第一篇：外貿(mào)企業(yè)免稅申報(bào)操作指南
附件1：
外貿(mào)企業(yè)免稅申報(bào)操作指南
外貿(mào)企業(yè)發(fā)生出口免稅申報(bào)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行出口免稅申報(bào)，即不能與退稅申報(bào)在同一批進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)系統(tǒng)操作具體如下：
一、免稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入
進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免稅出口申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，如圖1所示，進(jìn)入界面后點(diǎn)擊“增加”，錄入如下指標(biāo)：
圖1 數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明：
【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201?！拘蛱?hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...?！居涗N(xiāo)售日期】含義：記出口銷(xiāo)售帳日期。
【所屬期標(biāo)識(shí)】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記賬時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。
【納稅所屬期】含義：“納稅所屬期”是指與該筆出口貨物相對(duì)應(yīng)的《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅明細(xì)表》中的“申報(bào)所屬期”。
【出口報(bào)關(guān)單】規(guī)則：18位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。【代理證明號(hào)】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)。【出口商品代碼】含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼?！驹瓗配N(xiāo)售額】含義：外幣 FOB 價(jià)?！驹瓗艆R率】含義：100 外幣兌人民幣匯率?！救嗣駧配N(xiāo)售額】含義：人民幣 FOB 價(jià)?！久涝獏R率】含義：100 美元兌人民幣匯率。【美元銷(xiāo)售額】含義：美元 FOB 價(jià)。
【免稅類(lèi)型代碼】按照免稅出口貨物勞務(wù)業(yè)務(wù)類(lèi)型填列對(duì)應(yīng)代碼。
二、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)
出口免稅業(yè)務(wù)不需進(jìn)行預(yù)申報(bào)，但在系統(tǒng)需生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后才能生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理—生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出的窗口中勾選退免稅申報(bào)項(xiàng)下的“已用舊設(shè)備退稅及免稅出口申報(bào)表”，并輸入對(duì)應(yīng)的申報(bào)年月，如圖2所示，最后點(diǎn)擊“確定”生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。
圖2
三、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)
生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊“預(yù)審反饋處理—確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，根據(jù)系統(tǒng)提示將預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)。
四、打印免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表
點(diǎn)擊“退稅正式申報(bào)—查詢已使用設(shè)備及免稅出口申報(bào)數(shù)據(jù)—打印已使用設(shè)備及免稅出口申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出的窗口中輸入打印所屬期并勾選“免稅出口明細(xì)申報(bào)表”項(xiàng)，如圖3所示，最后點(diǎn)擊“打印預(yù)覽”、“打印”或“打印到EXCEL”等任何一種方式打印明細(xì)表。
圖3 若在打印數(shù)據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)錄入的數(shù)據(jù)有誤的，可點(diǎn)擊“退稅正式申報(bào)—查詢已使用設(shè)備及免稅出口申報(bào)數(shù)據(jù)—撤銷(xiāo)本次已使用設(shè)備及免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，將申報(bào)數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集錄入環(huán)節(jié)進(jìn)行修改。
五、生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊“退稅正式申報(bào)—生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出的窗口中勾選“已用舊設(shè)備退稅及免稅出口申報(bào)表”及輸入申報(bào)年月，如圖4所示，最后點(diǎn)擊“確定”生成免正式申報(bào)數(shù)據(jù)。
圖4
六、撤銷(xiāo)正式申報(bào)數(shù)據(jù)
若在生成免稅正式申報(bào)數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)錄入的數(shù)據(jù)有誤的，可點(diǎn)擊“審核反饋處理--撤銷(xiāo)已使用設(shè)備及免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出的窗口中輸入對(duì)應(yīng)的申報(bào)年月，如圖5所示。點(diǎn)擊確定后，即可撤銷(xiāo)免稅正式申報(bào)數(shù)據(jù)。
圖5
第二篇：外貿(mào)企業(yè)、小規(guī)模納稅人免稅申報(bào)系統(tǒng)操作
外貿(mào)企業(yè)、小規(guī)模納稅人免稅申報(bào)系統(tǒng)操作
下載并安裝外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V13.1版，從本版本起小規(guī)模納稅人的免稅申報(bào)數(shù)據(jù)需在該版本系統(tǒng)中錄入并生成申報(bào)數(shù)據(jù)。前提條件為：小規(guī)模納稅人在原小規(guī)模出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)V3.0版中的出口報(bào)關(guān)單全部收齊后，即全部辦理完免稅核銷(xiāo)后，再使用外貿(mào)申報(bào)系統(tǒng)V13.1版申報(bào)免稅數(shù)據(jù)。
一、系統(tǒng)維護(hù)
啟動(dòng)運(yùn)行外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，“系統(tǒng)維護(hù)?系統(tǒng)配置?系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，修改“計(jì)稅計(jì)算方法”，其中：外貿(mào)企業(yè)選“2”、小規(guī)模納稅人選“3”，如圖：
功能說(shuō)明：
將“企業(yè)代碼”、“納稅人識(shí)別號(hào)”更改成小規(guī)模企業(yè)信息配置，當(dāng)“計(jì)稅計(jì)算方法”輸入“3”時(shí)，重新登錄申報(bào)系統(tǒng)，系統(tǒng)中只存在可申報(bào)小規(guī)模企業(yè)的相關(guān)操作功能模塊。
二、免稅出口明細(xì)表的申報(bào)操作
（一）免稅出口申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 進(jìn)入“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А诙?退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——免稅出口申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”界面（如圖1）。
圖1：
進(jìn)入模塊后，開(kāi)始錄入免稅申報(bào)數(shù)據(jù)，本模塊增加了“進(jìn)貨憑證號(hào)”及“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”字段，如圖2：
圖2：
錄入說(shuō)明：
1、進(jìn)貨憑證號(hào)：如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，填寫(xiě)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票代碼＋發(fā)票號(hào)碼共同組成的18位數(shù)字，否則填寫(xiě)其它退稅憑證的號(hào)碼；
2、進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)。
（二）生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)
進(jìn)入“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А谒牟?生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)——生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”（如圖3）；
圖3：
選擇“退免稅申報(bào)——已使用舊設(shè)備退稅及免稅出口申報(bào)表”（如圖4），注意：“進(jìn)貨/出口申報(bào)表”前的復(fù)選框一定要清空！
圖4：
（三）免稅出口申報(bào)數(shù)據(jù)查詢
進(jìn)入“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А诹?確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)——免稅出口申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”（如圖5），系統(tǒng)顯示本期申報(bào)的免稅出口明細(xì)數(shù)據(jù)（如圖6）。
圖5：
圖6：
（四）打印免稅出口申報(bào)明細(xì)表
進(jìn)入“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А诹?確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)——打印已使用設(shè)備及免稅出口申報(bào)數(shù)據(jù)”（如圖5）；系統(tǒng)彈出打印免稅出口明細(xì)申報(bào)表頁(yè)面（如圖7）； 圖7：
選擇“打印到EXCEL”按鈕后，系統(tǒng)彈出《免稅出口貨物勞務(wù)明明表》的打印預(yù)覽界面（如圖8），調(diào)整好頁(yè)邊距后，點(diǎn)擊“打印”即可。
圖8：
（五）確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А诹?確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”（如圖9）；圖9：
系統(tǒng)彈出對(duì)話框，點(diǎn)擊“確定”即可（如圖10）。
圖10：
（六）生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А谄卟?生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)——生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)”（如圖11）；
圖11：
選擇“已用舊設(shè)備退稅及免稅出口申報(bào)表”，“進(jìn)貨/出口申報(bào)表”的復(fù)選框要清空（如圖12）；圖12：
生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，路徑可自行設(shè)定?？蛇x擇本地申報(bào)和遠(yuǎn)程申報(bào)。
（一）選擇本地申報(bào)時(shí)，點(diǎn)擊“瀏覽”（如圖13）選擇正式申報(bào)數(shù)據(jù)的存放路徑，系統(tǒng)彈出“選擇目錄”框，雙擊存放文件夾后點(diǎn)擊“選擇”按鈕（如圖14）；
圖13：
圖14： 正式申報(bào)數(shù)據(jù)成功生成后，系統(tǒng)彈出對(duì)話框（如圖15）。
圖15：
（二）選擇遠(yuǎn)程申報(bào)時(shí)，將文件生成到申報(bào)系統(tǒng)安裝路徑中的“out_port”文件夾中，壓縮包中的命名規(guī)則為“企業(yè)代碼+hz（匯總縮寫(xiě)）+申報(bào)年月”（如圖16）；
圖16：
申報(bào)成功后，系統(tǒng)會(huì)彈出“數(shù)據(jù)申報(bào)情況”信息框（如圖17）；
圖17：
三、撤銷(xiāo)本次免稅申報(bào)數(shù)據(jù)
生成申報(bào)后，當(dāng)用戶需要對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行再調(diào)整或追加時(shí)，可執(zhí)行此功能，數(shù)據(jù)從申報(bào)轉(zhuǎn)入待申報(bào)修改后再重新生成申報(bào)。
通過(guò)單擊 “申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А诹?確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)——撤銷(xiāo)本次已使用設(shè)備及免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”進(jìn)行撤銷(xiāo)（如圖15）；
圖15：
輸入需要撤銷(xiāo)數(shù)據(jù)的所屬期后，單擊“確定”（如圖16）；
圖16：
系統(tǒng)彈出“確認(rèn)信息”對(duì)話框顯示該所屬期下的可撤銷(xiāo)數(shù)據(jù)，單擊“是”（如圖17）；
圖17：
成功撤銷(xiāo)數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)彈出“提示信息”（如圖18）。
圖18：
第三篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指南
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指南
外貿(mào)企業(yè)出口相關(guān)知識(shí)及納稅申報(bào)
納稅申報(bào)
根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2005]68號(hào)文件的規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)自貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)未向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)申報(bào)出口退稅的貨物，除另有規(guī)定者和確有特殊原因，經(jīng)地市以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)者外，企業(yè)須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅部門(mén)進(jìn)行納稅申報(bào)并計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額。為進(jìn)一步規(guī)范外貿(mào)企業(yè)出口貨物正確填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表〈適用于一般納稅人〉》及其附表，在上級(jí)未有明確規(guī)定前，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題補(bǔ)充通知如下：
1、外貿(mào)企業(yè)當(dāng)期出口貨物實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入，其銷(xiāo)售額不需在《增值稅納稅申報(bào)表〈適用于一般納稅人〉》及其附表中反映。
2、外貿(mào)企業(yè)當(dāng)期購(gòu)進(jìn)供出口的貨物所取得的并經(jīng)認(rèn)證通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅額，填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料〈表二〉》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”、第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”及第26欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”欄中。
3、外貿(mào)企業(yè)按規(guī)定需征稅的出口貨物計(jì)提的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料〈表一〉》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）“
一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)”部分中第4欄“未開(kāi)具發(fā)票”一欄中。其對(duì)應(yīng)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，以“負(fù)數(shù)”填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料〈表二〉》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”一欄中。
4、本補(bǔ)充通知自2005年7月1日起執(zhí)行，上級(jí)如有新的規(guī)定統(tǒng)一按新
增值稅一般納稅人外貿(mào)流通企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外貿(mào)企業(yè))由于自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性，其增值稅納稅申報(bào)也同樣與其他企業(yè)有所區(qū)別，從當(dāng)前申報(bào)情況來(lái)看，因不理解政策，而造成申報(bào)錯(cuò)誤的情況較多，主要表現(xiàn)在：
1、混淆增值稅專(zhuān)用發(fā)票(抵扣聯(lián))的用途。外貿(mào)企業(yè)為出口而采購(gòu)貨物的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是退稅憑證，而非抵扣憑證，屬于稅法規(guī)定的不能抵扣的情況，應(yīng)計(jì)入申報(bào)表“附表二”的第26欄“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”，而當(dāng)前許多企業(yè)在申報(bào)時(shí)將其誤記入進(jìn)項(xiàng)稅額參與抵扣。
