貸款絕對(duì)額卻不降反升，都成為困擾信用社發(fā)展的頑疾。因此，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢(shì)下，如何化解不良貸款問題、切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，提高信貸資金的運(yùn)用率，樹立農(nóng)村信用社的良好社會(huì)形象和競(jìng)爭(zhēng)力，鞏固農(nóng)村陣地，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，就要根據(jù)自身情況結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，既要有方法，又要有策略，劃階段清收，盡快在具體工作中實(shí)施，創(chuàng)造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功經(jīng)驗(yàn)，疏堵結(jié)合，從堵新和清舊兩方面同時(shí)入手，在控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點(diǎn)子，多施手段，才能取得較好的效果。

一、不良貸款的形成原因

對(duì)于農(nóng)信社的不良貸款應(yīng)基于對(duì)歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析，站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度，探索化解的思路和對(duì)策。對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析，有助于預(yù)防、化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（一）是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。對(duì)借款人的準(zhǔn)入判斷，不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對(duì)借款人成功完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)測(cè)?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的商品買賣；貸款抵押品折扣率過高，變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒能及時(shí)采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)責(zé)任人卻因怕暴露問題擔(dān)責(zé)任，沒有迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人能柳暗花明，消極等待，坐失清收良機(jī)，最終使貸款造成損失。

（二）是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。在貸前調(diào)查階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)放貸款時(shí)又沒有充分聽取必要的勸告，而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料不完善或不真實(shí)、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款。在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動(dòng)尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸管理人員對(duì)日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

（三）是信貸人員素質(zhì)的制約。人是生產(chǎn)力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（四）是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn)。

（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營(yíng)按計(jì)劃進(jìn)行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時(shí)，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大，收回的可能性很小。

（六）是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購(gòu)以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機(jī)。與此同時(shí)，部分經(jīng)營(yíng)正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。

（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國(guó)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。

（八）是行政干預(yù)因素。在2002年農(nóng)村債務(wù)鎖定之前，地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。地方政府行政干預(yù)嚴(yán)重，造成“領(lǐng)導(dǎo)定盤子、企業(yè)鋪攤子、農(nóng)信社發(fā)票子”的現(xiàn)象，迫使農(nóng)信社最終承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

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（九）是缺乏完備有效的貸款管理內(nèi)部制約機(jī)制,貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發(fā)放好壞一個(gè)樣,責(zé)任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。行業(yè)不正之風(fēng)嚴(yán)重，上級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。

二、不良貸不化解對(duì)策

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，高度重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。首先，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)觀念和防范意識(shí)，努力謀求控險(xiǎn)、避險(xiǎn)、化險(xiǎn)良策，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，要加強(qiáng)信貸人員對(duì)信貸案件的學(xué)習(xí)，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的再認(rèn)識(shí)，使信貸人員充分認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)無處不在。首先，應(yīng)建立“不愿違”的自律機(jī)制。關(guān)鍵是消除員工違規(guī)的動(dòng)機(jī)，增強(qiáng)自我約束、自我控制的能力。強(qiáng)化教育，增強(qiáng)三種意識(shí)。加強(qiáng)以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會(huì)主義榮辱觀教育，引導(dǎo)員工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，增強(qiáng)道德意識(shí)，不斷增強(qiáng)免疫力，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和防范風(fēng)險(xiǎn)理念，增強(qiáng)自律意識(shí)。再是用理論知識(shí)武裝素裹，不斷總結(jié)和分析過去，全面提高增量貸款質(zhì)量，避免前清后增現(xiàn)象，各項(xiàng)制度得以貫徹到具體業(yè)務(wù)中。

（二）及時(shí)掌握借款人動(dòng)態(tài)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)信社與借款人是唇齒關(guān)系。借款人經(jīng)營(yíng)好壞直接影響著農(nóng)信社信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。因此，農(nóng)信社有權(quán)也必須了解借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)用情況，掌握第一手資料，根據(jù)借款人的實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業(yè)務(wù)主管人員在所轄范圍搞好調(diào)查，經(jīng)常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經(jīng)濟(jì)收入狀況，經(jīng)常與貸戶談心，幫其走出氣餒的誤區(qū)，立足現(xiàn)狀幫其上項(xiàng)目，采取滾雪球式發(fā)展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風(fēng)險(xiǎn)。

