第一篇：遼寧省高級(jí)人民法院關(guān)于當(dāng)前商事審判中適用法律若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)-地方司法規(guī)范
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第二篇：遼寧省高級(jí)人民法院關(guān)于當(dāng)前商事審判指導(dǎo)意見(jiàn)
遼寧省高級(jí)人民法院關(guān)于當(dāng)前商事審判指導(dǎo)意見(jiàn)
遼寧省高級(jí)人民法院關(guān)于當(dāng)前商事審判中適用法律若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)
（2005年1月26日 遼高法[2005]29號(hào)）
一、擔(dān)保法律問(wèn)題
1．發(fā)行人在對(duì)社會(huì)公開(kāi)發(fā)行債券時(shí)與第三人簽訂的保證合同的效力認(rèn)定問(wèn)題
在債券發(fā)行中，發(fā)行人(債務(wù)人)與第三人簽訂擔(dān)保書(shū)，約定由第三人對(duì)發(fā)行人到期不能兌付債券的行為承擔(dān)民事責(zé)任。這種擔(dān)保書(shū)與《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《擔(dān)保法》)規(guī)定的保證合同不同，具體表現(xiàn)在它不是由第三人與特定的債權(quán)人就擔(dān)保特定債權(quán)的實(shí)現(xiàn)所簽訂的保證合同，這是一種特殊形式的保證合同。由于發(fā)行人在公開(kāi)發(fā)行債券中面對(duì)的是社會(huì)公眾，認(rèn)購(gòu)人并不特定，不可能要求每一個(gè)認(rèn)購(gòu)人(債權(quán)人)都與保證人簽訂保證合同，因此，在認(rèn)定這種合同的效力時(shí)不能機(jī)械地理解和套用擔(dān)保法中關(guān)于保證的定義。第三人與發(fā)行人簽訂擔(dān)保合同，即表明了第三人具有擔(dān)保的真實(shí)意思表示，而認(rèn)購(gòu)人的認(rèn)購(gòu)行為也已表明認(rèn)購(gòu)人已接受擔(dān)保人作出的擔(dān)保的意思表示。因此，只要這種擔(dān)保是由第三人自愿作出，且內(nèi)容不違反法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，就應(yīng)確認(rèn)擔(dān)保書(shū)有效，并由作出擔(dān)保意思表示的第三人承擔(dān)保證責(zé)任。
2．超過(guò)保證期間、超過(guò)主債務(wù)的訴訟時(shí)效期間或保證債務(wù)的訴 1 訟時(shí)效期間，保證人在債權(quán)人的催款通知單上簽字或蓋章行為的法律后果問(wèn)題
(1)超過(guò)保證期間的情形：超過(guò)保證期間，這里是指連帶保證的債權(quán)人在保證期間內(nèi)未向保證人主張權(quán)利或一般保證的債權(quán)人在保證期間內(nèi)未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或仲裁的情形。由于保證期間是除斥期間，在上述情形下，保證人已經(jīng)在實(shí)體上免除了保證責(zé)任，因此，保證人在催款通知單上蓋章的行為并不能導(dǎo)致其承擔(dān)保證責(zé)任的后果。
(2)主債務(wù)或保證債務(wù)已超過(guò)訴訟時(shí)效的情形：由于保證人享有訴訟時(shí)效期間屆滿的抗辯權(quán)，其有權(quán)以該項(xiàng)抗辯權(quán)對(duì)抗債權(quán)人的請(qǐng)求，所以，在主債務(wù)或保證債務(wù)超過(guò)訴訟時(shí)效期間的情況下，保證人僅在催款通知單上簽字或蓋章的行為，并不能成為保證人承擔(dān)保證責(zé)任的理由，法院也不能因此認(rèn)定保證人應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。
(3)保證責(zé)任的再生：在超過(guò)保證期間或主債務(wù)、保證債務(wù)超過(guò)訴訟時(shí)效期間情況下，如果保證人有為已過(guò)保證期間或訴訟時(shí)效期間的主債務(wù)重新提供保證的意思表示，應(yīng)視為保證人與債權(quán)人重新達(dá)成了保證合同，保證人應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。
還應(yīng)強(qiáng)調(diào)的是，最高人民法院法釋(1999)7號(hào)《關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問(wèn)題的批復(fù)》，是針對(duì)債務(wù)人是借款合同的借款人的簽字蓋章行為作出的規(guī)定，不要把這個(gè)司法解釋擴(kuò)大適用到保證人。
3．保證合同無(wú)效時(shí)，保證債務(wù)訴訟時(shí)效的起算問(wèn)題
保證合同有效時(shí)，如債權(quán)人在保證期間內(nèi)未按《擔(dān)保法》第二十 五條第二款和第二十六條第二款規(guī)定的方式向保證人主張權(quán)利，保證人尚免除保證責(zé)任，故在保證合同無(wú)效時(shí)，從公平角度考慮，債權(quán)人所獲得的利益不應(yīng)超過(guò)保證合同有效時(shí)其所獲得的利益。因此，保證合同無(wú)效時(shí)，保證期間雖然因保證合同無(wú)效而不具有除斥期間的性質(zhì)，但應(yīng)起到保證債務(wù)訴訟時(shí)效起算時(shí)間的界定作用，在此情況下，如果債權(quán)人未在該期間內(nèi)向保證人主張權(quán)利的，保證人不再承擔(dān)無(wú)效保證的締約過(guò)失責(zé)任。
抵押擔(dān)保合同無(wú)效的民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題按《民法通則》有關(guān)訴訟時(shí)效的規(guī)定處理。
4．擔(dān)保行為發(fā)生于《擔(dān)保法》施行前，主合同約定的履行期間跨越《擔(dān)保法》實(shí)施之日，或者債權(quán)人與主債務(wù)人及保證人在擔(dān)保法生效后就原債務(wù)的履行達(dá)成新的協(xié)議的，是否適用《擔(dān)保法》問(wèn)題
根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用＜中華人民共和國(guó)擔(dān)保法＞若干問(wèn)題的解釋》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《擔(dān)保法解釋》)規(guī)定，《擔(dān)保法》施行前發(fā)生的擔(dān)保行為，適用擔(dān)保行為發(fā)生時(shí)的法律、法規(guī)和有關(guān)司法解釋。而擔(dān)保行為發(fā)生時(shí)間，是指擔(dān)保合同的成立時(shí)間，即當(dāng)事人締結(jié)擔(dān)保合同的時(shí)間。因此，只要擔(dān)保合同成立于《擔(dān)保法》施行前，不管擔(dān)保合同履行期限是否跨越《擔(dān)保法》生效時(shí)間，均應(yīng)適用擔(dān)保行為發(fā)生時(shí)的法律、法規(guī)和有關(guān)司法解釋?！稉?dān)保法》施行后，債權(quán)人、債務(wù)人和保證人達(dá)成的新的協(xié)議，如果協(xié)議中約定保證人是對(duì)主債務(wù)重新提供保證，才能適用《擔(dān)保法》的規(guī)定。
5．貸款的實(shí)際用途與主合同約定的貸款用途不一致，未經(jīng)保證 人同意的，保證人是否承擔(dān)保證責(zé)任問(wèn)題
在貸款的實(shí)際用途發(fā)生變更的情況下，不能一概免除保證人的保證責(zé)任，應(yīng)區(qū)分不同情況予以認(rèn)定。
(1)主合同雙方當(dāng)事人協(xié)商變更貸款用途，未經(jīng)保證人同意的，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。主合同當(dāng)事人協(xié)商變更貸款用途，是一種變更主合同內(nèi)容的行為。根據(jù)《擔(dān)保法》及其司法解釋規(guī)定的精神，主合同內(nèi)容發(fā)生非根本性變更，如果未加重保證人的責(zé)任，無(wú)需征得保證人的同意，保證人仍然要依其對(duì)債權(quán)人的承諾承擔(dān)保證責(zé)任。但是如果主合同的內(nèi)容發(fā)生了根本性的變更，則必須征得保證人的同意，否則保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。借款合同當(dāng)事人約定變更貸款用途，是對(duì)合同必要條款的重大變更，或者可以說(shuō)是對(duì)合同內(nèi)容的根本性變更。因?yàn)橘J款用途的改變，違背了保證人的意志，因此，如果貸款銀行與借款人協(xié)商改變貸款用途，未經(jīng)保證人同意，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。
(2)貸款用途由借款人單方改變，未經(jīng)保證人同意的，保證人不能免除保證責(zé)任。貸款銀行一旦將貸款發(fā)放到借款人賬戶中，借款人即有權(quán)自行支配，貸款人并無(wú)監(jiān)督義務(wù)。借款人單方改變貸款用途，因貸款銀行并未參與協(xié)商，故不構(gòu)成主合同當(dāng)事人協(xié)商變更主合同的內(nèi)容。此種情況下保證人仍應(yīng)對(duì)債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任。
(3)在借款人單方改變貸款用途的情況下，如果債權(quán)人已在保證合同中明確承諾監(jiān)督借款人專(zhuān)款專(zhuān)用，且未盡監(jiān)督義務(wù)造成貸款被挪作他用的，保證人可以免于承擔(dān)保證責(zé)任。實(shí)踐中，主合同往往會(huì)約 定貸款人對(duì)貸款用途進(jìn)行監(jiān)督，甚至人民銀行的內(nèi)部規(guī)章也嚴(yán)格要求貸款銀行應(yīng)在貸款前做好審查，款項(xiàng)貸出以后，應(yīng)監(jiān)督借款人是否按合同約定的用途使用貸款。合同中的這些條款，因其只是一種權(quán)利，內(nèi)部規(guī)定是履行職務(wù)上的職責(zé)要求，不能理解為民事義務(wù)內(nèi)容。所以，雖然借款人單方改變貸款用途出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，與貸款人履行監(jiān)督職責(zé)不力有關(guān)，但保證人也并不能因此免除保證責(zé)任。對(duì)貸款銀行因怠于行使權(quán)利造成貸款損失的行為，應(yīng)由銀行監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行處理。
(4)雖然沒(méi)有貸款人與借款人共同協(xié)商的書(shū)面證據(jù)，但可以推定貸款人與借款人有變更貸款用途的共同意思表示的，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。如，合同約定的貸款用途是購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，但是貸款人在明知借款人提供的是股票賬號(hào)或期貨賬號(hào)時(shí)，卻將貸款直接打入該賬號(hào)的，可以推定貸款人與借款人有共同改變貸款用途的意思表示。
6．債權(quán)人的債權(quán)設(shè)有抵押擔(dān)保，但債權(quán)人在向債務(wù)人主張權(quán)利時(shí)，沒(méi)有主張抵押權(quán)(由第三人提供抵押的，未將第三人作為被告起訴)如何處理問(wèn)題
當(dāng)事人對(duì)自身的民事權(quán)利享有自由處分的權(quán)利，因此，是否主張抵押權(quán)是債權(quán)人的權(quán)利，法院無(wú)權(quán)干涉。但由于當(dāng)事人對(duì)法律的知悉程度不盡相同，不能排除有些當(dāng)事人因?qū)Ψ傻臒o(wú)知而不知如何主張抵押權(quán)的情形，所以，遇有當(dāng)事人的債權(quán)上附有抵押權(quán)，但債權(quán)人又未明示主張的情況，一審法官應(yīng)當(dāng)在證據(jù)交換階段或原告在庭審中宣讀起訴狀后，就其是否主張抵押權(quán)的問(wèn)題向相關(guān)的債權(quán)人進(jìn)行提示，以免其債權(quán)落空或重復(fù)訴訟增加訟累。
7．如何表述債權(quán)人行使抵押權(quán)及追償權(quán)實(shí)現(xiàn)問(wèn)題
在債權(quán)人向抵押人主張抵押權(quán)的情況下，我們不僅應(yīng)在判決的正文部分論述抵押合同的效力，而且應(yīng)就債權(quán)人對(duì)被確認(rèn)為有效的抵押權(quán)的行使問(wèn)題在判決主文中予以表述。具體可以表述為：抵押權(quán)人對(duì)某某抵押物在債權(quán)額(具體數(shù)額)范圍內(nèi)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。我國(guó)法律不允許當(dāng)事人以私力實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，因此，在判決書(shū)主文對(duì)有關(guān)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的表述中，不得直接確定抵押權(quán)人有權(quán)變賣(mài)、拍賣(mài)抵押物或者將抵押物作價(jià)后由抵押權(quán)人直接受償。
雖然《擔(dān)保法》未規(guī)定抵押人的追償權(quán)，但為了避免訟累，可以比照《擔(dān)保法》對(duì)保證人承擔(dān)保證責(zé)任后對(duì)主債務(wù)人享有追償權(quán)的規(guī)定，在判決書(shū)主文中增加抵押人履行義務(wù)后，對(duì)債務(wù)人享有追償權(quán)的判項(xiàng)。
8．在判決書(shū)主文中如何體現(xiàn)保證人追償權(quán)問(wèn)題
在保證人已經(jīng)參加訴訟并被判定承擔(dān)保證責(zé)任后，在同一判決中將保證人的追償權(quán)預(yù)先一并以判決的形式固定化，可以減少當(dāng)事人的訟累。保證人承擔(dān)了保證責(zé)任以后，即可以根據(jù)承擔(dān)責(zé)任的情況，依據(jù)生效判決直接進(jìn)入執(zhí)行程序，而不必再次訴訟。因此，《擔(dān)保法解釋》第四十二條規(guī)定：“人民法院判決保證人承擔(dān)保證責(zé)任或賠償責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在判決書(shū)主文中明確保證人享有擔(dān)保法第三十一條規(guī)定的權(quán)利”。
二、企業(yè)改制法律問(wèn)題
9．企業(yè)在接受被改制企業(yè)資產(chǎn)的同時(shí)，支付合理對(duì)價(jià)或承擔(dān)被 改制企業(yè)等額債務(wù)，是否還需對(duì)被改制企業(yè)債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任問(wèn)題
企業(yè)以支付合理對(duì)價(jià)的方式購(gòu)買(mǎi)其他企業(yè)的資產(chǎn)，按照最高人民法院研究室法研(2003)138號(hào)《關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)出售合同效力及民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題的答復(fù)》規(guī)定，如果買(mǎi)受人支付了合理對(duì)價(jià)而且不具有合同法第五十二條規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同有效，該行為不適用《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《改制案件規(guī)定》)。企業(yè)出售資產(chǎn)后應(yīng)自行承擔(dān)其原對(duì)外債務(wù)。
買(mǎi)受人與出賣(mài)人約定以承擔(dān)被購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債務(wù)方式購(gòu)買(mǎi)企業(yè)資產(chǎn)的，從表面看買(mǎi)受人似乎也以承擔(dān)債務(wù)的方式支付了對(duì)價(jià)，但由于其接受的債務(wù)的真實(shí)性和合理性難以確定，實(shí)際上往往會(huì)損害原企業(yè)債權(quán)人的合法權(quán)利，所以，在此情況下，一般仍應(yīng)確定該行為由于違反企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)原則，有關(guān)買(mǎi)受人不承擔(dān)出賣(mài)人債務(wù)的約定只對(duì)簽約雙方有效，不能對(duì)抗債權(quán)人，債權(quán)人仍可向買(mǎi)賣(mài)雙方或一方主張權(quán)利；債權(quán)人僅向買(mǎi)受人主張權(quán)利的，買(mǎi)受人應(yīng)在接受的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的清償責(zé)任，但是，債權(quán)人認(rèn)可或明知而不提出異議的除外。
10．債轉(zhuǎn)股案件的受理問(wèn)題
債轉(zhuǎn)股是債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的簡(jiǎn)稱(chēng)，是我國(guó)解決企業(yè)不良債務(wù)的有效手段之一。目前存在國(guó)有企業(yè)政策性債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)和非政策性債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)兩種方式。前者專(zhuān)門(mén)適用于國(guó)有四大資產(chǎn)管理公司，有特殊政策規(guī)定并需經(jīng)過(guò)特殊程序?qū)徟?，法院不受理政策性的債?quán)轉(zhuǎn)股權(quán)糾紛；后者完全出于當(dāng)事人的意思自治，屬于平等主體之間的民事法律行 為，受理這類(lèi)糾紛案件適用《改制案件規(guī)定》。
11．《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》中公告通知債權(quán)人問(wèn)題
《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》)第一百八十四條第三款規(guī)定：“公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自合并各方簽訂合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的，公司不得合并”?！陡闹瓢讣?guī)定》規(guī)定企業(yè)股份合作制改造、國(guó)有小型企業(yè)出售和企業(yè)吸收合并三種形式的改制過(guò)程中，均需參照《公司法》第一百八十四條的規(guī)定，以公告方式通知企業(yè)的債權(quán)人，但該解釋未明確在哪一級(jí)別刊物上刊登公告和如何公告。為保證公告效力，公告必須刊登在省級(jí)以上(含省級(jí))的權(quán)威報(bào)刊上；企業(yè)應(yīng)于第一次發(fā)布公告之日起30日內(nèi)以相同內(nèi)容在報(bào)刊上至少連續(xù)公告3次，每次公告期不得少于3個(gè)月，少于3次的，公告不具有法律效力。公告期內(nèi)債權(quán)人申報(bào)債權(quán)的，即取得向買(mǎi)受人主張權(quán)利的請(qǐng)求權(quán)，否則承擔(dān)失權(quán)的法律后果。
12．企業(yè)出售時(shí)，出賣(mài)人未參照《公司法》規(guī)定公告通知債權(quán)人或雖公告卻不發(fā)生法律效力的，隱瞞或遺漏債務(wù)的承擔(dān)問(wèn)題