2、混淆增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期概念。處于輔導(dǎo)期的外貿(mào)企業(yè)未區(qū)分內(nèi)銷(xiāo)和出口貨物取得專(zhuān)用發(fā)票情況，籠統(tǒng)認(rèn)為外貿(mào)企業(yè)取得的專(zhuān)用發(fā)票稅額都要延遲一個(gè)月抵扣，其實(shí)，外貿(mào)企業(yè)用于出口貨物取得的專(zhuān)用發(fā)票屬于不準(zhǔn)抵扣范圍，也就不存在延遲一個(gè)月抵扣和“先比對(duì)、后抵扣”之說(shuō)。
3、混淆“免、抵、退”辦法退稅。有的外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)時(shí)，用于出口貨物取得的專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)退稅機(jī)關(guān)審核的退稅額，與從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)采用“免、抵、退”辦法取得的退稅額相混淆，錯(cuò)將外貿(mào)企業(yè)的退稅額也填入了增值稅申報(bào)表的“免抵退貨物應(yīng)退稅額”欄。以上問(wèn)題的存在，造成了不同企業(yè)之間申報(bào)表的表表之間、各項(xiàng)欄次之間數(shù)據(jù)填列規(guī)則不一，不利于企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)信息的解讀與分析利用，為此，應(yīng)統(tǒng)一外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)表填制方法。
那么，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何正確辦理納稅申報(bào)呢？
首先，外貿(mào)企業(yè)拿到當(dāng)月增值稅專(zhuān)用發(fā)票后都應(yīng)及時(shí)通過(guò)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，并區(qū)分為用于出口而采購(gòu)貨物的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票和用于內(nèi)銷(xiāo)而采購(gòu)貨物的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票，前者是屬于按稅法規(guī)定不允許抵扣的專(zhuān)用發(fā)票。
其次，認(rèn)真做好月初的申報(bào)工作。在月初申報(bào)時(shí)，可按照網(wǎng)上申報(bào)自助服務(wù)系統(tǒng)的提示進(jìn)行如下操作：
第一步：打開(kāi)“不抵扣發(fā)票”表格，填寫(xiě)不抵扣專(zhuān)用發(fā)票代碼和號(hào)碼，如果只經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的可直接按表格下方“抵扣轉(zhuǎn)不抵扣(全部)”即可。第二步：下載“附表三”和“附表四”。
第三步：填寫(xiě)“附表一”和“附表二”。出口貨物免稅銷(xiāo)售額輸入“附表一”第三項(xiàng)的免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售明細(xì)，出口貨物和內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售額要嚴(yán)格區(qū)分開(kāi)。“附表二” 第3欄為“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù)，是以前所屬期認(rèn)證的發(fā)票通過(guò)金稅工程稽核比對(duì)無(wú)誤后允許抵扣專(zhuān)用發(fā)票的數(shù)據(jù)(反映用于內(nèi)銷(xiāo)貨物取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“先比對(duì)、后抵扣”的情況)，第23欄為“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù)，與上期第25欄數(shù)據(jù)相等，第24欄為“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù)，與“附表三”中發(fā)票份數(shù)、金額、稅額相等，第25欄為“期末已認(rèn)證相符且未申報(bào)抵扣”專(zhuān)用發(fā)票的數(shù)據(jù)，第26欄為“其中：按稅法規(guī)定不允許抵扣”專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù)。
第四步：填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，再填寫(xiě)增值稅申報(bào)表，增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)都是由以上各表中自動(dòng)取得不必做任何改動(dòng)。
第五步：點(diǎn)擊“全申報(bào)”，整個(gè)申報(bào)過(guò)程結(jié)束。
以上是外貿(mào)企業(yè)都會(huì)經(jīng)歷的一般納稅人輔導(dǎo)期申報(bào)方法，輔導(dǎo)期滿后，符合條件的經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后才能成為正式一般納稅人，之后可以享受進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“當(dāng)月認(rèn)證、當(dāng)月抵扣”的權(quán)利，第三步“附表二”中的第2欄反應(yīng)用于內(nèi)銷(xiāo)而采購(gòu)貨物的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額。其他表格填制方法不變。
為此，請(qǐng)相關(guān)的外貿(mào)企業(yè)按規(guī)定進(jìn)行申報(bào)，如果有因以前錯(cuò)誤申報(bào)形成了上期留抵稅額(內(nèi)銷(xiāo)貨物取得專(zhuān)用發(fā)票形成的除外)，請(qǐng)先統(tǒng)一采用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出方法一次性沖減糾正，辦法是在“附表二”的第18欄填寫(xiě)因錯(cuò)誤申報(bào)形成的上期留抵稅額即可，以確保以后增值稅申報(bào)的上期留抵稅額正確，提高外貿(mào)企業(yè)的申報(bào)質(zhì)量 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)（V8.0版）培訓(xùn)講義（外貿(mào)企業(yè)適用）出口退稅申報(bào)系統(tǒng)（V8.0版）培訓(xùn)講義（外貿(mào)企業(yè)適用）
一、申報(bào)系統(tǒng)概況
出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是《出口退稅計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的子系統(tǒng)系統(tǒng)。該系統(tǒng)旨在使申報(bào)退稅的出口企業(yè)通過(guò)對(duì)退稅進(jìn)貨憑證、退稅申報(bào)明細(xì)及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入，迅速準(zhǔn)確地生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，簡(jiǎn)化企業(yè)的工作量，提高工作效率；避免了由于手工申報(bào)所帶來(lái)的種種弊端，并通過(guò)退稅機(jī)關(guān)實(shí)際退稅信息的反饋對(duì)之實(shí)施管理，把退稅工作納入科學(xué)化、規(guī)范化的管理軌道，提高出口退稅管理的嚴(yán)謹(jǐn)性、科學(xué)性、高效性，更好地履行稅務(wù)部門(mén)出口退稅管理職責(zé)，更好地為納稅人服務(wù)。
（一）運(yùn)行環(huán)境
1、硬件環(huán)境：①計(jì)算機(jī)，Pentium－Ⅱ以上CPU，64M以上內(nèi)存，硬盤(pán)可用空間保留1G以上，顯示器設(shè)置800X600或1024X768分辨率。②打印機(jī)，可支持寬行打印紙或A3幅面的打印機(jī)。推薦使用寬行針式打印機(jī)，如：LQ1600K系列、STAR－AR3200、DPK8400E系列等。其他A3幅畫(huà)的噴墨或激光打印機(jī)也可。
2、軟件環(huán)境：軟件支持Windows98及以上操作系統(tǒng)。如需要查看數(shù)據(jù)導(dǎo)出的EXCLE格式文件，還需安裝OFFICE 97/2000/XP。
（二）8.0版設(shè)計(jì)思路及業(yè)務(wù)變化
1、方便納稅人。主要體現(xiàn)在①單票對(duì)應(yīng)，大大降低錄入工作量。②在數(shù)據(jù)采集方面，可手工錄入，也可提取數(shù)據(jù)。
2、數(shù)據(jù)采集來(lái)源于增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)。外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)數(shù)據(jù)由取自專(zhuān)用稅票改為取自增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。根據(jù)“國(guó)稅函〔2003〕1392號(hào)”文件規(guī)定，但以下三種情況例外：
①增值稅專(zhuān)用發(fā)票是2003年8月1日以前開(kāi)具的；
②購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票尚未納入增值稅防偽稅控、稽核系統(tǒng)監(jiān)控范圍的； ③應(yīng)退消費(fèi)稅的。
3、完善了申報(bào)數(shù)據(jù)核查內(nèi)容；
4、字段說(shuō)明比以前更加詳細(xì)；
5、新政策在軟件中體現(xiàn)及處理。近期出臺(tái)的新政策涉及到軟件的修改：
國(guó)稅函[2003]995號(hào)---《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅專(zhuān)用發(fā)票電子信息審核出口退稅有關(guān)事項(xiàng)的通知》；
國(guó)稅函[2003]1392號(hào)--《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物專(zhuān)用稅票電子信息審核有關(guān)問(wèn)題的通知》；
財(cái)稅[2003]222號(hào)——---《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的通知》； 國(guó)稅發(fā)[2003]139號(hào)——《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問(wèn)題的通知》。
二、使用前準(zhǔn)備工作
（一）軟件獲取: 溫州市局下載服務(wù)器 ftp://202.107.216.134/軟件下載區(qū)/申報(bào)軟件/外貿(mào)申報(bào)8.0（登錄用戶需預(yù)先注冊(cè)）；也可以直接登錄 http://004km.cn下載最新版軟件；部分企業(yè)確實(shí)不能從網(wǎng)絡(luò)獲得該軟件，可持容量在32M以上的優(yōu)盤(pán)到退稅大廳直接拷貝。
（二）安裝、啟動(dòng)
1、系統(tǒng)安裝：執(zhí)行安裝文件（外貿(mào)退稅申報(bào)v8_0_setup.exe），按提示操作即可。在系統(tǒng)安裝完成后，請(qǐng)重
在系統(tǒng)安裝完成后，請(qǐng)重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)。
2、啟動(dòng)：點(diǎn)擊桌面圖標(biāo)“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版”或執(zhí)行“開(kāi)始”----“程序”----“出口退稅電子化管理系統(tǒng)”----“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V8.0版”，系統(tǒng)開(kāi)始運(yùn)行。
3、使用退稅申報(bào)系統(tǒng)：系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認(rèn)的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當(dāng)前所屬期”中輸入本次申報(bào)期后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，即可進(jìn)入系統(tǒng)主菜單。特別注意：“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成數(shù)據(jù)采集時(shí)的“申報(bào)年月”，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報(bào)資料中報(bào)關(guān)單日期最遲的日期，先確定“當(dāng)前所屬期”。如：本次申報(bào)的20份報(bào)關(guān)單中，最大日期為2005年2月19日，則可將“當(dāng)前所屬期”錄為200502或200503均可。
（三）系統(tǒng)配置與維護(hù)
注意：只在首次使用時(shí)需要做且必須做。除下述步驟外，無(wú)需做其他操作，否則可能引起運(yùn)行出錯(cuò)。建議：進(jìn)入系統(tǒng)后或具體操作前，詳細(xì)閱讀幫助文件。
1、系統(tǒng)初始化。在系統(tǒng)初裝或正式使用之前，需進(jìn)行系統(tǒng)的初始化工作。未做初始化的系統(tǒng)向內(nèi)部運(yùn)行時(shí)，將會(huì)出錯(cuò)。執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)初始化”進(jìn)入編輯畫(huà)面，輸入字母“YES”，按回車(chē)確認(rèn)，系統(tǒng)將執(zhí)行此功能，清理數(shù)據(jù)庫(kù)并重建索引。其它的輸入將不執(zhí)行此功能。
注意：系統(tǒng)初始化將刪除所有退稅記錄并無(wú)法恢復(fù)，企業(yè)在申報(bào)內(nèi)無(wú)需做初始化，如果需要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行重排和整理，可隨時(shí)執(zhí)行數(shù)據(jù)優(yōu)化。
2、修改系統(tǒng)配置 ① 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進(jìn)入編輯畫(huà)面，點(diǎn)擊“修改”對(duì)系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如33039100000； 納稅人識(shí)別號(hào)：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號(hào)15位號(hào)碼； 企業(yè)名稱(chēng)：本企業(yè)的工商登記全稱(chēng)；
計(jì)稅計(jì)算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對(duì)應(yīng)法； 開(kāi)戶銀行名稱(chēng)：如“中國(guó)銀行溫州市分行營(yíng)業(yè)部” 銀行帳號(hào)：與上述開(kāi)戶行對(duì)應(yīng)的退稅專(zhuān)用帳號(hào)； 換匯成本檢查：選“T”；
進(jìn)貨足額檢查：選“2”，同時(shí)檢查增值稅、消費(fèi)稅； 是否預(yù)申報(bào)：選“T”。此處選擇對(duì)數(shù)據(jù)加工處理有影響。是否分部核算：選“T”，分部門(mén)核算； 是否分部申報(bào)：選“F”，不分部申報(bào)； 是否財(cái)務(wù)掛鉤：選“T”；
退稅機(jī)關(guān)代碼：輸入退稅機(jī)關(guān)所在地行政編碼，溫州市局為“330300”；
退稅機(jī)關(guān)名稱(chēng)：輸入退稅機(jī)關(guān)名稱(chēng)，溫州市局為“溫州市國(guó)稅局進(jìn)出口稅收管理處”。以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點(diǎn)擊“保存”并在提示信息中點(diǎn)擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進(jìn)行系統(tǒng)重入。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，繼續(xù)修改。
②系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改：換匯成本上下限：上限8.63，下限4.5；非六類(lèi)企業(yè)申報(bào)時(shí)限為90天，核銷(xiāo)單時(shí)限為180天，屬于六類(lèi)企業(yè)的申報(bào)時(shí)限和核銷(xiāo)單時(shí)限均為90天。超過(guò)系統(tǒng)設(shè)置的限制，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，但不影響退稅申報(bào)，企業(yè)應(yīng)對(duì)有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。
③系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，建議作如下操作：
a、執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”； 用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；
口令：點(diǎn)擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。操作人姓名：錄入操作人漢字名稱(chēng)；
操作人級(jí)別：如果該軟件為多人同時(shí)操作，為避免出錯(cuò)，日常操作時(shí)建議設(shè)置為1或2（0：系統(tǒng)管理員1：
主管負(fù)責(zé)人2：一般操作人），如果輸入 “0”，其他字段不必錄入；點(diǎn)擊“保存”后按提示退出。
b、請(qǐng)操作者每次使用自己的口令進(jìn)入系統(tǒng)。
3、設(shè)置企業(yè)自用商品代碼，由于外貿(mào)企業(yè)出口商品種類(lèi)繁多且難以確定，在設(shè)置自用商品代碼時(shí)可選擇當(dāng)前篩選條件下所有紀(jì)錄，設(shè)置完畢后，標(biāo)志欄目會(huì)出現(xiàn)字符“1”。
（四）數(shù)據(jù)恢復(fù)
為保證企業(yè)前后申報(bào)數(shù)據(jù)一致，在下載安裝完外貿(mào)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)8.0版，進(jìn)入新的申報(bào)系統(tǒng)，系統(tǒng)配置與維護(hù)完成后，進(jìn)行以下操作：
1、執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”；
2、出現(xiàn)“舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)倒入窗口”，點(diǎn)擊“選擇舊系統(tǒng)路徑”按鈕，選擇路徑，默認(rèn)路徑為“C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8。版”；
3、點(diǎn)擊“修改導(dǎo)入文件序列”按鈕，選擇“導(dǎo)入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)選項(xiàng)”；
4、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，完成。
三、退稅申報(bào)流程 一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集
