第一篇：個(gè)人結(jié)售匯分拆解讀

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》

相關(guān)問題的內(nèi)部答復(fù)口徑

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）已于2009年11月19日發(fā)布實(shí)施，經(jīng)對(duì)各分局、外匯管理部和主要外匯指定銀行進(jìn)行政策培訓(xùn)，現(xiàn)匯總培訓(xùn)集中討論的問題形成答復(fù)口徑，供各分局、外匯管理部?jī)?nèi)部掌握：

1、執(zhí)行《通知》過程中，對(duì)于發(fā)生在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)不同柜臺(tái)、同一銀行不同網(wǎng)點(diǎn)、不同銀行分拆結(jié)售匯行為的監(jiān)管要求？ 答：應(yīng)該認(rèn)識(shí)到發(fā)現(xiàn)和處理分拆結(jié)售匯行為工作是銀行前臺(tái)臨柜人員、后臺(tái)管理人員、分行和總行管理人員、外匯局分支局和總局共同的工作，不可能完全依靠銀行臨柜人員解決所有的問題。各銀行應(yīng)至少做好同一網(wǎng)點(diǎn)的工作，監(jiān)管能力較強(qiáng)、技術(shù)條件較好、有一定業(yè)務(wù)量的銀行應(yīng)做好本銀行系統(tǒng)事前和事后監(jiān)管、以及核查報(bào)告工作。《通知》的執(zhí)行效果主要取決于銀行的落實(shí)情況。外匯局也將采取有效措施進(jìn)行管理，目前外匯局已經(jīng)著手綜合利用個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)數(shù)據(jù)和國(guó)際收支系統(tǒng)個(gè)人跨境交易數(shù)據(jù)，開發(fā)相關(guān)軟件進(jìn)行分析預(yù)警，這樣可以有效地發(fā)現(xiàn)和查找分拆結(jié)售匯線索，這即是對(duì)銀行分拆業(yè)務(wù)管理的完善和補(bǔ)充，也是對(duì)銀行積極加強(qiáng)分拆結(jié)售匯管理的督導(dǎo)。

2、《通知》第一條中有關(guān)“同日、隔日或連續(xù)多日”的表述如何理解？

答：這主要表達(dá)相對(duì)集中的一段時(shí)間。同日指同一天；隔日包括隔一日也包括隔幾日；連續(xù)多日中間可以有間斷，時(shí)間跨度包括匯入到結(jié)匯，或購(gòu)匯到匯出全過程，按照1個(gè)月執(zhí)行，以后根據(jù)政策執(zhí)行情況以及相關(guān)技術(shù)手段和管理制度的完善進(jìn)行調(diào)整。

3、結(jié)售匯接近年度總額、提鈔接近1萬美元、手持現(xiàn)鈔結(jié)匯接近5000美元的資金范圍如何認(rèn)定？

答：按照與限額下浮20％掌握，即結(jié)售匯接近年度總額的資金范圍為等值4－5萬美元、提鈔接近1萬美元為8000－10000美元、手持現(xiàn)鈔結(jié)匯接近5000美元為4000－5000美元。

4、關(guān)于分拆到5人或5次以上有沒有金額范圍的要求？ 答：《通知》第一條規(guī)定的分拆到5人或5次以上的涉嫌分拆結(jié)售匯行為主要關(guān)注問題3中近限額的交易。但如果存在大量分拆到3萬或者4人的明顯規(guī)避《辦法》和《通知》規(guī)定的分拆行為，也應(yīng)按照《通知》第一條第六款進(jìn)行相應(yīng)的關(guān)注和處理。

5、《通知》第一條第四款關(guān)于7日內(nèi)從同一賬戶5次以上提鈔的要求如何理解？ 答：這里的7天指7個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日，但如果發(fā)現(xiàn)個(gè)人每7天提鈔4次，故意規(guī)避《通知》規(guī)定的也應(yīng)按照第一條第六款處理。

6、《通知》第一條第四款關(guān)于5個(gè)人以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯如何理解？

答：這里的“共同”是指這5個(gè)以上個(gè)人是有相互聯(lián)系的，是一伙和有組織的，在同一日內(nèi)在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理分拆現(xiàn)鈔結(jié)匯違規(guī)業(yè)務(wù)。如果一天內(nèi)有一百人在同一網(wǎng)點(diǎn)辦現(xiàn)鈔結(jié)匯，但都互相沒有任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，那也不是我們監(jiān)管的目標(biāo)。此外，這里的現(xiàn)鈔結(jié)匯是指手持現(xiàn)鈔結(jié)匯，5000美元的限額是與《通知》第三條相對(duì)應(yīng)的。

7、《通知》第一條第五款有關(guān)直系親屬分拆的范圍如何認(rèn)定，對(duì)于延伸直系親屬進(jìn)行分拆如何管理？

答：這里的直系親屬的分拆包括本人對(duì)其父母、子女、配偶的分拆業(yè)務(wù)，對(duì)于在此基礎(chǔ)上的延伸直系親屬的分拆業(yè)務(wù)也應(yīng)按照第一條第六款處理。

8、境外匯款人和收款人為匯款公司應(yīng)如何認(rèn)定？ 答：對(duì)于境外匯款人和收款人為合法匯款公司的，主要關(guān)注是否有集中的接近年度總額匯出或匯入款的情況，如果有異常情況，銀行可以要求匯款公司提供交易對(duì)手的信息進(jìn)行核查。外匯局可以要求銀行先對(duì)可疑交易了解情況并報(bào)告，但外匯局無法給 銀行列出所有合法匯款公司的清單。對(duì)于收到的可疑交易報(bào)告，外匯局沒有發(fā)現(xiàn)其他異常時(shí)可不做定論，以后出現(xiàn)情況再處理。但如果境外匯款人或收款人集中為貿(mào)易公司或投資公司等的則應(yīng)認(rèn)為具有可疑情況。

9、《通知》第一條第六款關(guān)于其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的分拆行為如何理解？

答：由于分拆行為的種類很多，總局在《通知》中歸納了監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的主要類型，但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展還會(huì)有類似的情況出現(xiàn)，將與第一條第一至第五款有類似特征的其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的分拆行為統(tǒng)一歸入第一條第六款進(jìn)行規(guī)范，有利于保證管理的完整性。

10、《通知》第二條對(duì)于符合特征個(gè)人分拆結(jié)售匯行為的處理要求，銀行應(yīng)如何掌握，如何報(bào)告，如何避免違規(guī)業(yè)務(wù)再次發(fā)生？

答：根據(jù)《通知》第二條，對(duì)于銀行人員能夠直接確認(rèn)的分拆行為，應(yīng)不予辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)；對(duì)于銀行人員有懷疑但尚不能確認(rèn)的，應(yīng)要求個(gè)人提供相應(yīng)的證明材料，證明材料比照超過年度總額結(jié)售匯的不同項(xiàng)目提供的證明材料，例如年度總額以下可疑的贍家款結(jié)匯應(yīng)比照超過年度總額的情況，要求結(jié)匯的個(gè)人提供直系親屬關(guān)系證明、收入證明等材料；對(duì)于辦理業(yè)務(wù)時(shí)混雜在正常業(yè)務(wù)中確實(shí)難以發(fā)現(xiàn)的分拆業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)建立不同級(jí)別的事 后核查機(jī)制，發(fā)現(xiàn)可疑業(yè)務(wù)應(yīng)盡快報(bào)告所在地外匯局，經(jīng)過外匯局和銀行的核查認(rèn)為屬于分拆行為的，銀行應(yīng)及時(shí)收集線索，建立一定的應(yīng)對(duì)機(jī)制，例如采取對(duì)該業(yè)務(wù)涉及的個(gè)人加注標(biāo)簽等方式，以后這些個(gè)人再辦理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)要求其到柜臺(tái)出具相應(yīng)的證明材料才予以辦理。

