第一篇：我國商業(yè)銀行資本金管理研究

我國商業(yè)銀行資本金管理研究

院系：經濟與管理學院班級：xxxxxxxxxxx

姓名：xxxx學號：xxxxxxxxxxx

指導教師：xxxx職稱：副教授

摘要：商業(yè)銀行的發(fā)展離不開一定數(shù)額的資本金，資本充足率的高低決定了我國商業(yè)銀行的發(fā)展狀況，在銀監(jiān)會監(jiān)管下的商業(yè)銀行，在資本金管理方面也還存在一些問題與不足，在我國加入了WTO以后，商業(yè)銀行的發(fā)展面臨了更大的挑戰(zhàn)，面對這些問題與挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行對資本金的管理不僅要內外結合，還應該進一步的加強金融監(jiān)管與社會監(jiān)督。

關鍵詞：商業(yè)銀行；資本金；管理；資產結構

銀行開業(yè)、經營和發(fā)展都離不開一定數(shù)額的資本金。銀行的資本金與其他行業(yè)的資本金既有相似處又有其特殊性。而我國商業(yè)銀行究竟需要多少資本金，才能滿足商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展需要、增強老百姓對銀行的信心以及滿足監(jiān)管當局的要求，應考慮多種因素。目前我國商業(yè)銀行的資本充足率偏低，應多渠道籌措資本，提高資本充足率。

一、我國商業(yè)銀行資本金管理現(xiàn)狀

資本金是企業(yè)正常運轉的生命源泉，而商業(yè)銀行作為經營貨幣的企業(yè)，它的經營與發(fā)展當然也離不開一定數(shù)額的資本金。企業(yè)都希望以少量的資本金來維持正常的經營活動，以提高財務杠率和資金收益率。當然，銀行也不例外。每個國家都有各自的銀行機構，我國的中央銀行，被稱為是政府的銀行，銀行的銀行。每個商業(yè)銀行都要在中央銀行有一定的銀行存款準備金，以備不時之需。這就是說，各商業(yè)銀行在一定程度上都受到了中央銀行的約束。

國際上各國銀行的管理主要是通過巴塞爾協(xié)議來約束，而于2006年開始實施的新巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本金的管理提出了更大的挑戰(zhàn)。

我國根據(jù)巴塞爾協(xié)議的內容，并結合我國的具體國情，1995年我國的《商業(yè)銀行法》規(guī)定了商業(yè)銀行最低資本充足率必須達到8%.1996年的《商業(yè)銀行資產負債比例管理暫行監(jiān)控指標》對資本定義、風險資產、風險權重、表外業(yè)務、資本充足率（最低值）等進行了明確。同時在金融運行過程中，監(jiān)管者還采 1

用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)督對商業(yè)銀行的風險狀況進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題，及時督促商業(yè)銀行采取措施，或降低風險，或增加資本金。

我國對商業(yè)銀行的監(jiān)管一直是由中國人民銀行來行使。2003年4月28日正式由新成立的銀行監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會）行使其監(jiān)管職能。銀監(jiān)會專門分設了監(jiān)管一部、監(jiān)管二部和監(jiān)管三部來對國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和外資商業(yè)銀行進行監(jiān)管。2003年6月，銀監(jiān)會在其官方網(wǎng)站全文公布了巴塞爾委員會提出的新資本協(xié)議征求意見稿，以引導我國商業(yè)銀行進行有效的風險管理。這也說明我國的監(jiān)管職能在進一步加強。

二、我國商業(yè)銀行資本金管理中出現(xiàn)的問題與不足

（一）資產質量方面 商業(yè)銀行主要是通過存貸款業(yè)務的利息差來獲取利潤，曾有報道說商業(yè)銀行的利潤70%來自利差，資金周轉當然也多半由來自于銀行的利潤。要有良好的資金來源、資產質量，這就要求商業(yè)銀行有好的貸款質量、低的不良貸款比例。雖然近年來四家國有商業(yè)銀行在改善貸款質量方面取得了一定成效，但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。不良貸款比率的下降，意味著我國商業(yè)銀行資產質量的不斷提高，但也不能排除部分銀行擴大貸款規(guī)?；蛟黾娱L期貸款數(shù)額，即以擴大分母的方式，來降低不良貸款比率。

（二）資金來源方面

由于歷史的原因,長期以來我國商業(yè)銀行中四家國有商業(yè)銀行占據(jù)了主要地位,其資本金主要是當年財政劃撥的信貸基金和利潤留成轉入的資本金。但隨著財政體制的改革,財政早已不再增撥資本金,利潤留成成為增加資本金的唯一渠道,但由于國有銀行自身背負沉重的歷史包袱,且承擔了大量政策性職能,其盈利能力受到極大限制,并沒有太多的利潤可補充資本金。在現(xiàn)有的少量資本金中,又主要是核心資本,附屬資本相當缺乏。而核心資本又都占壓在變現(xiàn)能力差的固定資產和虧損資產上,缺乏資本優(yōu)化配置和有效運用的意識和管理辦法,資本利用率不高。其余股份制商業(yè)銀行的資本金則主要是通過發(fā)行股票來籌集資本,仍然缺乏附屬資本。只是在近幾年,四家國有銀行才加快了改革步伐,中國銀行和中國建設銀行將試圖率先通過股份制改造上市融資,充實資本金,改善資本結構,提

高資本充足率。包括國有商業(yè)銀行在內的許多商業(yè)銀行在探索除股本融資之外的其它途徑來增加資本金,如發(fā)行可轉債、長期次級債等,通過增加附屬資本來增加資本金。但這項工作才剛剛起步,還未形成一種長效機制,資本金規(guī)模的擴大仍然面臨嚴峻形勢。

（三）資產結構改革方面

我國銀行業(yè)正在進行資產結構的大調整，從傳統(tǒng)的單一信用貸款轉變?yōu)橘J款、證券投資以及各種金融創(chuàng)新業(yè)務。資產結構的轉變、業(yè)務種類范圍的擴大，可能引發(fā)新的風險。這也需要有相應的資本儲備做后盾。國家對商業(yè)銀行改革的態(tài)度在很大程度上影響商業(yè)銀行資本金的管理。國有商業(yè)銀行體制改革是近期重點。從已披露的有關信息看，國有商業(yè)銀行改革目標是分三部曲：股份制公司化、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、上市。為推動商業(yè)銀行改革的順利進行，減輕商業(yè)銀行負擔，不排除國家采取類似于1999年的做法，再次將商業(yè)銀行的不良資產剝離給資產管理公司，從而大大降低商業(yè)銀行的風險資產，降低對資本金的需求。同時，在股份制改革中，通過發(fā)行股票，又可籌集數(shù)量可觀的資本金。從這個角度看，目前我國商業(yè)銀行沒有必要增加太多的資本金儲備。

三、對于不足的一些意見與建議

（一）內部積累

無論是我國的國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，通過銀行自身的留存利潤來增加資本都是一條可行的途徑。特別是我國的國有商業(yè)銀行和一些未上市的股份制商業(yè)銀行，這條增加銀行資本的途徑更為重要。對股份制商業(yè)銀行而言，通過內部來增加資本，還可減少籌資成本。但以多大比例留存則取決于財政稅收政策的許可程度以及利潤在股東和銀行內部的分配。

商業(yè)銀行能否從內部增加資本首先要看銀行的創(chuàng)利能力，即銀行利潤的多少。若銀行沒有利潤，從內部增加資本就是一句空話。我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務還主要是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，資產質量并不高，風險資產較大，不良貸款比例較高，銀行的盈利能力受到影響。商業(yè)銀行要想增加利潤，一是要提高資產質量，二是要大力發(fā)展中間業(yè)務，并以此為新的利潤增長點。中間業(yè)務在西方商業(yè)銀行已經成為主要的利潤來源，而我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務收人平均則比較低，這項