（申報(bào)中最主要的工作，不僅量大而且易出錯(cuò)，務(wù)必詳細(xì)閱讀）
1、進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)采集：執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：
①關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。
建議：a、企業(yè)按“4位年+2位月+4位順序號(hào)”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)，必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常（外貿(mào)企業(yè)在4.5—8.63范圍內(nèi)）；b、對(duì)于一筆出口業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)多筆進(jìn)貨的，應(yīng)使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)；c、對(duì)于多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口或者一筆進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，應(yīng)根據(jù)出口筆數(shù)編排連續(xù)的關(guān)聯(lián)號(hào)。②稅種：增值稅選“V”；消費(fèi)稅選“C”；
③部門(mén)代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門(mén)代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊 選擇。注意：進(jìn)貨和出口的部門(mén)碼必須一一對(duì)應(yīng)，我市外貿(mào)企業(yè)部門(mén)代碼統(tǒng)一確定為“00”； ④部門(mén)名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)生成；
⑤申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200502”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“2005-01-15”、“2005-01-03”、“2005-02-19”，那么本次的申報(bào)年月為“200502”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開(kāi)申報(bào)。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對(duì)“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。
⑥申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，必須錄入兩位數(shù)字，如第一次輸入“01”。審核系統(tǒng)允許外貿(mào)企業(yè)一個(gè)月申報(bào)多次，批次最大可至“99”。
⑦序號(hào)：四位數(shù)字碼，特別注意，序號(hào)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)不能重復(fù)。如果一個(gè)月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排，如，某月第一次申報(bào)時(shí)，序號(hào)為“0001－0050”，本月第二次申報(bào)時(shí)從“0051”或間隔幾位（如：“0060”）開(kāi)始順序編排?。也可以第一次申報(bào)時(shí)自“1000“錄入，第二次申報(bào)自“2000”錄入。如：第2次申報(bào)3條記錄，分別錄入序號(hào)如下“2001，2002，2003”；
⑧發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼：如果企業(yè)申報(bào)前已經(jīng)將所有的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證信息讀入申報(bào)系統(tǒng)（執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——外部數(shù)據(jù)采集——認(rèn)證發(fā)票信息讀入”），則可以點(diǎn)擊 選擇相應(yīng)的發(fā)票號(hào)碼，其他相關(guān)的如發(fā)票代碼、供貨方納稅號(hào)、開(kāi)票日期以及發(fā)票涉及的金額稅額都會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生，操作人員只需復(fù)核該部分?jǐn)?shù)據(jù)后即可。如果企業(yè)沒(méi)有導(dǎo)入專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證信息，則跳過(guò)這兩個(gè)項(xiàng)目，直接在進(jìn)貨憑證號(hào)欄目錄入10位發(fā)代碼+8位號(hào)碼；
⑨進(jìn)貨憑證號(hào)：10位發(fā)代碼+8位號(hào)碼；a、2003年8月1日前購(gòu)貨或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票、2005年出口的，錄18位，同時(shí)在專(zhuān)用票號(hào)中錄入13位繳款書(shū)號(hào)碼，并在備注欄注明“FSK”，此條將參與專(zhuān)用稅票 信息審核。
特別注意：a、企業(yè)申報(bào)時(shí)，無(wú)論發(fā)票開(kāi)具時(shí)間在2003-8-1之前或之后，只要錄入了專(zhuān)用稅票號(hào)碼，審核系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)對(duì)審稅票信息，所以企業(yè)申報(bào)時(shí)必須注意；b、審核系統(tǒng)中稅票與發(fā)票審核無(wú)對(duì)應(yīng)關(guān)系，如發(fā)票對(duì)應(yīng)稅票號(hào)有誤，系統(tǒng)不提示疑點(diǎn)，所以企業(yè)申報(bào)應(yīng)注意；c、特殊情況：當(dāng)專(zhuān)用繳款書(shū)有多條記錄時(shí)，必須按專(zhuān)用稅票的條數(shù)及對(duì)應(yīng)的商品碼進(jìn)行拆分申報(bào)（數(shù)量及相應(yīng)的金額分拆）；d、外貿(mào)企業(yè)以前開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票分割單的，凡分割單未注明增票代碼的，應(yīng)清理；e、退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號(hào)錄消費(fèi)稅專(zhuān)用稅票號(hào)碼，該號(hào)碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專(zhuān)用稅票號(hào)碼欄。2003-08-01前開(kāi)具的消費(fèi)稅票，參與專(zhuān)用稅票信息的審核，不需在備注欄錄入“FSK”。（征消費(fèi)稅從量定額的，計(jì)稅金額可以不輸入）。⑩專(zhuān)用稅票號(hào)：長(zhǎng)度13位，其中4位是專(zhuān)用稅票右上角括號(hào)內(nèi)的4位（第1位+后3位）字軌號(hào)，加上7位流水號(hào)，再加2位條數(shù)碼。如專(zhuān)用稅票號(hào)（020031）1234567上有1條數(shù)據(jù)，錄錄入為0031123456701，如果該專(zhuān)用稅票上有2條數(shù)據(jù)，就分別錄入為0031123456701，0031123456702。
2、出口明細(xì)數(shù)據(jù)采集：執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下： ①出口發(fā)票號(hào)：即企業(yè)出口商品的出口發(fā)票號(hào)碼；
②報(bào)關(guān)單號(hào)：12位碼，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”后9位碼＋“0”＋商品項(xiàng)號(hào)組成。注意：a、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋‘0’＋商品項(xiàng)號(hào)01”；b、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類(lèi)推；c、假如關(guān)單上有4條記錄，第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，第4條記錄仍應(yīng)錄“004”，其他不變。
③出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。注意：該項(xiàng)目是計(jì)算90天、180天期限的原始依據(jù)，企業(yè)申報(bào)時(shí)不允許出現(xiàn)差錯(cuò)。
④美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)。
⑤核銷(xiāo)單號(hào)：9位碼，見(jiàn)核銷(xiāo)單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“123456789”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。
⑥代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)；若自營(yíng)出口的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；
⑦遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；
3、其他數(shù)據(jù)項(xiàng)目采集規(guī)范
①商品代碼：可參見(jiàn)報(bào)關(guān)單中間左邊“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入：
①商品編碼：錄入10位商品編碼；同一商品名稱(chēng)相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13的在10位商品編碼后加1，征17則加2。
提示：什么情況下錄入11位碼，如何加1或2，最基本的方法是：在錄入10位商品編碼后，光標(biāo)不能移動(dòng)，屏幕右上角出現(xiàn)“非基本商品”時(shí)，點(diǎn)擊商品代碼后的 進(jìn)入代碼查詢，區(qū)分情況點(diǎn)擊相應(yīng)的代碼；
②商品名稱(chēng)、單位：系統(tǒng)自動(dòng)生成，不須錄入；
③出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量，如關(guān)單數(shù)量為1000件，實(shí)際申報(bào)退稅950件，則錄入950件。特殊：出口數(shù)量小于1時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)1。具體每一筆是按0申報(bào)還是按1申報(bào)，企業(yè)遇到問(wèn)題需咨詢退稅機(jī)關(guān)；
④分批批次：一般情況下該項(xiàng)目無(wú)需錄入；
⑤發(fā)票開(kāi)票日期：增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的填發(fā)日期；初審時(shí)一定注意2003年8月1日前后時(shí)間界限；
⑥進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專(zhuān)用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專(zhuān)用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購(gòu)進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說(shuō)明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）； ⑦計(jì)稅金額及法定征稅稅率：計(jì)稅金額即專(zhuān)用稅票上的“計(jì)稅金額”；法定征稅稅率項(xiàng)目錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額；
⑧稅額、退稅率、可退稅額均由系統(tǒng)自動(dòng)生成，按回車(chē)進(jìn)入下個(gè)字段； ⑨申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)；
⑩調(diào)整標(biāo)志：DZ: 表示數(shù)據(jù)訂正 CJ:表示數(shù)據(jù)沖減，上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成。以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。
注意：退消費(fèi)稅的，需分別做增值稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集和消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集，而出口明細(xì)數(shù)據(jù)采集只做一次處理。
4．企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，備案單證數(shù)據(jù)的錄入
進(jìn)入后，直接點(diǎn)生成備案，不需要手工錄入，填上日期，辦稅員，點(diǎn)確定。OK了。其他內(nèi)容都可以不要填的，必要的話可以填上備案單證出處為財(cái)務(wù)部，同時(shí)設(shè)置標(biāo)志為R。
（二）數(shù)據(jù)加工處理
進(jìn)貨及退稅明細(xì)查詢及可申報(bào)資格檢查，匯總進(jìn)貨憑證，進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，將可申報(bào)數(shù)據(jù)生成本次申報(bào)數(shù)據(jù)。
1、申報(bào)資格檢查
進(jìn)貨明細(xì)以及出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢及審核，設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志、暫不申報(bào)標(biāo)志等，包括進(jìn)貨明細(xì)和出口明細(xì)兩個(gè)項(xiàng)目基本。下述兩個(gè)明細(xì)數(shù)據(jù)的檢查分別執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”和“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”。
①進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢：在查詢界面，按 鍵，進(jìn)入 “審核/設(shè)置認(rèn)可標(biāo)志”對(duì)話框，在此界面對(duì)退稅進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，若符合申報(bào)條件，則自動(dòng)設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志 “R”，對(duì)不符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)則標(biāo)志為＂E＂，企業(yè)須對(duì)標(biāo)志為＂E＂的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整并重新檢查； ②出口申報(bào)明細(xì)查詢：對(duì)申報(bào)的退稅申報(bào)明細(xì)做數(shù)據(jù)檢查在查詢界面，按 鍵，進(jìn)入 “審核/設(shè)置認(rèn)可標(biāo)志”對(duì)話框，在此界面對(duì)退稅申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，若符合申報(bào)條件，則自動(dòng)設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志 “R”，對(duì)不符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)則標(biāo)志為＂E＂，企業(yè)須對(duì)標(biāo)志為＂E＂的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整并重新檢查；
2、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)通過(guò)“基本申報(bào)資格檢查”的退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)檢查該申報(bào)數(shù)量與進(jìn)貨數(shù)量之間的關(guān)系；
3、換匯成本檢查：檢查企業(yè)的換匯成本是否在稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的范圍內(nèi)（4.5-8.63之間），如果軟件給出異常情況，企業(yè)可手工計(jì)算同一報(bào)關(guān)單內(nèi)的總體換匯成本，手工計(jì)算結(jié)果在合理范圍內(nèi)的可跳過(guò)異常提示直接申報(bào)退稅；
4、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查：如果認(rèn)證發(fā)票信息庫(kù)為空（發(fā)票認(rèn)證信息沒(méi)有導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)），則不需要一致性檢查；
（三）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)
1、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理——生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”后，通過(guò)基本申報(bào)資格檢查（置可申報(bào)標(biāo)志 “R”或 “P”）的退稅申報(bào)數(shù)據(jù)及退稅進(jìn)貨憑證生成相應(yīng)的預(yù)申報(bào)明細(xì)，退稅申報(bào)數(shù)據(jù)由待申報(bào)狀態(tài)轉(zhuǎn)為本次申報(bào)，生成“企業(yè)退稅預(yù)申報(bào)軟盤(pán)”，默認(rèn)路徑為“C:A”目錄。執(zhí)行此功能，系統(tǒng)對(duì)“本次申報(bào)數(shù)據(jù)”不做任何處理。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)上報(bào)的預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審后，將審核中的疑點(diǎn)信息生成數(shù)據(jù)庫(kù)文件反饋給企業(yè)。已經(jīng)開(kāi)通網(wǎng)上預(yù)審核的企業(yè)可直接將生產(chǎn)的數(shù)據(jù)上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)的預(yù)審核服務(wù)器進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)審，同樣可以得到數(shù)據(jù)庫(kù)文件的反饋信息；
建議：企業(yè)可不將預(yù)申報(bào)反饋信息讀入申報(bào)系統(tǒng)，直接采用Visual Foxpro軟件（可以到FTP服務(wù)器下載）
打開(kāi)疑點(diǎn)反饋文件查看疑點(diǎn)信息，這樣可以避免因?yàn)閾Q匯成本異常導(dǎo)致的數(shù)據(jù)暫不予申報(bào)的情況的出現(xiàn)。