11、《通知》第二條不予辦理是不結(jié)售匯還是不予入賬并退匯？是否匯款均給予入賬？

答：根據(jù)法規(guī)的本意，不予辦理是不予結(jié)售匯。但資金入賬時(shí)，應(yīng)考慮個(gè)人不同外匯賬戶的收支范圍，根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》第三十二條，個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營(yíng)性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類型的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，因此如果明顯為貿(mào)易款或資本項(xiàng)目資金不應(yīng)入個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

12、是否對(duì)銀行上報(bào)和外匯局處理涉嫌分拆結(jié)售匯交易格式和程序進(jìn)行統(tǒng)一和規(guī)范？

答：建議先摸索一段時(shí)間再規(guī)范格式和程序。各分局先按照自身的管理需要對(duì)所轄銀行提出報(bào)送的內(nèi)容和格式要求，積累一段時(shí)間經(jīng)驗(yàn)后，明年總局準(zhǔn)備給銀行風(fēng)險(xiǎn)提示，明確全國(guó)上報(bào)可疑交易的格式和程序，同時(shí)調(diào)整每月向全國(guó)各分局進(jìn)行個(gè)人非現(xiàn)場(chǎng)核查情況通報(bào)的格式。

13、是否要求銀行開發(fā)相關(guān)系統(tǒng)功能或做某些實(shí)現(xiàn)分拆監(jiān)測(cè)的改造？

答：建議有條件的銀行根據(jù)自身管理和內(nèi)控需要開發(fā)相關(guān)分拆識(shí)別功能，同時(shí)建立相應(yīng)的管理制度和反應(yīng)機(jī)制，但外匯局不做硬性要求。

14、《通知》第三條對(duì)于超過年度結(jié)匯總額，手持現(xiàn)鈔結(jié)匯提供來源證明如何理解？

答：個(gè)人結(jié)匯已超過年度結(jié)匯總額的，只要再進(jìn)行手持現(xiàn)鈔結(jié)匯，不論金額大小都應(yīng)提供現(xiàn)鈔來源證明。對(duì)于手持外幣現(xiàn)鈔沒有來源證明要結(jié)匯的特殊情況，一種處理方法是要求其按照存鈔管理的政策存入個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，再按照現(xiàn)匯結(jié)匯政策結(jié)匯；另一種方法是在代兌點(diǎn)或代兌機(jī)構(gòu)進(jìn)行貨幣兌換。

15、手持外幣現(xiàn)鈔系統(tǒng)支持有關(guān)問題，目前沒有系統(tǒng)支持如何進(jìn)行累計(jì)處理？

答：總局正在著手修改個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)相關(guān)功能，從而實(shí)現(xiàn)個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額度管理的要求，并會(huì)盡快上線運(yùn)行。在目前沒有系統(tǒng)支持的情況下，銀行應(yīng)累計(jì)本行的手持外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日結(jié)匯金額，并按照《通知》要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

16、目前按現(xiàn)鈔管理的旅行支票如何管理和結(jié)匯？現(xiàn)鈔賬戶資金結(jié)匯又如何處理？ 答：總局實(shí)現(xiàn)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)手持外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額度管理功能后，將單獨(dú)列出“手持現(xiàn)鈔結(jié)匯”資金形態(tài)一項(xiàng)，用于累計(jì)是否超過結(jié)匯額度；對(duì)于按現(xiàn)鈔管理的旅行支票將通過其他項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)管理，旅行支票結(jié)匯時(shí)按照年度總額政策進(jìn)行管理，目前不需要提供現(xiàn)鈔來源證明。在現(xiàn)在沒有系統(tǒng)支持的情況下，旅行支票結(jié)匯仍選資金形態(tài)為“現(xiàn)鈔”，但應(yīng)在備注欄注明為旅行支票和支票號(hào)，并不進(jìn)行當(dāng)日累計(jì)5000美元額度的計(jì)算。此外，個(gè)人現(xiàn)鈔賬戶資金結(jié)匯，應(yīng)選擇資金屬性“賬戶資金”，并按照年度總額5萬美元的政策進(jìn)行結(jié)匯，不需現(xiàn)鈔來源證明。

17、《通知》第四條個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯來源的要求如何理解？

答：個(gè)人年度購(gòu)匯總額政策的初衷是用于滿足本人自身合理的用匯需求，因此，個(gè)人應(yīng)使用人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶、銀行卡內(nèi)資金辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯，不應(yīng)使用他人資金購(gòu)匯。

18、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯資金來源要求與代辦結(jié)售匯管理要求是否矛盾？

答：不矛盾。個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯資金來源的要求是基于個(gè)人年度總額自用的原則，個(gè)人應(yīng)使用本人和其直系親屬的人民幣資金辦理購(gòu)匯，不能使用他人人民幣資金而利用本人年度總額購(gòu)匯，這是變相的分拆行為。而代辦結(jié)售匯的管理是為了方便本人 不能親臨銀行柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)，可以按規(guī)定委托他人辦理的要求，即本人年度總額以內(nèi)的購(gòu)匯業(yè)務(wù)可以由其直系親屬代辦，但使用的人民幣資金和年度總額均應(yīng)為本人的；本人年度總額以上的購(gòu)匯業(yè)務(wù)可以由他人代辦，但使用的人民幣資金和證明材料均應(yīng)為本人的，購(gòu)匯金額也應(yīng)統(tǒng)計(jì)在本人名下。

19、如果《通知》在各地執(zhí)行力度不一致，如何解決結(jié)售匯業(yè)務(wù)由管理嚴(yán)的地區(qū)流動(dòng)到管理松的地區(qū)的問題？

答：總局將通過培訓(xùn)、給分局發(fā)布內(nèi)部指導(dǎo)意見和問題解答、定期通報(bào)的辦法，統(tǒng)一全國(guó)分局和銀行對(duì)分拆結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理力度，各銀行總行也應(yīng)按照《通知》要求制定全國(guó)統(tǒng)一的內(nèi)控制度，保證同一銀行辦理業(yè)務(wù)的一致性。

20、如何解決案件線索移交檢查困難、查處難度大的問題？ 答：總局經(jīng)常司將與管檢司加強(qiáng)溝通和信息交流，歡迎他們進(jìn)一步介入個(gè)人結(jié)售匯監(jiān)管系統(tǒng)和相關(guān)分析軟件，推動(dòng)檢查部門積極接收可疑線索，有效查處違規(guī)案件。

第二篇：個(gè)人限額制度背景下分拆結(jié)售匯

個(gè)人限額制度背景下分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理效果分析及完善對(duì)策

(2013-03-27 22:17:57)轉(zhuǎn)載 ▼

2013-03-27 21:59:29| 分類： 金融監(jiān)管與內(nèi)控 |

出自: 新財(cái)經(jīng)·上半月 2012年08期

摘 要：隨著個(gè)人外匯收支規(guī)模不斷擴(kuò)大和電子銀行的迅速普及發(fā)展。近年來，規(guī)避限額管理個(gè)人分拆結(jié)售匯案件頻發(fā)，影響了外匯管理法規(guī)實(shí)施的有效性。為進(jìn)一步加強(qiáng)個(gè)人結(jié)售匯管理，維護(hù)正常外匯市場(chǎng)秩序，國(guó)家對(duì)個(gè)人分拆結(jié)售匯實(shí)行“關(guān)注名單”管理。本文針對(duì)“關(guān)注名單”管理效果及完善建議進(jìn)行分析與探究，并提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：個(gè)人結(jié)售匯；限額制度；“關(guān)注名單”管理

中圖分類號(hào)：F830.5

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B 文章編號(hào)：1674-0017-2012(6)-0063-04

限額制度作為一種管理模式和方法，應(yīng)用范圍很廣泛，但無論是在哪個(gè)領(lǐng)域或因何種需要而采用，都必然伴隨著規(guī)避限額制度行為發(fā)生的問題，在一定程度上弱化了政策執(zhí)行力。為保障外匯市場(chǎng)健康發(fā)展，無外乎兩種對(duì)策，一是“堵”，另一個(gè)是“疏”。