業(yè)務的發(fā)展空間還是很大的，這就為商業(yè)銀行的盈利帶來了機會。我國早已加入WTO，中資銀行與外資銀行在中間業(yè)務上的競爭早已展開，近年來我國商業(yè)銀行正在致力于中間業(yè)務的研究和發(fā)展，中間業(yè)務的品種在不斷創(chuàng)新，范圍在不斷擴大，收入在不斷增加。商業(yè)銀行的盈利能力將得到提高，利潤結構將得以改善，從商業(yè)銀行的內部增加資本就有基礎。

（二）外部籌資

對股份制商業(yè)銀行來說，增發(fā)新股也是籌集資本的一條途徑。但能否成功發(fā)行，發(fā)行價格是多少，還取決于商業(yè)銀行的整個經營狀況和盈利狀況以及管理者的政策。外資銀行參股，可大大提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。我國目前最大的四家商業(yè)銀行并非股份制銀行，要想通過發(fā)行股票籌集資本，還需進行股份制改造。應該說，國有獨資商業(yè)銀行的股份制改革目標和程序已基本確定，應認真做好相應的準備工作，迎接這一改革的發(fā)展。

另外一條從外部增加資本的途徑就是增加附屬資本。從我國商業(yè)銀行的資本構成中可看出，其資本主要是由核心資本構成（即實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤），缺少附屬資本。因此，只要政策允許，商業(yè)銀行就可通過發(fā)行債務性資本來增加資本金，提高資本充足率。目前國有商業(yè)銀行在資本金嚴重不足，不良資產比例較高的情況下，仍然能夠正常運行，主要是有國家信譽作保證。憑借國家信譽，商業(yè)銀行的存款呈現(xiàn)穩(wěn)定增長的態(tài)勢，這又使商業(yè)銀行增加附屬資本更為可能。廣大投資者在股市中經歷了太多的風險，銀行存款利率又太低，企業(yè)債券在信息披露不完整的情況下個人投資者市場并不發(fā)達。對投資者最具有吸引力的就是有國家信譽做保證的帶國字號的各種債券，如國庫券、金融債券、國有大中型企業(yè)發(fā)行的債券等，民生銀行發(fā)行的可轉換債券成為資本市場的搶手貨應給我們有更多的啟示，對于已上市的股份制銀行和準備上市的銀行都可積極準備發(fā)行可轉換債券作為籌集資本的選擇途徑。

（三）加強金融監(jiān)管

為了進一步提高金融監(jiān)管水平，切實履行監(jiān)管職責，銀監(jiān)會將在銀行業(yè)的市場準入、銀行業(yè)高級管理人員任職資格、緊急風險的處置等方面進行監(jiān)管。并對銀行業(yè)金融機構實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管。

1、銀監(jiān)會可同商業(yè)銀行一道，制定一整套與我國風險狀況相適應的評估資本水平的程序和評估方法。根據(jù)我國銀行業(yè)的風險管理水平來看，采用內部評級法比較合適。中國工商銀行已開始著手開展這項工作。

2、通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，及時了解商業(yè)銀行的風險狀況，對風險較大的商業(yè)銀行，要及時給予風險提示，并派專人跟蹤風險發(fā)展態(tài)勢，督促商業(yè)銀行采取措施限期改善風險狀況或減少風險資產。

3、評估商業(yè)銀行的資本充足率是否達到監(jiān)管部門所需的最低標準要求。若低于最低標準，則要求商業(yè)銀行或增加資本金或調整資產結構、壓縮資產規(guī)模、出售一部分風險資產等。

（四）加強社會監(jiān)督

為了強化金融監(jiān)管，提高經營信息透明度，新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行在適用范圍、資本構成、風險暴露的評估及管理、資本充足率四方面進行定量及定性的信息披露。我國要想加大監(jiān)管力度，規(guī)范監(jiān)管行為，加快與國際慣例的接軌，各商業(yè)銀行必須向社會公開披露有關信息。目前，我國部分商業(yè)銀行已進行年報披露，其他的商業(yè)銀行也應該根據(jù)形勢的發(fā)展和監(jiān)管的要求，盡快進行有關信息的披露，以強化社會對商業(yè)銀行的監(jiān)督。加強風險管理，提高資產質量，降低不良貸款率。要保持資本充足率，除了努力擴大分子，增加資本金以外，壓縮和控制分母也是十分必要的。當然絕對的控制資產增加是不可取的，可行的有效辦法是加強風險管理，提高資產質量，壓縮風險資產規(guī)模。在這方面大有文章可做，也是目前我國商業(yè)銀行提高資本充足率的最有效的途徑。

我國商業(yè)銀行的發(fā)展離不開資本金的有效管理，只有加強銀行自身的監(jiān)管以及社會監(jiān)督，我國商業(yè)銀行的發(fā)展才能面對國際以及其他各種挑戰(zhàn)。希望我國商業(yè)銀行在有效地監(jiān)管機制下可以更好發(fā)展。

參考文獻：

① 劉忠燕，婁樹本.商業(yè)銀行經營管理學.北京.中國金融出版社2002 ② 皮得，S.羅斯著。唐旭，王丹等譯.商業(yè)銀行管理[M].上海.經濟科學出版社1999

③ 任遠.2009.商業(yè)銀行經營管理學.北京.科學出版社

第二篇：我國商業(yè)銀行信用卡風險管理研究

摘要：信用卡業(yè)務是一項高風險與高收益并存的業(yè)務，我國商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務在近幾年取得了迅猛的發(fā)展，逐漸成為各商業(yè)銀行一項新的盈利增長點。然而，美國次貸所引發(fā)信用卡危機對我國的信用卡市場發(fā)展以及風險管理敲響警鐘。本文首先介紹了我國信用卡業(yè)務的風險，進而分析我國商業(yè)銀行的信用卡風險的成因，并提出針對性的解決建議。

關鍵詞：信用卡，信用風險，風險管理

Abstract：Credit card is a business with high-risk and high-yield existing simultaneously, and the credit card business in our commercial banks has made a great development during the recent years, which becomes a new profit growth point for every commercial bank.However, the credit crisis triggered by the sub-loan crisis in the United States gives a warning for the credit card market development and the risk management in our country.First this article introduce the risk of credit card business in our country, further analysis the reasons of the credit card risk in commercial banks and propose targeted solutions finally.Keywords: credit cards, credit risk, risk management 美國次貸危機所引發(fā)的金融災難已經蔓延全球，然而按揭市場尚未止血，信用卡市場又臨深淵。隨著危機的惡化，美國信用卡債務有可能繼次貸之后成為另一顆炸彈。根據(jù)最近的《Business Week》顯示，美國高達9500億美元未償還信用卡債中的相當一部分已經“染毒”。摩根大通和美國銀行是最主要的信用卡經營商，其信用卡貸款規(guī)模均超過1500億美元，來自信用卡的盈利比重均超過20%。作為信用卡的主要運營商，他們將面臨嚴峻考驗。

與美國相比，我國信用卡業(yè)務起步較晚。1986年中國銀行發(fā)行了第一張信用卡---人民幣長城卡，從2003年開始我國信用卡業(yè)務有了飛速發(fā)展。截至2006年底，中國信用卡發(fā)卡量近5000萬張，比上年增長22.7%。銀行卡受理市場快速發(fā)展，持卡消費習慣初步形成。2006年，中國銀行卡支付的消費交易額為1.89萬億元，同比增長97%。目前，信用卡業(yè)務已成為各個商業(yè)銀行一個新的盈利增長點。但是隨著信用卡業(yè)務的不斷發(fā)展，信用卡的風險問題逐漸暴露出來。盡管金融海嘯不會引發(fā)我國的信用卡危機，但美國信用卡危機的爆發(fā)帶來的警示，卻值得我國銀行業(yè)深思。去年5月，銀監(jiān)會下發(fā)《關于信用卡套現(xiàn)活躍風險提示的通知》之前，信用卡非法套現(xiàn)活動曾大量出現(xiàn)，循環(huán)信用賬戶透支余額和循環(huán)信用使用戶數(shù)猛增，同時一些不法中介開始進行空卡套現(xiàn)，收取的套現(xiàn)手續(xù)費大幅提高，暴露出商業(yè)銀行信用卡循環(huán)信用業(yè)務環(huán)節(jié)存在較大風險隱患。