2、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，數(shù)據(jù)將從采集區(qū)轉(zhuǎn)移到申報(bào)區(qū)；
3、正式申報(bào)
①查詢并打印退稅申報(bào)表：執(zhí)行“退稅正式申報(bào)查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”中，將光標(biāo)移至退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)和退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)中，對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)作申報(bào)前最后一次檢查（特別要保證“序號(hào)”不要重復(fù)，如果序號(hào)重復(fù)，則點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能”之重新生成申報(bào)序號(hào)，在“起始序號(hào)”中錄入與本月的申報(bào)序號(hào)不重復(fù)的第一個(gè)4位開(kāi)始號(hào)碼，確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)重新生成）。確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后方可打印表格。
②打印明細(xì)申報(bào)表：分別執(zhí)行“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”和“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”菜單項(xiàng)，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”，預(yù)覽無(wú)誤后點(diǎn)擊打印到EXCEL即可；
③生成并打印匯總表：匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成（填入申報(bào)批次后才會(huì)自己生成，特別注意稅額是否正確，匯總表上的總進(jìn)貨稅額應(yīng)與進(jìn)貨明細(xì)表上的總征稅稅額一致，總進(jìn)貨金額也是如此），但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤：①申報(bào)年月②申報(bào)批次③總進(jìn)項(xiàng)金額④申報(bào)退稅額，執(zhí)行“打印報(bào)表”，預(yù)覽無(wú)誤后點(diǎn)擊打印到EXCEL即可；
④打印其他申報(bào)報(bào)表，用A4打。
注意：上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無(wú)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。
⑤生成軟盤(pán)：執(zhí)行“退稅正式申報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤(pán)”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報(bào)軟盤(pán)共6個(gè)文件：分別為sb_sdsk.dbf、sb_sysin.dbf、sb_tshzb.dbf、sb_tsjh.dbf、sb_tssb.dbf、sb_tssb_ba.dbf。企業(yè)執(zhí)行“退稅正式申報(bào)軟盤(pán)”功能后，申報(bào)數(shù)據(jù)由本次申報(bào)轉(zhuǎn)為已申報(bào)狀態(tài)，轉(zhuǎn)入申報(bào)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。
建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤(pán)建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤(pán)損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù)，并為出口退稅清算提供方便。以上是完成一次申報(bào)最基本的操作，針對(duì)某項(xiàng)操作可能有多種方法，在未熟悉使用前，請(qǐng)按上述方法及步驟操作。
四、單證申報(bào)流程
（一）申報(bào)流程
具體錄入規(guī)則與申報(bào)數(shù)據(jù)基本相同
1、執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——單證申報(bào)錄入”子菜單中的各分項(xiàng)內(nèi)容，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)；
2、完成數(shù)據(jù)錄入后，將需要進(jìn)行申報(bào)的數(shù)據(jù)“設(shè)置標(biāo)志”；
3、執(zhí)行“退稅正式申報(bào)——生成單證申報(bào)軟盤(pán)”菜單項(xiàng)，生成單證申報(bào)軟盤(pán)。
（二）注意要點(diǎn)
1、證明的編號(hào)、項(xiàng)號(hào)問(wèn)題。一個(gè)編號(hào)出具一份證明。如果有多條（≤5條）記錄要在一份證明中出具，可使用一個(gè)編號(hào)，并按條數(shù)加注項(xiàng)號(hào)。以《代理出口貨物證明》為例：所附的報(bào)關(guān)單上有幾行就填幾行，報(bào)關(guān)單號(hào)應(yīng)帶項(xiàng)號(hào)，不允許同一商品合并填寫(xiě)。在錄入數(shù)據(jù)時(shí)，“序號(hào)”是按《代理出口貨物證明》進(jìn)行編號(hào)的。如當(dāng)前所屬期第一張證明的序號(hào)為0001，第二張證明的序號(hào)為0002，依此類(lèi)推?！熬幪?hào)”由企業(yè)自由編排?！拔衅髽I(yè)代碼”可以錄委托企業(yè)的海關(guān)代碼，不得隨意編號(hào)?！绊?xiàng)號(hào)”指《代理出口貨物證明》的行號(hào)，第一行為01，第二行為02，依此類(lèi)推。
2、進(jìn)料、來(lái)料、補(bǔ)報(bào)關(guān)單等證明都可按上述規(guī)則分多項(xiàng)申報(bào)。
3、退運(yùn)已補(bǔ)稅證明，一條記錄打印一張證明；
4、補(bǔ)核銷(xiāo)單一張打一條，對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單多條，將報(bào)關(guān)單金額加總；
5、撤銷(xiāo)單證已申報(bào)數(shù)據(jù)----審核反饋處理--撤銷(xiāo)單證已申報(bào)數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。
五、反饋信息處理
（一）預(yù)審核反饋信息處理
目前的計(jì)算機(jī)審核程序?qū)C(jī)審錯(cuò)誤主要分為3個(gè)級(jí)別，即：“ ”、“W”、“E”。其性質(zhì)分別是“ ”：不影響基本審核標(biāo)志。表示可能有錯(cuò)誤，審核后需對(duì)這部分疑點(diǎn)進(jìn)行核實(shí)?！癢”：警告標(biāo)志。表示存在著錯(cuò)誤程度較輕的問(wèn)題，對(duì)這部分疑點(diǎn)只能認(rèn)真核實(shí)后才能辦理退稅?！癊”：錯(cuò)誤標(biāo)志。表示存在著錯(cuò)誤，對(duì)這部分疑
點(diǎn)只有經(jīng)過(guò)認(rèn)真核實(shí)，并進(jìn)行調(diào)整后方可辦理退稅。出口企業(yè)根據(jù)不同性質(zhì)的錯(cuò)誤，分析產(chǎn)生的原因，并采取相應(yīng)的方法予以調(diào)整。
①數(shù)據(jù)無(wú)信息：包括海關(guān)數(shù)據(jù)中無(wú)此報(bào)關(guān)單號(hào)、外管局核銷(xiāo)數(shù)據(jù)中無(wú)此核銷(xiāo)單號(hào)、發(fā)票在總局發(fā)票信息中不存在等情況，出口企業(yè)須對(duì)錄入的單證號(hào)碼進(jìn)行復(fù)核；
②海關(guān)數(shù)據(jù)曾被挑過(guò)：即海關(guān)數(shù)據(jù)曾被××部門(mén)××年××月××××號(hào)挑過(guò)，出口企業(yè)須核實(shí)錄入的報(bào)關(guān)單號(hào)碼正確與否；
③申報(bào)商品碼（前8位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（hg.cmcode）不等：即申報(bào)商品碼（××××××××）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（××××××××）不等； ④申報(bào)出口數(shù)量超過(guò)海關(guān)數(shù)據(jù)：即出口企業(yè)申報(bào)出口數(shù)量超過(guò)海關(guān)報(bào)關(guān)單信息中的數(shù)量，出口企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)核對(duì)關(guān)聯(lián)號(hào)是否重復(fù)以及錄入的數(shù)量是否有誤，尤其注意要區(qū)分第一、第二計(jì)量單位，；
⑤換匯成本異常：即換匯成本高于合理上限或者低于合理下限（目前我市確定為4.5-8.63之間），出口企業(yè)可以重新計(jì)算關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)的所有商品（而非單種商品）的換匯成本，如果整個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)計(jì)算在合理范圍內(nèi)，則企業(yè)可跳過(guò)該疑點(diǎn)提示。
（二）已申報(bào)數(shù)據(jù)處理
在“生成退稅申報(bào)軟盤(pán)”（即正式申報(bào)軟盤(pán)）后，本次申報(bào)數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)入“已申報(bào)數(shù)據(jù)”，如果此時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)還需要修改，則須把此部分?jǐn)?shù)據(jù)返回采集區(qū)，進(jìn)行如下處理：
1、執(zhí)行“審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”菜單項(xiàng)；
所以在進(jìn)行數(shù)據(jù)撤返以前必須設(shè)置一定的條件（單個(gè)條件或者組合條件）對(duì)該部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行篩選，以防將其他批次的申報(bào)數(shù)據(jù)同時(shí)撤返到采集區(qū)；
3、完成數(shù)據(jù)篩選以后，在查詢界面按 鍵，進(jìn)入 “設(shè)置已認(rèn)可/取消已申報(bào)標(biāo)志”對(duì)話框，在此界面將退稅申報(bào)已申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報(bào)，使本次申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)回至數(shù)據(jù)采集區(qū)。
4、選擇“所有關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”項(xiàng)目，點(diǎn)擊“確定”鍵即可。
六、其他注意問(wèn)題
1、企業(yè)申報(bào)時(shí)，無(wú)論發(fā)票開(kāi)具時(shí)間在2003年8月1日之前或之后，只要錄入了專(zhuān)用稅票號(hào)碼，審核系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)對(duì)審稅票信息，所以企業(yè)申報(bào)時(shí)，千萬(wàn)注意；
2、審核系統(tǒng)中稅票與發(fā)票審核無(wú)對(duì)應(yīng)關(guān)系，如發(fā)票對(duì)應(yīng)稅票號(hào)有誤，系統(tǒng)不提示疑點(diǎn)，所以企業(yè)申報(bào)應(yīng)注意；
3、特殊情況：當(dāng)專(zhuān)用繳款書(shū)有多條記錄時(shí)，必須按專(zhuān)用稅票的條數(shù)及對(duì)應(yīng)的商品碼進(jìn)行拆分申報(bào)；
4、外貿(mào)企業(yè)以前開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票分割單的，凡分割單未注明增票代碼的，應(yīng)清理；
5、退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號(hào)錄消費(fèi)稅專(zhuān)用稅票號(hào)碼，該號(hào)碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專(zhuān)用稅票號(hào)碼欄。20030801前開(kāi)具的消費(fèi)稅票，參與專(zhuān)用稅票信息的審核，不需在備注欄錄入“FSK”。（征消費(fèi)稅從量定額的，計(jì)稅金額可以不輸入）。
6、為避免每次打印報(bào)表時(shí)進(jìn)行上述選擇，可以將此方案“保存”，并將其余方案“刪除”。
7、為及時(shí)備份數(shù)據(jù)，出口企業(yè)可以通過(guò)“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)配置——系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”設(shè)置“系統(tǒng)備份路徑”，并定期做“系統(tǒng)維護(hù)” —“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”。
8、申報(bào)系統(tǒng)編輯工具欄的“篩選”、“擴(kuò)展”等功能比較完善，有助于及時(shí)統(tǒng)計(jì)分析一些出口退稅數(shù)據(jù)。9、2006出口的貨物申報(bào)退稅必須使用8.0版的申報(bào)系統(tǒng)
10、出口企業(yè)在使用申報(bào)軟件前務(wù)必認(rèn)真閱讀操作說(shuō)明，在使用過(guò)程中碰到疑問(wèn)及難點(diǎn)應(yīng)先參照說(shuō)明摸索并解決，確實(shí)難以解決的可電話或上門(mén)咨詢退稅機(jī)關(guān)。③系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，建議作如下操作：
a、執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”； 用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；
口令：點(diǎn)擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。操作人姓 名：錄入操作人漢字名稱(chēng)；
操作人級(jí)別：如果該軟件為多人同時(shí)操作，為避免出錯(cuò)，日常操作時(shí)建議設(shè)置為1或2（0：系統(tǒng)管理員1：主管負(fù)責(zé)人2：一般操作人），如果輸入 “0”，其他字段不必錄入；點(diǎn)擊“保存”后按提示退出。
b、請(qǐng)操作者每次使用自己的口令進(jìn)入系統(tǒng)。
3、設(shè)置企業(yè)自用商品代碼，由于外貿(mào)企業(yè)出口商品種類(lèi)繁多且難以確定，在設(shè)置自用商品代碼時(shí)可選擇當(dāng)前篩選條件下所有紀(jì)錄，設(shè)置完畢后，標(biāo)志欄目會(huì)出現(xiàn)字符“1”。補(bǔ)充 需下載最新補(bǔ)丁 中國(guó) 退稅咨詢網(wǎng)----下載專(zhuān)區(qū) 名稱(chēng)20060615B 外貿(mào)8.0專(zhuān)用版本說(shuō)明：
本商口代碼（20060615B）只適用于外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0以上版本系統(tǒng)。
安裝說(shuō)明：
第一步：點(diǎn)擊“下載地址”。
第二步：彈出“文件下載對(duì)話框”，點(diǎn)擊“保存”按鈕，選擇另存為的文件的路徑并“保存”。
第三步：成功保存后，進(jìn)行解壓（需要安裝zip或rar解壓縮軟件才能解壓）。
注*解壓路徑一定要存放在磁盤(pán)的根目錄下。（一定不要解壓到桌面上，否則無(wú)法成功導(dǎo)入）。
第四步：打開(kāi)申報(bào)系統(tǒng)，在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單→“代碼維護(hù)”→“海關(guān)商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：CMCODE.DBF，在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單→“代碼維護(hù)”→“標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：STDCM.DBF文件。
第五步：系統(tǒng)提示：確實(shí)要更新版本？選擇“是”。
第六步：系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫(kù)？選擇“是”。
第七步：系統(tǒng)提示：確認(rèn)讀入？選擇“是”。
第八步：點(diǎn)擊“自用商品”→“設(shè)置自用代碼”→“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”→“設(shè)為自用代碼”
第九步：選擇“退出”即可。
稅率庫(kù)版本：CMCODE2006_20060615B
請(qǐng)企業(yè)自行下載，導(dǎo)入到申報(bào)系統(tǒng)即可。
最新補(bǔ)充:8.2版本的10.7以后已經(jīng)附帶20060915C最新稅率庫(kù) 如沒(méi)有請(qǐng)下載.方法和20060615B一樣
慚愧 沒(méi)有8.3的 不過(guò)大體都差不多。
一、軟件概述
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是《出口退稅計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)之一，外貿(mào)企業(yè)申報(bào)退稅必須使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)前有關(guān)的出口報(bào)關(guān)單必須已通過(guò)“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)送。
二、軟件的安裝
運(yùn)行安裝文件，按提示進(jìn)行安裝。
三、申報(bào)系統(tǒng)的運(yùn)行
安裝完畢后，啟動(dòng)計(jì)算機(jī)到windows界面，點(diǎn)擊 開(kāi)始—〉程序—〉出口退稅電子化管理系統(tǒng)—〉外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)V7.X，出現(xiàn)進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)界面，安裝后首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須使用用戶名為sa ,密碼為空 進(jìn)入系統(tǒng)，按確定，出現(xiàn)‘確認(rèn)當(dāng)前所屬期’畫(huà)面，在當(dāng)前所屬期處輸入當(dāng)前申報(bào)年月，按確定，進(jìn)行系統(tǒng)，首次進(jìn)入系統(tǒng)必須先進(jìn)行系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置。
四、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置
首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須進(jìn)行如下操作后才能正式使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)。