一、個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理的背景意義

我國(guó)自2007年對(duì)個(gè)人結(jié)售匯實(shí)行總額管理，規(guī)定境內(nèi)個(gè)人結(jié)售匯限額為等值5萬美元，限額以內(nèi)不再區(qū)分資金性質(zhì)，超過限額結(jié)售匯，銀行需對(duì)交易背景進(jìn)行真實(shí)性審核后辦理，個(gè)人資本項(xiàng)下需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。隨著我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，個(gè)人持有和使用外匯需求不斷擴(kuò)大，銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新呈現(xiàn)出電子化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展趨勢(shì)，在便利個(gè)人辦理業(yè)務(wù)，減輕銀行柜臺(tái)壓力的同時(shí)，規(guī)避限額管理分拆結(jié)售匯案件頻發(fā)。尤其是通過電子渠道以分拆形式掩蓋真實(shí)交易性質(zhì)（網(wǎng)上銀行、自助銀行、電話銀行），且案件手段呈多樣化、復(fù)雜化趨勢(shì)，成為個(gè)人外匯管理的重點(diǎn)問題之一。2011年12月，國(guó)家外匯管理局頒布實(shí)施了《關(guān)于銀行開辦電子渠道個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)試行個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理的通知》（以下簡(jiǎn)稱41號(hào)文），其主要內(nèi)容包括：

對(duì)“關(guān)注名單”的構(gòu)建、篩查、核查、添加、范圍、報(bào)告及處理進(jìn)行了明確規(guī)定，為外匯管理部門和銀行依法行政提供了依據(jù)。通過限制“關(guān)注名單”內(nèi)的個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的便利程度，達(dá)到行政處罰以外的警示和預(yù)防違規(guī)行為的作用，對(duì)個(gè)人實(shí)行區(qū)別分類管理。電子渠道與銀行柜臺(tái)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理原則一致，通過技術(shù)支持，實(shí)現(xiàn)在同一銀行全渠道業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的定期篩查管理和名單共享。在關(guān)注期限內(nèi)，銀行不得為“關(guān)注名單”內(nèi)的個(gè)人辦理電子銀行結(jié)匯和購(gòu)匯業(yè)務(wù)，通過柜臺(tái)為其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)比照超過總額的結(jié)售匯要求，經(jīng)常項(xiàng)下需進(jìn)行真實(shí)性審核，資本項(xiàng)下需經(jīng)必要的核準(zhǔn)?！瓣P(guān)注名單”的關(guān)注期限為被納入“關(guān)注名單”之日起的當(dāng)年及之后2年。

二、個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”篩查標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)監(jiān)管部門和銀行操作的需要，41號(hào)文對(duì)“關(guān)注名單”篩查標(biāo)準(zhǔn)做了明確規(guī)定。經(jīng)篩查核實(shí)，在篩查期間內(nèi)個(gè)人結(jié)售匯交易符合下列任何一類行為標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)被認(rèn)為進(jìn)行了分拆結(jié)售匯交易。

（一）5人（含，下同）以上分別發(fā)生總額以內(nèi)結(jié)匯；且結(jié)匯金額均接近總額，并每人劃轉(zhuǎn)接近總額的等值人民幣資金至同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)賬戶。

（二）5人以上分別發(fā)生總額以內(nèi)購(gòu)匯，且購(gòu)匯金額均接近總額，并每人匯出接近總額的外匯資金至境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)，或劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)同一個(gè)人（根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)為本入及其直系親屬關(guān)系）。

（三）5人以上分別發(fā)生總額以內(nèi)購(gòu)匯，且購(gòu)匯金額均接近總額，其在購(gòu)匯前均收到來源于同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)的接近總額的等值人民幣資金。

（四）5人以上分別發(fā)生總額以內(nèi)結(jié)匯，且結(jié)匯金額均接近總額，其在結(jié)匯前均收到來源于境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)接近總額的外匯匯款，或境內(nèi)同一個(gè)人接近總額的外匯劃轉(zhuǎn)。

三、個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理效果分析

據(jù)國(guó)家外匯管理局統(tǒng)計(jì)，2011年1-11月，全國(guó)各分局共發(fā)現(xiàn)異常交易線索3574件，金額合計(jì)15.32億美元，涉及30,863人；向外匯檢查部門移交案件和線索420件，金額合計(jì)2.15億美元，涉及5457人。其中，已查處案件144件，涉及1,227人，金額0.48億美元。2011年，陜西省發(fā)現(xiàn)涉嫌分拆結(jié)售匯交易線索32件，金額1126萬美元，納入“關(guān)注名單”201人。從社會(huì)效果看，實(shí)行“關(guān)注名單”管理是確保國(guó)家個(gè)人外匯管理法規(guī)有效實(shí)施，維護(hù)正常外匯市場(chǎng)秩序采取的必要監(jiān)管方式，對(duì)分拆交易行為具有一定遏制和警示作用。以下通過典型案例進(jìn)行“關(guān)注名單”管理效果分析。

（一）境外匯入外匯、分別結(jié)匯、人民幣轉(zhuǎn)存同一賬戶，包括以下3個(gè)典型案例：

案例

1、貿(mào)易項(xiàng)下分拆結(jié)匯。2011年8月，香港A公司分散匯給境內(nèi)王某等12人15筆外匯，合計(jì)金額51萬美元，分別結(jié)匯后將人民幣轉(zhuǎn)存某公司法人何某賬戶。據(jù)了解，與該公司合作的進(jìn)出口公司面臨破產(chǎn)，而該公司未辦理進(jìn)出口備案登記和開立外匯結(jié)算賬戶。因此，讓香港A公司將貨款分散匯給公司員工，通過個(gè)人渠道結(jié)匯并轉(zhuǎn)存至公司賬戶，王某等人被納入“關(guān)注名單”，并移交檢查部門。

案例

2、資本項(xiàng)下分拆結(jié)匯。2011年6月，由境外母公司匯給在境內(nèi)子公司員工高某等8人每人4.9萬美元，合計(jì)金額39,2萬美元，分別結(jié)匯后將人民幣轉(zhuǎn)存該子公司賬戶。據(jù)了解，結(jié)匯資金用于子公司增資和補(bǔ)充流動(dòng)資金，高某等人被加入“關(guān)注名單”，并移交檢查部門。

案例

3、勞務(wù)項(xiàng)下分拆結(jié)匯。2012年2月，境內(nèi)蘇某香港注冊(cè)公司法人，其通過網(wǎng)銀將外匯匯給境內(nèi)肖某等6人每人5萬美元，合計(jì)金額30萬美元，經(jīng)銀行柜臺(tái)結(jié)匯全部提現(xiàn)，并分別以人民幣現(xiàn)鈔形式返還給蘇某。為了應(yīng)對(duì)外匯現(xiàn)場(chǎng)核查，蘇某還與有關(guān)人員簽訂了勞務(wù)合同，合同金額為年收入5萬美元。

（二）人民幣境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、分別購(gòu)匯、匯出境外同一賬戶，包括以下2個(gè)典型案例:

案例4： 2012年3月，境內(nèi)蔣某將購(gòu)買總額外匯所需人民幣資金通過網(wǎng)銀分別劃轉(zhuǎn)至權(quán)謀等12人賬戶，經(jīng)銀行自助渠道購(gòu)匯并匯出境外，收款人為境外同一機(jī)構(gòu)，合計(jì)金額等值60萬美元，權(quán)某等人被納入“關(guān)注名單”，并移交檢查部門。案例5: 2011年7月，境內(nèi)19人通過電子渠道分拆購(gòu)匯并匯款至香港李某賬戶，金額共計(jì)94萬美元，購(gòu)匯所需人民幣資金來源于境內(nèi)同一賬戶劃轉(zhuǎn)，該賬戶戶主為李某丈夫，相關(guān)人員納入“關(guān)注名單”和反洗錢名單。