一、我國信用卡業(yè)務風險現(xiàn)狀

1.1信用風險整體指標較低

和國外發(fā)達國家以及港臺地區(qū)信用卡風險指標相比，我國大陸地區(qū)發(fā)卡銀行信用卡的信用風險整體水平不高，大大低于同業(yè)的水平。其中主要原因有宏觀經濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內支付結算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記卡、儲蓄賬戶的金融理念仍然被大多數(shù)人認可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內還款。

1.2 信用卡信用風險管理的外部環(huán)境仍需加強，規(guī)范、有序的經營環(huán)境是信用卡行業(yè)健康發(fā)展的保障。

近年來，我國信用卡產業(yè)的法律法規(guī)與政策環(huán)境在不斷改善，出臺了包括《關于促進銀行卡產業(yè)發(fā)展的若干意見》等多項法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，包括了銀行卡工作的全面部署、金融市場開放、金融創(chuàng)新、銀行卡交易風險控制等。我國刑法就信用卡犯罪專門增加了條款，主管部門也就信用卡委外營銷、發(fā)卡審核等風險點專門出臺了指導意見。這些法律法規(guī)的出臺促進了信用卡產業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變；居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財務會計制度不健全等，需要進一步加強。

1.3 發(fā)卡銀行信用風險在不斷積聚，逐漸進入業(yè)務發(fā)展的拐點期

由于信用卡業(yè)務的系統(tǒng)投入、人員投入、客戶服務和市場推廣的費用高，發(fā)卡初期，各商業(yè)銀行在承受內部較大的經營壓力狀況下，根據(jù)傳統(tǒng)業(yè)務的經營理念，希望在短時間內得到較大的業(yè)務回報。但由于業(yè)務本身的收益的滯后性，根據(jù)國際經驗，一般在發(fā)卡5年后方可能贏利。國內銀行因此采取以發(fā)卡量作主要的經營目標，擴大市場份額和市場品牌。單純追求發(fā)卡量的粗放式經營模式和缺乏信用卡業(yè)務開展經營的狀況，導致各主要發(fā)卡行在經歷了2003年急劇擴張后，2004年由于各發(fā)卡行信用卡信用風險的普遍顯現(xiàn)，以及快速發(fā)卡后，客戶服務、用卡環(huán)境等方面出現(xiàn)的普遍不足，各行相應采取了措施，省視自身經營戰(zhàn)略，并相應進行了調整。但是由于信用卡審批缺少誠信體系的制度基礎，審批要求相對簡便，和國外銀行相比，我國商業(yè)銀行信用風險識別、計量和管理手段落后，大多靠人工來進行審批，信用評分模型的應用并不廣泛，審批缺乏準確性，給后續(xù)的風險管理帶來很大的困難，也無法及時預測客戶的違約概率和違約損失率，影響信用卡信用風險的控制水平。

二、我國信用卡業(yè)務風險的成因

信用卡業(yè)務作為一項與高科技發(fā)展密切相關而又不斷創(chuàng)新的業(yè)務，有其自身突出的特點，它不同于單一的信貸業(yè)務，其業(yè)務環(huán)節(jié)涉及到銀行傳統(tǒng)的資產、負債和中間業(yè)務領域，又與這些傳統(tǒng)業(yè)務有著本質的區(qū)別。首先信用卡交易涉及到銀行、特約商戶、持卡人三方當事人，法律關系復雜；其次信用卡具有傳統(tǒng)的交易渠道，又有自助設備、網(wǎng)上銀行和電話銀行等新興電子化交易渠道，可以實現(xiàn)24小時、全球范圍的“全天候”的交易服務；第三是信用卡業(yè)務流程復雜，牽涉環(huán)節(jié)眾多，風險存在信用卡業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)和過程。按照信用卡風險的分類及表現(xiàn)形式，產生信用卡風險的原因可以歸納為以下幾個方面：

2.1 社會個人征信體系不完善

從整個信用卡發(fā)展的大環(huán)境來講，目前我國個人征信系統(tǒng)還不完善，特別是個人信用記錄的正面信息和負面信息的完整性、信用記錄的歷史數(shù)據(jù)積累量、實效性等都存在一些問題。國外消費信貸在百余年的發(fā)展過程中建立起了完善的個人信用制度，銀行通過個人信用信息庫可以隨時查詢客戶的信用檔案，為金融機構提供信貸決策輔助信息。目前，我國多數(shù)發(fā)卡銀行的信用卡征信審核及額度管理主要還依靠人工操作，程序煩瑣，不確定性因素多，可操作性差，動態(tài)跟蹤管理功能弱，在信用卡第一道風險防范關口上陷于困境。

2.2 風險合作機制尚未建立

目前，我國銀行間的風險信息還未實現(xiàn)共享，而且風險管理標準不統(tǒng)一；銀行與稅務、公安等機構之間沒有很好的風險合作交流機制，缺乏相應的風險信息共享平臺。從單個銀行的角度來看，風險管理似乎是有效的，但因為來自其它渠道風險信息的缺失，造成風險敞口沒有被正確測量、評估和管理，反而降低了實際的風險管理效率，造成非預期的風險損失。

2.3 持卡人信用與銀行信息不對稱

持卡人的信用狀況具有不確定性，首先表現(xiàn)為持卡人行為的不確定性，一個具有良好行為準則的持卡人可能由于各種原因成為惡意透支者；其次持卡人的財務狀況具有不確定性，宏觀經濟走勢、持卡人所在行業(yè)的變化，財產突然損失或貶值甚至持卡人的身體狀況都會對持卡人的財務狀況產生影響。持卡人則可以完全掌握和熟悉信用卡業(yè)務，這種不對稱性決定了銀行所面臨的風險的不可控性。

三、我國商業(yè)銀行信用卡風險控制措施

3.1 制訂切合實際的風險管理策略，增強控制風險能力

信用卡業(yè)務本質上是提供消費信用的電子支付工具，對于信用卡這項特殊的信貸業(yè)務，不能按照固有的借記卡經營思路來經營和管理，也不能將其作為傳統(tǒng)業(yè)務的附屬業(yè)務和個人金融平臺上的補充產品來對待。應從改善銀行資產結構和增強盈利能力的戰(zhàn)略高度來看待信用卡業(yè)務，需要認識到信用卡業(yè)務經營成功的關鍵在于擁有強有力的風險控制能力，風險管理的目標是在可接受的風險級別下的收益最大化，而不是風險最小化。在信用卡風險控制政策上要遵循“大數(shù)法則”，不能簡單套用傳統(tǒng)信貸業(yè)務的風險管理模式，片面強調風險性，忽視盈利性。風險策略要與發(fā)卡行的經營管理水平、風險控制能力、市場和客戶狀況等有機結合起來。在嚴格信用審批、加強風險監(jiān)控、有效轉化不良資產的同時，要積極鼓勵信用消費，擴大應收賬款，堅持風險管理為效益服務，不應違背信用卡的產品特性和業(yè)務發(fā)展規(guī)律，片面苛求過低的風險指標。通過制定適當?shù)男庞蔑L險管理策略并根據(jù)市場情況及時調整，運用科技和數(shù)理統(tǒng)計手段，探尋風險與收益的對應規(guī)律，將風險控制貫穿于產品設計、授信政策、審批發(fā)卡、交易監(jiān)控、催收以及客戶服務的全過程，形成合理的風險—效益比，使業(yè)務收益在完全覆蓋風險損失的基礎上，保證應有的盈利空間。