（1）、點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)配置設(shè)置與修改，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
點(diǎn)擊修改鍵，修改有關(guān)內(nèi)容。
企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼（10位阿拉伯?dāng)?shù)字）
企業(yè)名稱(chēng)：本企業(yè)全稱(chēng)
納稅人識(shí)別號(hào)：企業(yè)稅務(wù)登記證號(hào)碼
計(jì)稅計(jì)算方法：2 開(kāi)戶銀行碼：開(kāi)設(shè)退稅帳戶的銀行代碼
開(kāi)戶銀行名稱(chēng)：開(kāi)設(shè)退稅帳戶的銀行全稱(chēng) 銀行帳號(hào)：退稅帳戶號(hào)碼 進(jìn)貨足額檢查：2 是否分部核算：不分部核算的填F，否則填T。是否分部申報(bào)：不分部申報(bào)的填F，否則填T。是否財(cái)務(wù)掛鉤：T 審核系統(tǒng)版本：2 退稅機(jī)關(guān)代碼：4419 退稅機(jī)關(guān)名稱(chēng)：東莞市國(guó)家稅務(wù)局 修改完畢，按保存—〉退出
（2）、點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)口令設(shè)置與修改，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
首先點(diǎn)擊增加，增加一個(gè)或多個(gè)操作人員，用戶名和口令即為進(jìn)入系統(tǒng)的用戶和口令，操作人級(jí)別可參考數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明填寫(xiě)，操作人權(quán)限為：ADM（A：增加，M：修改，D：刪除），增加完畢后，點(diǎn)擊保存鍵，再點(diǎn)擊修改口令鍵，出現(xiàn)如下畫(huà)面： 輸入口令后，按確定鍵。
（3）、點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)初始化，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
系統(tǒng)安裝后，使用前必須執(zhí)行系統(tǒng)初始化，輸入大寫(xiě)‘YES’，按確定鍵。初始化后提示系統(tǒng)重入，重新進(jìn)入時(shí)使用新增的用戶和口令，不再使用用戶sa進(jìn)入。
五、退稅申報(bào)
第一步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入：包括〈基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集〉中的〈進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入〉和〈出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入〉。
1、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則：
關(guān)聯(lián)號(hào)：將最小一筆業(yè)務(wù)(即對(duì)應(yīng)的專(zhuān)用發(fā)票、稅票、報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單不能分割)編一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)，關(guān)聯(lián)號(hào)為10位：
第1位為貿(mào)易性質(zhì)，一般貿(mào)易為“1”，進(jìn)料加工為“2” 第2—3位為申報(bào)年份后兩位，如2005年應(yīng)為“05” 第4—5位為申報(bào)月份，如1月份應(yīng)為“01“ 第6—8位為申報(bào)單證的冊(cè)號(hào)，如第2冊(cè)應(yīng)為“002” 第9—10為流水號(hào)，每?jī)?cè)均由“01”起
每一冊(cè)退稅單里可包含多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)，每個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)對(duì)應(yīng)專(zhuān)用發(fā)票、稅票、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票和核銷(xiāo)單必須一起裝訂，企業(yè)申報(bào)時(shí)必須在每筆業(yè)務(wù)第一份報(bào)關(guān)單的右上角用鉛筆注明對(duì)應(yīng)的流水號(hào)；在申報(bào)表的“編號(hào)”欄填寫(xiě)本冊(cè)的關(guān)聯(lián)號(hào)前1—8位，在封面“編號(hào)”欄注明本冊(cè)關(guān)聯(lián)號(hào)（10位）的起止號(hào)。稅種：V 增值稅；C 消費(fèi)稅 申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的次數(shù)。
進(jìn)貨憑證號(hào)：增值稅專(zhuān)用發(fā)票號(hào)碼（18位，包左上角10位和右上角8位）。供貨方納稅號(hào)：供貨企業(yè)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。發(fā)票開(kāi)票日期：增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具日期。
商品代碼：商品對(duì)應(yīng)的海關(guān)商品代碼，必須與對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)一致。
專(zhuān)用稅票號(hào)：錄入稅收（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)右上角號(hào)碼，錄入規(guī)則祥見(jiàn)附件。屬于消費(fèi)稅才錄入此項(xiàng)，否則不需錄入。
2、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則：
關(guān)聯(lián)號(hào)：同一筆業(yè)務(wù)中與進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入相對(duì)應(yīng)且必須一致 申報(bào)批次：申報(bào)的次數(shù)。
出口發(fā)票號(hào)：出口發(fā)票號(hào)碼，若對(duì)應(yīng)多張出口發(fā)票，只需錄入一張出口發(fā)票的號(hào)碼。報(bào)關(guān)單號(hào)碼：出口報(bào)關(guān)單右上角號(hào)碼（9位）+0+項(xiàng)號(hào)（2位），同一張報(bào)關(guān)單上有多條信息的，必須逐條信息錄入，不能匯總錄入。出口日期：出口報(bào)關(guān)單上的出口日期
美元離岸價(jià)：報(bào)關(guān)單上的總價(jià)，非美元幣制必須折成美元價(jià)錄入。核銷(xiāo)單號(hào)：出口報(bào)關(guān)單所對(duì)應(yīng)出口收匯核銷(xiāo)單的號(hào)碼 商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)
代理證明號(hào)：屬委托代理出口申報(bào)退稅的，在此欄錄入代理出口證明號(hào)碼，且報(bào)關(guān)單號(hào)碼欄不用錄入內(nèi)容，否則，此欄為空。
第二步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)審核
1、進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，按〈審核認(rèn)可〉鍵，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置條件，按確定。
2、進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，按〈審核認(rèn)可〉鍵，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置條件，按確定。
第三步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查
1、數(shù)據(jù)加工處理—〉進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，如下圖，若檢查全部通過(guò)，沒(méi)有W、E顯示，點(diǎn)擊關(guān)閉，則可進(jìn)入下一步操作。
若有W或E，則數(shù)據(jù)檢查不通過(guò)，需再檢查錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
需要修改數(shù)據(jù)，先執(zhí)行第二步中的第1、2點(diǎn)的取消標(biāo)志操作，待修改且檢查完畢后，重新執(zhí)行第二步。
2、數(shù)據(jù)加工處理—〉換匯成本檢查，若檢查通過(guò)，點(diǎn)擊關(guān)閉，進(jìn)入下一步操作。
3、數(shù)據(jù)加工處理—〉預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。第四步、預(yù)申報(bào)
數(shù)據(jù)加工處理—〉生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，輸入本次申報(bào)最大的
聯(lián)號(hào)，或輸入10個(gè)9，點(diǎn)擊確定。顯示文本查看器，關(guān)閉后提示生成申報(bào)軟盤(pán)，將軟盤(pán)插入軟驅(qū)，路徑為A:，選擇“本地申報(bào)”，點(diǎn)擊確定，預(yù)申報(bào)完成。預(yù)申報(bào)無(wú)疑點(diǎn)或?qū)⒁牲c(diǎn)調(diào)整后，才可以進(jìn)行正式申報(bào)。
第五步、正式申報(bào)
1、預(yù)審反饋處理—〉確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)，顯示文本查看器，關(guān)閉后提示“確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎（Y/N）？”，點(diǎn)擊是，提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào)。
2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表 A、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印
退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢，按打印鍵，出現(xiàn)如下畫(huà)面： 報(bào)表預(yù)覽 是將已設(shè)置好的報(bào)表格式顯示出來(lái)。打印報(bào)表 是將已設(shè)置好的報(bào)表打印出來(lái)。
若需對(duì)報(bào)表格式進(jìn)行設(shè)置，選中 報(bào)表設(shè)置，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
可打印字段：表示可輸出到打印機(jī)打印的字段，可在里面選擇所需要打印的字段。所選擇字段：所選中的字段按順序?qū)⒃趫?bào)表中打印出來(lái)。需打印的字段：關(guān)聯(lián)號(hào)、申報(bào)批次、序號(hào)、進(jìn)貨憑證號(hào)、商品代碼、商品名稱(chēng)、數(shù)量、計(jì)稅金額、征收率、退稅率、可退稅額。選擇字段的方法：選中某一字段（變成藍(lán)色），點(diǎn)擊 > < 》 《 進(jìn)行選擇。
選中上圖左下角的 報(bào)表設(shè)置，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
企業(yè)根據(jù)自己需要，選中所需的打印設(shè)置，按確定鍵，再按生成報(bào)表，所需要的報(bào)表已經(jīng)生成。可選擇報(bào)表預(yù)覽 和打印報(bào)表 進(jìn)行操作。
導(dǎo)出數(shù)據(jù) 功能：將需打印的報(bào)表不直接輸出到打印機(jī)，按EXECL格式輸出，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際調(diào)整報(bào)表格式。
B、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印
參考A的方法,包括：關(guān)聯(lián)號(hào)、申報(bào)批次、序號(hào)、出口發(fā)票號(hào)、報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷(xiāo)單號(hào)、商品代碼、商品名稱(chēng)、出口數(shù)量、美元離岸價(jià)。
3、退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉退稅匯總申報(bào)表錄入，點(diǎn)擊增加，錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月，按回車(chē)，系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表，核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊保存，退出。
4、退稅正式申報(bào)—〉生成退稅申報(bào)軟盤(pán)，選擇“本地申報(bào)”，輸入路徑，點(diǎn)擊確定，正式申報(bào)完成。
到此，已完成退稅電子數(shù)據(jù)的正式申報(bào)，企業(yè)辦稅人員將正式申報(bào)的軟盤(pán)和有關(guān)退稅申報(bào)資料上報(bào)到國(guó)稅主管分局。
外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)出口退稅必須提供下列憑證資料：
1、出口貨物退(免)稅申報(bào)表(一式5份)；
2、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專(zhuān)用)；
3、出口收匯核銷(xiāo)單(出口退稅專(zhuān)用)；
4、出口商品銷(xiāo)售發(fā)票；
5、增值稅專(zhuān)用發(fā)票及稅收(出口貨物專(zhuān)用)繳款書(shū)；
6、出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表；
7、出口退稅貨物退稅申報(bào)明細(xì)表；
8、增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)及清單；
9、主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)要求提供的其它資料。
外貿(mào)企業(yè)將上述資料憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系順序連同封面裝訂成冊(cè)。
六、有關(guān)功能鍵的用途
最前：點(diǎn)擊后顯示最前一條記錄。最后：點(diǎn)擊后顯示最后一條記錄。
篩選：按條件輸入的內(nèi)容查詢出符合條件的記錄。如下圖
在條件輸入欄輸入條件，按增加后，條件列表和條件表達(dá)式處就顯示條件的內(nèi)容，按確定，符合條件記錄就顯示出來(lái)。瀏覽：全屏幕顯示多條記錄內(nèi)容。擴(kuò)展：包括如下功能 狀態(tài)：顯示當(dāng)前數(shù)據(jù)庫(kù)狀態(tài)。
縱排：錄入界面顯示字段縱向排列，可選擇橫排。
七、將已正式申報(bào)數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)
已正式申報(bào)的數(shù)據(jù)存在“審核反饋處理—〉已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢和已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”處，要將已申報(bào)的數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)后重新申報(bào)，執(zhí)行如下步驟：點(diǎn)擊審核反饋處理—〉已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢菜單，先用篩選功能鍵將要重新申報(bào)的數(shù)據(jù)篩選出來(lái)，點(diǎn)擊紅色的‘認(rèn)可申報(bào)’鍵，出現(xiàn)如下圖：
選中‘所有關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)’后確定，就將所篩選的所有記錄轉(zhuǎn)回待申報(bào)（即在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集處）。
若選擇第三、第四欄，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為已認(rèn)可，即數(shù)據(jù)存放在“審核反饋處理—〉已認(rèn)可進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢和已認(rèn)可出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”處，在此處的數(shù)據(jù)不能再調(diào)回待申報(bào)。
附件 錄入規(guī)則：
1、稅收（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)的錄入規(guī)則 錄入稅收（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)右上角號(hào)碼，包括 字軌號(hào)（4位）+號(hào)碼（7位）+項(xiàng)號(hào)（2位）
字軌號(hào)：是繳款書(shū)右上角括號(hào)中號(hào)碼，錄入時(shí)去掉第2、3位，只錄入第1、4、5、6位。號(hào)碼：是指繳款書(shū)右上角括號(hào)外的號(hào)碼
項(xiàng)號(hào)：一張繳款書(shū)上若只有一行數(shù)字，則項(xiàng)號(hào)為01；若有多行數(shù)字，則第一行的項(xiàng)號(hào)為01，第二行項(xiàng)號(hào)為02，如此類(lèi)推，項(xiàng)號(hào)順序不能調(diào)亂。
例如：一張繳款書(shū)右上角為（020011）1234567 第一行數(shù)字對(duì)應(yīng)進(jìn)貨憑證號(hào)為：0011123456701 第二行數(shù)字對(duì)應(yīng)進(jìn)貨憑證號(hào)為：0011123456702 第三行數(shù)字對(duì)應(yīng)進(jìn)貨憑證號(hào)為：0011123456703 若同一行數(shù)字對(duì)應(yīng)不同的商品代碼，可將同一行的數(shù)字分解多條錄入，但進(jìn)貨憑證號(hào)碼必須一致，且總和不能大于未分解的數(shù)值。
若同一行數(shù)字分解成多條錄入，只需在第一條數(shù)據(jù)的備注處錄入地區(qū)代碼，其余分解的數(shù)據(jù)不錄入地區(qū)代碼，而在備注處錄入fj。
2、國(guó)內(nèi)購(gòu)料委托加工的錄入規(guī)則
加工費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票的數(shù)量按實(shí)際發(fā)生數(shù)錄入，原材料的專(zhuān)用發(fā)票數(shù)量錄入0且必需在備注處錄入大寫(xiě)WT。
第一章外貿(mào)出口企業(yè)出口退稅的計(jì)稅依據(jù)及計(jì)算方法：
外貿(mào)企業(yè)（增值稅一般納稅人，下同）增值稅的退稅，是指出口銷(xiāo)售環(huán)節(jié)免稅，對(duì)出口貨物所含進(jìn)項(xiàng)稅額予以退還，具體計(jì)算方法如下：