四、產(chǎn)生原因

（一）政策因素。一是按照我國(guó)現(xiàn)行《個(gè)人外匯管理辦法》和《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，尚未完全放開對(duì)境內(nèi)個(gè)人資本項(xiàng)下的外匯收支，如：境內(nèi)個(gè)人直接對(duì)外投資，移民境外財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移等，即使有相關(guān)政策，因提供所需材料繁瑣，審批程序復(fù)雜，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移限額控制過于嚴(yán)格，使有境外投資、移民、購(gòu)房需求的個(gè)人通過自費(fèi)留學(xué)、旅游等經(jīng)常項(xiàng)下用途采取分拆來實(shí)現(xiàn)。二是目前從事對(duì)外貿(mào)易的個(gè)人取得相應(yīng)執(zhí)照登記和對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)成本較高，有一定難度，同時(shí)基于避稅方面考慮，辦理相關(guān)證照的意愿較弱，有些從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)的個(gè)人往往會(huì)選擇分拆，借個(gè)人非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)下流通或匯兌。

（二）銀行因素。我國(guó)屬外匯管制的國(guó)家，個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下完全放開，但超過限額仍需進(jìn)行真實(shí)性審核。銀行是確保國(guó)家外匯管理法規(guī)實(shí)施有效性的前沿，追求市場(chǎng)利潤(rùn)最大化是銀行的經(jīng)營(yíng)理念和目標(biāo)。由于銀行代位監(jiān)管意識(shí)薄弱，真實(shí)性審核不嚴(yán)，受各種人情關(guān)系的影響，對(duì)異常情況難以發(fā)現(xiàn)，在一定程度上為個(gè)人分拆結(jié)售匯起到了某介作用。

（三）科技因素。當(dāng)前，我們正處在一個(gè)現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)日新月異快速發(fā)展的新時(shí)期，且全面覆蓋和滲透到我們工作和生活的每個(gè)領(lǐng)域，電子銀行既符合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律，也是未來銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)。電子銀行為社會(huì)提供極大便利，節(jié)約管理成本，減輕柜臺(tái)壓力的同時(shí)，一些惡意分拆者利用電子渠道的便利性和隱蔽性來擾亂正常的外匯秩序。從涉嫌分拆案件情況看，絕大多數(shù)是通過電子銀行渠道完成的。

五、社會(huì)影響

（一）弱化外匯政策執(zhí)行力。規(guī)避個(gè)人結(jié)售匯限額管理的分拆行為，是惡意繞開了我國(guó)按照經(jīng)常項(xiàng)下和資本項(xiàng)下交易背景，區(qū)分資金性質(zhì)，實(shí)行分類管理的外匯管理框架和原則，影響了外匯管理法規(guī)實(shí)施的有效性。

（二）擾亂外匯市場(chǎng)秩序。個(gè)人分拆結(jié)售匯行為，擾亂了貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、個(gè)人、證券等金融市場(chǎng)正常的外匯秩序。從查處案例情況看，有的借個(gè)人分拆資金流入貿(mào)易貨款，逃避聯(lián)網(wǎng)核查；有的借個(gè)人分拆資金流入外債，逃避外債監(jiān)管；有的借個(gè)人分拆將非法資金轉(zhuǎn)移境外或通過分拆造成熱錢流入境內(nèi)，加大了外匯監(jiān)管的難度。

（三）外匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真。通過外匯管理部門核查取證情況看，涉嫌分拆的個(gè)人在填寫或申報(bào)相關(guān)欄目中都沒有填寫真實(shí)的外匯用途和來源。如：分拆購(gòu)匯匯出用途填寫為教育培訓(xùn)或咨詢服務(wù)，分拆結(jié)匯來源填寫境外勞務(wù)或贍家款等，反映了分拆結(jié)售匯行為扭曲了外匯收支、供求關(guān)系、交易背景的真實(shí)性，導(dǎo)致個(gè)人結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)不真實(shí),給國(guó)家決策依據(jù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)帶來一定影響。

六、“關(guān)注名單”管理存在的問題

隨著電子銀行的迅速普及和發(fā)展，“關(guān)注名單”管理在實(shí)踐中取得了良好的社會(huì)效果，對(duì)規(guī)避限額分拆行為起到了警示和限制的積極作用，同時(shí)也反映了一些疏漏和不完善之處，值得關(guān)注。

（一）“關(guān)注名單”管理系統(tǒng)功能不一致。由于各銀行在人力、技術(shù)、現(xiàn)有系統(tǒng)承受力等方面參差不齊，因此形成“關(guān)注名單”管理系統(tǒng)功能設(shè)置不一致的現(xiàn)狀。如：中國(guó)銀行由基層網(wǎng)點(diǎn)人工負(fù)責(zé)篩查工作，添加“關(guān)注名單”后報(bào)上級(jí)管理部門；工商銀行由各省級(jí)行電子銀行部負(fù)責(zé)篩查工作，并添加“關(guān)注名單”；招商銀行由總行負(fù)責(zé)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一篩查，將“關(guān)注名單”下發(fā)至各省級(jí)行自行添加。由于科技手段和人工操作篩查有一定差別，易出現(xiàn)銀行人員責(zé)任心不強(qiáng)，篩查添加不及時(shí)，管理不規(guī)范等問題。

（二）“關(guān)注名單”管理信息不能共享。我國(guó)個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理尚處試行階段，“關(guān)注名單”管理信息僅適用于同一銀行的柜臺(tái)和電子渠道共享，受技術(shù)等方面因素影響，即使在同一銀行內(nèi)也難以滿足查詢需要。由于“關(guān)注名單”信息在全國(guó)范圍內(nèi)未實(shí)現(xiàn)各銀行之間、銀行與外管局之間共享，給跨銀行、跨區(qū)域、跨渠道再次實(shí)施分拆行為造成機(jī)會(huì)，沒有徹底遏制和杜絕分拆結(jié)售匯行為發(fā)生。

（三）“關(guān)注名單”管理提示程序不規(guī)范。按照國(guó)家外匯管理局41號(hào)文件規(guī)定，要求銀行應(yīng)采取適當(dāng)方式提前提示個(gè)人將納入“關(guān)注名單”管理，未明確適當(dāng)方式涵蓋哪些具體內(nèi)容。監(jiān)管發(fā)現(xiàn)銀行采取的提示方式不統(tǒng)一，也存在不提示的問題，在“關(guān)注名單”提示程序方面法律依據(jù)不夠嚴(yán)謹(jǐn)，容易引起銀行和監(jiān)管部門與被關(guān)注個(gè)人之間的法律糾紛。

（四）“關(guān)注名單”關(guān)注期限定位不準(zhǔn)。按照41號(hào)文件規(guī)定，“關(guān)注名單”的關(guān)注期限為個(gè)人被納入“關(guān)注名單”之日起的當(dāng)年及之后2年。在具體執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)，由于當(dāng)年年初與當(dāng)年年末的被關(guān)注時(shí)間跨度較大，有的甚至相差半年以上，結(jié)果出現(xiàn)納入“關(guān)注名單”的實(shí)際執(zhí)行期限不一致，在一定程度上對(duì)個(gè)人有失公平。

（五）為分拆提供人民幣資金“關(guān)注名單”不明確。按照現(xiàn)行規(guī)定，5人以上分別發(fā)生總額以內(nèi)購(gòu)匯，其在購(gòu)匯前均收到來源于同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)的接近總額的等值人民幣資金，應(yīng)被認(rèn)為進(jìn)行了分拆購(gòu)匯交易。但為實(shí)施分拆提供人民幣資金的個(gè)人如何關(guān)注法規(guī)不明確。銀行認(rèn)為，境內(nèi)劃轉(zhuǎn)人民幣不受任何限制，且本人未購(gòu)匯或結(jié)匯，納入“關(guān)注名單”法律依據(jù)不足，銀行內(nèi)部也沒有相關(guān)規(guī)定，造成以上行為游離于外匯管理之外的現(xiàn)狀。