3.2 制定合理的授信政策，從源頭上控制風險

嚴格適度的信用卡授信政策，可以有效提高對總體風險的研判水平，對信用卡業(yè)務目標的實現(xiàn)至關重要。一個好的信貸政策，就是要找準產品拓展與風險控制兩者之間的臨界點。選擇適合發(fā)展信用卡的目標客戶群體，是控制信用卡風險的有效措施之一。目前國內各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經常光顧的發(fā)卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)勢和以往客戶群的素質，有針對性地鎖定信用卡產品的目標客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。銀行在發(fā)卡前明確了市場定位，就避免了市場開發(fā)的盲目性，減少了大量無效卡造成的資源浪費。明確了目標客戶群體，商業(yè)銀行應從源頭上控制風險，理性把握發(fā)卡對象。在我國外部信用環(huán)境和社會保障體系未得到有效完善之前，真正意義上的信用卡客戶將繼續(xù)定位于風險比較容易控制的高端客戶。

3.3 加強征信審核業(yè)務管理，優(yōu)化作業(yè)流程

我國信用卡業(yè)務起步較晚，社會信用環(huán)境不夠完善，信用法律法規(guī)建設滯后，加強信用卡征信審核顯得更為重要。只有通過有效的征信審核才可以最大限度地過濾風險，杜絕信用卡欺詐，促進信用卡業(yè)務的健康運行。信用卡風險的防范在很大程度上依賴于征信審核業(yè)務流程的健全和完善，發(fā)卡行應建立分散受理申請、集中征信調查審批和集中風險監(jiān)控的運營體系；調整基層網(wǎng)點的角色定位，將基層機構職能定位于發(fā)卡營銷渠道，以前臺營銷宣傳、業(yè)務受理和客戶服務為主?；鶎訖C構不再承擔征信調查和發(fā)卡審批職能；建立差別化的發(fā)卡審批流程。對于經濟較為發(fā)達、信用卡業(yè)務量較大的重點地區(qū)，基層機構可以集中負責所在地區(qū)的獨立盡職征信調查和審批工作，而經濟欠發(fā)達、信用卡業(yè)務量較少的地區(qū)的發(fā)卡審批權限可以上收到總行集中處理，以確保授信政策的統(tǒng)一性；實行有效的審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸審批風險。相對于其他銀行業(yè)務，信用卡業(yè)務具有較強的專業(yè)性，其風險構成和管理要求也有自身特點，適于采用標準化流程。發(fā)卡行應從制度和流程上對風險進行過濾和規(guī)避，減輕因流程缺陷而引致風險的可能性。征信審核業(yè)務流程應盡可能地科學、清晰并符合邏輯，對于與實際運行不符的操作應及時修正，對征信審核業(yè)務流程中的各個環(huán)節(jié)進行研究和簡化處理，壓縮對風險控制不起作用的無效環(huán)節(jié)。同時，在征信審核工作中應不斷總結和研究征信審核技巧，提高征信審核能力。征信審核人員要充分利用現(xiàn)有的征信審核手段，通過各種方式校驗客戶辦卡信息，改進征信審核技術手段，前移風險防范關口。

3.4 建立風險預警機制，防范欺詐風險

發(fā)卡行可以借鑒國外成熟的信用卡個人風險管理系統(tǒng)，加以改進，建立先進的風險預警系統(tǒng)，對持卡人的交易行為進行實時的監(jiān)控。對開卡后立即連續(xù)取現(xiàn)或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤，加大對持卡人的監(jiān)測力度。通過分析客戶用卡交易習慣和發(fā)生信用卡欺詐特征，建立風險預測模型，強化對持卡人的信用分析和用卡情況的監(jiān)側，定期向信控人員提供具有高風險傾向的持卡人名單和不良商戶名單，實現(xiàn)自動監(jiān)控，將管理關口前移，由被動防范變?yōu)橹鲃右?guī)避。在風險案件防范方面，首先要建立風險案件處理預案，力求在第一時間和最小范圍內予以處理，杜絕風險的蔓延。對風險案件信息及時通報，跟蹤和監(jiān)控風險案件的發(fā)展及解決情況，對已經發(fā)生的一些案例及成功的做法建立風險案例庫，實現(xiàn)風險經驗的積累和共享。風險管理人員要增強風險敏感性，善于總結摸索風險規(guī)律、風險發(fā)生的特征，深入研究風險案件的特點。對于發(fā)卡客戶要加強分析，形成對當?shù)啬承┬袠I(yè)、某些區(qū)域的預警通報。對于風險高發(fā)人群要主動規(guī)避，對于一些風險高發(fā)地段要主動控制發(fā)卡。發(fā)卡機構要加強同業(yè)協(xié)作，互相通報信息，形成信用卡安全防范的攻守同盟。欺詐偽卡案件的發(fā)生，很大程度上是由于持卡人自我保護意識不強，不注重風險防范而造成的。因此，必須有針對性地加強面向持卡人的安全教育和宣傳工作，培養(yǎng)其風險防范意識。

3.5 建立有效的催收體系，完善催收手段

催收工作是控制信用卡業(yè)務風險、保證資產質量的最后一道關口。保證信用卡業(yè)務的健康快速發(fā)展，就要不斷加大催收工作力度，提高逾期貸款回收率，有效降低不良率。發(fā)卡行必須建立配套的催收機制和流程，充實催收人員，對不良透支進行有效控制。在催收過程中，應正確區(qū)分合理透支與惡意透支，對拖欠最低還款額的客戶，應及時采取追索措施，避免形成風險損失。對催討有難度但有還款意愿的持卡人，銀行可在保證本金、利息全額收回的前提下，靈活運用政策，適當減免費用。

第三篇：關于我國商業(yè)銀行流動性風險管理的研究

銀監(jiān)會于今年3月29日發(fā)布《銀監(jiān)會2010年年報》顯示，截至2010年底，商業(yè)銀行整撥備覆蓋率水平首次超過200%，達到217.7%，比年初上升64.50個百分點。銀監(jiān)會警示稱，隨著市場流動性逐步收縮，部分商業(yè)銀行流動性壓力上升，高息攬儲、高價交易存款等違規(guī)行為可能出現(xiàn)。

在商業(yè)銀行流動性“告急”的過程中，渤海銀行堪稱為其中的典型。年報顯示，在2008至2010年期間，渤海銀行資產總額分別為622.11億元、1175.16億元和2650.86億元，負債總額分別為572.21億元、1122.74億元和2556.70億元。盡管此間渤海銀行貸存比一直控制在70%以內，但流動性比例（人民幣）直線下滑，分別為50.73%,44.08%,35.01%。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。流動性風險因其具有不確定性強、沖擊破壞力大的特點，被稱為“商業(yè)銀行最致命的風險”。自金融系統(tǒng)產生以來，流動性風險一直伴隨在商業(yè)銀行的整個經營過程中。在全球會融危機背景下，流動性問題不僅是我國而且是當今世界金融領域中尚未解決的主要難題之一，因此流動性風險管理也成為商業(yè)銀行風險管理的重要組成部分。