一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)稅依據(jù)及計(jì)算方法
1、從增值稅一般納稅人收購(gòu)、作價(jià)加工收回貨物退稅依據(jù)的確定。
按規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)要附送增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在這兩種方式下出口退稅的計(jì)稅依據(jù)可以直接從附送的增值稅專(zhuān)用發(fā)票中認(rèn)定，不需經(jīng)過(guò)另外的計(jì)算，即以增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)金額為退稅計(jì)算依據(jù)。基本計(jì)算公式如下：
應(yīng)退稅額=外貿(mào)收購(gòu)不含增值稅購(gòu)進(jìn)金額×退稅率或=出口數(shù)量×加權(quán)平均單價(jià)×退稅率
2、從增值稅小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的出口退稅依據(jù)的確定。
（1）出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)并持普通發(fā)票的特準(zhǔn)退稅的抽紗、工藝品、香料油、山貨、草柳竹藤制品、魚(yú)網(wǎng)魚(yú)具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、紙制品等12類(lèi)貨物，其計(jì)稅依據(jù)按下列公式計(jì)算：
出口退稅的計(jì)稅依據(jù)=普通發(fā)票所列銷(xiāo)售金額（含增值稅）÷（1+征收率）應(yīng)退稅額=出口退稅的計(jì)稅依據(jù)×退稅率
上述公式中普通發(fā)票所列銷(xiāo)售金額只能是實(shí)際成交的貨物進(jìn)價(jià)，不包括運(yùn)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，如普通發(fā)票注明有這部分費(fèi)用，必須予以剔除。征 收率按6%或4%計(jì)算。
（2）出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)，其提供的發(fā)票為主管征稅機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則其計(jì)稅依據(jù)為增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng) 金額。應(yīng)退稅額=增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額×退稅率 除農(nóng)產(chǎn)品為5%外，上述出口貨物的退稅率均為6%。
3、委托加工貨物計(jì)稅依據(jù)的確定。
外貿(mào)企業(yè)委托加工的出口貨物，其計(jì)算退稅依據(jù)按下列公式計(jì)算： 出口貨物退稅計(jì)稅依據(jù)=原、輔材料金額+工繳費(fèi)
公式中的“原、輔材料金額“是指外貿(mào)企業(yè)購(gòu)入原、輔材料時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上所列的進(jìn)項(xiàng)金額，”工繳費(fèi)“是受托企業(yè)開(kāi)具的增 值稅專(zhuān)用發(fā)票所列進(jìn)項(xiàng)金額，用收款收據(jù)、普通發(fā)票的一律無(wú)效。
應(yīng)退稅額=原、輔材料金額×適用的退稅率+工繳費(fèi)×復(fù)出口貨物適用的退稅率
二、外貿(mào)企業(yè)出口貨物應(yīng)退消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)和計(jì)算方法
屬?gòu)膬r(jià)定率計(jì)征消費(fèi)稅的貨物應(yīng)依外貿(mào)企業(yè)從工廠購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)征收消費(fèi)稅的價(jià)格為依據(jù)；屬?gòu)牧慷~計(jì)征消費(fèi)稅的貨物應(yīng)依貨物購(gòu)進(jìn)和報(bào) 關(guān)出口的數(shù)量為依據(jù)；屬?gòu)?fù)合計(jì)稅辦法的，按從量定額和從價(jià)定率相結(jié)合計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅稅款。
1、實(shí)行從價(jià)定率的征收辦法：
應(yīng)退稅額=購(gòu)進(jìn)出口貨物的進(jìn)貨金額×比例稅率
2、實(shí)行從量定額的征收辦法： 應(yīng)退稅額=出口數(shù)量×定額稅率
3、實(shí)行從價(jià)定率和從量定額相結(jié)合的復(fù)合計(jì)稅的征收方法： 應(yīng)退稅額=購(gòu)進(jìn)出口貨物的進(jìn)貨金額×比例稅率+出口數(shù)量×定額稅率
外貿(mào)企業(yè)采用委托加工方式收回應(yīng)稅消費(fèi)品出口，其應(yīng)退消費(fèi)稅也按上述公式計(jì)算。
三、外貿(mào)出口企業(yè)進(jìn)料加工復(fù)出口的退稅規(guī)定
（一）進(jìn)口料件采取作價(jià)加工方式。
在進(jìn)料加工貿(mào)易方式下，外貿(mào)企業(yè)將減稅或免稅進(jìn)口的原材料、零部件轉(zhuǎn)售給其他企業(yè)加工生產(chǎn)出口貨物時(shí)，應(yīng)按銷(xiāo)售給生產(chǎn)加工企業(yè)開(kāi) 具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的金額，填具《進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)表》（外貿(mào)企業(yè)用），報(bào)經(jīng)主管退稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)同意，主管征稅機(jī)關(guān)對(duì)銷(xiāo)售料件應(yīng) 交的增值稅不計(jì)征入庫(kù)，而由主管退稅機(jī)關(guān)在出口企業(yè)辦理出口退稅時(shí)在當(dāng)期應(yīng)退稅額中扣回。對(duì)進(jìn)口料件在進(jìn)口環(huán)節(jié)實(shí)征的增值稅，憑 海關(guān)完稅憑證，計(jì)算調(diào)整減少進(jìn)口料件的應(yīng)扣退稅額。應(yīng)退增值稅計(jì)算：
應(yīng)退稅額=出口貨物的應(yīng)退稅額－銷(xiāo)售進(jìn)口料件的應(yīng)抵扣稅額
銷(xiāo)售進(jìn)口料件的應(yīng)抵扣稅額=銷(xiāo)售進(jìn)口料件金額×復(fù)出口貨物退稅率－海關(guān)已對(duì)進(jìn)口料件實(shí)征的增值稅額
出口企業(yè)不得將進(jìn)料加工貿(mào)易方式下進(jìn)口料件取得的海關(guān)征收增值稅完稅憑證交主管征稅機(jī)關(guān)作為抵扣憑證，并計(jì)算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，而應(yīng) 交主管退稅機(jī)關(guān)作為計(jì)算應(yīng)退稅的依據(jù)。對(duì)從事進(jìn)料加工貿(mào)易方式的外貿(mào)企業(yè)未按規(guī)定申請(qǐng)辦理《進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)表》的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)主管征稅機(jī)關(guān)對(duì)其保稅進(jìn)口的原材料零 部件轉(zhuǎn)售給其他企業(yè)加工的應(yīng)按規(guī)定的增值稅稅率計(jì)征銷(xiāo)售料件的增值稅
（二）進(jìn)口料件采取委托加工方式。
外貿(mào)企業(yè)采取委托加工方式委托生產(chǎn)企業(yè)加工并收回出口貨物，支付的加工費(fèi)，憑受托方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的加工費(fèi)金額，依 復(fù)出口貨物適用的退稅率計(jì)算應(yīng)退稅額。應(yīng)退增值稅計(jì)算：
應(yīng)退稅額=增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的加工費(fèi)金額×復(fù)出口貨物退稅率 第二章退稅單證要求
一、退稅單證基本要求
退稅單證是申報(bào)出口退稅的法定憑證，退稅單證的開(kāi)具及配單是否正確、規(guī)范，直接關(guān)系到申報(bào)出口退稅的真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，也 直接關(guān)系到退稅機(jī)關(guān)退稅審核審批的順利進(jìn)行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報(bào)中要對(duì)照基本規(guī)定、核單要求認(rèn)真、仔細(xì)、規(guī)范操作。
1、增值稅專(zhuān)用發(fā)票。開(kāi)具必須清晰規(guī)范，購(gòu)貨單位欄 名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶銀行及帳號(hào)必須逐一填寫(xiě)準(zhǔn)確、齊全。通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票密碼區(qū)應(yīng)保持清潔，增 值稅專(zhuān)用發(fā)票號(hào)碼與密碼內(nèi)對(duì)應(yīng)號(hào)碼必須一致，且申報(bào)退稅時(shí)要求到征收部門(mén)認(rèn)證通過(guò)。貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)欄必須填寫(xiě)規(guī)范的中文名稱(chēng)。規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)應(yīng)盡量填寫(xiě)，如規(guī)格型號(hào)過(guò)多，不能一一填寫(xiě)，應(yīng)在規(guī)格型號(hào)中填“詳見(jiàn)清單”字樣，數(shù)量欄中應(yīng)填寫(xiě)“ 一批”等，并附當(dāng)?shù)貒?guó)稅局認(rèn)可的《銷(xiāo)貨清單》，明細(xì)內(nèi)容在《銷(xiāo)貨清單》中一一列明。計(jì)量單位欄中如以“套”等不能確切反映貨物數(shù) 量的單位來(lái)計(jì)量的，應(yīng)寫(xiě)明以幾樣或幾件套組成。填開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定在“金額”、“稅額”欄合計(jì)（小寫(xiě)）數(shù)前和“價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）”合計(jì)數(shù)前用“ァ焙汀啊痢狽歐舛?。墅候喳烘眳Q攵ジ裉羈Ｏ醯ノ煥改冢钚垂娑ǖ哪諶萃猓褂癰欠⑵弊ㄓ謎祿蠆莆褡ㄕ攏壞寐┨羈比誦彰
出口退稅是對(duì)出口貨物退還或免征增值稅、消費(fèi)稅的一項(xiàng)稅收政策。出口退稅的貨物一般應(yīng)具備5個(gè)條件，一是必須屬于已征或應(yīng)征增值稅、消費(fèi)稅的產(chǎn)品；二是必須報(bào)關(guān)離 境；三是必須從境外收匯；四是必須有退稅權(quán)的企業(yè)出口的貨物；五是必須在財(cái)務(wù)上作出 口銷(xiāo)售。出口退稅的企業(yè)包括外貿(mào)企業(yè)（含工貿(mào)企業(yè)）、工業(yè)企業(yè)和特定出口退稅企業(yè)。特定出口退稅企業(yè)出口退稅方法與外貿(mào)企業(yè)基本相同。外貿(mào)企業(yè)出口退稅的計(jì)算和申報(bào)
外貿(mào)企業(yè)，指有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的貿(mào)易型企業(yè)。對(duì)其自營(yíng)或委托出口的貨物實(shí)行出口退稅辦法。
一、出口退稅的計(jì)算
（一）計(jì)稅依據(jù)和退稅率
準(zhǔn)確地計(jì)算出口退稅，必須正確地確定計(jì)稅依據(jù)和適用退稅率。
1.計(jì)稅依據(jù) 出口退稅的計(jì)稅依據(jù)，指按照出口貨物適用退稅率計(jì)算應(yīng)退稅額的計(jì)稅金額或計(jì)稅數(shù)量。
（1）外貿(mào)企業(yè)出口貨物退增值稅的計(jì)稅依據(jù)為出口產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)金額。如果出口貨物一次購(gòu)進(jìn)一票出口，可以直接從專(zhuān)用發(fā)票上取得；如果一次購(gòu)進(jìn)多票出口或多次購(gòu)進(jìn)、多票出口，不能具體到哪一票業(yè)務(wù)時(shí)，可以用同一產(chǎn)品加權(quán)平均單價(jià)乘以實(shí)際出口數(shù)量計(jì)算得出。如 果出口貨物是委托加工產(chǎn)品，其退稅計(jì)稅依據(jù)為用于委托加工的原材料購(gòu)進(jìn)金額和支付的 加工費(fèi)金額。
（2）外貿(mào)企業(yè)出口貨物退消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)為，出口消費(fèi)稅應(yīng)稅貨物的購(gòu)進(jìn)金額或?qū)嶋H出口數(shù)量?？筛鶕?jù)出口情況，從消費(fèi)稅繳款書(shū)中直接取得或計(jì)算得出。2.退稅率
出口退稅的退稅率是，根據(jù)出口貨物退稅計(jì)稅依據(jù)計(jì)算應(yīng)退稅款的比例。包括增值稅退稅率、消費(fèi)稅退稅率或單位產(chǎn)品退稅額。由于消費(fèi)稅退稅率或單位產(chǎn)品退稅額與征稅完全相同，這里主要介紹增值稅退稅率。
1994年稅制改革后，我國(guó)出口產(chǎn)品的增值稅退稅率與征稅稅率是一致的，但在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)存在少征多退、退稅額增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于征稅增長(zhǎng)速度，退稅規(guī)模超出財(cái)政負(fù)擔(dān)能力等問(wèn)題。為了既支持外貿(mào)事業(yè)發(fā)展，又兼顧財(cái)政緊張的實(shí)際情況，國(guó)務(wù)院先后兩次調(diào)低了 出口貨物的退稅率。自1996年1月1日起（含1月1日），報(bào)關(guān)離境的出口貨物按照下列稅率 計(jì)退增值稅。
（1）煤炭、農(nóng)產(chǎn)品出口退稅率為3％；
（2）以農(nóng)產(chǎn)品為原料加工生產(chǎn)的工業(yè)品和除煤炭、農(nóng)產(chǎn)品以外按13％稅率征收增值稅的 貨物（如小農(nóng)具、農(nóng)藥、化肥等）以及從小規(guī)模納稅人收購(gòu)的符合退稅條件的貨物（農(nóng) 產(chǎn)品除外）出口退稅率為6％；
（3）按17％稅率征收增值稅的一般工業(yè)品，出口退稅率為9％；
（4）外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工收回后出口的貨物，其支付的工繳費(fèi)部分的退稅率為14％。需要注意的是，根據(jù)出口退稅的“從低退稅”原則，考慮到征稅中存在的實(shí)際問(wèn)題，對(duì)出口的農(nóng)產(chǎn)品，如果專(zhuān)用發(fā)票注明的稅率是17％，也只按3％的退稅率計(jì)算退稅；對(duì)出 口的以農(nóng)產(chǎn)品為原料加工生產(chǎn)的工業(yè)品和一般工業(yè)品，如果專(zhuān)用發(fā)票注明的稅率是13％，則分別按3％和6％的退稅率計(jì)算退稅。
（二）計(jì)算方法
準(zhǔn)確地計(jì)算出口退稅，必須掌握正確的計(jì)算方法。一般來(lái)說(shuō)，出口貨物應(yīng)退稅額等于 計(jì)稅依據(jù)乘以退稅率，當(dāng)期（次）應(yīng)退稅額等于當(dāng)期（次）各出口貨物應(yīng)退稅額的總和 但對(duì)進(jìn)料加工復(fù)出口貨物，由于進(jìn)口料件給予了免稅，因此應(yīng)計(jì)算抵減部分退稅額。有關(guān) 計(jì)算公式如下：
1.一般貿(mào)易、加工補(bǔ)償貿(mào)易和易貨貿(mào)易出口貨物 應(yīng)退稅額＝計(jì)稅依據(jù)×適用退稅率 2.委托加工收回后出口的貨物 應(yīng)退稅額＝原材料金額×退稅率＋工繳費(fèi)金額×14％ 3.進(jìn)料加工復(fù)出口貨物
應(yīng)退稅額＝計(jì)稅依據(jù)×退稅率－銷(xiāo)售進(jìn)口料件應(yīng)抵減退稅額
銷(xiāo)售進(jìn)口料應(yīng)抵減退稅額＝銷(xiāo)售進(jìn)口料件金額×退稅率－海關(guān)對(duì)進(jìn)口料件實(shí)征增值稅稅額 出口退稅計(jì)算的關(guān)鍵是，正確確定出口貨物的計(jì)稅依據(jù)和退稅率。對(duì)進(jìn)料加工復(fù)出口貨物的銷(xiāo)售進(jìn)口料件應(yīng)抵減退稅額，由于加工后的貨物是分次出口的，核銷(xiāo)期很長(zhǎng)，很難具體確定哪一次出口貨物該抵減多少退稅額。因此，一般由主管出口退稅的國(guó)稅機(jī)關(guān)在開(kāi) 具“進(jìn)料加工貿(mào)易申請(qǐng)表”后，從企業(yè)應(yīng)退稅款中扣除。
（三）具體計(jì)算實(shí)例
某化工進(jìn)出口公司1997年1月購(gòu)進(jìn)及出口貨物的有關(guān)資料如 下（年初無(wú)庫(kù)存）： 1.購(gòu)進(jìn)檸檬酸40000公斤，金額273504.27元，稅額46495.73元，已出口20000公斤； 2.&127;購(gòu)進(jìn)鹽36000公斤，金額9230.77元，稅額1569.23元，尚未出口；
3.以進(jìn)料加工貿(mào)易方式免稅進(jìn)口煙膠250噸，其中200噸轉(zhuǎn)售給某輪胎廠加工輪胎，銷(xiāo)售金額1440000元，稅額244800元，已開(kāi)具“進(jìn)料加工貿(mào)易申請(qǐng)表”，另50噸以委托加工方式加工輪胎。購(gòu)進(jìn)輪胎300條，金額965897.40元，增值稅額164202.56元，消費(fèi)稅額96589.74 元；委托加工收回輪胎100條，支付工繳費(fèi)金額120000元，增值稅額20400元，工廠按同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格代收代繳消費(fèi)稅32196.60元。購(gòu)進(jìn)和委托加工收回的輪胎已全部出口； 4.購(gòu)進(jìn)蒽醌3000公斤，金額175641.03元，稅額29858.98元，已出口1000公斤； 5.購(gòu)進(jìn)林可霉素1250公斤，金額487179.50元，稅額82820.52元，已全部出口； 6.購(gòu)進(jìn)汽油200000升，金額360000元，增值稅額61200元，消費(fèi)稅額40000元，已出口100000 升（72000公斤）；
7.購(gòu)進(jìn)薄荷油20噸，金額3000000元，稅額510000元，已出口10噸；
8.購(gòu)進(jìn)撲熱息痛10000公斤，金額211965.81元，稅額、36034.19元，已全部出口； 9.購(gòu)進(jìn)乳膠手套240000雙，金額866640元，稅額147328.80元，已出口100000雙； 10.購(gòu)進(jìn)分散藍(lán)1500公斤，金額43589.75元，稅額7410.26元，已出口。
在出口退稅憑證、手續(xù)齊全，出口貨物貨源真實(shí)的前提下，應(yīng)退稅額的計(jì)算步驟如下：（1）確定計(jì)稅依據(jù)
根據(jù)本月購(gòu)進(jìn)和出口貨物的情況，各出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)稅依據(jù)分別為： ①檸檬酸 273504.27/40000×20000＝136752.14（元）②輪胎及加工費(fèi) 965897.40元和120000（元）③蒽醌 175641.03/3000×1000＝58547（元）④林可霉素 487179.50元