按照最高人民法院2001年8月10日發(fā)布的《關(guān)于人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件和改制案件中切實(shí)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)的緊急通知》 第10條的規(guī)定，企業(yè)出售時(shí)，出賣(mài)人未參照《公司法》規(guī)定公告通知債權(quán)人或雖公告卻不發(fā)生法律效力的，對(duì)于出賣(mài)方隱瞞或遺漏的原企業(yè)的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由出賣(mài)人就該債務(wù)向原企業(yè)的債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。
13．外商投資行為是否適用《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》問(wèn)題
商務(wù)部就此問(wèn)題函請(qǐng)最高人民法院，最高人民法院于2004年10月20日作出(2003)民二外復(fù)第13號(hào)復(fù)函，內(nèi)容是：中國(guó)企業(yè)與外國(guó)企業(yè)合資、合作的行為，以及外國(guó)企業(yè)在中國(guó)的投資行為，雖然涉及到企業(yè)主體、企業(yè)資產(chǎn)及股東的變化，但他們不屬于國(guó)有企業(yè)改制范疇，且有專(zhuān)門(mén)的法律、法規(guī)調(diào)整，因此，外商企業(yè)投資行為不受上述司法解釋的調(diào)整。
三、開(kāi)辦單位對(duì)被開(kāi)辦企業(yè)民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題
14．開(kāi)辦單位承擔(dān)連帶民事責(zé)任問(wèn)題
被開(kāi)辦企業(yè)雖然領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但實(shí)際沒(méi)有投入自有資金，或者投入的自有資金未達(dá)到《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第十五條第(七)項(xiàng)或其他有關(guān)法規(guī)規(guī)定的該類(lèi)企業(yè)注冊(cè)資金最低標(biāo)準(zhǔn)的，依照最高人民法院法復(fù)[1994]4號(hào)《關(guān)于企業(yè)開(kāi)辦的其他企業(yè)被撤銷(xiāo)或者歇業(yè)后民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題的批復(fù)》和[1997]2號(hào)《關(guān)于對(duì)注冊(cè)資金未達(dá)到法規(guī)規(guī)定最低限額的企業(yè)法人簽訂的經(jīng)濟(jì)合同效力如何認(rèn)定的批復(fù)》精神，對(duì)該被開(kāi)辦企業(yè)的法人資格可以不予認(rèn)定，開(kāi)辦單位對(duì)其債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；如果被開(kāi)辦企業(yè)已不存在，則直接判決由開(kāi)辦單位承擔(dān)法律責(zé)任。
15．開(kāi)辦單位承擔(dān)部分民事責(zé)任問(wèn)題
被開(kāi)辦企業(yè)已經(jīng)領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其注冊(cè)資金沒(méi)有完全到位，但已經(jīng)達(dá)到《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第十五條第(七)項(xiàng)或其他有關(guān)法規(guī)規(guī)定的最低數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定被開(kāi)辦企業(yè)已具備法人資格，開(kāi)辦單位在被開(kāi)辦企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該企業(yè)實(shí)際投入資金與注冊(cè)資金的差額范圍內(nèi)承擔(dān)民事責(zé)任；如開(kāi)辦單位在投入注冊(cè)資金后又予以抽逃、轉(zhuǎn)移資金或者隱匿財(cái)產(chǎn)以逃避承擔(dān)被開(kāi)辦企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)將所抽逃、轉(zhuǎn)移的資金或隱匿的財(cái)產(chǎn)退回，用以清償被開(kāi)辦企業(yè)的債務(wù)。但這是一種有限責(zé)任，即資本填充的補(bǔ)充責(zé)任，所以要注意把握住額度，不僅一個(gè)民事判決不能超額，如果出現(xiàn)多次被追償?shù)模矐?yīng)僅以應(yīng)負(fù)的額度為限，即只能判令開(kāi)辦單位承擔(dān)差額或抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)部分的民事責(zé)任。
16．開(kāi)辦單位的確定問(wèn)題
被開(kāi)辦企業(yè)雖然領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但實(shí)際不具備法人資格，或者可以認(rèn)定其具備法人資格，但需要追究其開(kāi)辦單位承擔(dān)民事責(zé)任時(shí)，實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)有的開(kāi)辦單位并無(wú)法人資格，甚至開(kāi)辦單位的上級(jí)開(kāi)辦部門(mén)亦無(wú)法人資格，在此情況下原則上只追及到上一級(jí)開(kāi)辦單位，只要上一級(jí)開(kāi)辦單位符合其他組織的特征，不能再向上追及。因?yàn)闊o(wú)限度的追及既缺乏法律依據(jù)，又導(dǎo)致法人人格否定后責(zé)任承擔(dān)追及權(quán)的濫用，而且此情況下追及權(quán)的行使本身尚存在爭(zhēng)議。
17．開(kāi)辦單位清算責(zé)任的承擔(dān)問(wèn)題
被開(kāi)辦企業(yè)被吊銷(xiāo)或注銷(xiāo)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，如無(wú)虛假出資、注冊(cè)資金不實(shí)、抽逃轉(zhuǎn)移資金或隱匿財(cái)產(chǎn)以及其他法人人格被否定的情形，開(kāi)辦單位只承擔(dān)清算責(zé)任。在判決書(shū)的表述上：一是判令開(kāi)辦單位在一定的期限內(nèi)(合理確定幾個(gè)月)對(duì)被開(kāi)辦的企業(yè)進(jìn)行清算；二是判令開(kāi)辦單位在清算收回的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)清償責(zé)任。只有當(dāng)開(kāi)辦單位不履行清算責(zé)任，且因此給債權(quán)人造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，才能另行判令開(kāi)辦單位承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
四、訴訟過(guò)程中主體資格的審查和確定問(wèn)題
18．訴訟主體資格審查和確定的一般原則問(wèn)題
主體資格適格是訴訟活動(dòng)得以啟動(dòng)和進(jìn)行的前提，因此，主體資格的審查和確認(rèn)十分重要。除立案審查外，審判庭在審判程序啟動(dòng)前必須進(jìn)一步審查主體資格。
(1)審查訴訟主體是否具備法人資格，如機(jī)關(guān)法人；要審查其是否有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，能否獨(dú)立對(duì)外享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事義務(wù)。一般情況下，縣一級(jí)政府的職能部門(mén)均不具備機(jī)關(guān)法人資格；作為事業(yè)法人，應(yīng)注意審查政府編制委員會(huì)的批準(zhǔn)文件，事業(yè)單位編碼，以此確定其主體資格；對(duì)企業(yè)法人，則以企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照為標(biāo)志，但應(yīng)審查其真?zhèn)魏托ЯΑ?/p>
(2)對(duì)于其他組織，按《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《民事訴訟法》)第四十九條及《最高人民法院關(guān)于適用＜中華人民共和國(guó)民事訴訟法＞若干問(wèn)題的意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《民訴法意見(jiàn)》)第四十條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量。
(3)必須在卷宗材料中附有訴訟主體資格存在和主體變更情況的 相應(yīng)證明。
19．追加其他組織所隸屬的法人參加訴訟問(wèn)題
依據(jù)《民事訴訟法》第四十九條的規(guī)定，其他組織可以作為民事訴訟的當(dāng)事人。當(dāng)被告為其他組織時(shí)，因其不具有法人資格，沒(méi)有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的權(quán)利能力和行為能力，按照我國(guó)企業(yè)法人制度的規(guī)定，法人以其經(jīng)營(yíng)管理或者所有的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事財(cái)產(chǎn)責(zé)任，故應(yīng)追加其他組織的開(kāi)辦法人參加訴訟，并由法人承擔(dān)最終的民事責(zé)任，但法律和司法解釋規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)、人民保險(xiǎn)公司等設(shè)在各地的分支機(jī)構(gòu)除外。
20．質(zhì)權(quán)人單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人時(shí)訴訟主體的確定問(wèn)題
《擔(dān)保法解釋》第一百零六條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人向出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人行使質(zhì)權(quán)時(shí)，出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人拒絕的，質(zhì)權(quán)人可以起訴出質(zhì)人和出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人，也可以單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人。這是法律和司法解釋賦予質(zhì)權(quán)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)主體的一項(xiàng)選擇權(quán)。但是，在實(shí)踐中質(zhì)權(quán)人單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人時(shí)，有的出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人對(duì)出質(zhì)債權(quán)的設(shè)定和取得提出異議，在這種情況下，有必要追加出質(zhì)人參加訴訟，以查明出質(zhì)債權(quán)取得的真實(shí)性和合法性，便于準(zhǔn)確認(rèn)定責(zé)任的承擔(dān)。
五、破產(chǎn)法律問(wèn)題
21．特殊主體申請(qǐng)破產(chǎn)案件的報(bào)告和批準(zhǔn)問(wèn)題
按照現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，對(duì)于商業(yè)銀行、信托投資公司、證券公司、金融租賃公司、信用社的破產(chǎn)，需經(jīng)中央一級(jí)監(jiān)管部 門(mén)批準(zhǔn)；對(duì)于上市公司和外商投資的融資租賃公司能否進(jìn)入破產(chǎn)程序，在目前情況下，應(yīng)按照2004年1月召開(kāi)的《全國(guó)部分法院審理金融機(jī)構(gòu)等主體破產(chǎn)案件座談會(huì)》精神，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院審批。上列特殊主體申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，法院除審查必須具備行政審批條件和一些特殊條件外，還需逐級(jí)向上級(jí)法院直至最高人民法院報(bào)告并經(jīng)批準(zhǔn)后方可受理。
22．注冊(cè)資金未達(dá)到法定最低限額標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)法人能否進(jìn)入破產(chǎn)程序問(wèn)題
國(guó)際上分為一般破產(chǎn)主體和商人破產(chǎn)主體，在我國(guó)目前只限于后者，即必須具有法人資格才能申請(qǐng)破產(chǎn)。是否具有法人資格的衡量標(biāo)準(zhǔn)就是工商部門(mén)是否核發(fā)了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。對(duì)于注冊(cè)資金未達(dá)到法定最低限額標(biāo)準(zhǔn)但持有企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，不能像對(duì)待一般民事訴訟案件一樣否定其法人人格，原則上要以企業(yè)法人對(duì)待，可以進(jìn)入破產(chǎn)程序。
23．破產(chǎn)企業(yè)尚未履行合同和司法裁決的處理問(wèn)題
破產(chǎn)宣告前已簽訂的合同破產(chǎn)企業(yè)尚未履行的(不包括相對(duì)人未履行的)，該合同是否履行的權(quán)利在破產(chǎn)企業(yè)，清算組應(yīng)以有利于清收債權(quán)為原則選擇繼續(xù)履行或解除合同。
破產(chǎn)宣告前司法裁決已明確破產(chǎn)企業(yè)某特定物為相對(duì)人所有的，可視為執(zhí)行程序完畢，該特定物(包括未辦理過(guò)戶登記手續(xù))為相對(duì)人所有，不能作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)對(duì)待。
24．中央政府國(guó)外貸款償還任務(wù)未落實(shí)前，有關(guān)企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)的 受理問(wèn)題
最高人民法院于1997年3月6日下發(fā)的[1997]2號(hào)《關(guān)于當(dāng)前人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件應(yīng)當(dāng)注意的幾個(gè)問(wèn)題的通知》規(guī)定：“借用外國(guó)政府貸款或轉(zhuǎn)貸款償還任務(wù)尚未落實(shí)的國(guó)有工業(yè)企業(yè)，暫不受理其破產(chǎn)申請(qǐng)?！弊罡呷嗣穹ㄔ?998年7月31日下發(fā)的法函[1998]74號(hào)《關(guān)于貫徹執(zhí)行法發(fā)[1997]2號(hào)文件第三條應(yīng)注意問(wèn)題的通知》又作了進(jìn)一步明確。在執(zhí)行兩個(gè)通知時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
(1)適用該通知，不以當(dāng)事人提出異議為前提，法院應(yīng)主動(dòng)審查，立案前發(fā)現(xiàn)該類(lèi)貸款償還任務(wù)尚未落實(shí)的，可裁定不予受理；立案后發(fā)現(xiàn)該類(lèi)貸款償還任務(wù)尚未落實(shí)的，應(yīng)裁定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)；破產(chǎn)宣告后發(fā)現(xiàn)該類(lèi)貸款償還任務(wù)尚未落實(shí)的，應(yīng)裁定撤銷(xiāo)破產(chǎn)宣告裁定后駁回破產(chǎn)申請(qǐng)。
(2)該類(lèi)貸款主體不僅限于外國(guó)政府，還包括世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等。使用該類(lèi)貸款的企業(yè)性質(zhì)也不僅限于國(guó)有企業(yè)。
(3)在確定了貸款性質(zhì)為外國(guó)政府貸款或轉(zhuǎn)貸款后，即使債權(quán)主體發(fā)生變化，處理時(shí)仍應(yīng)適用上列兩個(gè)通知。
(4)外國(guó)政府貸款或轉(zhuǎn)貸款的債權(quán)人同意償還貸款的方案，可以認(rèn)定償還任務(wù)已經(jīng)落實(shí)。
(5)以破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)償還外國(guó)貸款，必須征得破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)人的同意。
25．拍賣(mài)費(fèi)用過(guò)高時(shí)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)問(wèn)題
最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第八十五條強(qiáng)調(diào)拍賣(mài)是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)的必經(jīng)程序，其目的是為了保證財(cái)產(chǎn)變 現(xiàn)過(guò)程的公開(kāi)、公正，防止高值低賣(mài)。如果破產(chǎn)企業(yè)確實(shí)無(wú)力承擔(dān)拍賣(mài)費(fèi)用，且堅(jiān)持拍賣(mài)影響破產(chǎn)案件正常審理的，也可以采取對(duì)實(shí)物形態(tài)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配或者作價(jià)變賣(mài)后分配等方式處理破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，但必須公開(kāi)、公平、公正進(jìn)行，避免暗箱操作。
六、訴訟時(shí)效法律問(wèn)題
26．債務(wù)履行期間沒(méi)有約定或約定不明時(shí)訴訟時(shí)效的起算問(wèn)題
合同沒(méi)有約定債務(wù)履行期限或債務(wù)履行期限約定不明的，按照《中華人民共和國(guó)合同法》第六十二條第(四)項(xiàng)的規(guī)定，債務(wù)人可以隨時(shí)履行，債權(quán)人也可以隨時(shí)要求履行。此種情況下，訴訟時(shí)效期間從債權(quán)人第一次主張權(quán)利而未得到實(shí)現(xiàn)的次日起或債務(wù)人明確表示拒絕履行債務(wù)的次日起計(jì)算。
如果從交易習(xí)慣上可以判定債務(wù)履行期間的，按交易習(xí)慣確定的期間屆滿的次日起計(jì)算訴訟時(shí)效。
27．超過(guò)訴訟時(shí)效期間當(dāng)事人達(dá)成還款協(xié)議的時(shí)效起算問(wèn)題
最高人民法院法復(fù)[1997]4號(hào)《關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間當(dāng)事人達(dá)成還款協(xié)議是否應(yīng)受法律保護(hù)的批復(fù)》應(yīng)作如下理解：