七、“關(guān)注名單”管理機(jī)制完善思路與建議

（一）完善政策合理引導(dǎo)。提高外匯管理法規(guī)的社會(huì)認(rèn)知度。逐步放開個(gè)人資本項(xiàng)下管理與服務(wù)。當(dāng)前，我國(guó)個(gè)人外匯管理的難點(diǎn)問題是，資本、貿(mào)易項(xiàng)下外匯資金借非經(jīng)營(yíng)性個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下渠道流動(dòng)和匯兌。為適應(yīng)個(gè)人外匯收支呈現(xiàn)多元化發(fā)展的趨勢(shì)，外匯管理應(yīng)對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)下資金流出入問題進(jìn)行研究和論證，妥善處理好個(gè)人收支便利和風(fēng)險(xiǎn)可控的矛盾，疏堵結(jié)合，開正門，堵歪道，在堅(jiān)持真實(shí)、合理原則前提下，為滿足個(gè)人資本項(xiàng)下外匯收支需求提供合法渠道和政策支持。

進(jìn)一步完善“關(guān)注名單”管理機(jī)制。一是規(guī)范“關(guān)注名單”提示法律程序。通過電子渠道辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)是每個(gè)公民享有的合法權(quán)利，一旦該權(quán)利由于某種原因被加以限制時(shí)，相關(guān)職能部門必須履行一定程序告知當(dāng)事人。因此，建議總局在“關(guān)注名單”提示或通知的法律程序上進(jìn)一步明確細(xì)化，便于銀行在執(zhí)行中做到統(tǒng)一規(guī)范化，避免因此產(chǎn)生糾紛。二是統(tǒng)一“關(guān)注名單”關(guān)注期限。由于當(dāng)年被納入“關(guān)注名單”之日起的時(shí)間不一致，為公平起見，建議將“關(guān)注名單”關(guān)注期限為被納入關(guān)注之日起計(jì)算滿3年。三是為分拆提供人民幣資金納入“關(guān)注名單”管理。建議將以分拆結(jié)售匯為目的提供人民幣資金的個(gè)人納入“關(guān)注名單”管理，銀行應(yīng)按照外匯管理要求，建立健全內(nèi)部管理制度。

（二）強(qiáng)化綜合信息管理與共享。構(gòu)建全國(guó)“關(guān)注名單”管理系統(tǒng)平臺(tái)。目前，我國(guó)個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理尚處試行階段，在管理方式和數(shù)據(jù)渠道利用方面比較單一，未起到防范個(gè)人通過跨銀行、跨區(qū)域交易，規(guī)避外匯監(jiān)管的合力作用。建議在總結(jié)個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理試行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化完善系統(tǒng)資源設(shè)置，依托個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)平臺(tái)，增加“關(guān)注名單”信息管理模塊，不受時(shí)間和地域限制，實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)共享，便于銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)登陸查詢，進(jìn)一步提高“關(guān)注名單”數(shù)據(jù)發(fā)布及運(yùn)用監(jiān)管的實(shí)效性。

將個(gè)人分拆結(jié)售匯與個(gè)人征信管理掛鉤。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，誠(chéng)信問題已經(jīng)滲透到我們工作和生活的各個(gè)領(lǐng)域，引起社會(huì)普遍關(guān)注，能否自覺遵守外匯管理法規(guī)，反映了個(gè)人對(duì)社會(huì)的信用程度。因此，外匯管理應(yīng)加強(qiáng)與人民銀行征信部門、反洗錢部門之間的監(jiān)管協(xié)作。通過數(shù)據(jù)清理、接口程序開發(fā)、數(shù)據(jù)測(cè)試，對(duì)不遵守國(guó)家外匯管理法規(guī)、出借限額、實(shí)施分拆結(jié)售匯添加到個(gè)人征信系統(tǒng)，有利于提升聯(lián)合監(jiān)管水平，促進(jìn)社會(huì)形成遵紀(jì)守法的良好氛圍，通過信用體系對(duì)外匯管理起到法規(guī)宣傳、信息披露、履行義務(wù)的提示和輻射作用。

參考文獻(xiàn)

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Role of Attention List in Detaching Individual Settlement and Sale of Foreign Exchange under the Background of Individual Quota System

Xu Guangrun

(The PBC Xi'an Branch, Shaanxi, Xi'an, 710075)

Abstract:With the expansion of individual foreign exchange and rapid popularization of electronic bank, in recent years, the cases of detaching individual settlement and sale of foreign exchange to evade the quota management have frequently happened, which affects the validity of foreign exchange administration.To further strengthen the administration of individual settlement and sale of foreign exchange, maintain a normal order of foreign exchange market, the SAFE introduced attention list for individual detaching settlement and sale of foreign exchange.The paper analyzes the management effect and puts forward suggestions.Keywords: individual settlement and sale of foreign exchange;quota system;attention list

相關(guān)鏈接: http://qd80896666.blog.163.com/blog/static/16343447020***47/ 個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理效果分析

《內(nèi)蒙古金融研究》2013年 第5期 | 周建東 趙明 中國(guó)人民銀行錫林郭勒盟中心支行 錫林浩特026000 中國(guó)人民銀行二連浩特市支行 二連浩特011100

第三篇：個(gè)人結(jié)售匯

產(chǎn)品名稱：個(gè)人結(jié)匯

產(chǎn)品說明：個(gè)人結(jié)匯是指?jìng)€(gè)人通過中國(guó)銀行將外匯結(jié)算成人民幣，按照國(guó)家外匯管理政策，中國(guó)銀行對(duì)境內(nèi)個(gè)人客戶和境外個(gè)人客戶結(jié)匯實(shí)行總額管理，個(gè)人結(jié)匯總額為5萬美元。

產(chǎn)品特點(diǎn)：將客戶手中閑置的外幣，根據(jù)境內(nèi)資金需要，結(jié)成人民幣。

辦理流程

1.經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。

2.資本項(xiàng)目項(xiàng)下按資本項(xiàng)目有關(guān)管理規(guī)定辦理。

溫馨提示

根據(jù)您結(jié)匯的需求，攜帶相關(guān)證明文件。

產(chǎn)品名稱：個(gè)人購(gòu)匯

產(chǎn)品說明：如果您有出國(guó)旅游、留學(xué)、探親、商務(wù)考察等需求時(shí)，您可以持人民幣在中國(guó)銀行兌換成所需的外幣，方便在境外使用。

產(chǎn)品特點(diǎn)

1.個(gè)人購(gòu)匯（即因私購(gòu)匯）業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)。

2.17種貨幣供您選擇（具體幣種以各地中國(guó)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提供信息為準(zhǔn)）。

3.購(gòu)匯后可直接辦理境外匯款（包括電匯和銀行匯票）、旅行支票以及銀行卡。

4.購(gòu)匯無戶口所在地限制。

辦理流程：持本人有效身份證件及相關(guān)資料到中行網(wǎng)點(diǎn)辦理。

相關(guān)規(guī)定

1.中國(guó)銀行遵照國(guó)家外匯管理相關(guān)政策，按中國(guó)銀行公布的實(shí)時(shí)匯率辦理居民個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)。

2.境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行總額管理，總額為每人每年等值5萬美元。

3.如您在總額內(nèi)購(gòu)匯，憑本人真實(shí)身份證明并向銀行申報(bào)用途后即可辦理購(gòu)匯。

4.如超過總額購(gòu)匯，銀行按外匯管理規(guī)定審核您的真實(shí)需求憑證后即可辦理購(gòu)匯。

第四篇：個(gè)人結(jié)售匯問題解答

個(gè)人結(jié)售匯問題解答

1、《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯是如何規(guī)定的？

答：對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行總額管理?？傤~分別為每人每年等值5萬美元。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支狀況，對(duì)總額進(jìn)行調(diào)整。個(gè)人購(gòu)匯和個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)，都按自然計(jì)算個(gè)人累計(jì)總額。