（三）要積極爭(zhēng)取國(guó)家及地方政府的扶持。其一，要爭(zhēng)取國(guó)家對(duì)農(nóng)信社的優(yōu)惠政策，積極為農(nóng)信社創(chuàng)造寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。在利率上，應(yīng)適當(dāng)農(nóng)信社轉(zhuǎn)存款的利率；減免農(nóng)業(yè)貸款營(yíng)業(yè)稅；國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)時(shí)把農(nóng)信社貸款作為第一償還對(duì)象，等等。其二，要全力爭(zhēng)取地方政府對(duì)農(nóng)信社的大力支持。一要采取多聯(lián)絡(luò)、勤匯報(bào)、講實(shí)情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。借助公、檢、法、司、稅等執(zhí)法部門的特殊作用，清收農(nóng)信社不良貸款，以提高農(nóng)信社化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的力度。二要促使地方政府在地方企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，積極支持農(nóng)信社落實(shí)債務(wù)。

（四）加強(qiáng)內(nèi)控，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

（1）、完善信貸決策機(jī)制。一是完善信用聯(lián)社貸款審批委員會(huì)的職能，發(fā)揮基層信用社貸款審批小組的積極作用，并充實(shí)法律人才，增強(qiáng)對(duì)貸款的合法合規(guī)性審查。二是堅(jiān)持貸款操作程序，嚴(yán)把“三查關(guān)”。首先，把好貸前調(diào)查關(guān)，進(jìn)行嚴(yán)格的貸前調(diào)查，以市場(chǎng)為導(dǎo)向選擇貸款對(duì)象。其次，把好貸時(shí)審查關(guān)，嚴(yán)格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關(guān)，重點(diǎn)抓好信貸資產(chǎn)的跟蹤監(jiān)控工作，隨時(shí)掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)的變化，及時(shí)貸款管理策略，將風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽狀態(tài)。

（2）、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制可以為農(nóng)信社防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供重要參考，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資產(chǎn)的安全。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的關(guān)鍵是合理選擇風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，主要包括：（1）財(cái)務(wù)早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表、應(yīng)收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)關(guān)鍵人員變動(dòng)對(duì)企業(yè)計(jì)劃目標(biāo)、勞資關(guān)系、經(jīng)營(yíng)宗旨等的影響；（3）經(jīng)營(yíng)狀況早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化、生產(chǎn)及庫(kù)存情況，以及與客戶的信用關(guān)系；（4）企業(yè)與農(nóng)信社的早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)在農(nóng)信社的存款余額、應(yīng)付票據(jù)、短期借款、還款來源等方面的變化情況。

（3）、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。全面推行抵（質(zhì)）押貸款，從嚴(yán)控制保證貸款，轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)格依照《貸款通則》辦理業(yè)務(wù)，按照《擔(dān)保法》辦理合法合規(guī)的抵押擔(dān)保手續(xù)。要對(duì)保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格的審查。二是在貸款方式上，應(yīng)優(yōu)先選擇抵押或質(zhì)押方式，對(duì)保證貸款應(yīng)嚴(yán)格審查擔(dān)保人的擔(dān)保資格，防止擔(dān)保人多家擔(dān)保，造成“擔(dān)而不保”的現(xiàn)象發(fā)生。三是對(duì)舊欠的信用貸款、擔(dān)保失效貸款，應(yīng)盡可能補(bǔ)辦抵押、擔(dān)保手續(xù)，轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（4）、完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一是提高呆帳準(zhǔn)備金提取比例，并允許農(nóng)信社根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況提取

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一定金額的特別準(zhǔn)備金。二是允許建立企業(yè)“兩金制度”，提取一定比例的貸款風(fēng)險(xiǎn)保證金和利息備付金，專戶存儲(chǔ)，必要時(shí)可用于還貸付息。

（5）、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。一要明確農(nóng)信社一把手對(duì)本社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的全面責(zé)任制。二是對(duì)新增貸款嚴(yán)格實(shí)行“第一責(zé)任人”制度，信貸員作為第一責(zé)任人要負(fù)責(zé)貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三是對(duì)舊欠貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新確認(rèn)，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款要由責(zé)任人負(fù)責(zé)收回，不能明確責(zé)任人的要層層落實(shí)清收責(zé)任。

二、認(rèn)真落實(shí)第一責(zé)任人追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，首先應(yīng)從自身查找原因，經(jīng)辦人是首要的追究對(duì)象，因其熟悉當(dāng)時(shí)的辦貸情況。有的同志現(xiàn)已退休或調(diào)離本工作單位，甚至調(diào)出金融系統(tǒng)，就無從下手，那將永遠(yuǎn)無法落實(shí)！退休或調(diào)出原工作單位的同志，只要在本系統(tǒng)內(nèi)，及時(shí)向上級(jí)反映，將其“請(qǐng)”回來進(jìn)行清收，并制定相應(yīng)的制約措施，如：發(fā)生活費(fèi)、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進(jìn)行制裁；而調(diào)往其他行工作的，請(qǐng)監(jiān)管委員會(huì)給予協(xié)調(diào)解決；調(diào)入其他系統(tǒng)的同志，要到其主管單位反映，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)幫助協(xié)調(diào)解決，要一追到底，決不半途而廢，達(dá)到以儆效優(yōu)的目的。并指定專人進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以保證各項(xiàng)數(shù)字準(zhǔn)確無誤，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)