(1)自然債務(wù)應(yīng)予保護(hù)的前提是債權(quán)人與債務(wù)人就已超過(guò)訴訟時(shí)效的債權(quán)債務(wù)重新達(dá)成協(xié)議，主觀要件在于雙方有繼續(xù)履行債的新的合意，債務(wù)人有愿繼續(xù)償還債務(wù)的意思表示；
(2)形式要件表現(xiàn)為達(dá)成新的協(xié)議；
(3)內(nèi)容體現(xiàn)出對(duì)原債權(quán)債務(wù)的確認(rèn)及履行方式達(dá)到了一致；
符合上述三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的還款協(xié)議，應(yīng)受法律的保護(hù)，訴訟時(shí)效從還 款協(xié)議確定給付時(shí)間的次日重新起算。
28．超過(guò)訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或蓋章的法律效力問(wèn)題
最高人民法院法釋[1999]7號(hào)《關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或蓋章的法律效力問(wèn)題批復(fù)》規(guī)定，對(duì)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間，信用社向借款人發(fā)出催收逾期貸款通知單，債務(wù)人在該催收單上簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對(duì)原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)。理解適用這一批復(fù)時(shí)應(yīng)注意：(1)債權(quán)人不僅為信用社，也包括其他金融機(jī)構(gòu)這些特殊主體；(2)債務(wù)人簽字或蓋章的文件僅限于催收逾期貸款通知單，且該文件上有主張權(quán)利的意思表示。如果不具備上述條件的，比如其他普通主體所為，或者債務(wù)人僅僅在對(duì)賬單、欠款單或征詢(xún)函上簽字蓋章的，不產(chǎn)生對(duì)原債權(quán)債務(wù)重新確認(rèn)的效力，不存在訴訟時(shí)效重新起算的問(wèn)題。
29．因提起訴訟而中斷訴訟時(shí)效的有關(guān)問(wèn)題
(1)當(dāng)事人提起訴訟的，訴訟時(shí)效自起訴狀遞交于法院時(shí)起中斷。
(2)起訴后又撤訴的，是權(quán)利人撤回其于訴訟上主張權(quán)利的意思表示，或放棄其于訴訟上尋求法院裁判的強(qiáng)制力保護(hù)其權(quán)利的意思表示，應(yīng)視為未起訴，訴訟時(shí)效視為不中斷。
(3)起訴后，起訴狀已送達(dá)于相對(duì)人后又提出撤訴的，雖然其撤回了于訴訟上主張權(quán)利的意思表示，但因其訴狀已送達(dá)相對(duì)人，起到了于訴訟外向相對(duì)人主張權(quán)利的作用，故訴訟時(shí)效于起訴狀送達(dá)相對(duì)人之日中斷。
(4)按撤訴處理、因原告與本案沒(méi)有直接的利害關(guān)系、沒(méi)有明確的被告(因債務(wù)人原因未盡告知義務(wù)致權(quán)利人主張權(quán)利的對(duì)象錯(cuò)誤除外)而不予受理和駁回起訴等，是因其起訴欠缺或不符合法律上的要件而作出的處理，裁定生效時(shí)，訴訟時(shí)效視為不中斷。但起訴狀送達(dá)于相對(duì)人的，因起到了于訴訟外向相對(duì)人主張權(quán)利的作用，訴訟時(shí)效因此中斷。
(5)因沒(méi)有具體的訴訟請(qǐng)求和事實(shí)、理由而不予受理或駁回起訴的，因其主張權(quán)利的意思表示存在，可以起到中斷訴訟時(shí)效的效果。
(6)關(guān)于因不屬受訴人民法院管轄而不予受理或被駁回起訴的，法律并未規(guī)定在沒(méi)有管轄權(quán)的法院起訴不具中斷訴訟時(shí)效的效力，而且該起訴行為足以表明債權(quán)人積極行使權(quán)利的狀態(tài)，因此，在沒(méi)有管轄權(quán)的人民法院起訴，也應(yīng)起到中斷訴訟時(shí)效的效力。
30．與訴訟有同等中斷訴訟時(shí)效效力的事項(xiàng)
(1)申請(qǐng)支付令、申請(qǐng)仲裁、申請(qǐng)?jiān)V前財(cái)產(chǎn)保全，與訴訟有同等中斷訴訟時(shí)效的效力。在申請(qǐng)分別遞交于法院、仲裁機(jī)關(guān)時(shí)，訴訟時(shí)效中斷。
(2)在當(dāng)事人撤回申請(qǐng)、申請(qǐng)被駁回，以及撤回仲裁、仲裁申請(qǐng)不予受理對(duì)時(shí)效中斷的影響，分別比照起訴后撤訴、不予受理或被駁回的情形處理。
(3)相對(duì)人對(duì)支付令提出異議而使支付令失效的，由于支付令已送達(dá)于相對(duì)人，起到了向相對(duì)人主張權(quán)利的作用，訴訟時(shí)效于支付令送達(dá)到相對(duì)人時(shí)中斷。
(4)提交訴前財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)后又撤回申請(qǐng)或被法院駁回申請(qǐng)的，視為未提出申請(qǐng)，訴訟時(shí)效視為不中斷。但法院已根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全強(qiáng)制措施的，因該強(qiáng)制措施已向被申請(qǐng)人傳達(dá)出申請(qǐng)人主張權(quán)利的意思表示，因此，訴訟時(shí)效自法院采取強(qiáng)制措施之日中斷。
31．當(dāng)事人一方提出要求而中斷訴訟時(shí)效的問(wèn)題
當(dāng)事人一方提出要求，即通常所說(shuō)的主張權(quán)利，是權(quán)利人于訴訟外要求義務(wù)人履行義務(wù)的意思表示。判斷權(quán)利人主張權(quán)利的行為是否能夠引起訴訟時(shí)效的中斷，應(yīng)注意這樣三個(gè)原則：一是主張權(quán)利的方式不限，包括合法與不合法的；二是主張權(quán)利的意思表示要向特定的相對(duì)人發(fā)出；三是主張權(quán)利的意思表示要傳達(dá)到該特定的相對(duì)人。
(1)公告。該主張權(quán)利的方式僅適用于特殊主體(現(xiàn)僅指四家金融資產(chǎn)管理公司)和特定的事項(xiàng)。一般主體和非特定的事項(xiàng)以公告方式主張權(quán)利的不能起到中斷訴訟時(shí)效的法律效果。
(2)公證。司法部司發(fā)函(1994)055號(hào)規(guī)定，“公證書(shū)的效力高于其他證書(shū)的效力，已為有效公證書(shū)證明的事實(shí)，當(dāng)事人無(wú)需舉證，人民法院應(yīng)當(dāng)作為認(rèn)定事實(shí)的根據(jù)”……“只有當(dāng)'有相反證據(jù)足以推翻公證證明'時(shí)，才能作為特例除外。”因此，在訴訟時(shí)效期間內(nèi)，公證證明當(dāng)事人一方主張了權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定于公證書(shū)確定的主張權(quán)利之日訴訟時(shí)效中斷。但公證書(shū)的內(nèi)容沒(méi)有明確是向特定的相對(duì)人主張權(quán)利，或沒(méi)有公證證明主張權(quán)利的意思表示傳達(dá)到了該特定相對(duì)人的，不產(chǎn)生中斷訴訟時(shí)效的效力。
(3)銀行扣息?？巯⑹墙鹑跈C(jī)構(gòu)作為權(quán)利人主張權(quán)利的一種方式，具有中斷訴訟時(shí)效的效力。但其通過(guò)扣息主張權(quán)利的意思表示仍應(yīng)傳達(dá)到特定的相對(duì)人，否則不產(chǎn)生中斷訴訟時(shí)效的效力。
(4)權(quán)利人委托第三人轉(zhuǎn)達(dá)主張權(quán)利的意思表示。權(quán)利人應(yīng)對(duì)所委托的第三人是否將其主張權(quán)利的意思表示向特定的相對(duì)人轉(zhuǎn)達(dá)以及是否轉(zhuǎn)達(dá)到該特定的相對(duì)人，負(fù)舉證責(zé)任，否則不產(chǎn)生中斷訴訟時(shí)效的效力。
(5)權(quán)利人向企業(yè)法人的上級(jí)主管部門(mén)主張權(quán)利。根據(jù)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)原則，企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)歸企業(yè)法人所有、占有、處分或支配，并由該法人以其財(cái)產(chǎn)獨(dú)立對(duì)外承擔(dān)債務(wù)的償還責(zé)任，其上級(jí)主管部門(mén)并不享有所有、占有、處分或支配企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，且企業(yè)法人與其上級(jí)主管部門(mén)是兩個(gè)不同的民事主體，該上級(jí)主管部門(mén)不是權(quán)利義務(wù)關(guān)系中權(quán)利人的特定相對(duì)人，也不是《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行＜中華人民共和國(guó)民法通則＞若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第173條中所指的財(cái)產(chǎn)代管人，因此，向企業(yè)法人的上級(jí)主管部門(mén)主張權(quán)利的行為，不能引起訴訟時(shí)效的中斷。但權(quán)利人在向該上級(jí)主管部門(mén)主張權(quán)利后，能夠證明該上級(jí)主管部門(mén)將權(quán)利人主張權(quán)利的意思表示傳達(dá)到了該企業(yè)法人的，訴訟時(shí)效自該意思表示到達(dá)該企業(yè)法人時(shí)中斷。
七、其他方面法律問(wèn)題
32．關(guān)于中國(guó)人民銀行(包括國(guó)家外匯管理局)制定的規(guī)章能否作為判斷合同效力的依據(jù)問(wèn)題
《合同法》生效前，審判實(shí)踐中一直將中國(guó)人民銀行制定的規(guī)章作為認(rèn)定合同效力的依據(jù)?！逗贤ā吩诤贤Я?wèn)題上以鼓勵(lì)交易、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為基點(diǎn)，確立了尊重當(dāng)事人意思自治、不輕易否定合同效力的原則，規(guī)定只有違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的合同才能認(rèn)定為無(wú)效合同。因此，目前在考慮人民銀行制定的規(guī)章能否作為判斷合同效力依據(jù)的問(wèn)題上，要把握以下幾點(diǎn)：
第一，人民銀行的規(guī)章，可以作為判斷合同效力的參考，但不得在裁判文書(shū)中直接援引規(guī)章作為認(rèn)定合同無(wú)效的依據(jù)。而且該規(guī)章必須具有規(guī)范性文件屬性，不是就某一具體問(wèn)題發(fā)布的內(nèi)部文件，如通知、批復(fù)、函等。
第二，在把規(guī)章作為判斷合同效力的參考時(shí)，還應(yīng)當(dāng)考慮具體的規(guī)章是否有上位法存在，如果規(guī)章是根據(jù)上位法制定，但上位法規(guī)定的比較原則，而規(guī)章對(duì)上位法做出了具體規(guī)定，可以依照上位法確認(rèn)合同的效力；如果上位法授權(quán)人民銀行做出解釋?zhuān)?guī)章是根據(jù)授權(quán)做出的解釋?zhuān)敲磻?yīng)依照上位法確認(rèn)合同的效力；如果人民銀行制定的規(guī)章，旨在保護(hù)國(guó)家和社會(huì)公共利益，而違反了規(guī)章將會(huì)損害國(guó)家和社會(huì)公共利益，可以以損害國(guó)家和社會(huì)公共利益為由依據(jù)《合同法》有關(guān)規(guī)定確認(rèn)合同無(wú)效。
第三，規(guī)章必須具有公示性，即只有正式公布的規(guī)章才能作為確認(rèn)合同效力的參考依據(jù)。
33．企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍與合同效力的關(guān)系問(wèn)題
根據(jù)傳統(tǒng)的民法理論和我國(guó)《民法通則》的規(guī)定，民事法律行為的生效要件之一就是行為人應(yīng)具有相應(yīng)的民事行為能力。而企業(yè)法人的民事行為能力，又以工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍為限。在《合同 法》生效前，企業(yè)法人超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立的合同往往被確認(rèn)為無(wú)效合同。由于大多數(shù)企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照所規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍非?；\統(tǒng)、簡(jiǎn)單，不能涵蓋其實(shí)際的經(jīng)營(yíng)范圍，因此，《最高人民法院關(guān)于適用＜中華人民共和國(guó)合同法＞若干問(wèn)題的解釋(一)》根據(jù)《合同法》的精神，作出了比較切合實(shí)際的規(guī)定。解釋第十條規(guī)定：當(dāng)事人超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立合同，人民法院不因此認(rèn)定合同無(wú)效。但違反國(guó)家限制經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)以及法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)規(guī)定的除外。根據(jù)此司法解釋的精神，對(duì)企業(yè)法人超越經(jīng)營(yíng)范圍所訂立的合同的效力問(wèn)題，應(yīng)區(qū)別不同情況，具體處理：
(1)企業(yè)法人訂立的合同，盡管超出了經(jīng)營(yíng)范圍，但未違反法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，且又未損害國(guó)家、有關(guān)當(dāng)事人和第三人的利益，對(duì)此種合同應(yīng)認(rèn)定有效。
(2)在當(dāng)事人一方超越權(quán)限訂立的合同中，越權(quán)人主觀上存在故意或過(guò)失，而另一方當(dāng)事人為善意、無(wú)過(guò)失，此種情況下，如果越權(quán)行為人主動(dòng)提出確認(rèn)合同無(wú)效，則其請(qǐng)求不應(yīng)得到支持。
(3)如果越權(quán)交易行為違反國(guó)家法律、行政法規(guī)的強(qiáng)行性規(guī)定，例如，違反法律的禁止性規(guī)定，違反國(guó)家有關(guān)專(zhuān)營(yíng)、專(zhuān)賣(mài)或特許經(jīng)營(yíng)的規(guī)定，或者合同標(biāo)的物屬于限制流通物，應(yīng)認(rèn)定合同無(wú)效。
34．關(guān)于地方政府發(fā)布的直接規(guī)定商事活動(dòng)權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的文件的效力問(wèn)題
商事活動(dòng)的自由化、自主化是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心要素之一，但違反法律、法規(guī)強(qiáng)制性、禁止性規(guī)定的商事活動(dòng)不能受到法律的保護(hù)。由 于目前有的地方政府未對(duì)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期制定的含有干預(yù)民事主體商事活動(dòng)權(quán)利內(nèi)容的文件進(jìn)行清理，這些文件仍被一些出于己利的當(dāng)事人加以引用，作為支持其主張的依據(jù)。由于合同法及其司法解釋已明確只有違反法律和行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的民事法律行為才能認(rèn)定為無(wú)效，因此，對(duì)當(dāng)事人提供的地方政府的文件原則上既不能作為認(rèn)定合同效力的依據(jù)，也不能作為判定合同當(dāng)事人是非責(zé)任的依據(jù)。但是，如果當(dāng)事人在合同中將地方政府文件規(guī)定的內(nèi)容作為確定其權(quán)利義務(wù)條款的，則應(yīng)尊重當(dāng)事人的約定。
35．在民事判決書(shū)主文中如何表述罰息的計(jì)算方法問(wèn)題
對(duì)罰息的表述經(jīng)常出現(xiàn)兩個(gè)方面的問(wèn)題：一方面是將罰息表述為一個(gè)絕對(duì)數(shù)；另外一方面是無(wú)論罰息發(fā)生在哪個(gè)時(shí)期，均判令債務(wù)人按日萬(wàn)分之五或日萬(wàn)分之四等支付罰息。第一種表述方式，既未體現(xiàn)罰息的計(jì)算依據(jù)，又會(huì)漏算了原審計(jì)算罰息的截止之日至二審判決確定的罰息付清之日的罰息；而自1996年起人民銀行已四次調(diào)整逾期罰息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，因此，不考慮罰息發(fā)生時(shí)期的第二種表述方法，不符合人民銀行關(guān)于逾期罰息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。這些問(wèn)題，不僅是一個(gè)技術(shù)性問(wèn)題，而且還關(guān)系到當(dāng)事人的實(shí)體權(quán)利，致使二審不得不對(duì)原審判決主文進(jìn)行變更。因此，有必要對(duì)此進(jìn)行規(guī)范。最高人民法院民二庭對(duì)此問(wèn)題統(tǒng)一表述為：逾期罰息自××之日起至付清之日止，按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期逾期罰息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。
36．關(guān)于參與過(guò)二審程序?qū)徖淼膶徟腥藛T在該案又進(jìn)入二審程序時(shí)是否應(yīng)當(dāng)回避的問(wèn)題
最高人民法院2000年6月1日法研(2000)38號(hào)答復(fù)明確規(guī)定：“經(jīng)過(guò)第二審程序發(fā)回重審的案件，在一審法院作出裁判后又進(jìn)入第二審程序，仍然適用民事訴訟法有關(guān)二審程序的規(guī)定，不屬于我院《關(guān)于審判人員嚴(yán)格執(zhí)行回避制度的若干規(guī)定》第三條規(guī)定的'該案其他程序'的情形，原合議庭組成人員不必回避”。據(jù)此，作出發(fā)回重審決定的原合議庭組成人員，仍可以審理發(fā)回重審再上訴案件。
37．企業(yè)之間相互借貸的法律問(wèn)題
企業(yè)之間相互借貸，是指銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)等經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)之外的企業(yè)法人之間或企業(yè)法人與其他經(jīng)濟(jì)組織之間，或其他經(jīng)濟(jì)組織之間書(shū)面或口頭約定，一方將自己合法所有或占有的資金借給或轉(zhuǎn)借給另一方使用，而另一方在合同約定的期限屆滿后歸還本金并按約定支付利息的行為。以下幾種形式可以確認(rèn)為企業(yè)之間相互借貸：
(1)企業(yè)之間直接簽訂書(shū)面借款合同或達(dá)成口頭借款協(xié)議，明確約定借款金額、用途、利率、借款期限等。