個(gè)人總額內(nèi)的結(jié)匯和購(gòu)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。

2、銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)流程？

答：應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理：

（一）通過與外管局聯(lián)網(wǎng)的個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況；

（二）按規(guī)定審核個(gè)人提供的證明材料；

（三）在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；

（四）通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購(gòu)匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤?/p>

3、哪些個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？

答：除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng):

（一）通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯；

（二）通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯；

（三）外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；

（四）境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；

（五）境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款。

4、個(gè)人外匯賬戶的分類有哪些？

答：按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯儲(chǔ)蓄賬戶、外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。

個(gè)人可憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶；

個(gè)人進(jìn)行工商登記或辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可開立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶；

開立個(gè)人資本項(xiàng)目賬戶憑書面申請(qǐng)、身份證件、有關(guān)主管部門出具的證明材料向外匯局申請(qǐng)。

5、常用的個(gè)人結(jié)售匯和個(gè)人外匯買賣交易代碼有哪些？

答：2001個(gè)人售匯交易，2002個(gè)人結(jié)匯交易，2706個(gè)人外匯買賣現(xiàn)鈔交易，2707個(gè)人外匯買賣轉(zhuǎn)賬交易，1354結(jié)售匯匯率查詢，2175鈔折匯交易。

6、個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶的規(guī)定是什么？

答：個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。

7、個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶的規(guī)定是什么？

答：個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行

憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。

8、個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，如何辦理？

答：按以下規(guī)定辦理：

（一）本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理；

（二）個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理；

（三）境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。

9、個(gè)人委托他人代為辦理購(gòu)匯、結(jié)匯的相關(guān)規(guī)定？

答：個(gè)人委托其直系親屬代為辦理總額內(nèi)的購(gòu)匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。

10、境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過總額的，如何辦理？

答：憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同。捐贈(zèng)須符合國(guó)家規(guī)定；

（二）贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等；

（三）遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;

（四）保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國(guó)家規(guī)定；

（五）專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同;

（六）法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；

（七）職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明；

（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤(rùn)分配決議或紅利支付書或其他收益證明;

（九）其它：相關(guān)證明及支付憑證。

11、境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過總額的，如何辦理？

答：憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。

12、境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過總額的都有哪些憑證要求？

答：境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過總額的，按《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)〈經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯操作規(guī)程〉的通知》匯綜發(fā)[2006]32號(hào)辦理。

13、境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過總額的，如何辦理？

答：憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；

（二）生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票；

（三）就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明；

（四）其它：相關(guān)證明及支付憑證。

上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人

民幣賬戶

14、境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購(gòu)匯及未用完的人民幣兌回，如何辦理？ 答：按以下規(guī)定辦理：

（一）在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購(gòu)匯。

（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個(gè)月；對(duì)于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場(chǎng)所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

15、境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，如何辦理？

答：外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。

手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

16、境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出境外，如何辦理？

答：按以下規(guī)定在銀行辦理：

（一）外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；

（二）手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

17、個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯收支如何辦理？

答：按以下規(guī)定辦理

（一）個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。

個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人。

（二）個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購(gòu)匯，所購(gòu)?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個(gè)體工商戶名稱、賬號(hào)以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報(bào)備后，可以將個(gè)體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。

（三）境外個(gè)人旅游購(gòu)物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購(gòu)物報(bào)關(guān)單辦理。

18、境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資，如何辦理？

答：應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。

境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。

19、本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金劃轉(zhuǎn)有何規(guī)定？

答：可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。



20、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶通過外匯結(jié)算賬戶辦理的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯購(gòu)結(jié)匯，是否應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？

答：個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯購(gòu)結(jié)匯，應(yīng)通過其外匯結(jié)算賬戶辦理，外匯結(jié)算賬戶統(tǒng)一納入外匯賬戶信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。對(duì)通過外匯結(jié)算賬戶發(fā)生的結(jié)匯、購(gòu)匯，不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。

21、境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入如何辦理購(gòu)匯？

答：（1）境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入按規(guī)定無需納稅的，購(gòu)匯可以不提供稅務(wù)憑證。

（2）境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購(gòu)匯，可以匯出、可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以按規(guī)定攜出境外。

22、外匯局開具的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》有效期多長(zhǎng)？

答：外匯局開具的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》自簽發(fā)之日起30天內(nèi)一次使用有效，逾期作廢。

23、個(gè)人外幣買賣，如個(gè)人將持有的美元兌換為歐元，是否應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理？ 答：個(gè)人外幣買賣不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)主要統(tǒng)計(jì)的是個(gè)人本幣與外幣的兌換。個(gè)人外幣買賣只涉及一種外幣與另一種外幣的兌換，故不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。

24、個(gè)人委托外貿(mào)公司出口，是否必須通過個(gè)人外匯結(jié)算賬戶收匯及結(jié)匯？

答：個(gè)人委托外貿(mào)公司出口時(shí)，可以由外貿(mào)公司代為收匯，也可以本人收匯。本人收匯、結(jié)匯的，應(yīng)通過其開立的個(gè)人外匯結(jié)算賬戶辦理。

25、違反《個(gè)人外匯管理辦法》及《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》的，如何處罰？

答：違反《個(gè)人外匯管理辦法》及《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰；對(duì)于《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確規(guī)定的，對(duì)銀行和個(gè)人應(yīng)分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。

第五篇：分拆上市案例總結(jié)

母公司為國(guó)內(nèi)上市公司，分拆子公司在中國(guó)上市Mother company is listed in China and subsidiary launches IPO in China 2010 年4 月召開的創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管業(yè)務(wù)情況溝通會(huì)傳出消息主板公司分拆子公司上市創(chuàng)業(yè)板，需要滿足6 個(gè)條件:（1）上市公司公開募集資金未投向發(fā)行人業(yè)務(wù)；（2）上市公司最近三年盈利，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)正常；（3）上市公司與發(fā)行人不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)且出具未來不競(jìng)爭(zhēng)承諾，上市公司及發(fā)行人的股東或?qū)嶋H控制人與發(fā)行人之間不存在嚴(yán)重關(guān)聯(lián)交易；（4）發(fā)行人凈利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)不超過50%；（5）發(fā)行人凈資產(chǎn)占上市公司凈資產(chǎn)不超過30%；（6）上市公司及下屬企業(yè)董、監(jiān)、高及親屬持有發(fā)行人發(fā)行前股份不超過10%。

2、要滿足創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則: 最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000 萬元，且持續(xù)增長(zhǎng)；或者最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500 萬 元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000 萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%；

3、要滿足戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)政策的要求：新能源、新材料、生命科學(xué)、生物醫(yī)藥、信息網(wǎng)絡(luò)、海洋空間開發(fā)、地質(zhì)勘探、節(jié)能環(huán)保技術(shù)等領(lǐng)域。No.Parties Fact 1 ST 東北高速 分拆為龍江交通和吉林高速（特殊歷史背景）2 中興通訊 中興通訊參股 26%的國(guó)民技術(shù)華麗登陸資本市場(chǎng)，發(fā)行價(jià) 87.5 元，開盤便翻倍至 161 元。國(guó)民技術(shù)的前身是由中興通訊 出資60%發(fā)起設(shè)立，歷史上通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資等，中興通訊持有國(guó)民技術(shù)的股權(quán)在上市前稀釋到26% 3 康恩貝 2010 年12 月10 日，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委2010 年底84 次會(huì)議通過浙江左力藥業(yè)股份有限公司成功實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板分拆上市?？刀髫?系左