（五）強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)，提高信貸人員素質(zhì)。

1、競(jìng)爭(zhēng)上崗。讓那些作風(fēng)正派、有強(qiáng)烈責(zé)任感和事業(yè)心，有較高的文化水平，對(duì)業(yè)務(wù)熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實(shí)行輪崗制度，防止個(gè)人行為風(fēng)險(xiǎn)。

2、要強(qiáng)化信貸人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)一批精通業(yè)務(wù)、善于經(jīng)營(yíng)管理和社會(huì)公關(guān)的“復(fù)合型”人才。

3、推行信貸人員等級(jí)管理制度，按級(jí)定酬，并根據(jù)對(duì)農(nóng)信社的貢獻(xiàn)實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動(dòng)性。

（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關(guān)鍵?？刂菩略霾涣假J款，降低舊存不良資產(chǎn)，是提高信用社資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)農(nóng)信社核心競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)信用社可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)工作，也是難點(diǎn)工作。（1）、堵新是關(guān)鍵。信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的，堵新就是要從完善內(nèi)部防范機(jī)制入手，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)新增不良貸款的防范。（2）、清舊是根本。不良貸款形成的原因是多方面的，清舊就是通過規(guī)范不良貸款的管理，落實(shí)清收責(zé)任，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，采取積極有效的清收措施，進(jìn)一步加大清收力度，實(shí)現(xiàn)不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信用社要結(jié)合實(shí)際，采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強(qiáng)制收、落實(shí)債務(wù)收、輸血幫扶收、逐筆銷號(hào)收，聘請(qǐng)社會(huì)人員收等措施，大力盤活不良貸款。（4）、加大考核獎(jiǎng)懲力度。嚴(yán)格“四包一掛”考核制度，獎(jiǎng)懲分明，是執(zhí)行各項(xiàng)制度的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進(jìn)行分類排隊(duì)，對(duì)信貸員明確分工和落實(shí)任務(wù)，簽訂責(zé)任狀，實(shí)行專門機(jī)構(gòu)、專職人員、專業(yè)經(jīng)營(yíng)、專項(xiàng)考核的管理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實(shí)行績(jī)效與報(bào)酬掛鉤，多收多得，不收不得，以激發(fā)信貸人員的工作積極和創(chuàng)造性，促進(jìn)不良貸款清收工作的開展。

控新降舊既要抓好對(duì)大額貸款的管理和清收，更不可忽視對(duì)小額貸款的監(jiān)管和抓降。因?yàn)樽ズ脤?duì)小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產(chǎn)生震懾力。小額貸款額度小，容易收，特別是在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，農(nóng)民富裕程度增加的情況下，通過各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。通過對(duì)小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產(chǎn)，更重要的是能夠通過強(qiáng)有力的清收態(tài)勢(shì)，震懾一些等待觀望，企圖逃避農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款大戶，實(shí)現(xiàn)四兩拔千金的清收效果。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強(qiáng)影響力。小額貸款難收回的一個(gè)重要原因，就是當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境惡化，貸戶信用關(guān)系缺失。通過對(duì)小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產(chǎn)，向社會(huì)表明信用社清收不良貸款的信心和決心，對(duì)于改善當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境，增強(qiáng)社會(huì)信用意識(shí)具有十分重要的意義。而且，信用社員工在清收過程中，可以更廣泛地深入村組、農(nóng)戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發(fā)放和管理當(dāng)?shù)仄渌J款、控制新增不良貸款，探索更多有益的工作經(jīng)驗(yàn)。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對(duì)農(nóng)信社而言，小額農(nóng)貸既是主體業(yè)務(wù)，又是信用社的品牌業(yè)務(wù)。側(cè)重于“農(nóng)”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)。因此，信用社必須立足自身業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，從小處著手，認(rèn)真抓好對(duì)小額貸款的清收和管理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成巨大工作合力，推動(dòng)整體業(yè)務(wù)大發(fā)展。

（七）、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，根據(jù)各地的實(shí)際情況，建立資產(chǎn)管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對(duì)于問題貸款嚴(yán)重、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設(shè)立或由信用合作管理部門直接經(jīng)營(yíng)一個(gè)單獨(dú)機(jī)構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財(cái)政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實(shí)農(nóng)信社資本金。對(duì)于不良貸款尚不十分嚴(yán)重的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。