(2)名為聯(lián)營(yíng)實(shí)為借貸合同，即企業(yè)之間簽訂名稱(chēng)為聯(lián)營(yíng)的合同，約定的有關(guān)權(quán)利義務(wù)也都表現(xiàn)為聯(lián)營(yíng)的特征。但同時(shí)約定出資方不論經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目盈虧都要按約定期限收回本金及利息，且出資方不參與經(jīng)營(yíng)管理或僅象征性參與由幾方當(dāng)事人共同組建的某一組織，如指揮部等。
(3)企業(yè)之間簽訂投資協(xié)議，約定由一方或幾方共同投資于某一項(xiàng)目或設(shè)立一個(gè)企業(yè)，但是投資企業(yè)既不記股權(quán)，也不作股東，不論 盈虧如何，到期均收回本金及利潤(rùn)。
(4)企業(yè)之間簽訂融資租賃合同，約定一方企業(yè)出資向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物出租給承租人使用，承租人以租金形式按期支付本金和利息，合同期滿并付清租金后把租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人。
(5)企業(yè)之間簽訂補(bǔ)償貿(mào)易合同，約定一方企業(yè)首先以貨物或資金提供給另一方企業(yè)，另一方企業(yè)按照約定的期限也以某種貨物作為利潤(rùn)(實(shí)質(zhì)上包括本金和利息)補(bǔ)償給對(duì)方。雙方企業(yè)名義上采取的是補(bǔ)償貿(mào)易形式，而實(shí)質(zhì)上進(jìn)行的是信貸行為。
(6)企業(yè)之間訂立證券回購(gòu)合同，其中有的進(jìn)行實(shí)物交割，有的根本就沒(méi)有實(shí)物有價(jià)證券，由一方企業(yè)提供資金先將有價(jià)證券買(mǎi)入，待一定時(shí)間屆滿之后對(duì)方企業(yè)再用一定資金將有價(jià)證券買(mǎi)回。
根據(jù)中國(guó)人民銀行1996年發(fā)布并實(shí)施的《貸款通則》的規(guī)定，借款合同的貸款人應(yīng)當(dāng)是金融機(jī)構(gòu)，企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。最高人民法院先后在《關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》、《關(guān)于企業(yè)相互借貸的合同出借方尚未取得約定利息人民法院應(yīng)當(dāng)如何裁決問(wèn)題的解答》以及《關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》等司法解釋中除均對(duì)企業(yè)間借貸的法律效力予以否定外，還規(guī)定要對(duì)當(dāng)事人約定或已取得的利息進(jìn)行收繳。
然而，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的審判實(shí)踐中，法院在審理企業(yè)間借貸糾紛時(shí)，并未完全按照上述規(guī)定執(zhí)行?！逗贤ā穼?shí)施后，實(shí)踐中對(duì)這類(lèi)案件的處理絕大多數(shù)是不僅判借用方償還本金，而且對(duì)約定的利 息既不進(jìn)行追繳，也不處罰。當(dāng)前審理這類(lèi)案件時(shí)，除對(duì)那些出借企業(yè)以謀取暴利為目的而與借用企業(yè)簽訂的借貸合同確認(rèn)無(wú)效，并對(duì)當(dāng)事人約定的高出法定利率的利息部分不予保護(hù)或予以收繳外，對(duì)其他的企業(yè)間的借貸合同不宜輕易認(rèn)定無(wú)效。但判決書(shū)上也不直接確認(rèn)有效，可表述為“雙方當(dāng)事人簽訂的有關(guān)合同系當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，本院予以確認(rèn)”即可。對(duì)借貸雙方約定的利息如果沒(méi)有超出同期銀行貸款利率，也可予以確認(rèn)。
以上意見(jiàn)，僅供全省各地法院參考。如果有與法律、司法解釋或最高人民法院的明確意見(jiàn)不一致之處，均以法律和最高人民法院的規(guī)定為準(zhǔn)。
第三篇：遼寧省高級(jí)人民法院關(guān)于當(dāng)前商事審判中適用法律若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)
遼寧省高級(jí)人民法院關(guān)于當(dāng)前商事審判中適用法律若干
問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)
2005年1月26日 遼高法（2005）29號(hào)
一、擔(dān)保法律問(wèn)題
1、發(fā)行人在對(duì)社會(huì)公開(kāi)發(fā)行債券時(shí)與第三人簽訂的保證合同的效力認(rèn)定問(wèn)題。
在債券發(fā)行中，發(fā)行人（債務(wù)人）與第三人簽訂擔(dān)保書(shū)，約定由第三人對(duì)發(fā)行人到期不能兌付債務(wù)的行為承擔(dān)民事責(zé)任。這種擔(dān)保書(shū)與《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證合同不同，具體表現(xiàn)在它不是由第三人與特定的債權(quán)人就擔(dān)保特定的實(shí)現(xiàn)所簽訂的保證合同，這是一種特殊形式的保證合同，因此，在認(rèn)定這種合同的效力時(shí)不能機(jī)械地理解和套用擔(dān)保法中關(guān)于保證的定義。第三人與發(fā)行人簽訂擔(dān)保合同，即表明了第三人具有擔(dān)保的真實(shí)意思表示，而認(rèn)購(gòu)人的認(rèn)購(gòu)行為也已表明認(rèn)購(gòu)人已接受擔(dān)保人作出的擔(dān)保的意思表示。因此，只要這種擔(dān)保是由第三人自愿作出，且內(nèi)容不違反法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，就應(yīng)確認(rèn)擔(dān)保書(shū)有效，并由作出擔(dān)保意思表示的第三人承擔(dān)保證責(zé)任。
2、超過(guò)保證期間、超出主債務(wù)的訴訟時(shí)效期間或保證債務(wù)的訴訟時(shí)效期間，保證人在債權(quán)人的催款通知單上簽字或蓋章行為的法律后果問(wèn)題。
（1）超過(guò)保證期間的情形：超過(guò)保證期間，這里是指連帶保證的債權(quán)人在保證期間內(nèi)未向保證人主張權(quán)利或一般保證的債權(quán)人在保證期間內(nèi)未對(duì)債務(wù)人提出訴訟或仲裁的情形。由于保證期間是除斥期間，在上述情形下，保證人已經(jīng)在實(shí)體上免除了保證責(zé)任，因此，保證人在催款通知單上蓋章的行為并不能導(dǎo)致其承擔(dān)保證責(zé)任的后果。
（2）主債務(wù)或保證債務(wù)已超過(guò)訴訟時(shí)效的情形的：由于保證人享有訴訟時(shí)效期間屆滿的抗辯權(quán)，其有權(quán)以該項(xiàng)辯權(quán)對(duì)抗債權(quán)人的請(qǐng)求，所以在主債務(wù)或保證債務(wù)超過(guò)訴訟時(shí)效期間的情況下，保證人僅在催款通知單上簽字或蓋章的行為，并不能成為保證人承擔(dān)保證責(zé)任的理由，法院也不能因此認(rèn)定保證人應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。
（3）保證責(zé)任的再生：在超過(guò)保證期間或主債務(wù)、保證債務(wù)超過(guò)訴訟時(shí)效期間情況下，如果保證人有為已過(guò)保證期間或訴訟時(shí)效期間的主債務(wù)重新提供保證的意思表示，應(yīng)視為保證人與債權(quán)人重新達(dá)成了保證合同，保證人應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。
還應(yīng)強(qiáng)調(diào)的是，最高人民法院法釋?zhuān)?999）7號(hào)《關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問(wèn)題的批復(fù)》，是針對(duì)債務(wù)人是借款合同的借款人的簽字蓋章行為作出的規(guī)定，不要把這個(gè)司法解釋擴(kuò)大適用到保證人。
3、保證合同無(wú)效時(shí)，保證債務(wù)訴訟時(shí)效的起算問(wèn)題
保證合同效時(shí)，如債權(quán)人在保證期間內(nèi)未按《擔(dān)保法》第二十五條第二款和第二十六條第二款的規(guī)定的方式向保證人主張權(quán)利，保證人尚免除保證責(zé)任，故在保證合同無(wú)效時(shí)，從公平角度考慮，債權(quán)人所獲得的利益不應(yīng)超過(guò)保證合同有效時(shí)其所獲得的利益。因此，保證合同無(wú)效時(shí)，保證期間雖然因保證合同無(wú)效而不具有除斥期間的性質(zhì)，但應(yīng)起到保證債務(wù)訴訟時(shí)效起算時(shí)間的界定作用，在此情況下，如果債權(quán)人未在該期間內(nèi)向保證人主張權(quán)利的，保證人不再承擔(dān)無(wú)效的締約過(guò)失責(zé)任。
抵押擔(dān)保合同無(wú)效的民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題按《民法通則》有關(guān)訴訟時(shí)效的規(guī)定處理。
4、擔(dān)保行為發(fā)生于《擔(dān)保法》施行前，主合同約定履行期間跨越《擔(dān)保法》實(shí)施之日，或者債權(quán)人與主債務(wù)人及保證人在擔(dān)保法生效后就原債務(wù)的履行達(dá)成新的協(xié)議的，是否適用《擔(dān)保法》問(wèn)題。
根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《擔(dān)保法解釋》）規(guī)定，《擔(dān)保法》施行前發(fā)生的擔(dān)保行為，適用擔(dān)保行為發(fā)生的法律、法規(guī)和有關(guān)司法解釋。而擔(dān)保行為發(fā)生時(shí)間，是指擔(dān)保合同的成立時(shí)間，即當(dāng)事人締結(jié)擔(dān)保合同的時(shí)間，是指擔(dān)保合同的成立時(shí)間，即當(dāng)事人締結(jié)擔(dān)保合同的時(shí)間。因此，只要擔(dān)保合同成立于《擔(dān)保法》施行前，不管擔(dān)保合同履行期限是否跨越《擔(dān)保法》生效時(shí)間，均應(yīng)適用擔(dān)保行為發(fā)生時(shí)的法律、法規(guī)和有關(guān)司法解釋?！稉?dān)保法》施行后，債權(quán)人、債務(wù)人和保證人達(dá)成的新的協(xié)議，如果協(xié)議中約定保證人是對(duì)主債務(wù)重新提供保證，才能適用《擔(dān)保法》的規(guī)定。
5、貸款實(shí)際用途與主合同約定的貸款用途不一致，未經(jīng)保證人同意的，保證人是否承擔(dān)保證責(zé)任問(wèn)題
在貸款的實(shí)際用途發(fā)生變更的情況下，不能一概免除保證人的保證責(zé)任，應(yīng)區(qū)分不同情況予以認(rèn)定。
（1）主合同雙方當(dāng)事人協(xié)商變更貸款用途，未經(jīng)保證人同意的，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。主合同當(dāng)事人協(xié)商變更貸款用途，是一種變更主合同內(nèi)容的行為。根據(jù)《擔(dān)保法》及其司法保證人的責(zé)任，無(wú)需征得保證人的同意，保證人仍然要依其對(duì)債權(quán)人的承諾承擔(dān)保證責(zé)任。但是如果主合同的內(nèi)容發(fā)生了根本性的變更，則必須征得保證人的同意，否則保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。借款合同當(dāng)事人約定變更貸款用途，是對(duì)合同必要條款的重大變更，或者可以說(shuō)是對(duì)合同內(nèi)容的根本性變更。因?yàn)橘J款用途的改變，違背了保證人的意志，因此如果貸款銀行與借款人協(xié)商改變貸款用途，未經(jīng)保證人同意，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。
（2）貸款用途由借款人單方改變，未經(jīng)保證人同意的，保證人不能免除保證責(zé)任。貸款發(fā)放到借款人帳戶中，借款人即有權(quán)自行支配，貸款人并無(wú)監(jiān)督義務(wù)。借款人單方改變貸款用途，因貸款銀行并未參與協(xié)商，故不構(gòu)成主合同當(dāng)事人協(xié)商變更合同的內(nèi)容。此種情況下保證人仍應(yīng)對(duì)債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任。
（3）在借款人單方改變貸款用途的情況下，如果債權(quán)人已在保證合同中明確承諾監(jiān)督借款人專(zhuān)款專(zhuān)用，且未盡監(jiān)督義務(wù)造成貸款被挪作他用的，保證人可以免于承擔(dān)保證責(zé)任。實(shí)踐中，主合同往往會(huì)約定貸款人對(duì)貸款用途進(jìn)行監(jiān)督，甚至人民銀行的內(nèi)部規(guī)章也嚴(yán)格要求貸款銀行應(yīng)在貸款前做好審查，款項(xiàng)貸出以后，應(yīng)監(jiān)督借款人是否按合同約定的用途使用貸款。合同中的這些條款，因其只是一種權(quán)利，內(nèi)部規(guī)定是履行職務(wù)上的職責(zé)要求，不能理解為民事義務(wù)內(nèi)容。所以，雖然借款人單方改變貸款用途出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，與貸款人履行職責(zé)不力有關(guān)，但保證人也并不能因此免除保證責(zé)任。對(duì)貸款銀行因怠于行使權(quán)利造成貸款損失的行為，應(yīng)由銀行監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行處理。
（4）雖然沒(méi)有貸款人與借款人共同協(xié)商的局面證據(jù)，但可以推定貸款人與借款人有變更貸款用途的共同意思表示的，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。如合同約定的貸款用途是購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，但是貸款人在明知借款人提供的是股票帳號(hào)或期貨帳號(hào)時(shí)，卻將貸款直接打入該帳號(hào)的，可以推定貸款人與借款人有共同改變貸款用途的意思表示。
6、債權(quán)人的債權(quán)設(shè)有抵押擔(dān)保，但債權(quán)人在向債務(wù)人主張權(quán)利時(shí)，沒(méi)有主張抵押權(quán)（由第三人提供抵押的，未將第三人作為被告起訴）如何處理問(wèn)題。
當(dāng)事人對(duì)自身的民事權(quán)利享有自由處分的權(quán)利，因此，是否主張抵押權(quán)是債權(quán)人的權(quán)利，法院無(wú)權(quán)干涉。但由于當(dāng)事人對(duì)法律的知悉程度不盡相同，不能排除有些當(dāng)事人因此對(duì)法律的無(wú)知而不知如何主張抵押權(quán)的情形，所以遇有當(dāng)事人的債權(quán)上附有抵押權(quán)，但債權(quán)人又未明示主張的情況，一審法官應(yīng)當(dāng)在證據(jù)交換階段或原告在庭審中宣讀起訴后，應(yīng)其是否主張抵押權(quán)的問(wèn)題向相關(guān)的債權(quán)人進(jìn)行提示，以免其債權(quán)落空或重復(fù)訴訟增加訟累。
7、如何表述債權(quán)人行使抵押及追償權(quán)實(shí)現(xiàn)問(wèn)題 在債權(quán)人向抵押人主張抵押權(quán)的情況下，我們不僅應(yīng)在判決的正文部分論述抵押合同的效力，而且應(yīng)就債權(quán)人對(duì)被確認(rèn)為有效的抵押權(quán)的行使問(wèn)題在判決主文予以表述。具體可以表述為：抵押權(quán)人對(duì)某某抵押物在債權(quán)額（具體數(shù)額）范圍內(nèi)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。我國(guó)法律不允許當(dāng)事人以私力實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，因此，在判決書(shū)主文對(duì)有關(guān)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的表述中，不得直接確定抵押權(quán)人有權(quán)變賣(mài)、拍賣(mài)抵押或者將抵押物作價(jià)后由抵押權(quán)人直接受償。
雖然《擔(dān)保法》未規(guī)定抵押人的追償權(quán)，但為了避免訟累，可以比照《擔(dān)保法》對(duì)保證人承擔(dān)保證責(zé)任后對(duì)主債務(wù)人享有追償權(quán)的規(guī)定，在判決書(shū)主文中增加抵押人履行義務(wù)后，對(duì)債務(wù)人享有追償權(quán)的判項(xiàng)。
8、在判決書(shū)主義中如何體現(xiàn)保證人追償權(quán)問(wèn)題 在保證人已經(jīng)參加訴訟并判定承擔(dān)保證責(zé)任后，在同一判決中將保證人的追償權(quán)預(yù)先一并判決的形式固定化，可以減少當(dāng)事人的訟累。保證人承擔(dān)了保證責(zé)任以后，即可以根據(jù)承擔(dān)責(zé)任的情況，依據(jù)生效判決直接進(jìn)行執(zhí)行程序，而不必再次訴訟。因此《擔(dān)保法解釋》第四十二條規(guī)定：“人民法院判決保證人承擔(dān)保證責(zé)任或賠償責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在判決書(shū)主義中明確保證人享有擔(dān)保法第三十一條規(guī)定的權(quán)利?！?/p>
二、企業(yè)改制法律問(wèn)題
9、企業(yè)在接受被改制企業(yè)資產(chǎn)的同時(shí)，支付合理對(duì)價(jià)或承擔(dān)被改制企業(yè)等額債務(wù)，是否還需要對(duì)被改制企業(yè)債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任問(wèn)題
企業(yè)以支付合理對(duì)價(jià)的方式購(gòu)買(mǎi)其他企業(yè)的資產(chǎn)，按照最高人民法院研究室法研（2003）138號(hào)《關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)出售合同效力及民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題的答復(fù)》規(guī)定，如果買(mǎi)受人支付了合理對(duì)價(jià)而且不具有合同法第五十二條規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同有效，該行為不適用《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《改制案件規(guī)定》）。企業(yè)出售資產(chǎn)后應(yīng)自行承擔(dān)其原對(duì)外債務(wù)。
買(mǎi)受人與出賣(mài)人約定以承擔(dān)被購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債務(wù)方式購(gòu)買(mǎi)企業(yè)資產(chǎn)的，從表面看買(mǎi)受人似乎也以承擔(dān)債務(wù)的方式支付了對(duì)價(jià)，但由于其接受的債務(wù)的真實(shí)性和合理性難以確定，實(shí)際上往往會(huì)損害原企業(yè)債權(quán)人的合法權(quán)利，所以，在此情況下，一般仍應(yīng)確定該行為由于違反企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)原則，有關(guān)買(mǎi)受人不承擔(dān)出賣(mài)人債務(wù)的約定只對(duì)簽約雙方有效，不能對(duì)抗債權(quán)人，債權(quán)人仍可向買(mǎi)賣(mài)雙方或一方主張權(quán)利；債權(quán)人僅向買(mǎi)受人主張權(quán)利的，買(mǎi)受人應(yīng)在接受財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的清償責(zé)任，但是，債權(quán)人認(rèn)可或明知而不提出異議的除外。