力藥業(yè)的股東，為扶持其上市出讓控股權(quán)，轉(zhuǎn)讓3720 萬股成為第二大股東，目前持有左力藥業(yè)26%股權(quán)。4 中國(guó)保安 貝特瑞熱炒，但似乎沒有下文。母公司為國(guó)內(nèi)上市公司，分拆子公司海外上市Mother company is listed in China and subsidiary launches IPO in overseas No.Parties Fact 1 同仁堂 同仁堂科技 30 October 2000, 北京同仁堂股份有限公司（600085）控股的北京同仁堂科技發(fā)展股份有限公司（同仁堂科技）在香港創(chuàng)業(yè)板掛 牌交易，本次在港上市的7280 萬股，僅向?qū)I(yè)和機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行了配售發(fā)行，和黃、北大方正集團(tuán)是其主要機(jī)構(gòu)投資者 北京同仁堂科技發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱同仁堂科技)是由北京同仁堂股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱同仁堂)將其所屬的同仁堂 制藥二廠、同仁堂中藥提練廠、進(jìn)出口分公司和研發(fā)中心四部分進(jìn)行投資,聯(lián)合中國(guó)北京同仁堂(集團(tuán))公司和六位自然人(即 趙丙賢、殷順海、田大方、王兆奇、梅群、田瑞華)共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司.2000 年2 月 14 日,同仁堂科技在北京市工 商行政管理局辦理了名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記,領(lǐng)取了北京市工商行政管理局核發(fā)的(京)企名核內(nèi)字[2000]第 10157614 號(hào)《企業(yè)名 稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》.2000 年 2 月 22 日,北京同仁堂股份有限公司臨時(shí)股東大會(huì)通過了設(shè)立同仁堂科技的議案.2000 年 3 月 9 日北京市人民政府以京政函[2000]17 號(hào)文批準(zhǔn)設(shè)立同仁堂科技.2000 年 3 月 9 日,北京同仁堂科技發(fā)展股份有限公司召開創(chuàng)立 大會(huì)暨第一次股東大會(huì)。2000 年 3 月 22 日,同仁堂科技在北京市工商行政管理局登記注冊(cè),領(lǐng)取了注冊(cè)號(hào)為 100001124466(2-2)的 《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí) 照》。2000 年 3 月 9 日，同仁堂科技召開了創(chuàng)立大會(huì)暨首次股東大會(huì).會(huì)議通過了設(shè)立北京同仁堂科技發(fā)展股份有限公司和公司轉(zhuǎn) 為社會(huì)募集公司、申請(qǐng)?jiān)谙愀蹌?chuàng)業(yè)板公開發(fā)行上市股份的決議,并授權(quán)同仁堂科技董事會(huì)積極爭(zhēng)取申請(qǐng)到香港發(fā)行股票并在 香港創(chuàng)業(yè)板上市的各項(xiàng)報(bào)批、招股、推介、融資、上市等事宜.同仁堂科技股東大會(huì)已依法定程序作出了批準(zhǔn)本次發(fā)行及上 市的決議。同仁堂科技發(fā)行及上市的申請(qǐng)于 2000 年 6 月 19 日取得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于同意北京同仁堂科技發(fā)展股份有限 公司發(fā)行境外上市外資股的批復(fù)》,文號(hào)為證監(jiān)發(fā)行字[2000]78 號(hào)。2000 年 10 月 31 日,同仁堂科技在香港聯(lián)交所創(chuàng)業(yè)板掛牌交易,發(fā)行價(jià) 3.28 港元,首日開盤價(jià) 4.00 港元,下午以 4.30 港元報(bào)收, 全日最高價(jià)5.20 港元,最低價(jià)4.00 港元,當(dāng)天成交量2771.5 萬股,成交金額12455.2 萬港元.同仁堂科技此次在港發(fā)行h 股7280 萬股(不含超額認(rèn)購(gòu)部分,股票面值 1.00 元人民幣,每股發(fā)行價(jià) 3.28 港元,集資二億三千八百七十八萬元港幣(不含超額認(rèn)購(gòu)部 分),獲二十多倍超額認(rèn)購(gòu).交易首日以4.30 港元報(bào)收,比其招股價(jià)高出近三成,升幅高達(dá)31%.這是一次非常成功的上市。同仁堂科技設(shè)立時(shí)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的同仁堂科技的全部股份為 11000 萬股,公開發(fā)行(h 股)前同仁堂 a 股持有同仁堂科技 90.9%的 股份,公開發(fā)行后同仁堂a 股持有同仁堂科技54.7%的股份。2 聯(lián)想集團(tuán)”和 分拆后的神州數(shù)碼，2001 年 6 月在香港成功上市 2001 年,聯(lián)想集團(tuán)分拆神州數(shù)碼在香港主板上市是分拆上市的著名案例。在 “神州數(shù)碼 此案中,原聯(lián)想集團(tuán)實(shí)際上被分立為聯(lián)想集團(tuán)和神州數(shù)碼兩家公司,這兩家公司在

分立剛剛完成時(shí),具有完全相同的股東。分拆 后,聯(lián)想集團(tuán)與神州數(shù)碼實(shí)際上是兄弟公司。2001 年 4 月 24 日,聯(lián)想集團(tuán)有限公司董事會(huì)宣布了一項(xiàng)股息分配:以聯(lián)想集團(tuán)有 限公司所持神州數(shù)碼集團(tuán)有限公司的全部股份(共計(jì) 756 181 609 股)支付給聯(lián)想集團(tuán)的全部股東作為股息。該項(xiàng)股息發(fā)放的條 件與神州數(shù)碼新股發(fā)行的條件相同。該項(xiàng)特殊的股息發(fā)放實(shí)際上就達(dá)到了分立的目的:股息發(fā)放的結(jié)果是:神州數(shù)碼集團(tuán)有限公司不再是聯(lián)想集團(tuán)的子公司,聯(lián)想集 團(tuán)的股東直接持有神州數(shù)碼集團(tuán)有限公司。神州數(shù)碼成了聯(lián)想集團(tuán)的兄弟公司。2001 年5 月,神州數(shù)碼集團(tuán)有限公司發(fā)行新股88 260 000 股。3 托 普 軟 件（000583）退市 2001 年 2 月 16 日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)批復(fù)同意成都托普科技股份公司發(fā)行境外上市外資股，“同意公司股票的每股面值由人民幣 1 元拆 細(xì)為人民幣0 1 元” 2001 年 3 月 30 日，托普軟件發(fā)布公告，稱公司分拆其控股的成都托普科技股份有限公司在香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)正式掛牌上市（股票 名稱和代碼：托普科技、8135）——此舉開創(chuàng)了滬深兩市第一家Ａ股上市民營(yíng)企業(yè)分拆赴港掛牌的先河。托普科技以配售的方式發(fā)行1 69 億H股（不含超額配售部分），每股面值0 1 港元，每股配售價(jià)為0 72 港元，共籌措資金1 2 億多港元（不含超額配售部分）。發(fā)行的新股，占公司增資后股本的 25％。托普科技上市后，公告顯示，公司主業(yè)有三：政府管 理部門信息化項(xiàng)目、職能部門電子化項(xiàng)目、城市基礎(chǔ)設(shè)施的數(shù)字化。4 2003 年友誼 股 份（600827）控股子公司“聯(lián)華超市”在香港主板成功上市。友誼股份（６００８２７）控股５１％、上實(shí)