⑤汽油 360000/200000×100000＝180000（元）⑥薄荷油3000000/20×10＝1500000元 ⑦撲熱息痛 211965.81（元）
⑧乳膠手套 866640/240000×100000＝361100（元）⑨分散藍(lán) 43589.75元
本月應(yīng)退消費(fèi)稅的出口貨物有輪胎和汽油，其計(jì)稅依據(jù)為1287864元和100000升。（2）確定退稅率
出口貨物的退稅率，可從《出口退稅工作手冊(cè)》的《出口貨物征稅與退稅稅率對(duì)照表》 中取得，該公司本月出口貨物增值稅退稅率除薄荷油為6％、輪胎工繳費(fèi)為14％外，其余 均為9％，輪胎消費(fèi)稅退稅率為10％，汽油消費(fèi)稅單位退稅額為0.2元/升。（3）計(jì)算應(yīng)退稅額 本月出口貨物應(yīng)退稅額為： ① 檸檬酸
應(yīng)退增值稅額＝136752.14×9％＝12307.69（元）② 輪胎
應(yīng)退增稅額＝965897.40×9％＋120000×14％＝103730.77（元）應(yīng)退消費(fèi)稅額＝1287864.00×10％＝128786.40（元）③ 蒽醌
應(yīng)退增值稅額＝58547.00×9％＝5269.23（元）④ 林可霉素
應(yīng)退增值稅額＝487179.50×9％＝43846.16（元）⑤ 汽油
應(yīng)退增值稅額＝180000.00×9％＝16200（元）應(yīng)退消費(fèi)稅額＝100000×0.2＝20000（元）⑥ 薄荷油
應(yīng)退增值稅額＝1500000.00×6％＝90000（元）⑦ 撲熱息痛
應(yīng)退增值稅額＝211965.81×9％＝19076.92（元）
⑧ 乳膠手套
應(yīng)退增值稅額＝361100.00×9％＝32499（元）⑨ 分散藍(lán)
應(yīng)退增值稅額＝43589.75×9％＝3923.08（元）
⑩ 銷(xiāo)售進(jìn)口料件應(yīng)抵減退稅額＝1440000.00×9％＝129600（元）
該公司1997年1月按出口貨物名稱(chēng)、數(shù)量計(jì)算應(yīng)退增值稅額326852.85元，扣除銷(xiāo)售以 進(jìn)料加工貿(mào)易方式進(jìn)口的煙膠應(yīng)抵減退稅額129600元，實(shí)際應(yīng)退增值稅197252.85元；應(yīng)退消費(fèi)稅148786.40元，合計(jì)應(yīng)退稅額346039.25元。
二、出口退稅的申報(bào)
出口退稅申報(bào)，指已辦理出口退稅登記的出口企業(yè)，在產(chǎn)品實(shí)際出口以后，向主管出 口退稅的國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還其出口產(chǎn)品稅款的過(guò)程。
（一）出口退稅申報(bào)的程序和要求
1.出口退稅申報(bào)程序 外貿(mào)企業(yè)出口貨物申請(qǐng)退稅，應(yīng)用計(jì)算機(jī)生成（實(shí)行出口退稅計(jì)算機(jī)管理的企業(yè)）或 手工填報(bào)《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》、《出口貨物退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì) 表》、《出口貨物退稅匯總申報(bào)表》等表格，并提供辦理出口 退稅所需的憑證資料，先報(bào)外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)稽核簽章，然后再報(bào)主管出口退稅的國(guó)稅機(jī)關(guān) 申請(qǐng)退稅。
2.申請(qǐng)出口退稅的憑證
外貿(mào)企業(yè)辦理出口貨物退稅，一般必須提供以下憑證：
（1）購(gòu)進(jìn)出口貨物的專(zhuān)用發(fā)票（稅款抵扣聯(lián)）或普通發(fā)票；
（2）購(gòu)進(jìn)出口貨物對(duì)應(yīng)的、經(jīng)銀行簽章的稅收（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)；
（3）出口貨物銷(xiāo)售明細(xì)帳；
（4）蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章的《出口貨物報(bào)關(guān)單<出口退稅聯(lián)>》；
（5）蓋有外匯管理機(jī)關(guān)核銷(xiāo)章的《出口收匯核銷(xiāo)單<出口退稅專(zhuān)用聯(lián)>》；
（6）出口銷(xiāo)售發(fā)票；
（7）委托代理出口的貨物，還需提供主管受托企業(yè)出口退稅的國(guó)稅機(jī)關(guān)開(kāi)具的“代理出口貨物證明”和代理出口協(xié)議副本。
3.出口退稅申報(bào)的要求
（1）出口企業(yè)只有在貨物報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上作銷(xiāo)售處理后方可申報(bào)退稅；
（2）出口企業(yè)必須在主管出口退稅的國(guó)稅機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間申報(bào)退稅。上一出口退稅（再上年12月至上年11月）出口的貨物應(yīng)在下一年3月底之前申報(bào)完畢，過(guò)期退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)不予受理；
（3）出口企業(yè)應(yīng)將申報(bào)出口退稅的有關(guān)憑證按照《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》和《出口 貨物退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表》的順序配套裝訂成冊(cè)，以便于審核；
（4）實(shí)行出口退稅計(jì)算機(jī)管理的外貿(mào)企業(yè)，還應(yīng)報(bào)送出口退稅申報(bào)軟盤(pán)。
（二）計(jì)算機(jī)申報(bào)退稅操作方法
1.采集退稅所需的增值稅進(jìn)貨憑證和申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)
（1）增值稅進(jìn)貨憑證的錄入： 以增值稅專(zhuān)用稅票為準(zhǔn)（13位碼），不錄入專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù)，錄入時(shí)按類(lèi)似報(bào)關(guān)單號(hào)碼 規(guī)則填列。
進(jìn)貨憑證號(hào)為“１１位碼 ＋ ０１”
｜
｜
稅票右上角
擴(kuò)展碼（第一筆商品01、第二筆商品02??）
（2）出口收匯核銷(xiāo)單的錄入：號(hào)碼為9位碼，即核銷(xiāo)單右上角33加后面7位碼，錄入時(shí)左 對(duì)齊填列。
（3）報(bào)關(guān)單號(hào)的錄入：
報(bào)關(guān)單號(hào)為“報(bào)關(guān)單編號(hào)＋空號(hào)＋條數(shù)碼”
｜
｜
｜
9位
1位 2位
｜
｜
０
第一筆01、第二筆02??
（4）商品碼的錄入
① 出口退稅申報(bào)中使用的商品碼必須為基本商品碼，標(biāo)志為：“＊”。
② 允許追加標(biāo)準(zhǔn)商品碼下的名稱(chēng)、單位（非標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位），為該公司的自加商品碼，且必須用10位碼（其前8或9位須為標(biāo)準(zhǔn)商品碼）。若企業(yè)開(kāi)始用標(biāo)準(zhǔn)商品碼申報(bào)，年中對(duì) 此商品又按自加商品碼申報(bào)，則可能造成前后數(shù)據(jù)不符，故在商品碼管理中不允許如此追 加商品碼，同一企業(yè)同一商品碼下的單位應(yīng)在1個(gè)核算年內(nèi)保持一致。
③ 原商品碼庫(kù)中的商品碼（即對(duì)應(yīng)的信息）為標(biāo)準(zhǔn)商品碼，標(biāo)志為：“Ｔ”。商品碼庫(kù) 中有些商品計(jì)量單位設(shè)置為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位，不允許修改。消費(fèi)稅從量定額征稅商品的計(jì)量 單位，不論是否標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位，均不允許修改。
（5）代理證明的錄入：只錄入《代理出口貨物證明》編號(hào)，不錄入報(bào)關(guān)單號(hào)。
（6）特殊填報(bào)數(shù)據(jù)錄入：調(diào)撥增值的出口貨物，其完稅分割單正常錄入，增值部分繳款 書(shū)只錄金額，不錄數(shù)量；委托加工主要材料應(yīng)填報(bào)加工后成品數(shù)量，其余材料、加工費(fèi)等 應(yīng)填報(bào)數(shù)量為0，金額、稅款按專(zhuān)用稅票填列。
2.匯總并查詢申報(bào)數(shù)據(jù) 首先匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，再查詢匯總數(shù)據(jù)?！冻隹谕硕愗浳镞M(jìn)貨憑證申報(bào)表》各欄次匯總 合計(jì)數(shù)必須與《出口貨物申報(bào)明細(xì)表》各欄次匯總合計(jì)數(shù)相吻合，方可直接生成申報(bào)數(shù)據(jù)。若有錯(cuò)誤，請(qǐng)選擇錯(cuò)誤數(shù)據(jù)查詢及調(diào)整，用外加功能“Ｘ”找出錯(cuò)誤的原因并修改。用“Ｌ” 鍵比較數(shù)據(jù)出錯(cuò)所在。
3.打印退稅報(bào)表，生成退稅申報(bào)軟盤(pán) 采集錄入的出口退稅數(shù)據(jù)經(jīng)匯總修改后，即可打印《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》、《出 口貨物退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表》等表格，并生成出口退稅申報(bào)軟盤(pán)。
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2008-09-05 【打印】 【收藏】
上一條：出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程
第四篇：外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)單證信息備案操作指南
外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)單證信息備案操作指南
一、出口無(wú)電子信息申報(bào)錄入
打開(kāi)菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集?出口信息情況申報(bào)錄入?出口無(wú)電子信息申報(bào)錄入”，進(jìn)入操作界面后，按下列指標(biāo)進(jìn)行錄入，如圖：
填表說(shuō)明：
【所屬期
】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201401。每年3月15日至4月進(jìn)行無(wú)電子信息備案申報(bào)
【申報(bào)批次
】同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報(bào)批次，用于同一個(gè)月多次申報(bào)
【序號(hào)
】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【單證種類(lèi)
】說(shuō)明：無(wú)相關(guān)電子信息單證種類(lèi)，如出口貨物報(bào)關(guān)單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、代理出口貨物證明等
【單證號(hào)碼
】規(guī)則：查詢報(bào)關(guān)單信息的，單證號(hào)碼填寫(xiě)21位報(bào)關(guān)單號(hào)碼；查詢發(fā)票信息的，單證號(hào)碼填寫(xiě)發(fā)票代碼和號(hào)碼；查詢代理證明信息的，單證號(hào)碼填寫(xiě)12位或19位代理出口證明號(hào)碼，繳款書(shū)填寫(xiě)22位號(hào)碼
【出口（開(kāi)具）日期】報(bào)關(guān)單的出口日期、繳款書(shū)的填發(fā)日期、認(rèn)證發(fā)票或其他單證的開(kāi)具日期
二、生成出口無(wú)電子信息申報(bào)數(shù)據(jù)
打開(kāi)“退稅正式申報(bào)?生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出窗口中輸入對(duì)應(yīng)的“所屬期”、“批次”，按系統(tǒng)提示輸入數(shù)據(jù)保存路徑生成出口無(wú)電子信息申報(bào)數(shù)據(jù)。
三、報(bào)表打印
打開(kāi)“退稅正式申報(bào)?打印信息及其他申報(bào)報(bào)表”，在彈出的窗口中輸入對(duì)應(yīng)“打印所屬期”、“打印批次”，然后選擇“出口退（免）稅憑證無(wú)相關(guān)電子信息申報(bào)表”，點(diǎn)擊“打印預(yù)覽”完成報(bào)表打印操作，如圖。
四、無(wú)電子信息申報(bào)數(shù)據(jù)撤銷(xiāo)
當(dāng)操作發(fā)現(xiàn)生成的數(shù)據(jù)有誤或稅務(wù)部門(mén)反饋已存在相關(guān)電子信息的，可打開(kāi)“審核反饋處理?已申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)查詢?出口信息情況申報(bào)數(shù)據(jù)?撤銷(xiāo)信息申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出的窗口中輸入對(duì)應(yīng)的“所屬期”、“批次”，點(diǎn)擊“確定”，根據(jù)系統(tǒng)提示完成數(shù)據(jù)撤銷(xiāo)操作，如圖。
第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作系統(tǒng)指南
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作系統(tǒng)指南
一、軟件概述
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是《出口退稅計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)之一，外貿(mào)企業(yè)申報(bào)退稅必須使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)前有關(guān)的出口報(bào)關(guān)單必須已通過(guò)?口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)?出口退稅子系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)送。
二、軟件的安裝
運(yùn)行安裝文件，按提示進(jìn)行安裝。
三、申報(bào)系統(tǒng)的運(yùn)行
安裝完畢后，啟動(dòng)計(jì)算機(jī)到windows界面，點(diǎn)擊 開(kāi)始—〉程序—〉出口退稅電子化管理系統(tǒng)—〉外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)V7.X，出現(xiàn)進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)界面，安裝后首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須使用用戶名為sa ,密碼為空 進(jìn)入系統(tǒng)，按確定，出現(xiàn)‘確認(rèn)當(dāng)前所屬期’畫(huà)面，在當(dāng)前所屬期處輸入當(dāng)前申報(bào)年月，按確定，進(jìn)行系統(tǒng)，首次進(jìn)入系統(tǒng)必須先進(jìn)行系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置。
四、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置
首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須進(jìn)行如下操作后才能正式使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)。
（1）、點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)配置設(shè)置與修改，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
點(diǎn)擊修改鍵，修改有關(guān)內(nèi)容。
企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼（10位阿拉伯?dāng)?shù)字）
企業(yè)名稱(chēng)：本企業(yè)全稱(chēng)
納稅人識(shí)別號(hào)：企業(yè)稅務(wù)登記證號(hào)碼
計(jì)稅計(jì)算方法：2
開(kāi)戶銀行碼：開(kāi)設(shè)退稅帳戶的銀行代碼
開(kāi)戶銀行名稱(chēng)：開(kāi)設(shè)退稅帳戶的銀行全稱(chēng)
銀行帳號(hào)：退稅帳戶號(hào)碼
進(jìn)貨足額檢查：2
是否分部核算：不分部核算的填F，否則填T。
是否分部申報(bào)：不分部申報(bào)的填F，否則填T。
是否財(cái)務(wù)掛鉤：T
審核系統(tǒng)版本：2
退稅機(jī)關(guān)代碼：4419
退稅機(jī)關(guān)名稱(chēng)：東莞市國(guó)家稅務(wù)局
修改完畢，按保存—〉退出
（2）、點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)口令設(shè)置與修改，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
首先點(diǎn)擊增加，增加一個(gè)或多個(gè)操作人員，用戶名和口令即為進(jìn)入系統(tǒng)的用戶和口令，操作人級(jí)別可參考數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明填寫(xiě)，操作人權(quán)限為：ADM（A：增加，M：修改，D：刪除），增加完畢后，點(diǎn)擊保存鍵，再點(diǎn)擊修改口令鍵，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
輸入口令后，按確定鍵。
（3）、點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)初始化，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
系統(tǒng)安裝后，使用前必須執(zhí)行系統(tǒng)初始化，輸入大寫(xiě)‘YES’，按確定鍵。
初始化后提示系統(tǒng)重入，重新進(jìn)入時(shí)使用新增的用戶和口令，不再使用用戶sa進(jìn)入。
五、退稅申報(bào)
第一步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入：包括〈基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集〉中的〈進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入〉和〈出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入〉。
1、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則：
關(guān)聯(lián)號(hào)：將最小一筆業(yè)務(wù)(即對(duì)應(yīng)的專(zhuān)用發(fā)票、稅票、報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單不能分割)編一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)，關(guān)聯(lián)號(hào)為10位：
第1位為貿(mào)易性質(zhì)，一般貿(mào)易為?1?，進(jìn)料加工為?2?