10、債轉(zhuǎn)股案件的受理問(wèn)題 債轉(zhuǎn)股是債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的簡(jiǎn)稱(chēng)，是我國(guó)解決企業(yè)不良債務(wù)的有效手段之一。目前存在國(guó)有企業(yè)政策性債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)和非政策性債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)兩種方式。前者專(zhuān)門(mén)適用于國(guó)有四大資產(chǎn)管理公司，有特殊政策規(guī)定并需要經(jīng)過(guò)特殊程序?qū)徟?，所以法院不受理政策性的債?quán)轉(zhuǎn)股權(quán)糾紛；后者完全出于當(dāng)事人的意思自治，屬于平等主體之間的民事法律行為，受理這類(lèi)糾紛案件適用《改制案件規(guī)定》。
11、《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》中公告通知債權(quán)人問(wèn)題。
《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）第一百八十四條第三款規(guī)定：“公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自合并各方簽訂合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日以?xún)?nèi)在報(bào)紙上至少公告三次。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的，公司不得合并?！薄陡闹瓢讣?guī)定》規(guī)定企業(yè)股份合作制改造、國(guó)有小型企業(yè)出售和企業(yè)吸收合并三種形式的改制過(guò)程中，均需參照《公司法》第一百八十四條的規(guī)定，以公告方式通知企業(yè)債權(quán)人，但該解釋未明確在哪一級(jí)別刊物上刊登公告和如何公告。為保證公告效力，公告必須刊登在省級(jí)以上（含省級(jí)）的權(quán)威報(bào)刊上；企業(yè)應(yīng)于第一次發(fā)布公告之日起30日內(nèi)以相同內(nèi)容在報(bào)刊上至少連續(xù)公告3次，每次公告期不得少于3個(gè)月，少于3次的，公告不具有法律效力。公告期內(nèi)債權(quán)人申報(bào)債務(wù)的，即取得向買(mǎi)受人主張權(quán)利的請(qǐng)求權(quán)，否則承擔(dān)失權(quán)的法律后果。
12、企業(yè)出售時(shí)，出賣(mài)人未參照《公司法》規(guī)定公告通知債權(quán)人或雖公告卻不發(fā)生法律效力的，隱瞞或遺漏債務(wù)的承擔(dān)問(wèn)題。
按照最高人民法院2001年8月10日發(fā)布的《關(guān)于人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件和改制案件中切實(shí)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)的緊急通知》第10條規(guī)定，企業(yè)出售時(shí)，出賣(mài)人未參照《公司法》規(guī)定公告通知債權(quán)人或雖公告卻不發(fā)生法律效力的，對(duì)于出賣(mài)方隱瞞或遺漏的原企業(yè)的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由出賣(mài)人就該債務(wù)向原企業(yè)的債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。
13、外商投資行為是否適用《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》問(wèn)題
商務(wù)部就此問(wèn)題函請(qǐng)最高人民法院、最高人民法院于2004年10月20日作出（2003）民二外復(fù)第13號(hào)復(fù)函，內(nèi)容是：中國(guó)企業(yè)與外國(guó)企業(yè)合資、合作的行為，以及外國(guó)企業(yè)在中國(guó)的投資行為，雖然涉及到企業(yè)主體、企業(yè)資產(chǎn)及股東的變化，但他們不屬于國(guó)有企業(yè)改制范疇，且有專(zhuān)門(mén)的法律、法規(guī)調(diào)整，因此外商企業(yè)投資行為不受上述司法解釋的調(diào)整。
三、開(kāi)辦單位對(duì)被開(kāi)辦企業(yè)民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題
14、開(kāi)辦單位承擔(dān)連帶民事責(zé)任問(wèn)題
被開(kāi)辦企業(yè)雖然領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但實(shí)際沒(méi)有投入自有資金，或者投入的自有資金未達(dá)到《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第十五條第（七）項(xiàng)或其他有關(guān)法規(guī)規(guī)定的該類(lèi)企業(yè)注冊(cè)資金最低標(biāo)準(zhǔn)的，依照最高人民法院法復(fù)[1994]4號(hào)《關(guān)于企業(yè)開(kāi)辦的其它企業(yè)被撤銷(xiāo)或者歇業(yè)后民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題的批復(fù)》和[1997]2號(hào)《關(guān)于對(duì)注冊(cè)資金未達(dá)到法規(guī)規(guī)定最低限額的企業(yè)法人簽訂的經(jīng)濟(jì)合同效力如何認(rèn)定的批復(fù)》精神，對(duì)該被開(kāi)辦企業(yè)的法人資格可以不予認(rèn)定，開(kāi)辦單位對(duì)其債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；如果被開(kāi)辦企業(yè)已不存在，則直接判決由開(kāi)辦單位承擔(dān)法律責(zé)任。
15、開(kāi)辦單位承擔(dān)部分民事責(zé)任問(wèn)題
被開(kāi)辦企業(yè)已經(jīng)領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其注冊(cè)資金沒(méi)有完全到位，但已經(jīng)達(dá)到《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第十五條第（七）項(xiàng)或其他有關(guān)法規(guī)規(guī)定的最低數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定被開(kāi)辦企業(yè)已具備法人資格，開(kāi)辦單位在被開(kāi)辦企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該企業(yè)實(shí)際投入資金與注冊(cè)資金后又予以抽逃、轉(zhuǎn)移資金或者隱匿財(cái)產(chǎn)以逃避承擔(dān)被開(kāi)辦企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)將所抽逃、轉(zhuǎn)移的資金或隱匿的財(cái)產(chǎn)退回，用以清償被開(kāi)辦企業(yè)的債務(wù)。但這是一種有限責(zé)任，即資本填充的補(bǔ)充責(zé)任，所以要注意把握住額度，不僅一個(gè)民事判決不能超額，如果出現(xiàn)多次被追償?shù)模矐?yīng)僅以應(yīng)負(fù)的額度為限，即只能判令開(kāi)辦單位承擔(dān)差額抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)部分的民事責(zé)任。
16、開(kāi)辦單位的確定問(wèn)題
被開(kāi)辦企業(yè)雖然領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但實(shí)際不具備法人資格，或者可以認(rèn)定其具備法人資格，但需要追究其開(kāi)辦單位承擔(dān)民事責(zé)任時(shí)，實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)有的開(kāi)辦單位并無(wú)法人資格，甚至開(kāi)辦單位的上級(jí)開(kāi)辦部門(mén)變無(wú)法人資格，在此情況下原則上只追及到上一級(jí)開(kāi)辦單位，只要上一級(jí)開(kāi)辦單位符合其他組織的特征，不能再向上追及。因?yàn)闊o(wú)限度的追及既缺乏法律依據(jù)，又導(dǎo)致法人人格否定后責(zé)任承擔(dān)追及權(quán)的濫用，而且此情況下追及權(quán)的行使本身尚存在爭(zhēng)議。
17、開(kāi)辦單位清算責(zé)任的承擔(dān)問(wèn)題
被開(kāi)辦企業(yè)被吊銷(xiāo)或注銷(xiāo)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，如無(wú)虛假出資、注冊(cè)資金不實(shí)、抽逃資金或隱匿財(cái)產(chǎn)以及其他法人人格被否定的情形，開(kāi)辦單位只承擔(dān)清算責(zé)任。在判決書(shū)的表述上：一是判令開(kāi)辦單位在一定的期限內(nèi)（合理確定幾個(gè)月）對(duì)被開(kāi)辦的企業(yè)進(jìn)行清算；二是判令開(kāi)辦單位在清算收回的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)清償責(zé)任。只有當(dāng)開(kāi)辦單位不履行清算責(zé)任，且因此給債權(quán)人造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，才能另行判令開(kāi)辦單位承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
四、訴訟過(guò)程中主體資格的審查和確定問(wèn)題
18、訴訟主體資格審查和確定的一般原則問(wèn)題 主體資格適格是訴訟活動(dòng)得以啟動(dòng)和進(jìn)行的前提，因此，主體資格的審查和確認(rèn)十重要。除立案審查外，審判庭在審判程序啟動(dòng)前必須進(jìn)一步審查主體資格。
（1）審查訴訟主體是否具備法人資格，如機(jī)關(guān)法人，要審查其是否有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，能否獨(dú)立對(duì)外享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事義務(wù)。一般情況下，縣一級(jí)政府的職能部門(mén)均不具備機(jī)關(guān)法人資格；作為事業(yè)法人，應(yīng)注意審查政府編制委員會(huì)的批準(zhǔn)文件，事業(yè)單位編碼，以此確定其主體資格；對(duì)企業(yè)法人，則以企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照為標(biāo)志，但應(yīng)審查其真?zhèn)魏托ЯΑ?/p>
（2）對(duì)于其他組織，按《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《民事訴訟法》）第四十九條及《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)民事訴訟法>若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《民訴法意見(jiàn)》）第四十條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量。
（3）必須在卷宗材料中附有訴訟主體資格存在和主體變更情況的相應(yīng)證明。
19、追加其它組織所隸屬的法人參加訴訟問(wèn)題
依據(jù)《民事訴訟法》第四十九條的規(guī)定，其它組織可以為民事訴訟的當(dāng)事人。當(dāng)被告為其他組織時(shí)，因其不具有法人資格，沒(méi)有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的權(quán)利能力和行為能力，按照我國(guó)企業(yè)法人制度的規(guī)定，法人以其經(jīng)營(yíng)管理或者所有財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事財(cái)產(chǎn)責(zé)任，故應(yīng)追加其他組織的開(kāi)辦法人參加訴訟，并由法人承擔(dān)最終的民事責(zé)任，但法律和司法解釋規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)、人民保險(xiǎn)公司等設(shè)在各地的分支機(jī)構(gòu)除外。
20、質(zhì)權(quán)人單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人時(shí)訴訟主體的確定問(wèn)題 《但保法解釋》第一百零六條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人向出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人行使質(zhì)權(quán)時(shí)，出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人拒絕的，質(zhì)權(quán)人可以起訴出質(zhì)人和出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人，也可以單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人。這是法律和司法解釋賦予質(zhì)權(quán)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)主體的一項(xiàng)選擇權(quán)。但是在實(shí)踐中質(zhì)權(quán)人單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人時(shí)，有的出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人對(duì)出質(zhì)債權(quán)的設(shè)定和取得提出異議，在這種情況下，有必要追加出質(zhì)人參加訴訟，以查明出質(zhì)債權(quán)取得真實(shí)性和合法性，便于準(zhǔn)確認(rèn)定責(zé)任的承擔(dān)。
五、破產(chǎn)法律問(wèn)題
21、特殊主體申請(qǐng)破產(chǎn)案件的報(bào)告和批準(zhǔn)問(wèn)題
按照現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，對(duì)于商業(yè)銀行、信托投資公司、證券公司、金融租賃公司、信用社的破產(chǎn)，需經(jīng)中央一級(jí)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)；對(duì)于上市公司和外商投資的融資租賃公司能否進(jìn)入破產(chǎn)程序，在目前情況下，應(yīng)按照2004年1月如開(kāi)的《全國(guó)部分法院審理金融機(jī)構(gòu)等主體破產(chǎn)案件座談會(huì)》精神，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院審批。上列特殊主體申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，法院除審查必須具備行政審批條件和一些特殊條件外，還需逐級(jí)向上級(jí)法院直至最高人民法院報(bào)告并經(jīng)批準(zhǔn)后方可受理。
22、注冊(cè)資金未達(dá)到法定最低限額標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)法人能否進(jìn)入破產(chǎn)程序問(wèn)題
國(guó)際上分為一般破產(chǎn)主體和商人破產(chǎn)主體，在我國(guó)目前只限于后者，即必須具有法人資格才能申請(qǐng)破產(chǎn)。是否具有法人資格的衡量標(biāo)準(zhǔn)就是工商部門(mén)是否核發(fā)了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。對(duì)于注冊(cè)資金未達(dá)到法定最低限額標(biāo)準(zhǔn)但持有企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，不能像對(duì)待一般民事訴訟案件一樣否定其法人人格，原則上要以企業(yè)法人對(duì)待，可以進(jìn)行破產(chǎn)程序。
23、破產(chǎn)企業(yè)尚未履行合同和司法裁決的處理問(wèn)題 破產(chǎn)宣告前已簽訂的合同破產(chǎn)企業(yè)尚未履行的（不包括相對(duì)人未履行的），該合同是否履行的權(quán)利在破產(chǎn)企業(yè)，清算組應(yīng)以有利于清收債權(quán)為原則選擇繼續(xù)履行或解除合同。
破產(chǎn)宣告前司法裁決已明確破產(chǎn)企業(yè)某特定物為相對(duì)人所有的，可視為執(zhí)行程序完畢，該特定物（包括未辦理過(guò)戶登記手續(xù)）為相對(duì)人所有，不能作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)對(duì)待。
24、中央政府國(guó)外貸款償還任務(wù)未落實(shí)前，有關(guān)企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)的受理問(wèn)題。
最高人民法院于1997年3月6日下發(fā)的[1997]2號(hào)《關(guān)于當(dāng)前人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件應(yīng)當(dāng)注意的幾個(gè)問(wèn)題的通知》規(guī)定：“借用外國(guó)政府貸款或貸款償還任務(wù)尚未落實(shí)的國(guó)有工業(yè)企業(yè)，暫不受理其破產(chǎn)申請(qǐng)。”最高人民法院1998年7月31日下發(fā)的法函[1998]74號(hào)《關(guān)于貫徹執(zhí)行法發(fā)[1997]2號(hào)文件第三條應(yīng)注意問(wèn)題的通知》又作出了進(jìn)一步明確。在執(zhí)行兩個(gè)通知時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
（1）適用該通知，不以當(dāng)事人提出異議為前提，法院應(yīng)主動(dòng)審查，立案前發(fā)現(xiàn)該類(lèi)貸款償還任務(wù)尚未落實(shí)的，可裁定不予受理；立案后發(fā)現(xiàn)該類(lèi)貸款償還任務(wù)尚未落實(shí)的，應(yīng)裁定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)；破產(chǎn)宣告后發(fā)現(xiàn)該類(lèi)貸款償還任務(wù)尚未落實(shí)的，應(yīng)裁定撤銷(xiāo)破產(chǎn)宣告裁定后駁回破產(chǎn)申請(qǐng)。
（2）該類(lèi)貸款主體不公限于外國(guó)政府，還包括世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等。使用該類(lèi)貸款的企業(yè)性質(zhì)也不公限于國(guó)有企業(yè)。