據(jù)資料顯示，2010年城市商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標持續(xù)向好。從資本質量來看，截至2010年末，城市商業(yè)銀行不良貸款376.9億元，比年初減少108.8億元，不良貸款率1.3%，比2009年初下降1.03個百分點，撥備覆蓋率達到了182.23%；從資本狀況來看，平均資本充足率達到12.96%；從盈利能力來看，截至2010年末，城市商業(yè)銀行資本利潤率15.87%，資產利潤率1.01%，在國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行利潤增速普遍下滑的背景下，城商行保持了盈利穩(wěn)定沒有下滑?？v觀我國商業(yè)銀行公布的財務報告，從流動性狀況來看，城商行流動性指標普遍較好，各項監(jiān)管指標均達到較好水平，整體保持了良好穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢，但實際卻隱藏著巨大的潛在性流動性風險。

與國外銀行先進的風險管理措施、較為完善的政策環(huán)境以及嚴格的監(jiān)管要求相比，我國銀行業(yè)金融機構，特別是廣大中小銀行的流動性風險管理水平普遍較低，存在著不同程度的問題。

一方面，資產負債的期限匹配不合理，負債短期化，而中長期貸款比重偏大，即存在嚴重的“短借長貸”現(xiàn)象，預防出現(xiàn)擠兌高潮等突發(fā)情況的能力不足；另一方面，銀行自身業(yè)務以及資產結構單一，其中占絕對優(yōu)勢的信貸資產在未實現(xiàn)證券化的條件下容易受貸款合同期限及條款等因素的影響致使流動性減弱，而利率和匯率的變動又將加劇銀行融資成本與投資效益的不穩(wěn)定性，從而減弱抗風險能力。

對于我國銀行業(yè)的管理，至今仍帶有濃厚的壟斷色彩。國有商業(yè)銀行存在強有力的國家信用擔保，相對缺乏來自其他銀行和非銀行金融機構的威脅和競爭，這一現(xiàn)象導致國有商業(yè)銀行在經營管理中重經營輕管理、重效益輕風險防范，自律機制不健全。另外，競爭機制尚不健全，一些金融機構仍存在違規(guī)或超越業(yè)務領域開辦業(yè)務的現(xiàn)象，干擾了金融機構的活動，擾亂了金融秩序。最后會導致許多難以預料的突發(fā)性因素進而增加潛在的流動性風險。

要解決商業(yè)銀行流動性問題，必須綜合考慮到各個方面，從大處著眼，小處著手。試圖找到解決流動性風險問題的對策。

從宏觀上來說，我國加入WTO后，金融業(yè)逐步的對外開放，使商業(yè)銀行的經營環(huán)境發(fā)生了根本性變化，流動性日益成為商業(yè)銀行經營管理的核心內容，沒有流動性商業(yè)銀行將無法生存和發(fā)展。因此，在今后的金融法規(guī)完善的過程中，納入金融法規(guī)中，使商業(yè)銀行的流動性風險管理在法制的約束下，規(guī)范的進行。

目前國有商業(yè)銀行產權制度的主要缺陷是：作為所有者的政府職能與作為企業(yè)的銀行職能的不相容性。要從根本上轉換商業(yè)銀行經營機制，應當取消國家控股。國家可以參股但不控股，這樣既可防止政府對銀行的干預，也可避免銀行對政府的依賴，有利于將商業(yè)銀行改造成為自主經營、自擔風險、自我約束的金融企業(yè)法人，并建立與市場經濟相適應的經營管理機制。此外，在進行商業(yè)銀行產權制度改革的同時，還應加快建立銀行的破產機制。因為流動性管理的實質是防范銀行支付風險，因此強化流動性管理必須與實施銀行破產制度結合起來。

從微觀層面上來看，作為商業(yè)銀行，要加強流動性風險管理首先要從加強信貸管理入手，因為信貸管理的缺失一方面造成商業(yè)銀行貸款質量不高，另一方面也容易引發(fā)銀行“惜貸”問題，進而形成商業(yè)銀行流動性過剩的局面。

加強我國流動性風險管理，應該加強信用風險管理，充分利對貸款人的資信狀況和還款能力進行充分評估，建立一套企業(yè)信用評級系統(tǒng)。

關于企業(yè)的信用評級和績效評估體系目前強調以企業(yè)未來盈利能力和現(xiàn)金流量分析為核心，著重考察企業(yè)償債能力。但是企業(yè)績效不僅與其盈利有關，還與經濟周期、宏觀政策等有較強的相關性，需要從多方面方面來建立企業(yè)的信用評級體系。企業(yè)信用評級系統(tǒng)的完善可以提高銀行信用風險管理水平，同時又能為監(jiān)管部門對銀行實施有效監(jiān)管提供依據(jù)，從而提高金融體系的穩(wěn)定性。

另一方便，從目前來看，國內銀行的盈利模式比較單一，主要依靠存貸利差，非利差收入的比重相當?shù)汀ｋS著經濟環(huán)境的發(fā)展及金融市場的日趨成熟，以利差收入為主的盈利模式已面臨盈利水平降低、風險程度加大等諸多嚴峻考驗。因此，對目前我國商業(yè)銀行來說，拓展中間業(yè)務不僅可以帶來新的利潤來源，還可以緩解資金的結構性過剩，擴大銀行的利潤空間。

隨著競爭日益激烈，金融企業(yè)越來越像生產性企業(yè)，需要不斷滿足客戶需求。創(chuàng)新是利潤的源泉，也是商業(yè)銀行改善流動性、解決流動性困境的重要手段。在有效防范風險的前提下，加快信貸產品創(chuàng)新，積極拓展優(yōu)質信貸市場，培育新的利潤來源是當務之急。

第四篇：我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理研究

我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理研究

摘要：績效管理作為人力資源管理的核心，是決定商業(yè)銀行核心競爭力的關鍵因素之一。近來，商業(yè)銀行都十分重視績效考核體系的建設，競相引進國際先進銀行的考核理念，積極探索，逐步形成了以經濟資本、經濟增加值等為核心內容的考核體系，但我國銀行業(yè)績效考核體系仍然存在諸多問題。在分析了我國銀行的現(xiàn)狀之后，提出了我國商業(yè)銀行績效考核體系中包括評價體系與戰(zhàn)略目標脫節(jié)，風險隱患約束不夠，短期激勵過度且長期激勵考核中員工參與度不夠，績效考核指標的全面性與科學性較低等問題。并提出了可以通過建立科學全面合理的指標體系，增大考核過程中與員工的互動，增強考核意識，建立績效考核體系的外部監(jiān)管機制等途徑來改進我國商業(yè)銀行績效考核體系的建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行；績效管理；員工參與度；戰(zhàn)略目標商業(yè)銀行績效考核體系概念和原則

商業(yè)銀行績效考核是商業(yè)銀行為實現(xiàn)其經營目標，運用特定的指標和標準，采用科學的方法，對其經營活動過程做出的一種價值判斷。它是商業(yè)銀行內部管理控制系統(tǒng)的核心部分，其考核對象上到商業(yè)銀行經營管理者，下至基層柜員和客戶經理?？冃Э己酸槍@些考核對象，對照工作目標或績效標準，采用科學的考評方法，評定他們的工作任務完成情況，工作職責履行程度和員工的發(fā)展情況，并且將評定結果反饋給對象的過程。

適當和先進的商業(yè)銀行績效考核制度有利于商業(yè)銀行建立健全激勵和約束機制，提高經營管理水平和綜合競爭力，因此，商業(yè)銀行的績效考核制度的地位越來越重要，而在制定制度是一般要遵循一些原則。(1)明確化、公開化原則：企業(yè)的績效考核標準、考核程序和考核責任都應當有明確的規(guī)定，而且在考核中應當嚴格遵守這些規(guī)定。同時，考核標準、程序和對考核責任者的規(guī)定在企業(yè)內都應當對全體員工公開。(2)客觀考核的原則。客觀性是所有的考核標準最基本的原則。商業(yè)銀行的績效考核更應當根據(jù)明確規(guī)定考核標準，建立在客觀事實的基礎上。(3)公平公正的原則。要由公正并有一定資格水平的考評者用公認的尺度對所有考核對象進行統(tǒng)一的考量，并將考核信息完整、準確反饋出來，盡量排除主觀因素，并能夠對考核標準有準確的、統(tǒng)一的理解。(4)反饋的原則?？己说慕Y果一定要反饋給被考核者本人，同時應當向被考核者就結果和評語進行說明解釋，肯定成績和進步，說明不足之處，提供今后努力的參考意見等等。我國商業(yè)銀行績效考核體系的發(fā)展現(xiàn)狀