第2—3位為申報(bào)年份后兩位，如2005年應(yīng)為?05?
第4—5位為申報(bào)月份，如1月份應(yīng)為?01?
第6—8位為申報(bào)單證的冊(cè)號(hào)，如第2冊(cè)應(yīng)為?002?
第9—10為流水號(hào)，每?jī)?cè)均由?01?起
每一冊(cè)退稅單里可包含多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)，每個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)對(duì)應(yīng)專(zhuān)用發(fā)票、稅票、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票和核銷(xiāo)單必須一起裝訂，企業(yè)申報(bào)時(shí)必須在每筆業(yè)務(wù)第一份報(bào)關(guān)單的右上角用鉛筆注明對(duì)應(yīng)的流水號(hào)；在申報(bào)表的?編號(hào)?欄填寫(xiě)本冊(cè)的關(guān)聯(lián)號(hào)前1—8位，在封面?編號(hào)?欄注明本冊(cè)關(guān)聯(lián)號(hào)（10位）的起止號(hào)。
稅種：V 增值稅；C 消費(fèi)稅
申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的次數(shù)。
進(jìn)貨憑證號(hào)：增值稅專(zhuān)用發(fā)票號(hào)碼（18位，包左上角10位和右上角8位）。
供貨方納稅號(hào)：供貨企業(yè)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。
發(fā)票開(kāi)票日期：增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具日期。
商品代碼：商品對(duì)應(yīng)的海關(guān)商品代碼，必須與對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)一致。
專(zhuān)用稅票號(hào)：錄入稅收（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)右上角號(hào)碼，錄入規(guī)則祥見(jiàn)附件。屬于消費(fèi)稅才錄入此項(xiàng)，否則不需錄入。
2、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則：
關(guān)聯(lián)號(hào)：同一筆業(yè)務(wù)中與進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入相對(duì)應(yīng)且必須一致 申報(bào)批次：申報(bào)的次數(shù)。
出口發(fā)票號(hào)：出口發(fā)票號(hào)碼，若對(duì)應(yīng)多張出口發(fā)票，只需錄入一張出口發(fā)票的號(hào)碼。
報(bào)關(guān)單號(hào)碼：出口報(bào)關(guān)單右上角號(hào)碼（9位）+0+項(xiàng)號(hào)（2位），同一張報(bào)關(guān)單上有多條信息的，必須逐條信息錄入，不能匯總錄入。
出口日期：出口報(bào)關(guān)單上的出口日期
美元離岸價(jià)：報(bào)關(guān)單上的總價(jià)，非美元幣制必須折成美元價(jià)錄入。核銷(xiāo)單號(hào)：出口報(bào)關(guān)單所對(duì)應(yīng)出口收匯核銷(xiāo)單的號(hào)碼
商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)
代理證明號(hào)：屬委托代理出口申報(bào)退稅的，在此欄錄入代理出口證明號(hào)碼，且報(bào)關(guān)單號(hào)碼欄不用錄入內(nèi)容，否則，此欄為空。
第二步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)審核
1、進(jìn)入?基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入?，按〈審核認(rèn)可〉鍵，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置條件，按確定。
2、進(jìn)入?基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入?，按〈審核認(rèn)可〉鍵，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置條件，按確定。
第三步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查
1、數(shù)據(jù)加工處理—〉進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，如下圖，若檢查全部通過(guò)，沒(méi)有W、E顯示，點(diǎn)擊關(guān)閉，則可進(jìn)入下一步操作。
若有W或E，則數(shù)據(jù)檢查不通過(guò)，需再檢查錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。需要修改數(shù)據(jù)，先執(zhí)行第二步中的第1、2點(diǎn)的取消標(biāo)志操作，待修改且檢查完畢后，重新執(zhí)行第二步。
2、數(shù)據(jù)加工處理—〉換匯成本檢查，若檢查通過(guò)，點(diǎn)擊關(guān)閉，進(jìn)入下一步操作。
3、數(shù)據(jù)加工處理—〉預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。
第四步、預(yù)申報(bào)
數(shù)據(jù)加工處理—〉生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，輸入本次申報(bào)最大的聯(lián)號(hào)，或輸入10個(gè)9，點(diǎn)擊確定。顯示文本查看器，關(guān)閉后提示生成申報(bào)軟盤(pán)，將軟盤(pán)插入軟驅(qū)，路徑為A:，選擇?本地申報(bào)?，點(diǎn)擊確定，預(yù)申報(bào)完成。
預(yù)申報(bào)無(wú)疑點(diǎn)或?qū)⒁牲c(diǎn)調(diào)整后，才可以進(jìn)行正式申報(bào)。
第五步、正式申報(bào)
1、預(yù)審反饋處理—〉確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)，顯示文本查看器，關(guān)閉后提示?確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎（Y/N）？?，點(diǎn)擊是，提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào)。
2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表
A、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印
退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢，按打印鍵，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
報(bào)表預(yù)覽 是將已設(shè)置好的報(bào)表格式顯示出來(lái)。
打印報(bào)表 是將已設(shè)置好的報(bào)表打印出來(lái)。
若需對(duì)報(bào)表格式進(jìn)行設(shè)置，選中 報(bào)表設(shè)置，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
可打印字段：表示可輸出到打印機(jī)打印的字段，可在里面選擇所需要打印的字段。
所選擇字段：所選中的字段按順序?qū)⒃趫?bào)表中打印出來(lái)。需打印的字段：關(guān)聯(lián)號(hào)、申報(bào)批次、序號(hào)、進(jìn)貨憑證號(hào)、商品代碼、商品名稱(chēng)、數(shù)量、計(jì)稅金額、征收率、退稅率、可退稅額。
選擇字段的方法：選中某一字段（變成藍(lán)色），點(diǎn)擊 > <》 《進(jìn)行選擇。
選中上圖左下角的 報(bào)表設(shè)置，出現(xiàn)如下畫(huà)面：
企業(yè)根據(jù)自己需要，選中所需的打印設(shè)置，按確定鍵，再按生成報(bào)表，所需要的報(bào)表已經(jīng)生成?？蛇x擇報(bào)表預(yù)覽 和打印報(bào)表 進(jìn)行操作。
導(dǎo)出數(shù)據(jù) 功能：將需打印的報(bào)表不直接輸出到打印機(jī)，按EXECL格式輸出，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際調(diào)整報(bào)表格式。
B、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印
參考A的方法,包括：關(guān)聯(lián)號(hào)、申報(bào)批次、序號(hào)、出口發(fā)票號(hào)、報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷(xiāo)單號(hào)、商品代碼、商品名稱(chēng)、出口數(shù)量、美元離岸價(jià)。
3、退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉退稅匯總申報(bào)表錄入，點(diǎn)擊增加，錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月，按回車(chē)，系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表，核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊保存，退出。
4、退稅正式申報(bào)—〉生成退稅申報(bào)軟盤(pán)，選擇?本地申報(bào)?，輸入路徑，點(diǎn)擊確定，正式申報(bào)完成。
到此，已完成退稅電子數(shù)據(jù)的正式申報(bào)，企業(yè)辦稅人員將正式申報(bào)的軟盤(pán)和有關(guān)退稅申報(bào)資料上報(bào)到國(guó)稅主管分局。
外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)出口退稅必須提供下列憑證資料：
1、出口貨物退(免)稅申報(bào)表(一式5份)；
2、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專(zhuān)用)；
3、出口收匯核銷(xiāo)單(出口退稅專(zhuān)用)；
4、出口商品銷(xiāo)售發(fā)票；
5、增值稅專(zhuān)用發(fā)票及稅收(出口貨物專(zhuān)用)繳款書(shū)；
6、出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表；
7、出口退稅貨物退稅申報(bào)明細(xì)表；
8、增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)及清單；
9、主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)要求提供的其它資料。
外貿(mào)企業(yè)將上述資料憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系順序連同封面裝訂成冊(cè)。
六、有關(guān)功能鍵的用途
最前：點(diǎn)擊后顯示最前一條記錄。
最后：點(diǎn)擊后顯示最后一條記錄。
篩選：按條件輸入的內(nèi)容查詢出符合條件的記錄。如下圖
在條件輸入欄輸入條件，按增加后，條件列表和條件表達(dá)式處就顯示條件的內(nèi)容，按確定，符合條件記錄就顯示出來(lái)。
瀏覽：全屏幕顯示多條記錄內(nèi)容。
擴(kuò)展：包括如下功能
狀態(tài)：顯示當(dāng)前數(shù)據(jù)庫(kù)狀態(tài)。
縱排：錄入界面顯示字段縱向排列，可選擇橫排。
七、將已正式申報(bào)數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)
已正式申報(bào)的數(shù)據(jù)存在?審核反饋處理—〉已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢和已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢?處，要將已申報(bào)的數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)后重新申報(bào)，執(zhí)行如下步驟：點(diǎn)擊審核反饋處理—〉已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢菜單，先用篩選功能鍵將要重新申報(bào)的數(shù)據(jù)篩選出來(lái)，點(diǎn)擊紅色的‘認(rèn)可申報(bào)’鍵，出現(xiàn)如下圖：
選中‘所有關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)’后確定，就將所篩選的所有記錄轉(zhuǎn)回待申報(bào)（即在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集處）。
若選擇第三、第四欄，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為已認(rèn)可，即數(shù)據(jù)存放在?審核反饋處理—〉已認(rèn)可進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢和已認(rèn)可出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢?處，在此處的數(shù)據(jù)不能再調(diào)回待申報(bào)。
附件
錄入規(guī)則：
1、稅收（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)的錄入規(guī)則
錄入稅收（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)右上角號(hào)碼，包括
字軌號(hào)（4位）+號(hào)碼（7位）+項(xiàng)號(hào)（2位）
字軌號(hào)：是繳款書(shū)右上角括號(hào)中號(hào)碼，錄入時(shí)去掉第2、3位，只錄入第1、4、5、6位。
號(hào)碼：是指繳款書(shū)右上角括號(hào)外的號(hào)碼
項(xiàng)號(hào)：一張繳款書(shū)上若只有一行數(shù)字，則項(xiàng)號(hào)為01；若有多行數(shù)字，則第一行的項(xiàng)號(hào)為01，第二行項(xiàng)號(hào)為02，如此類(lèi)推，項(xiàng)號(hào)順序不能調(diào)亂。例如：一張繳款書(shū)右上角為（020011）1234567
第一行數(shù)字對(duì)應(yīng)進(jìn)貨憑證號(hào)為：0011123456701
第二行數(shù)字對(duì)應(yīng)進(jìn)貨憑證號(hào)為：0011123456702
第三行數(shù)字對(duì)應(yīng)進(jìn)貨憑證號(hào)為：0011123456703
若同一行數(shù)字對(duì)應(yīng)不同的商品代碼，可將同一行的數(shù)字分解多條錄入，但進(jìn)貨憑證號(hào)碼必須一致，且總和不能大于未分解的數(shù)值。
若同一行數(shù)字分解成多條錄入，只需在第一條數(shù)據(jù)的備注處錄入地區(qū)代碼，其余分解的數(shù)據(jù)不錄入地區(qū)代碼，而在備注處錄入fj。
2、國(guó)內(nèi)購(gòu)料委托加工的錄入規(guī)則
加工費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票的數(shù)量按實(shí)際發(fā)生數(shù)錄入，原材料的專(zhuān)用發(fā)票數(shù)量錄入0且必需在備注處錄入大寫(xiě)WT。
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