（3）在確定了貸款性質(zhì)為外國(guó)政府貸款或轉(zhuǎn)貸款后，即使債權(quán)主體發(fā)生變化，處理仍適用上列兩通知。
（4）外國(guó)政府貸款或轉(zhuǎn)貸款的債權(quán)人同意償還貸款的方案，可以認(rèn)定償還任務(wù)已經(jīng)落實(shí)。（5）以破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)償還外國(guó)貸款，必須征得破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)人的同意。
25、拍賣(mài)費(fèi)用過(guò)高時(shí)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)問(wèn)題
最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第八十五條強(qiáng)調(diào)拍賣(mài)是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)的必經(jīng)程序，其目的是為了保證財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)過(guò)程的公開(kāi)、公正、防止高值低賣(mài)。如果破產(chǎn)企業(yè)確實(shí)無(wú)力承擔(dān)拍賣(mài)費(fèi)用，且堅(jiān)持拍賣(mài)影響破產(chǎn)案件正常審理的，也可以采取對(duì)實(shí)物形態(tài)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配或者作價(jià)變賣(mài)后分配等方式處理破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，但必須公平、公開(kāi)、公正進(jìn)行，避免暗箱操作。
六、訴訟時(shí)效法律問(wèn)題
26、債務(wù)履行期間沒(méi)有約定或約定不明訴訟時(shí)效的起算問(wèn)題
合同沒(méi)有約定債務(wù)履行期限或債務(wù)期限約定不明的，按照《中華人民共和國(guó)合同法》第六十二條第（四）項(xiàng)的規(guī)定，債務(wù)人可以隨時(shí)履行，債權(quán)人也可以隨時(shí)要求履行。此種情況下，訴訟時(shí)效期間從債權(quán)人第一次主張權(quán)利而未得到實(shí)現(xiàn)的次日起或債務(wù)人明確表示拒絕履行的次日起計(jì)算。
如果從交易習(xí)慣上可以判定債務(wù)履行期間的，按交易習(xí)慣確定的期間屆滿的次日起計(jì)算訴訟時(shí)效。
27、超過(guò)訴訟時(shí)效期間當(dāng)事人達(dá)成還款協(xié)議的時(shí)效起算問(wèn)題
最高人民法院法復(fù)[1997]4號(hào)《關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間當(dāng)事人達(dá)成還款協(xié)議是否應(yīng)受法律保護(hù)的批復(fù)》應(yīng)作出如下理解：
（1）自然債務(wù)應(yīng)予保護(hù)的前提是債權(quán)人與債務(wù)人就已超過(guò)訴訟時(shí)效的債權(quán)債務(wù)重新達(dá)成協(xié)議，主觀要件在于雙方有繼續(xù)履行債的新的合意，債務(wù)人有愿繼續(xù)償還債務(wù)的意思表示；
（2）形式要件表現(xiàn)為達(dá)成新的協(xié)議；
（3）內(nèi)容體現(xiàn)出對(duì)原債權(quán)債務(wù)的確認(rèn)及履行方式達(dá)成一致； 符合上述三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的還款協(xié)議，應(yīng)受法律的保護(hù)，訴訟時(shí)效從還款協(xié)議確定給付時(shí)間的次日重新起算。
28、超過(guò)訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或蓋章的法律效力問(wèn)題
最高人民法院法釋[1999]7號(hào)《關(guān)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或蓋章的法律效力問(wèn)題批復(fù)》規(guī)定，對(duì)于超過(guò)訴訟時(shí)效期間，信用社向借款人發(fā)出催收逾期貸款通知單，債務(wù)人在該催收單上簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對(duì)原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)。理解適用這一批復(fù)時(shí)應(yīng)注意：（1）債權(quán)人不僅為信用社，也包括其它金融機(jī)構(gòu)這些特殊主體；（2）債務(wù)人簽字或蓋章的文件僅限于催收逾期貸款通知單，且該文件上有主張權(quán)利的意思表示。如果不具備上述條件的，比如其他普通主體所為，或者債務(wù)人僅僅在對(duì)帳單、欠款單或征詢(xún)函上簽字或蓋章的，不產(chǎn)生對(duì)原債權(quán)債務(wù)重新確認(rèn)的效力，不存在訴訟時(shí)效重新起算的問(wèn)題。
29、因提起訴訟而中斷訴訟時(shí)效的有關(guān)問(wèn)題
（1）當(dāng)事人提起訴訟的，訴訟時(shí)效自起訴狀遞交于法院時(shí)起中斷。
（2）起訴后又撤訴的，是權(quán)利人撤回其于訴訟上主張權(quán)利的意思表示，或放棄其于訴訟上尋求法院裁判的強(qiáng)制力保護(hù)其權(quán)利的意思表示，應(yīng)視為未起訴，訴訟時(shí)效視為不中斷。
（3）起訴后，起訴狀已送達(dá)于相對(duì)人后又提出撤訴的，雖然其撤回了于訴訟上主張權(quán)利的意思表示，但因其訴狀已送達(dá)相對(duì)人，起到了于訴訟外向相對(duì)人主張權(quán)利的作用，故訴訟時(shí)效于起訴狀送達(dá)相對(duì)人之日中斷。
（4）按撤訴處理、因原告與本案沒(méi)有直接的利害關(guān)系、沒(méi)有明確的被告（因債務(wù)人原因未盡告知義務(wù)致權(quán)利人主張權(quán)利的對(duì)象錯(cuò)誤除外）而不予受理和駁回起訴等，是因其起訴欠缺或不符合法律上的要件而作出的處理，裁定生效時(shí)，訴訟時(shí)效視為不中斷。但起訴狀送達(dá)于相對(duì)人的，起到了于訴訟外向相對(duì)人主張權(quán)利的作用，訴訟時(shí)效因此中斷。
（5）因沒(méi)有具體的訴訟請(qǐng)求和事實(shí)、理由而不予受理或駁回起訴的，因其主張權(quán)利的意思表示存在，可以起到中斷訴訟時(shí)效的效果。
（6）關(guān)于因不屬受訴人民法院管轄而不予受理或被駁回起訴的，法律并未規(guī)定在沒(méi)有管轄權(quán)的法院起訴不具中斷訴訟時(shí)效的效力，而且該起訴行為足以表明債權(quán)人積極行使權(quán)利的狀態(tài)，因此，在沒(méi)有管轄權(quán)的人民法院起訴，也應(yīng)起到中斷訴訟時(shí)效的效力。
30、與訴訟有同等中斷訴訟時(shí)效效力的事項(xiàng)。
（1）申請(qǐng)支付令、申請(qǐng)仲裁、申請(qǐng)?jiān)V前財(cái)產(chǎn)保全，與訴訟有同等中斷訴訟時(shí)效的效力。在申請(qǐng)分別遞交于法院、仲裁機(jī)關(guān)時(shí)，訴訟時(shí)效中斷。
（2）在當(dāng)事人撤回申請(qǐng)、申請(qǐng)被駁回，以及撤回仲裁、仲裁申請(qǐng)不予受理對(duì)時(shí)效中斷的影響，分別比照起訴后撤訴、不予受理或被駁回的情形處理。
（3）相對(duì)人對(duì)支付令提出異議而使支付令失效的，由于支付令已送達(dá)于相對(duì)人，起到了相對(duì)人主張權(quán)利的作用，訴訟時(shí)效于支付令送達(dá)到相對(duì)人時(shí)中斷。
（4）提交訴前財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)后又撤回申請(qǐng)或被法院駁回申請(qǐng)的，視為未提出申請(qǐng)，訴訟時(shí)效視為不中斷。但法院已根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全強(qiáng)制措施的，因該強(qiáng)制措施已向被申請(qǐng)人傳達(dá)出申請(qǐng)人主張權(quán)利的意思表示，因此，訴訟時(shí)效自法院采取強(qiáng)制措施之日中斷。
31、當(dāng)事人一方提出要求而中斷訴訟時(shí)效的問(wèn)題
當(dāng)事人一方提出要求，即通常所說(shuō)的主張權(quán)利，是權(quán)利人于訴訟外要求義務(wù)人履行義務(wù)的意思表示。判斷權(quán)利人主張權(quán)利的行為是否能夠引起訴訟時(shí)效的中斷，應(yīng)注意這樣三個(gè)原則：一是主張權(quán)利的方式不限，包括合法與不合法的；二是主張權(quán)利的意思表示要向特定的相對(duì)人發(fā)出；三是主張權(quán)利的意思表示要傳達(dá)到該特定的相對(duì)人。
（1）公告。該主張權(quán)利的方式僅適用于特殊主體（現(xiàn)僅指四家金融資產(chǎn)管理公司）和特定的事項(xiàng)。一般主體和非特定的事項(xiàng)以公告方式主張權(quán)利的不能起到中斷訴訟時(shí)效的法律效果。
（2）公證。司法部司發(fā)函（1994）055號(hào)規(guī)定，“公證書(shū)的效力高于其他證書(shū)的效力，已為有效公證書(shū)證明的事實(shí)，當(dāng)事人無(wú)需舉證，人民法院應(yīng)當(dāng)作為認(rèn)定事實(shí)的根據(jù)”．．．．．．“只有當(dāng)‘有相反證據(jù)足以推翻公證證明’時(shí)，才能作為特例除外?！币虼?，在訴訟時(shí)效期間內(nèi)，公證證明當(dāng)事人一方主張了權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定于公證書(shū)確實(shí)的主張權(quán)利之日訴訟時(shí)效中斷。但公證書(shū)的內(nèi)容明確是向特定的相對(duì)人主張權(quán)利，或沒(méi)有公證證明主張權(quán)利的意思表示傳達(dá)到了該特定相對(duì)人的，不產(chǎn)生中斷訴訟時(shí)效的效力。
（3）銀行扣息?？巯⑹墙鹑跈C(jī)構(gòu)作為權(quán)利人主張權(quán)利的一種方式，具有中斷訴訟時(shí)效的效力。但其通過(guò)扣息主張權(quán)利的意思表示仍應(yīng)傳達(dá)到特定的相對(duì)人，否則不產(chǎn)生中斷訴訟時(shí)效的效力。
（4）權(quán)利人委托第三人轉(zhuǎn)達(dá)主張權(quán)利的意思表示。權(quán)利人應(yīng)對(duì)所委托的第三人是否將其主張權(quán)利的意思表示向特定的相對(duì)人轉(zhuǎn)達(dá)以及是否轉(zhuǎn)達(dá)到該特定的相對(duì)人，負(fù)舉證責(zé)任，否則不產(chǎn)生中斷訴訟時(shí)效的效力。
（5）權(quán)利人向企業(yè)法人的上級(jí)主管部門(mén)主張權(quán)利。根據(jù)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)原則，企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)歸企業(yè)法人所有、占有、處分或支配，并由該法人以其財(cái)產(chǎn)獨(dú)立對(duì)外承擔(dān)債務(wù)的償還責(zé)任，其上級(jí)主管部門(mén)并不享有所有、占有、處分或支配企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，且企業(yè)法人與其上級(jí)主管部門(mén)是兩個(gè)不同的民事主體，該上級(jí)主管部門(mén)不是權(quán)利義務(wù)關(guān)系中權(quán)利人的特定相對(duì)人，也不是《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第173條中所指的財(cái)產(chǎn)代管人，因此向企業(yè)法人的上級(jí)主管部門(mén)主張權(quán)利的行為，不能引起訴訟時(shí)效的中斷。但權(quán)利人在向該上級(jí)主管部門(mén)主張權(quán)利后，能夠證明該上級(jí)主管部門(mén)將權(quán)利人主張權(quán)利的意思表示傳達(dá)到了該企業(yè)法人的，訴訟時(shí)效自該意思表示到達(dá)該企業(yè)法人時(shí)中斷。
七、其他方面法律問(wèn)題
32、關(guān)于中國(guó)人民銀行（包括國(guó)家外匯管理局）制定的規(guī)章能否作為判斷合同效力的依據(jù)問(wèn)題?！逗贤ā飞?，審判實(shí)踐中一直將中國(guó)人民銀行制定的規(guī)章作為認(rèn)定合同效力的依據(jù)。《合同法》在合同效力問(wèn)題上以鼓勵(lì)交易、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為基點(diǎn)，確定了尊重當(dāng)事人意思自治、不輕易否定合同效力的原則，規(guī)定只有違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的合同才能認(rèn)定為無(wú)效合同。因此，目前在考慮人民銀行制定的規(guī)章能否作為判斷合同效力依據(jù)的問(wèn)題上，要把握以下幾點(diǎn)：
第一，人民銀行的規(guī)章，可以作為判斷合同效力的參考，但不得在裁判文書(shū)中直接援引規(guī)章作為認(rèn)定合同無(wú)效的依據(jù)。而且該規(guī)章必須具有規(guī)范性文件屬性，不是就某一具體問(wèn)題發(fā)布的內(nèi)部文件，如通知、批復(fù)、函等。
第二，把規(guī)章作為判斷合同效力的參考時(shí)，還應(yīng)當(dāng)考慮具體的規(guī)章是否有上位法存在，如果規(guī)章是根據(jù)上位法制定，但上位法規(guī)定的比較原則，而規(guī)章對(duì)上位法做出了具體規(guī)定，可以依照上位法確認(rèn)合同的效力；如果上位法授權(quán)人民銀行做出解釋?zhuān)?guī)章是根據(jù)授權(quán)做出的解釋?zhuān)敲磻?yīng)依照上位法確認(rèn)合同的效力；如果人民銀行制定的規(guī)章，旨在保護(hù)國(guó)家和社會(huì)公共利益，而違反了規(guī)章將會(huì)損害國(guó)家和社會(huì)公共利益，可以以損害國(guó)家和社會(huì)公共利益為由依據(jù)《合同法》有關(guān)規(guī)定確認(rèn)合同無(wú)效。
第三，規(guī)章必須具有公示性，即只有正式公布的規(guī)章才能作為確認(rèn)合同效力的參考依據(jù)。
33、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍與合同效力的關(guān)系問(wèn)題
根據(jù)傳統(tǒng)的民法理論和我國(guó)《民法通則》的規(guī)定，民事法律行為生效的要件之一就是行為人具有相應(yīng)的民事行為能力。而企業(yè)法人的民事行為能力，又以工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍為限。在《合同法》生效前，企業(yè)法人超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立的合同往往被確認(rèn)為無(wú)效合同。由于大多數(shù)企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照所規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍非?；\統(tǒng)、簡(jiǎn)單，不能涵蓋其實(shí)際的經(jīng)營(yíng)范圍，因此《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋
（一）》根據(jù)《合同法》的精神，作出了比較切合實(shí)際的規(guī)定。解釋第十條規(guī)定：當(dāng)事人超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立合同，人民法院不因此認(rèn)定合同無(wú)效。但違反國(guó)家限制經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)以及法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)規(guī)定的除外。根據(jù)此司法解釋的精神，對(duì)企業(yè)法人超越經(jīng)營(yíng)范圍所訂立的合同的效力問(wèn)題，應(yīng)區(qū)別不同情況，具體處理：
（1）企業(yè)法人訂立的合同，盡管超出經(jīng)營(yíng)范圍，但未違反法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，且又未損害國(guó)家、有關(guān)當(dāng)事人和第三人的利益，對(duì)此種合同應(yīng)認(rèn)定有效。（2）在當(dāng)事人一方超越權(quán)限訂立的合同中，越權(quán)人主觀上存在故意或過(guò)失，而另一方當(dāng)事人為善意、無(wú)過(guò)失，此種情況下，如果越權(quán)行為人主動(dòng)提出確認(rèn)合同無(wú)效，則其請(qǐng)示不應(yīng)得到支持。
（3）如果越權(quán)交易行為違反國(guó)家法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，例如，違反法律的禁止性規(guī)定，違反國(guó)家有關(guān)專(zhuān)營(yíng)、專(zhuān)賣(mài)或特許經(jīng)營(yíng)的規(guī)定，或者合同標(biāo)的物屬于限制流通物，應(yīng)認(rèn)定合同無(wú)效。
34、關(guān)于地方政府發(fā)布的直接規(guī)定商事活動(dòng)權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的文件的效力問(wèn)題
商事活動(dòng)的自由化、自主化是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心要素之一，但違反法律、法規(guī)強(qiáng)制性、禁止性規(guī)定的商事活動(dòng)不能受到法律的保護(hù)。由于目前有的地方政府未對(duì)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期制定的含有干預(yù)民事主體商事活動(dòng)權(quán)利內(nèi)容的文件進(jìn)行清理，這些文件仍被一些出于已利的當(dāng)事人加以引用，作為支持其主張的依據(jù)。由于合同法及其司法解釋已明確只有違反法律和行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的民事法律行為才能認(rèn)定為無(wú)效，因此，對(duì)當(dāng)事人提供的地方政府的文件原則上既不能作為認(rèn)定合同效力的依據(jù)，也不能作為判定當(dāng)事人是非責(zé)任的依據(jù)。但是如果當(dāng)事人在合同中將地方政府文件規(guī)定的內(nèi)容作為確定其權(quán)利義務(wù)的條款的，則應(yīng)尊重當(dāng)事人的約定。