(1)以經濟增加值為核心的考核體系初步建立。商業(yè)銀行已經普遍引入經濟資本管理的概念，建立以經濟增加值(EVA)為核心的績效考核體系，強化經濟資本對風險資產總量的約束和資本回報對經營管理的要求。

(2)普遍引入并日益重視內控合規(guī)類指標。商業(yè)銀行紛紛加大了內控制度、合規(guī)文化的建設力度，注重對主要業(yè)務環(huán)節(jié)和整個業(yè)務流程的控制。普遍引入了內控合規(guī)類考核指標，引導各級機構嚴格按照股份制改革和法律法規(guī)的要求，合規(guī)操作、穩(wěn)健經營。

(3)考核結果作為業(yè)務授權和資源分配的核心依據(jù)。商業(yè)銀行都比較注重績效考核結果的運用，充分發(fā)揮績效考核的指導和推動作用。將績效考評結果作為資源配置和內部獎懲的主要依據(jù)，來充分調動了分支機構的積極性和主動性。我國商業(yè)銀行績效考核體系存在的主要缺陷和不足

(1)評價體系與戰(zhàn)略目標脫節(jié)。

目前我國商業(yè)銀行的一個較為突出的問題是其績效考評體系不能有效傳遞銀行戰(zhàn)略目標?？冃Э己藨撌前雁y行的戰(zhàn)略目標，和考核對象的工作任務完成情況，進行對照和科學的評估，從而保證銀行各部門工作的融合一體和總體戰(zhàn)略的正確和高效的執(zhí)行，這是績效考核的最終目的。但是不少銀行各部門、各崗位的績效目標不是從銀行戰(zhàn)略逐層分解得到的，而是根據(jù)各自的工作內容提出的，績效考評與銀行戰(zhàn)略目標相脫節(jié)，不能有效引導員工向組織的目標努力。戰(zhàn)略目標不能有效落實到部門目標和個人目標，各職能部門在制定績效考評標準時，主要考慮本部門的利益，從而背離了績效考核的初衷。

(2)風險隱患約束不夠，短期激勵過度且長期激勵。

近幾年，商業(yè)銀行基層行特別重視短期的盈利表現(xiàn)，而忽視長期盈利能力的積累?？己私Y果的運用相對孤立、片面，對員工過于注重短期激勵、忽視長期激勵，只是簡單地將考核結果與被考核行的經營費用和員工工資獎金報酬收入直接掛鉤，激勵手段變成了單純的收入獎勵和費用增撥，約束手段變成單純的獎金和費用扣減。銀行貸款收益按照權責發(fā)生制在貸款發(fā)放后按季度確認，而貸款本金的損失要等到貸款形態(tài)發(fā)生變化、損失實際發(fā)生后才予以確認，而當期兌現(xiàn)物質獎勵、不計量潛在風險的做法，使得業(yè)務人員容易采取短期行為來完成考核任務，形成較大的潛在風險。員工為獲取獎金和快速提高業(yè)務量，忽視對客戶的資信審查和落實風險管理措施，甚至發(fā)現(xiàn)虛假收入證明后仍發(fā)放貸款，等到風險大量暴露之時，當時的經辦人員已經拿到現(xiàn)金獎勵離職了，風險損失由銀行承擔，責任人難以被追究責任。

(3)績效考核指標的全面性與科學性仍需提高。

目前大部分商業(yè)銀行現(xiàn)有的考核指標內容僅包括了以效益、發(fā)展和質量為主的三大類財務指標，沒有建立起包括其他三方面的績效綜合考核指標，一方面考評指標過于單一，考評指標內容不全面，考評指標權重設計不合理考評指標單一；另一方面不能從客戶角度反映對商業(yè)銀行服務質量、服務創(chuàng)新的滿意度。另外也只能反映商業(yè)銀行經營最終結果，不能反映其內部運營過程和活動，也不能從員工發(fā)展角度采取對應的措施提高員工素質，不能將基層行的整體績效、部門績效和員工個人績效有機結合起來。

(4)考核中員工參與度不夠。

員工是考核機制的對象和載體，員工對考核指標的理解和認同直接影響到績效考核的有效性。商業(yè)銀行整個績效考核辦法中，存在的共同問題就是普遍忽視員工的參與。在考核目標的制定方面，事先往往沒有自上而下地廣泛征求意見，造成大部分基層員工對現(xiàn)行考核辦法的目的和作用知之甚少，簡單認為績效考核僅僅是工資、獎金和職務。晉升的依據(jù)。這導致了普通員工對績效考核辦法缺乏認同感，甚至對績效考核采取消極應付的態(tài)度，難以調動員工的工作積極性和主動性。整個考核過程績效輔導幾乎沒有，普遍缺乏以會議交流或定期報告進行相互溝通，缺乏對員工的反饋，無法使員工知曉自己工作中的不足和需改進之處，員工所能看到的只是眼前的物質報酬，難以進一步提高工作水平。我國商業(yè)銀行績效考核體系中問題的原因分析

(1)績效考核的思想觀念落后。

由于長期的計劃經濟體制的影響，我國商業(yè)銀行無論從銀行的上級領導、經營管理者還是銀行員工，對績效評價停留在比較落后的水平一財務指標的考核階段，相當一部分員工對績效評價的作用認識不足，僅僅把績效評價作為評獎金、晉升職位的測評工具，沒有將其與銀行的整體戰(zhàn)略目標相結合。

(2)銀行人員整體素質不高。

我國商業(yè)銀行人員的素質參差不齊。小銀行和大銀行的人員素質存在差距，這是因為大銀行的待遇遠遠高于小銀行，因此優(yōu)秀的人才均傾向于流向大的銀行。另外，經濟發(fā)達地區(qū)的分支機構和欠發(fā)達地區(qū)的分支機構在人才結構上存在也明顯的差異。這些差異導致銀行的績效評價在其內部實施的效果大不相同，從而使得整體績效評價問題重重-這就間接影響了績效評價所用指標的科學性。

(3)銀行的治理結構落后。

良好的銀行治理結構是保證績效評價體系功能正常發(fā)揮的重要基礎。我國商業(yè)銀行的劃分基礎是業(yè)務和品種類型，而其內部機構設置明顯帶有機關模式的特征，這種內部機構設置方法，與商業(yè)銀行信貸資金經營的金融規(guī)律產生矛盾，對銀行內部績效的評價和管理帶來了很大的不便；影響了內部績效評價體系的客觀性和公證性。

(4)銀行產權結構模糊或者不合理。

產權是決定銀行結構制度形成的最關鍵要素。銀行的績效評價體系要與其它的相關制度安排在一起發(fā)生作用，才能發(fā)揮其有效功能。特定的產權安排決定了社會制度的效率和資源配置的效率?？冃гu價體系的最終考核對象都是個人，它只有與科學的干部人事制度相匹配，績效評價體系才能發(fā)揮其功能；在產權結構模糊或者不合理的情況下，就沒有足夠的壓力和動力來設立和實行有效地績效評價體系。改進我國商業(yè)銀行績效考核體系的建議