聯(lián)合（６００６０７）參股３１·７ ３％的聯(lián)華超市股份有限公司在香港聯(lián)交所主板開始公開發(fā)行Ｈ股，5 海王生物(000078)公司控股子公司深圳市海王英特龍生物技術(shù)股份有限公司分拆海外上市獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。公告稱，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批復(fù)，海王英特龍獲準(zhǔn)發(fā)行不超過 27217.05 萬股境外上市外資股，每股面值人民幣 0.1 元，每股 股票面值由人民幣1 元拆細(xì)為0.1 元。作為英特龍的控股股東，海王生物共持有其分拆前的90%股權(quán)，按計(jì)劃，英特龍首次 境外發(fā)行H股的發(fā)行量預(yù)計(jì)為發(fā)行總股本的25%，而發(fā)行后，海王生物股權(quán)將變?yōu)?7.5%，但仍保持著控股股東地位。2005 年9 月8 日上市 6 新疆天業(yè)（600075）新疆天業(yè)節(jié)水灌溉股份有限公司香港上市 2008 年 1 月 18 日新疆天業(yè)公告稱：新疆天業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）下屬控股子公司新疆天業(yè)節(jié)水灌溉股份有限 公司轉(zhuǎn)至香港交易所主板上市，已獲中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（證監(jiān)許可〔2008〕69 號(hào)）《關(guān)于同意新疆天業(yè)節(jié)水灌溉股 份有限公司轉(zhuǎn)至香港交易所主板上市的批復(fù)》文件批準(zhǔn)，此前香港聯(lián)交所已原則同意新疆天業(yè)節(jié)水灌溉股份有限公司轉(zhuǎn)板 上市事宜。新疆天業(yè)節(jié)水灌溉股份有限公司轉(zhuǎn)至香港交易所主板上市時(shí)間定為 2008 年 1 月 24 日，股票代碼由 8280 變更為 840 7 同 方 股 份 2011 年 4 月 11 日公司于 2011 年 4 月 8 日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于同方股份有限公司下屬境外公司境外上市有 根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司所屬企業(yè)到境外上市工作指引》的規(guī)定，上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合下列8 個(gè)條件： 1.上市公司在最近三年連續(xù)盈

利； 2.上市公司不得以最近三個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)，作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市； 3.上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的50%； 4.上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%；(600100)關(guān)事宜的函》(國(guó)合函[2011]35 號(hào)），同意公司下屬新加坡科諾威德有限公司向香港交易所提交發(fā)行上市申請(qǐng)。新加坡科諾 威德有限公司將于近期向香港交易所提交此次上市的相關(guān)文件。2011 年 10 月 27 日, 經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于同方股份有限公司下屬境外公司境外上市有關(guān)事宜的函》(國(guó)合函 [2011]35 號(hào)）批準(zhǔn)，公司下屬新加坡科諾威德有限公司(以下簡(jiǎn)稱為“科諾威德”)已向香港交易所提交發(fā)行上市申請(qǐng)，其股票 于 2011 年 10 月 27 日在香港聯(lián)交所主板上市交易，股票代碼為 1206，股票簡(jiǎn)稱為科諾威德。本次科諾威德共發(fā)行 12200 萬 股，發(fā)行完成后科諾威德總股本為 48520 萬股，公司合計(jì)持股 35.45%，為其第一大股東。其中公司直接持有科諾威德 9200 萬股股份，占其發(fā)行完成后總股本的 18.96%，公司下屬全資子公司 Resuccess Investments Limited 持有其 8000 萬股，占其 發(fā)行完成后總股本的 16.49%。8 TCL 集團(tuán) 青鳥環(huán)宇 復(fù)旦微電子 較早案例，不做贅述 失敗案例 9 長(zhǎng) 春 高 新（000661）2003 年 5 月，長(zhǎng)春高新（000661）分拆控股子公司長(zhǎng)生生物赴香港上市，結(jié)果被證監(jiān)會(huì)否決，其保薦人日盛嘉富中國(guó)區(qū)總 經(jīng)理黃立沖證實(shí)，證監(jiān)會(huì)的理由就是分

拆部分資產(chǎn)利潤(rùn)超過了母公司30％的上限。10 華 聯(lián) 控 股（000036）華聯(lián)控股（000036）分拆控股子公司波司登到香港上市方案，不過華聯(lián)控股在 2003 年 6 月 20 日刊發(fā)了澄清公告，稱早在 2002 年就得到了證監(jiān)會(huì)正式的同意函。但為華聯(lián)控股何至今未能成行，卻沒有看到其他解釋。11 中青旅 中青旅控股子公司烏鎮(zhèn)旅游于 2010 年 8 月 2 日召開 2010 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，審議批準(zhǔn)其在境外公開發(fā)行境外上市外 資股票并在香港聯(lián)合交易所有限公司主板上市交易事宜并授權(quán)董事會(huì)辦理申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市相關(guān)事宜。中青旅 亦于2010 年8 月12 日召開2010 年第四次臨時(shí)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)了該事宜。中青旅昨日公告 2011 年 8 月 24 日，鑒于烏鎮(zhèn)旅游上市事宜在預(yù)審中未得到有關(guān)部門支持，烏鎮(zhèn)旅游董事會(huì)一致同意終止 本次上市事宜。5.上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，且資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立，經(jīng)理人員不存在交叉任職； 6.上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%； 7.上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易； 8.上市公司最近三年無重大違法違規(guī)行為。在A 股分拆到國(guó)內(nèi)創(chuàng)業(yè)板上市中，目前政策沒有明確在擬分拆上市企業(yè)中管理層的持股比例，但如果根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前發(fā)布的兩個(gè)文件，分別為 《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市有關(guān)問題的通知》和《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法(試行)》，在未來分拆上市的公司中，其管理層持股達(dá) 到 10%完

全是有可能的。其一，在《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市有關(guān)問題的通知》可以看出，該文件規(guī)定，“上市公司及所屬企業(yè)董 事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的 10%”。其二，《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法(試行)》規(guī) 定，上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的 10%。非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過 全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過公司股本總額的1%。母公司為海外上市公司，分拆子公司在中國(guó)上市Mother company is listed overseas and the subsidiary launches IPO in China No.Parties Fact 1 Wonder Auto Technology, Inc.(Nasdaq: WATG)北京時(shí)間 12 月 20 日晚，在納斯達(dá)克交易所上市的萬得汽車宣布，旗下子公司錦州漢拿電機(jī)有 限公司已經(jīng)向深交所提交了上市申請(qǐng)。萬得汽車預(yù)計(jì)錦州漢拿電機(jī)有限公司在深交所成功上市 后，公 司 依 然 持 有 錦 州 漢 拿 電 機(jī) 有 限 公 司 73% 的 股 份。這家在納斯達(dá)克交易所上市的公司子公司選擇向深交所提交上市申請(qǐng)。公司給出的解釋是子公 司在深交所上市的目的是利用深交所的估值優(yōu)勢(shì)最大限度的擴(kuò)大公司市值，并為發(fā)展業(yè)務(wù)籌 集額外的資本。Wonder Auto Technology announced that it has launched a project to list(the “Listing”)its subsidiary Jinzhou Halla Electrical Equipment Co., Ltd.(“Jinzhou Halla”)on China's Shenzhen Stock Exchange(“SZSE”).As part of the Listing, the Company anticipates that Jinzhou Halla will conduct an initial public offering of its

new shares on SZSE, and WATG's shareholders will still hold more than 73% of shares of Jinzhou Halla after the IPO.但目前并沒有結(jié)果。2 上海實(shí)業(yè)控股(00363)2001 年 3 月15 日，由上海實(shí)業(yè)分拆而出的上海家化(600315)的8000 萬股在上交所上市(孫公司)2006 年 11 月 1 日,上海實(shí)業(yè)公告稱，擬以 33668 萬元的價(jià)格出售其全資子公司上實(shí)日化控股有 限公司所持有的內(nèi)地A股上海家化28.15%的股權(quán)，回購(gòu)方為上海家化本身。3 億都控股 港交所主板上市公司億都（國(guó)際控股）有限公司（00259，HK）2008 年 12 月 4 日日宣布，其 擁有50%權(quán)益的南通江海計(jì)劃發(fā)行A股上市.2010 年9 月香港聯(lián)交所上市公司“億都控股”（系百慕大注冊(cè)的公司）持有香港億威100%股 權(quán), 香港億威是南通江海電容器股份有限公司（002484）第一大股東（持股比例為50%）.