35、在民事判決書(shū)主義中如何表述罰息的計(jì)算方法問(wèn)題。對(duì)罰息的表述經(jīng)常出現(xiàn)兩個(gè)方面的問(wèn)題：一方面是將罰息表述了一個(gè)絕對(duì)數(shù)；另外一方面是無(wú)論罰息發(fā)生在哪個(gè)時(shí)期，均判令債務(wù)人按日萬(wàn)之五或日萬(wàn)之四等支付罰息。第一種表述方式，既未體現(xiàn)罰息的計(jì)算依據(jù)，又會(huì)漏算了原審計(jì)算罰息的截止之日至二審判決確定的罰息付清之日的罰息；而自1996年起人民銀行已四次調(diào)整逾期罰息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，因此，不考慮罰息發(fā)生時(shí)期的第二種方法，不符合人民銀行關(guān)于逾期罰息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。這些問(wèn)題，不僅是一個(gè)技術(shù)性問(wèn)題，而且還關(guān)系到當(dāng)事人的實(shí)體權(quán)利，致使二審不得不對(duì)原審判決主義進(jìn)行變更。因此，有必要對(duì)此進(jìn)行規(guī)范。最高人民法院民二庭對(duì)此問(wèn)題表述為：逾期罰息日自╳╳之日起至付清之日止，按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期逾期罰息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。
36、關(guān)于參與過(guò)二審程序?qū)徖淼膶徟腥藛T在該案又進(jìn)入二審程序時(shí)是否應(yīng)當(dāng)回避的問(wèn)題。
最高人民法院2000年6月1日法研（2000）38號(hào)答復(fù)明確規(guī)定：“經(jīng)過(guò)第二審程序，仍然適用民事訴訟法有關(guān)二審程序的規(guī)定，不屬于我院《關(guān)于審判人員嚴(yán)格執(zhí)行回避制度的若干規(guī)定》第三條規(guī)定的‘該案其他程序’的情形，原合議庭組成的人員不必回避”。據(jù)此，作出發(fā)回重審決定的原合議庭組成人員，仍可以審理發(fā)回重審再上訴案件。
37、企業(yè)之間相互借貸的法律問(wèn)題
企業(yè)之間相互借貸，是指銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)等經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)之外的企業(yè)法人之間或企業(yè)法人與其他經(jīng)濟(jì)組織之間，或其他經(jīng)濟(jì)組織之間局面或口頭約定，一方面將自己合法所有或占有的資金借給或轉(zhuǎn)借給另一方使用，而另一方在合同約定的期限屆滿后歸還本金并按約定支付利息的行為。以下幾種形式可以確認(rèn)企業(yè)之間相互借貸：
（1）企業(yè)之間直接簽訂書(shū)面借款合同或達(dá)成口頭借款協(xié)議，明確約定借款金額、用途、利率、借款期限等。
（2）名為聯(lián)營(yíng)實(shí)為借貸合同，即企業(yè)之間簽訂名稱(chēng)為聯(lián)營(yíng)的合同，約定的有關(guān)權(quán)利義務(wù)也都表現(xiàn)為聯(lián)營(yíng)的特征。但同時(shí)約定出資方不論經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目盈虧都要按約定期限收回本金及利息，且出資方不參與經(jīng)營(yíng)管理或象征性參與由幾方當(dāng)事人共同組建的某一組織，如指揮部等。
（3）企業(yè)之間簽訂投資協(xié)議，約定由一方或幾方共同投資于某一項(xiàng)目或設(shè)立一個(gè)企業(yè)，但是投資企業(yè)既不記股權(quán)，也不作股東，不論盈虧如何，到期均收回本金及利潤(rùn)。
（4）企業(yè)之間簽訂融資租賃合同，約定一方企業(yè)出資向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物出租給承租人使用，承租人以租金形式按期支付本金和利息，合同期滿并付清租金后把租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人。
（5）企業(yè)之間簽訂補(bǔ)償貿(mào)易合同，約定一方企業(yè)首先以貨物或資金提供給另一方企業(yè)，另一方企業(yè)按照約定的期限也以某種貨物作為利潤(rùn)（實(shí)質(zhì)上包括本金和利息）補(bǔ)償給對(duì)方。雙方企業(yè)名義上采取的是補(bǔ)償貿(mào)易形式，而實(shí)質(zhì)上進(jìn)行的是信貸行為。
（6）企業(yè)之間訂立證券回購(gòu)合同，其中有的進(jìn)行實(shí)物交割，有的根本就沒(méi)有實(shí)物有價(jià)證券，由一方企業(yè)提供資金先將有價(jià)證券買(mǎi)入，待一定時(shí)間屆滿之后對(duì)方企業(yè)再用一定資金將有價(jià)證券買(mǎi)回。
根據(jù)中國(guó)人民銀行1996年發(fā)布并實(shí)施的《貸款通則》的規(guī)定，借款合同的貸款人應(yīng)當(dāng)是金融機(jī)構(gòu)，企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定輸借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。最高人民法院先后在《關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》、《關(guān)于企業(yè)相互借貸的合同出借方尚未取得約定利息人民法院應(yīng)當(dāng)如何裁決問(wèn)題的解答》以及《關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》等司法解釋中除均對(duì)企業(yè)間借貸的法律效力予以否定外，還規(guī)定要對(duì)當(dāng)事人約定或已取得的利息進(jìn)行收繳。
然而，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的審判實(shí)踐中，法院在審理企業(yè)間借貸糾紛時(shí)，并未完全按照上述規(guī)定執(zhí)行?！逗贤ā穼?shí)施后，實(shí)踐中對(duì)這類(lèi)案件的處理絕大多數(shù)是不僅判借用方償還本金，而且對(duì)約定的利息既不進(jìn)行追繳，也不處罰。當(dāng)前審理這類(lèi)案件時(shí)，除對(duì)那些出借企業(yè)以謀取暴利為目的而與借用企業(yè)簽訂的借貸合同確認(rèn)無(wú)效，并對(duì)當(dāng)事人約定的高出法定利率的利息部分不予保護(hù)或予以收繳外，對(duì)其它的企業(yè)間的借貸合同不宜輕易認(rèn)定無(wú)效。但判決書(shū)上也不直接確認(rèn)有效，可表述為“雙方當(dāng)事人簽訂的有關(guān)合同系當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，本院予以確認(rèn)”即可。對(duì)借貸雙方約定的利息如果沒(méi)有超出同期銀行貸款利率，也可以予以確認(rèn)。
以上意見(jiàn)，僅供全省各地法院參考。如果有與法院、司法解釋或最高人民法院的明確意見(jiàn)不一致之處，均以法院和最高人民法院的規(guī)定為準(zhǔn)。
第四篇：重慶市高級(jí)人民法院關(guān)于當(dāng)前民事審判若干法律問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)
重慶市高級(jí)人民法院
關(guān)于當(dāng)前民事審判若干法律問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)
選自《民事審判指導(dǎo)與參考》2008年第2集
（2007年11月22日市高級(jí)人民法院審委會(huì)第564次會(huì)議通過(guò)）為提高民事審判案件質(zhì)量，統(tǒng)一法律適用，確保司法公正，根據(jù)相關(guān)法律和最高人民法院的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全市法院工作實(shí)際，就當(dāng)前民事審判中的法律適用問(wèn)題提出如下意見(jiàn)：
一、關(guān)于勞動(dòng)爭(zhēng)議案件的處理
1、國(guó)有企業(yè)改制引發(fā)的職工下崗、整體拖欠工資及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等糾紛。此類(lèi)糾紛是在企業(yè)制度改革和勞動(dòng)用工制度改革過(guò)程中出現(xiàn)的特殊現(xiàn)象，不是勞動(dòng)者與用人單位在履行勞動(dòng)合同中出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)由政府有關(guān)部門(mén)按照企業(yè)改制的政策規(guī)定統(tǒng)籌解決，人民法院不宜受理。
2、解除勞動(dòng)關(guān)系相關(guān)糾紛的處理。用人單位與勞動(dòng)者解除或終止勞動(dòng)關(guān)系后，因不出具解除勞動(dòng)關(guān)系通知書(shū)，未辦理勞動(dòng)者的人事檔案、社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系等移轉(zhuǎn)手續(xù)或者扣押勞動(dòng)者相關(guān)證件，造成勞動(dòng)者不能合法就業(yè)，勞動(dòng)者要求賠償工資損失的，應(yīng)作為勞動(dòng)爭(zhēng)議受理。賠償標(biāo)準(zhǔn)可按照上在崗職工月平均工資計(jì)算。
3、勞動(dòng)爭(zhēng)議案件的法律適用?！秳趧?dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》是審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件的基本法律依據(jù)。審判實(shí)踐中，人民法院應(yīng)當(dāng)參照適用勞動(dòng)部和重慶市發(fā)布的關(guān)于勞動(dòng)關(guān)系和處理勞動(dòng)爭(zhēng)議的若干行政規(guī)章和地方性法規(guī)。但如果行政規(guī)章之間以及行政規(guī)章與地方性法規(guī)之間就同一問(wèn)題的規(guī)定不一致的，應(yīng)選擇參照適用對(duì)保護(hù)勞動(dòng)者的利益有利的規(guī)定進(jìn)行處理。
4、違反勞動(dòng)合同的違約責(zé)任。涉及勞動(dòng)者違約的，人民法院應(yīng)按照《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定審查違約金是否合法、合理。勞動(dòng)合同中的違約金條款，不符合《勞動(dòng)合同法》第二十五條的規(guī)定，勞動(dòng)者據(jù)此請(qǐng)求確認(rèn)違約金條款無(wú)效的，人民法院應(yīng)予支持。勞動(dòng)合同中約定的違約金標(biāo)準(zhǔn)明顯過(guò)高的，人民法院可以根據(jù)當(dāng)事人的請(qǐng)求，考量造成損失的情況給予適當(dāng)調(diào)整；勞動(dòng)合同中沒(méi)有約定違約金，確因勞動(dòng)者違約給用人單位造成損失的，可以判令勞動(dòng)者承擔(dān)賠償責(zé)任，但應(yīng)嚴(yán)格掌握。
5、工傷保險(xiǎn)待遇糾紛案件。工傷的確認(rèn)是一種具體行政行為，有關(guān)的爭(zhēng)議應(yīng)通過(guò)行政復(fù)議和行政訴訟的方式予以解決；對(duì)勞動(dòng)者直接起訴要求人民法院確認(rèn)工傷的，應(yīng)裁定不予受理或者駁回起訴。
對(duì)工傷職工或者工傷職工的近親屬要求用人單位支付工傷保險(xiǎn)待遇的，人民法院應(yīng)以法定認(rèn)定部門(mén)的工傷認(rèn)定結(jié)論為前提，依據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》的規(guī)定作出處理；勞動(dòng)者發(fā)生工傷事故后，用人單位與勞動(dòng)者均沒(méi)有申請(qǐng)工傷事故認(rèn)定，雙方就勞動(dòng)者的工傷保險(xiǎn)待遇達(dá)成協(xié)議，一方就工傷保險(xiǎn)待遇問(wèn)題訴至法院的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照工傷保險(xiǎn)待遇處理。對(duì)勞動(dòng)者以一般民事侵權(quán)賠償糾紛向人民法院起訴的，用人單位可以以構(gòu)成工傷事故為由進(jìn)行抗辯，但應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的舉證責(zé)任。如果勞動(dòng)部門(mén)沒(méi)有認(rèn)定工傷，則可以按照一般民事侵權(quán)賠償予以處理。如果勞動(dòng)者沒(méi)有進(jìn)行勞動(dòng)能力鑒定，人民法院認(rèn)為有必要，也可以委托勞動(dòng)能力鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定；如果勞動(dòng)者的工傷系第三人侵權(quán)所致，根據(jù)我院《關(guān)于審理工傷賠償案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，按照補(bǔ)充求償?shù)哪Ｊ接枰再r償。
6、拖欠農(nóng)民工工資案件。人民法院應(yīng)當(dāng)以積極態(tài)度受理和審理拖欠農(nóng)民工工資糾紛。農(nóng)民工不以勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛起訴的，只要符合民事訴訟受案條件，即可受理。農(nóng)民工起訴用人單位追索拖欠工資的，除有證據(jù)證明農(nóng)民工與用工者（包工頭）形成雇傭關(guān)系的外，均應(yīng)支持。農(nóng)民工向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ荷暾?qǐng)支付令的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)發(fā)出支付令。
7、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體中發(fā)生的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛。國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體與勞動(dòng)者形成了勞動(dòng)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)按照勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛加以處理。
8、人事?tīng)?zhēng)議糾紛。國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體與其具有事業(yè)編制的工作人員因辭職、辭退或者履行合同所產(chǎn)生的糾紛，屬于人事?tīng)?zhēng)議。當(dāng)事人不服人事?tīng)?zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)的裁決，向有管轄權(quán)的基層人民法院起訴的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法受理。
9、“八大員”等起訴問(wèn)題。由“八大員”問(wèn)題產(chǎn)生的清退或者補(bǔ)償糾紛，屬于國(guó)家政策調(diào)整的范圍，人民法院不應(yīng)作為勞動(dòng)爭(zhēng)議受理；已經(jīng)受理的，應(yīng)裁定駁回起訴。受案法院應(yīng)積極與區(qū)、縣（自治縣）或者鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府溝通或者提出司法建議，要求區(qū)、縣（自治縣）或者鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府嚴(yán)格執(zhí)行中共重慶市委渝委辦發(fā)（2001）35號(hào)文《關(guān)于做好區(qū)、縣（自治縣、市）人員分流工作的意見(jiàn)》的規(guī)定，妥善處理糾紛，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。其他與“八大員”相類(lèi)似人員因清退或補(bǔ)償所產(chǎn)生的糾紛參照上述精神處理。
二、關(guān)于建設(shè)工程施工合同糾紛案件的處理
10、施工許可證對(duì)合同效力的影響。有關(guān)施工許可證的規(guī)范屬于管理性規(guī)范，不是影響合同效力性的規(guī)范，是否取得施工許可證不影響合同的效力。
11、建設(shè)工程造價(jià)鑒定。合同對(duì)工程價(jià)款沒(méi)有約定或者約定不明，工程竣工后，當(dāng)事人雙方不能達(dá)成結(jié)算協(xié)議，也無(wú)法采取其他結(jié)算方式結(jié)算工程款的情形，可以委托工程造價(jià)鑒定部門(mén)對(duì)工程款的數(shù)額予以審定。審判實(shí)踐中，還應(yīng)注意以下問(wèn)題：建設(shè)工程的造價(jià)或者工程款的數(shù)額不通過(guò)鑒定可以確定的，不作鑒定；能不全部鑒定的，則不進(jìn)行全部鑒定；必須通過(guò)鑒定才能確定工程價(jià)款的，要盡可能減少鑒定次數(shù)；能不重新鑒定的，則不重新鑒定；能通過(guò)補(bǔ)充鑒定修正鑒定結(jié)論的，則可以補(bǔ)充鑒定。在一審訴訟中已經(jīng)委托鑒定的，如果鑒定機(jī)構(gòu)或者鑒定人具有相應(yīng)的資格，鑒定程序合法，且經(jīng)過(guò)一審?fù)徺|(zhì)證，當(dāng)事人在二審訴訟中請(qǐng)求重新鑒定的，原則上不予支持。一審訴訟中未對(duì)工程款進(jìn)行鑒定，二審訴訟中經(jīng)詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人同意在二審中鑒定的，可以不發(fā)回重審，由二審法院委托鑒定機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)事人爭(zhēng)議的工程款予以鑒定。
12、“黑白合同”及備案合同。經(jīng)過(guò)招標(biāo)投標(biāo)的項(xiàng)目，發(fā)包人與承包人簽訂兩份合同的（即所謂“黑白合同”），在雙方因工程款結(jié)算發(fā)生糾紛時(shí)，應(yīng)以中標(biāo)合同即“白合同”作為結(jié)算工程款的依據(jù)。
不是必須招投標(biāo)的項(xiàng)目，實(shí)際也未經(jīng)過(guò)招投標(biāo)程序，發(fā)包方直接與承包方簽訂建設(shè)工程施工合同，并按照建設(shè)行政主管部門(mén)的規(guī)定，將施工合同在相關(guān)行政管理部門(mén)予以登記備案，但由于種種原因，登記備案的合同與發(fā)包方和承包方在先簽訂的施工合同在價(jià)款、質(zhì)量和工期等方面存在較大差異的，應(yīng)當(dāng)探究當(dāng)事人的真實(shí)意思和合同的實(shí)際履行情況，確定一份合同作為結(jié)算依據(jù)，登記備案的合同并不必然作為雙方的結(jié)算依據(jù)。如果當(dāng)事人在登記備案合同中減少工程款額的目的僅是為了降低其繳費(fèi)基數(shù)，則應(yīng)認(rèn)定以另一份合同作為雙方的結(jié)算依據(jù)。
13、訴訟時(shí)效。承包人起訴請(qǐng)求發(fā)包人支付工程款，發(fā)包人以承包人主張權(quán)利已超過(guò)訴訟時(shí)效作為抗辯事由的，要注意保護(hù)承包人的合法權(quán)益。對(duì)于雙方未就工程款決算達(dá)成一致，或者工程款數(shù)額未確定，或者承包人提出結(jié)算書(shū)后發(fā)包人不及時(shí)審核和簽字，發(fā)包人以超過(guò)訴訟時(shí)效為由拒付工程款的，不予支持。