(1)建立科學全面合理的指標體系。

建立科學合理的指標體系是改進完善我國商業(yè)銀行績效考核體系的關鍵。首先應當增加非財務考核指標。豐富考核指標的內容，使考核指標涵蓋財務指標、客戶指標、內部運營指標、員工發(fā)展指標等多方面內容，實現(xiàn)財務、非財務指標間的平衡。其次還要把弱化市場份額類考核指標。必須禁止業(yè)務條線在正式的績效考核體系之外再下達一些市場份額類的考核指標。另外還需要加大資產質量和內控合規(guī)考核的力度。商業(yè)銀行要研究成熟市場經濟國家的公司治理模式，把資產質量和內控合規(guī)考核列入基本考核內容，適當增加分值和權重，切實建立提高資產質量的長效機制。最后還必須糾正過度的短期激勵，引入一些長期激勵辦法，適時引入國外商業(yè)銀行實行的獎金延后支付、股票期權、員工持股等激勵辦法。

(2)建立績效考核體系的外部監(jiān)管機制。

銀行的績效考核體系目的是為了有效地監(jiān)督銀行員工的行為效果，而通常銀行的績效考核體系又和員工的收益直接掛鉤。和利益相關的地方通常都會滋生腐敗，而績效考核同樣會受到腐敗的滲透，為了牟取利息，欺騙考核體系，這樣就會對銀行的發(fā)展造成很大的損害。因此政府相關部門比如銀監(jiān)會等需要盡快出臺相關的知道政策，對商業(yè)銀行績效考核的理念、思路等提出指導性意見。對如何完善績效考核體系、制定績效考核辦法等提出原則性要求。同時監(jiān)管部門還要嚴格的落實相關的政策，從經營行為的導向角度，尋找管理體系的制度缺陷，提出改進績效管理方法、指標設計及體系建設等建議。

(3)增大考核過程中與員工的互動。

考核過程強調與員工持續(xù)不斷的溝通，增強員工對績效考核的理解與認同。考核過程中應及時監(jiān)控考核機制對被考核對象經營行為的影響，切實幫助員工找出實際工作中存在的問題。針對考核結果和存在的問題，有針對性地開展教育培訓，為員工規(guī)劃職業(yè)生涯，幫助員工改進工作技能不斷，提高工作素質，強化核心技能，提升業(yè)務工作水平。加強對績效考核結果的跟蹤，通過多種方式認真聽取被考核者的反饋意見、建議和疑問，發(fā)現(xiàn)發(fā)生偏離既定目標情形時，要及時分析原因，調整指標設置，改進考核辦法。

第五篇：我國商業(yè)銀行信貸風險管理的研究

我國商業(yè)銀行信貸風險管

理研究

摘要本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實踐對當前我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的主要問題提出從商業(yè)銀行應當通過培育信貸文化、健全風險等級評定制度、規(guī)范損失預測與定價管理、加強風險監(jiān)測與監(jiān)督和完善內控制度建設等五個方面來進行信貸風險管理

關鍵詞商業(yè)銀行；信貸管理；風險分析

所謂商業(yè)銀行信貸風險主要是指商業(yè)銀行經營信貸業(yè)務的風險總和即商業(yè)銀行在經營貨幣和信用業(yè)務過程中由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流不能保值增值的可能性入世以來我國商業(yè)銀行在信貸風險管理上不斷研究探索取得一些成績但是與外資銀行相比仍然存在較大差距經營管理水平尚不能與國際接軌本文就當前我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的主要問題及相關對策進行探討

一、當前我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的主要問題

(一)信貸文化嚴重缺失信貸文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和它包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓等信貸文化是銀行績效和銀行經營成敗的一個重要因素當前信貸文化嚴重缺失主要表現(xiàn)在一是重貸輕管的思想大量存在貸后管理薄弱信貸資金發(fā)放后銀行極少就客戶對信貸資金的使用狀況及客戶的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與這種只“放”不“管”的做法必然導致信貸資金的使用失控最終造成不良貸款的增加另外信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤缺乏有效的激勵約束機制二是信貸流程停留在表面形式主義泛濫通常商業(yè)銀行偏重對信貸人員在信貸業(yè)務辦理過程中的違規(guī)行為進行處罰而對于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責任追究力度不夠這種管理模式直接導致信貸人員辦理業(yè)務時只重過程不重結果本末倒置三是風險意識淡薄或僅 停留在發(fā)放前進行相關風險分析和預測難以貫穿貸款的整個過程信貸從業(yè)人員往往只注重當期顯現(xiàn)出來的風險忽視了客戶和貸款潛在的風險

(二)信貸管理體制轉型緩慢方法和手段仍然比較落后長期粗放經營的習慣使得精細化管理難以到位具體表現(xiàn)在

1.風險定價隨意缺乏科學性、系統(tǒng)性隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預期收益、籌資成本、管理費用以及借款者的風險等級等構建自己的貸款定價模型制定恰當?shù)馁J款定價策略但商業(yè)銀行普遍沒有跟上這一節(jié)奏基本沒有科學、合理且操作性很強的貸款定價模型和貸款定價策略即使有也經常出現(xiàn)定價政策朝令夕改、因人而異的情況極易產生道德風險

2.期限管理不到位在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”這句話雖有一定道理但不正確因為一方面還息來源很重要還息是來自正常業(yè)務收入還是偶爾的投資收益是企業(yè)經營利潤還是其它借款這都是銀行貸后管理應關注的；另一方面能還息不代表能按期還本也不代表第二還款來源落實還息可增加銀行當期收益但若不能還本銀行 仍得不償失這種論點的危害性在于部分經營管理人員因客戶能還利息而做出客戶經營正常的判斷進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸、展期對貸款的期限管理不加研究忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風險項目經營狀況漸趨惡化的可能

3.擔保抵押教條主義為辦理擔保手續(xù)而辦理不注重擔保抵押的有效性和實際補償能力抗風險能力差審批階段常見的思維方式是片面認為有擔保的就是好貸款其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時關注抵押、擔保更甚于對借款人本身償還能力的關注當然強調貸款的抵押擔保等第二還款來源不僅無可厚非而且應大力提倡但是抵押擔保在信貸決策中充其量只能是必要條件而不能也不應成為充分條件過于強調抵押擔保關系使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正導致不良后果事實上將抵押擔保作為銀行貸款充分條件的習慣思維正成為當前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因作為一種健康的信貸文化不論擔保企業(yè)是否真正具備足夠的擔保能力和擔保意愿即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析實踐中對第二還款來源的追索經常存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問題加大了銀行經營成本而且追索擔保人還往往會惡化銀企關系培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴尤其在信貸買方市場中更不利于商業(yè)銀行的長遠發(fā) 展

4.內部控制建設薄弱內部控制是企業(yè)所制定的旨在保護其財產、保證其獲取資料的準確性和可靠性提高經營效率促進既定的管理政策得以實施而采取的各種方法和措施因此作為信貸管理方面的內控建設必須圍繞信貸資產保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進行而實際運轉中卻存在以下幾個問題一是部門、崗位制約力度有限國內銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與專業(yè)銀行時期相比基本架構沒有實質性的變動仍是傳統(tǒng)的垂直管理機構表現(xiàn)為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行三級管理一級經營與外資銀行比縱向管理鏈條過長而橫向的分工與制衡關系強調得不夠近幾年我國商業(yè)銀行各級分支行進行了內部結構調整相繼成立了風險管理部門和信貸審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務的局面但信貸政策管理、信貸風險審查等職責仍然基本由審貸部門承擔部門的細分化程度不夠信貸政策的制定、實施、檢查仍然集中在一個部門貸款審批實行逐級上報、層層審批制度審批流程呈縱向運動特征二是審計的后續(xù)監(jiān)督專業(yè)性不夠對信貸業(yè)務的專業(yè)化程度欠缺難以抓住主要問題商業(yè)銀行的審計部門一般負責全行整個經營業(yè)務的審計監(jiān)督工作信貸業(yè)務與會計、安全防范等其它業(yè)務不同后者政策、制度較為穩(wěn)定受外部影響不大而信貸政策、制度根據(jù)國家行業(yè)、產業(yè)政策及其它外部因素變化自身調整也較快專業(yè)性較強常規(guī)審計由于部門差別的局限性信息不對稱檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問題解決一些操作風險對貸款形成不良的真正原因確實很難發(fā)現(xiàn)和分析