（八）、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取其理解、支持，協(xié)調(diào)清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個(gè)綜合的社會(huì)系統(tǒng)工程，需要各級(jí)政府機(jī)構(gòu)、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主管理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機(jī)關(guān)正確行使權(quán)力，保護(hù)信用社的權(quán)益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭(zhēng)取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。

（九）、運(yùn)用法律武器，重拳出擊，依法強(qiáng)制清收，保全信用社債權(quán)。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進(jìn)一步凈化，對(duì)不良貸貸款采取法律行動(dòng)必須作好充分的準(zhǔn)備，對(duì)一些有特殊背景的企業(yè)更應(yīng)慎重。同時(shí)，農(nóng)信社在采取法律行動(dòng)前必須對(duì)借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時(shí)要求法庭采取保全行動(dòng)，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)而達(dá)不到采取法律行動(dòng)的效果。實(shí)際工作中，對(duì)那些法制意識(shí)不強(qiáng)，信用觀念差，賴債思想嚴(yán)重和惡意逃債的個(gè)體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強(qiáng)制清收是比較奏效的。

（十）、采取積極的清收政策，落實(shí)不良貸款清收責(zé)任制，發(fā)動(dòng)和鼓勵(lì)全員參與收貸，對(duì)收回的不良貸款，可按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)表?yè)P(yáng)，以調(diào)動(dòng)員工清息收貸工作的積極性和主動(dòng)性。對(duì)那些由于信貸人員工作失誤，未能對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)保持應(yīng)有的警覺，或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進(jìn)行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規(guī)范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關(guān)系貸款等，對(duì)這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

（十一）、選擇可行有效的貸款重組措施。對(duì)問題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。目前，農(nóng)信社可以采取貸款展期、轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等方式。

（十二）、采取以資抵債的方式清收。對(duì)于村兩委貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款，要定期進(jìn)行催收，以保證信貸資金不失訴訟時(shí)效。有的村村委班子不穩(wěn)定，流動(dòng)性極強(qiáng)，要經(jīng)常上門做催收工作，使新的村委成員了解此筆貸款的用途、經(jīng)手人、期限等情況。對(duì)新官不理舊賬的村要重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控，并向當(dāng)?shù)卣从?，?qǐng)政府幫助解決落實(shí)。長(zhǎng)時(shí)間不能落實(shí)的，將該村的貸款筆數(shù)、金額、用途、貸出時(shí)間等情況在該村進(jìn)行公布，讓廣大群眾共同分析，該如何處理？鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進(jìn)行協(xié)調(diào)。若企業(yè)的固定資產(chǎn)或土地使用權(quán)能確定下來，請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估，將資產(chǎn)過戶到信用社，等待時(shí)機(jī)盡快將固定資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)租賃或迫賣出去，本著成熟一個(gè)處理一個(gè)，達(dá)到降低非正常貸款在貸款總量中的占比。

（十三）、請(qǐng)求政府給予優(yōu)惠政策。要密切配合政府產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，發(fā)揮部門優(yōu)勢(shì)，不違農(nóng)時(shí)地支持農(nóng)民朋友調(diào)整種植結(jié)構(gòu)模式所需的資金數(shù)額。爭(zhēng)取適當(dāng)時(shí)機(jī)請(qǐng)求政府給予“稅率優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼”等方式來降低不良資產(chǎn)的額度，但要考慮到的政府的難處和承受能力。國(guó)家出臺(tái)的一系列政策，農(nóng)民負(fù)擔(dān)減輕了，財(cái)政可支配資金受到分流，難以實(shí)現(xiàn)用財(cái)政補(bǔ)貼不良貸款的目地。

（十四）、努力提高存款增量，降低不良貸款占比。黨中央給我們繪制了宏偉的目標(biāo)：全面建設(shè)和諧社會(huì)。我們國(guó)家是農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口在總?cè)丝谥姓急?0%，只有農(nóng)民走上了小康路，才能創(chuàng)建和諧社會(huì)。扶持農(nóng)民富起來，是我們信用社義不容辭的責(zé)任，既要向農(nóng)業(yè)提供資金服務(wù)，又要向廣大群眾傳播信息，充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，為鼓起農(nóng)民群眾的錢袋子而出謀劃策。農(nóng)民富了，我們的服務(wù)工作跟上了，存款的增量實(shí)現(xiàn)了增長(zhǎng)，拉動(dòng)貸款增量上升，隨之不良貸款占比自然下降，有利經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)扭虧增盈，實(shí)現(xiàn)信用社和“三農(nóng)”雙贏的效果。