二、加強信貸風險管理的相關對策

(一)培育一種新型的信貸文化一個優(yōu)秀的企業(yè)離不開卓越的文化商業(yè)銀行也是一種企業(yè)應當具有自身的企業(yè)文化和管理使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員當前一是要全面增強信貸人員的風險意識加強全員風險意識和合規(guī)文化態(tài)度可以決定一切樹立牢固的風險意識從主觀上可以指引信貸人員進行規(guī)范化操作二 是要解決商業(yè)銀行信貸質量不高的問題必須從提高信貸人員素質這一基礎性工作抓起加強信貸人員的業(yè)務培訓防范操作性風險三是加快制度建設用制度管人根據(jù)貸款企業(yè)特點設置貸款質量考核指標落實貸后管理業(yè)務流程中的具體責、權、利量化風險預警指標實施貸后管理考核激勵措施建立健全風險預警、保全預案制度對于高風險業(yè)務進行細化分析設立風險預警指標嚴格監(jiān)測并在貸后檢查后提出保全預案創(chuàng)新貸后管理手段加強電子化建設借助科技手段強化貸后管理通過對貸后管理的遠程監(jiān)控提高貸后管理的效率和覆蓋面建立一支專業(yè)化的貸后管理隊伍將貸前調查、貸時審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實施啟動信貸風險問責機制對形成貸款風險的無論是否有違規(guī)情節(jié)是否存在客觀原因一律要追究相關人員失職、失察的責任

(二)健全風險等級評定制度總的來說包括客戶的信用等級管理貸款的風險等級管理

1.客戶的信用等級管理首先要建立銀行內部掌握的客戶資信評價體系然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫中客戶的財務報表和其它資料對客戶的信用程度進行評價記錄運行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料信貸管理部門獨立地進行信用等級評定為保證客戶的信用等級管理的科學性應注意 以下兩點一是加強數(shù)據(jù)庫管理保證數(shù)據(jù)庫中客戶數(shù)據(jù)的真實性、完整性并及時對數(shù)據(jù)進行更新確保數(shù)據(jù)能真實、全面反映客戶經營情況減少“信息不對稱”帶來的負面影響二是盡快完善客戶的信用等級評價體系對客戶的類型進行細分不同類型的客戶適用不同的評價方法保證評價結果的科學性和權威性為決策提供可靠依據(jù)

2.貸款的風險等級管理一是加強對分類認定調查、審查和審批人員的業(yè)務培訓使其具備較強的業(yè)務素質和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”如對逾期天數(shù)、欠息時間等做出硬性規(guī)定增強分類的客觀性；三是理順分類工作程序試行專門機構進行分類審查分類審查人員不應當是貸款質量指標的被考核者同時對分類人員要加強監(jiān)督考核實施分類責任制盡力避免道德因素造成的分類不準確

(三)規(guī)范貸款的損失預測與定價管理預期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務的正常成本可在貸款定價時予以考慮銀行資產組合是不同程度的風險資產的組合每種資產都有不同的違約概率西方商業(yè)銀行普遍認為銀行所面臨的違約風險主要有預期內風險和預期外風險兩種因此銀行的貸款損失也由這兩部分構成預期內風險是根據(jù)資料統(tǒng)計的某一特定風險等級的資產在既定期限內的平均違約概率；預期外風險是在預期 內風險之外的違約概率對于預期內損失銀行根據(jù)風險成本計算法對不同風險等級規(guī)定不同的風險調節(jié)率從而通過在貸款定價時收取風險費用予以補償；對于預期外損失由于其波動性和難以預料性銀行是通過自有資本金予以補償?shù)你y行信貸對象的風險等級越高導致預期外損失發(fā)生的可能性也越大為了減少預期外損失國外已有許多學者并提出了違約和企業(yè)破產失敗預測的定量模型我國可以借鑒其合理的成分用來分析通過科學的風險等級評定制度和對預期內、預期外損失的估計相聯(lián)系對貸款的損失準備進行預測確定合理的貸款定價具體是評估銀行與客戶業(yè)務往來中的所有成本和收益結合銀行既定的利潤目標給客戶的貸款進行定價對于預期外的損失還可以通過擔保抵押進行補償即對難以預測的風險通過擔保抵押等第二還款來源補償對補償后還有損失可能性再通過合理的貸款定價調節(jié)在對擔保抵押進行分析時應徹底改變教條主義以實際變現(xiàn)價值考慮風險補償

(四)加強信貸風險的監(jiān)測與監(jiān)督一是建立健全風險預警體系前移風險防范關口各商業(yè)銀行要從加強自身建設做起建立一套嚴密的、先進適用的信貸風險預警體系努力改變傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況加強風險搜索的系統(tǒng)性和準確性并對風險的波動趨勢做前瞻性的判斷爭取風險管理工作的主動性二是嚴格期限管理規(guī)范客戶 授信制度科學分析客戶的資金需求總量合理制訂還款期限對于合理制訂的貸款期限一定要督促客戶到期歸還避免信貸資金被擠占挪用形成風險三是加強貸后管理貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后定期檢查借款人財務報表定期對其進行信用審查及時跟蹤借款人的經營管理并根據(jù)信用評分模型對借款人進行信用評級隨時掌握借款人的信用風險狀況同時及時調整銀行的風險損失準備等一系列信貸活動的總稱四是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查緊密結合在確保現(xiàn)場檢查認真嚴格的同時加強信貸系統(tǒng)電子化建設通過采取實時有效的在線監(jiān)測手段完善非現(xiàn)場檢查制度先進的非現(xiàn)場檢查制度將象一把隱形的利劍一樣懸在各類違規(guī)行為的頭上從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動機對于非現(xiàn)場檢查不能確認的線索可通過現(xiàn)場檢查進一步核實現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查緊密結合優(yōu)勢互補可以擴大檢查范圍節(jié)約大量人力物力

(五)完善內控制度建設規(guī)避操作風險和道德風險

1.組織結構上確保崗位制約可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行——分行的專業(yè)線管理之外進一步強調橫向的部門之間的分工與制約較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結合外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的 多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理如信貸政策制訂部門、資產組合風險分析部門、業(yè)務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等各部門分工明確各司其職在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督貸款審批是信貸風險的關鍵控制點在這一環(huán)節(jié)外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法雙人或多人審批制度審批流程呈橫向運動特征提高審批決策的科學性真正實行審批責任追究制大力推行專職審批人審批和專家審批科學遴選高素質的綜合人才參與貸款決策同時進一步完善集體審批制試行少數(shù)人會簽制、小額貸款專人審批制等使審批責任落到人同時加強對審批人的考核管理綜合評價審批人的決策質量制定對審批人的獎懲細則對因審批不當造成不良貸款的要嚴格實行責任追究同時要堅決執(zhí)行專職審批人任期制等定期輪換

2.改變信貸審計監(jiān)督的實施主體增加風險管理部門的工作職責加強風險管理部門的職能建設風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉由風險管理部門履行統(tǒng)一由風險管理部門負責制定全行的信貸政策與制度信貸前、后臺按照要求進行業(yè)務操作將“立法”權與“司法”權嚴格分開 避免既是裁判員又是運動員的局面二是由風險管理部門負責對信貸前后臺經營管理情況進行專業(yè)審計監(jiān)督對產生的信貸風險進行責任認定與追究

參考文獻

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