14、掛靠施工的結(jié)算。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第二十六條的規(guī)定，實(shí)際施工人可以直接起訴發(fā)包人，請(qǐng)求發(fā)包人在拖欠工程款的范圍內(nèi)承擔(dān)清償工程款的責(zé)任，并追加承包人、轉(zhuǎn)包人或者違法分包人為共同被告或者第三人。此種保護(hù)實(shí)際施工人的規(guī)定在實(shí)踐中不應(yīng)過(guò)于泛化。如實(shí)際施工人未向發(fā)包人主張權(quán)利，被掛靠的施工企業(yè)基于合同關(guān)系向發(fā)包人請(qǐng)求支付工程款，發(fā)包人以施工企業(yè)不是實(shí)際施工人為由提出抗辯并拒絕支付工程款的，人民法院不必然追加實(shí)際施工人為第三人，但應(yīng)將訴訟情況通知實(shí)際施工人；發(fā)包人要求扣除其向?qū)嶋H施工人的已付款，經(jīng)審查確已支付且付款正當(dāng)?shù)?，可以支持?/p>
15、固定價(jià)合同的結(jié)算。建設(shè)工程合同中當(dāng)事人約定按固定價(jià)結(jié)算，或者總價(jià)包干，或者單價(jià)包干的，承包人按照合同約定范圍完工后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照合同約定的固定價(jià)結(jié)算工程款。如果承包人中途退出，工程未完工，承包人主張按定額計(jì)算工程款，而發(fā)包人要求按定額計(jì)算工程款后比照包干價(jià)下浮一定比例的，應(yīng)予支持。
三、關(guān)于人身?yè)p害賠償案件的處理
16、死亡賠償金的分配。死亡賠償金的賠償權(quán)利人為死者的近親屬，其內(nèi)容是對(duì)死者家庭整體預(yù)期收入損失的賠償，其性質(zhì)是財(cái)產(chǎn)損害賠償。死亡賠償金是基于死者死亡對(duì)死者近親屬所支付的賠償，不屬于死者的遺產(chǎn)。有第一順序繼承人的，應(yīng)根據(jù)與死者關(guān)系的遠(yuǎn)近和共同生活的緊密程度在第一繼承順序繼承人之間合理分配。無(wú)第一順序繼承人的，在第二順序繼承人中進(jìn)行分配。
17、精神損害撫慰金的賠償數(shù)額。精神損害賠償限于受害人因傷致殘或死亡等情形。損害結(jié)果不是很?chē)?yán)重的情形下，受害人請(qǐng)求精神損害賠償原則上不予支持。精神損害賠償費(fèi)的具體數(shù)額，可以結(jié)合案件的具體情況加以確定，最高一般不超過(guò)10萬(wàn)元；精神損害撫慰金請(qǐng)求權(quán)的主體為殘疾受害人本人或死者近親屬，其他人不能行使或繼承。但受害人在訴訟中死亡的，其訴訟承擔(dān)者可以繼承或行使。
18、城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民不同賠償標(biāo)準(zhǔn)的適用。最高人民法院法釋?zhuān)?003）20號(hào)司法解釋針對(duì)城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民分別確定了不同的賠償標(biāo)準(zhǔn)。按照最高人民法院（2005）民一他字第25號(hào)復(fù)函的精神，對(duì)于農(nóng)村居民在城市或鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府所在地有住所且事故發(fā)生時(shí)已經(jīng)在該地連續(xù)居住一年以上，有正當(dāng)收入來(lái)源的，可以按照城鎮(zhèn)居民標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算損害賠償數(shù)額。
19、醫(yī)療損害賠償案件的法律適用。因醫(yī)療行為引起的糾紛，當(dāng)事人按一般人身?yè)p害賠償或者醫(yī)療過(guò)錯(cuò)損害賠償起訴醫(yī)療機(jī)構(gòu)的，醫(yī)療機(jī)構(gòu)可以提出構(gòu)成醫(yī)療事故抗辯，出具醫(yī)療事故鑒定書(shū)或申請(qǐng)醫(yī)療事故鑒定，經(jīng)鑒定能夠證明受害人的損害確實(shí)是醫(yī)療事故造成的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》的規(guī)定確定賠償數(shù)額。當(dāng)事人拒不配合醫(yī)療事故鑒定，經(jīng)法官釋明后仍拒絕配合的，由其承擔(dān)相應(yīng)的后果。對(duì)于不構(gòu)成醫(yī)療事故的醫(yī)療過(guò)錯(cuò)損害賠償，可通過(guò)疾病參與度的認(rèn)定等方法調(diào)整賠償額。要注意與《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》賠償標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)，賠償額不宜判得過(guò)高，對(duì)精神損害賠償應(yīng)從嚴(yán)掌握。
20、農(nóng)村低壓電力致人損害。農(nóng)村低壓電力致人損害賠償應(yīng)適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。供用電設(shè)施的產(chǎn)權(quán)單位是當(dāng)然的損害賠償義務(wù)主體，若供用電設(shè)施的管理人有過(guò)失，亦應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。多個(gè)原因間接結(jié)合造成觸電事故的，應(yīng)根據(jù)原因力的大小，確定各自應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任，并根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理人身?yè)p害賠償案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第三條規(guī)定予以處理。
四、關(guān)于婚姻家庭糾紛案件的處理
21、一方婚后所得的下崗補(bǔ)助金和買(mǎi)斷工齡是否屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。下崗補(bǔ)助金是人民政府支付給下崗職工的生活費(fèi)用，具有未來(lái)生活保障金的性質(zhì)，不宜將下崗補(bǔ)助金作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)予以分割。買(mǎi)斷工齡款，即用人單位對(duì)職工進(jìn)行一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，職工獲得補(bǔ)償離開(kāi)工作單位，單位從此不再對(duì)職工負(fù)擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任所支付的款項(xiàng)。離婚訴訟中處理買(mǎi)斷工齡款的問(wèn)題，可以參照最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)婚姻法>若干問(wèn)題的解釋
（二）》中有關(guān)軍人復(fù)員費(fèi)、自主擇業(yè)費(fèi)的規(guī)定處理，將一方領(lǐng)取的買(mǎi)斷工齡款總額按具體年限均分出年平均值（其具體年限為人均壽命70歲與一方參加工作時(shí)實(shí)際年齡之差），以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)年限乘以年平均值，所得數(shù)額為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
22、房改房屋的分割。在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，用夫妻共同財(cái)產(chǎn)出資購(gòu)買(mǎi)以一方父母名義參加房改的房屋，按照房改政策，仍應(yīng)認(rèn)定為父母所有的財(cái)產(chǎn)。購(gòu)買(mǎi)房屋時(shí)的出資，可作為夫妻離婚時(shí)的債權(quán)妥善處理。以夫妻雙方或一方承租的公房參加房改，沒(méi)有取得房產(chǎn)證明的，不影響認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
23、“夫妻公司”財(cái)產(chǎn)的分割。夫妻以一方名義在公司的出資，應(yīng)當(dāng)按照最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)婚姻法>若干問(wèn)題的解釋
（二）》的有關(guān)規(guī)定處理。僅有夫妻二人為股東的“夫妻公司”財(cái)產(chǎn)的分割，既要以《婚姻法》為依據(jù)，又要嚴(yán)格按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。無(wú)論是用一方婚前的個(gè)人財(cái)產(chǎn)還是用婚后共同財(cái)產(chǎn)投資設(shè)立公司，在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，除另有約定處，公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的收益均應(yīng)當(dāng)屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
處理“夫妻公司”的財(cái)產(chǎn)分割時(shí)，應(yīng)注意把握以下原則：
第一、夫妻雙方都有經(jīng)營(yíng)能力，并且也愿意繼續(xù)共同經(jīng)營(yíng)的，可以根據(jù)《婚姻法》有關(guān)處理夫妻財(cái)產(chǎn)的規(guī)定，直接分割公司的股權(quán)；
第二、夫妻雙方都要求解散公司進(jìn)行清算，可在清算后對(duì)公司剩余財(cái)產(chǎn)根據(jù)《婚姻法》的規(guī)定進(jìn)行分割。
第三、夫妻一方要求保留公司，另一方要求退出公司并請(qǐng)求獲得相應(yīng)補(bǔ)償?shù)?，可以考慮通過(guò)將股權(quán)部分轉(zhuǎn)讓給第三人的方法來(lái)解決，既能使退出一方的補(bǔ)償獲得實(shí)現(xiàn)，又能使公司繼續(xù)存續(xù)下去。如果沒(méi)有第三人愿意受讓部分股權(quán)的，也可以根據(jù)《公司法》一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定，由一方給付另一方退出公司的相應(yīng)補(bǔ)償，將有限責(zé)任公司依法變更為一人有限責(zé)任公司；
第四、夫妻雙方都要求獨(dú)自經(jīng)營(yíng)公司的，可以采取競(jìng)價(jià)的方式?jīng)Q定經(jīng)營(yíng)主體并對(duì)另一方進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)償。
24、審理無(wú)效婚姻案件的程序問(wèn)題。申請(qǐng)宣告婚姻無(wú)效的案件不同于一般的民事權(quán)益爭(zhēng)議案件，不能適用普通審判程序進(jìn)行審理，應(yīng)將其作為非訴案件來(lái)處理，比照適用《民事訴訟法》關(guān)于特別程序的規(guī)定進(jìn)行審理，不得調(diào)解，實(shí)行一審終審，當(dāng)事人不得上訴。因無(wú)效婚姻引起的子女撫養(yǎng)和財(cái)產(chǎn)分割問(wèn)題，應(yīng)適用簡(jiǎn)易程序或普通程序?qū)徖怼?/p>
25、無(wú)行為能力人和限制行為能力人的離婚問(wèn)題。限制民事行為能力人并未完全喪失辨認(rèn)能力和控制能力，無(wú)論結(jié)婚還是離婚應(yīng)由其自行決定。無(wú)民事行為能力人作為離婚案件的被告時(shí)，應(yīng)另行指定其近親屬作為法定代理人參加訴訟。無(wú)民事行為能力人要求離婚的，如在結(jié)婚前就存在無(wú)民事行為能力的原因，應(yīng)當(dāng)提起婚姻無(wú)效之訴，提起人為無(wú)民事行為能力人結(jié)婚前的監(jiān)護(hù)人；在婚姻關(guān)系存續(xù)期間喪失民事行為能力的，應(yīng)依特別程序變更無(wú)民事行為能力人的監(jiān)護(hù)人，由變更后的監(jiān)護(hù)人代理其提起離婚訴訟。
26、親子關(guān)系案件的認(rèn)定與處理。涉及親子關(guān)系的案件可以通過(guò)鑒定查明事實(shí)，因親子鑒定涉及身份關(guān)系，必須穩(wěn)妥慎重，原則上應(yīng)以雙方自愿為原則。但是如果子女以及與其共同生活的父母一方有相當(dāng)充分的證據(jù)證明某人為該子女的生父或者生母，且該子女尚未成年，需要撫養(yǎng)和教育的，如果對(duì)方不能提供足以推翻親子關(guān)系的證據(jù)，又拒絕做親子鑒定的，應(yīng)當(dāng)推定其親子關(guān)系成立。
27、夫妻關(guān)系存續(xù)期間取得的征地安置費(fèi)或土地補(bǔ)償費(fèi)是否屬于共同財(cái)產(chǎn)。為了平衡夫妻雙方的利益，夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間取得的征地安置費(fèi)和土地補(bǔ)償費(fèi)可以參照最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)婚姻法>若干問(wèn)題的解釋
（二）》中有關(guān)軍人復(fù)員費(fèi)、自主擇業(yè)費(fèi)的規(guī)定處理。
28、夫妻關(guān)系存續(xù)期間一方對(duì)外債務(wù)是否屬于共同債務(wù)的認(rèn)定和處理。一般作為夫妻共同債務(wù)，由夫妻共同償還，債權(quán)人無(wú)需對(duì)該債務(wù)是否用于夫妻共同生活承擔(dān)舉證責(zé)任?！痘橐龇ā芳捌渌痉ń忉屢?guī)定了作為個(gè)人債務(wù)的兩種情形，夫妻一方只要不能證明該債務(wù)屬于該兩種情形，即使舉證該債務(wù)未用于夫妻共同生活或法定撫養(yǎng)義務(wù)，也不能免除另一方的償還責(zé)任，但能證明該債務(wù)屬于賭博等非法債務(wù)的除外。
29、離婚案件中子女受教育擇校費(fèi)是否應(yīng)予支持。夫妻雙方之間有約定的，按約定處理；雙方?jīng)]有約定或約定不明，但在為子女選擇學(xué)校、繳納擇校費(fèi)時(shí)征得對(duì)方同意的，應(yīng)當(dāng)由雙方分擔(dān)；沒(méi)有約定，為子女擇校只是撫養(yǎng)子女一方的單方意愿的，雙方應(yīng)通過(guò)協(xié)商解決。如果協(xié)商不成，且對(duì)方確無(wú)經(jīng)濟(jì)能力的，不宜判決其承擔(dān)擇校費(fèi)。
30、離婚案件中對(duì)按揭房的分割?；橐龃胬m(xù)期間夫妻一方或雙方按揭貸款購(gòu)買(mǎi)的商品房，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，雙方另有約定或者以一方婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的除外。訴訟中不需將貸款銀行列為第三人，可采取協(xié)商或者競(jìng)價(jià)的方式確定房屋歸屬，但應(yīng)明確分得房屋的一方承擔(dān)償還按揭貸款義務(wù)。
31、假名登記結(jié)婚問(wèn)題。所謂假名登記結(jié)婚，是指一方使用虛造名字或第三人的名字與他人登記結(jié)婚?！痘橐龇ā返谑畻l、十一條分別對(duì)無(wú)效婚姻和可撤銷(xiāo)婚姻進(jìn)行了規(guī)定。假名登記結(jié)婚不屬于無(wú)效婚姻的情形，也不屬于婚姻法規(guī)定的可撤銷(xiāo)婚姻。假名登記結(jié)婚的當(dāng)事人起訴離婚的，按照下述原則處理：首先告知當(dāng)事人對(duì)于婚姻登記機(jī)關(guān)的錯(cuò)誤登記，通過(guò)行政途徑解決；如果婚姻登記機(jī)關(guān)未予更正，可由當(dāng)事人選擇是否進(jìn)行行政訴訟；如果當(dāng)事人通過(guò)以上途徑均不能有效解決登記錯(cuò)誤的問(wèn)題，按照同居關(guān)系處理納入民事訴訟。如涉及財(cái)產(chǎn)分割或子女撫養(yǎng)問(wèn)題，人民法院應(yīng)當(dāng)一并處理。
32、婚姻存續(xù)期間簽訂的金錢(qián)給付條款的效力?；橐鲫P(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方約定如果離婚，提出離婚一方要補(bǔ)償對(duì)方若干經(jīng)濟(jì)損失。后一方提出離婚，另一方根據(jù)協(xié)議要求對(duì)方補(bǔ)償其經(jīng)濟(jì)損失。此種金錢(qián)給付條款的效力應(yīng)當(dāng)在婚姻法的范疇內(nèi)考慮。無(wú)論是將金錢(qián)給付作為離婚的條件，還是作為離婚的后果，約定在離婚的同時(shí)給付金錢(qián)，均違背了婚姻法關(guān)于婚姻自由的規(guī)定，妨礙了當(dāng)事人的離婚自由，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效。
33、被告下落不明的離婚案件的處理。被告下落不明的離婚案件，缺席判決離婚應(yīng)當(dāng)十分慎重。采取報(bào)刊公告送達(dá)的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)在被告的住所地張貼公告，并通知被告的近親屬。
五、關(guān)于房地產(chǎn)糾紛案件的處理
34、合同效力的認(rèn)定
（1）建設(shè)用地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力。在當(dāng)事人向人民法院起訴前，仍未取得建設(shè)用地使用權(quán)或仍未獲得有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)的，有關(guān)的建設(shè)用地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無(wú)效。
（2）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資格對(duì)合同效力的影響。房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資格是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)能力和資信度的證明。審判實(shí)踐中，不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)保護(hù)投資者的利益而忽視國(guó)家對(duì)該領(lǐng)域的監(jiān)督管理，對(duì)于當(dāng)事人無(wú)房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資格的，應(yīng)確認(rèn)合同無(wú)效。（3）開(kāi)發(fā)商未取得預(yù)售許可證所簽訂的商品房買(mǎi)賣(mài)合同的效力。開(kāi)發(fā)商與買(mǎi)受人訂立商品房預(yù)售合同，應(yīng)當(dāng)取得預(yù)售許可證明，否則預(yù)售合同無(wú)效。但在起訴前取得商品房預(yù)售許可證明的，可以認(rèn)定預(yù)售合同有效。開(kāi)發(fā)商雖在未取得預(yù)售許可證的情況下與買(mǎi)受人簽訂了預(yù)售合同，其后也未辦理預(yù)售許可證，但在起訴前房屋已竣工驗(yàn)收的，可以認(rèn)定預(yù)售合同有效。
35、預(yù)約合同的處理。出賣(mài)人通過(guò)認(rèn)購(gòu)、訂購(gòu)、預(yù)訂等方式向買(mǎi)受人收受定金作為訂立商品房買(mǎi)賣(mài)合同擔(dān)保的，如果具備預(yù)約的要件，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為預(yù)約合同。應(yīng)當(dāng)區(qū)分預(yù)約合同與本約合同。出賣(mài)人拒絕簽訂商品房買(mǎi)賣(mài)合同，買(mǎi)受人請(qǐng)求繼續(xù)履行合同簽訂本約的，法院不宜直接判決當(dāng)事人履行簽訂合同的義務(wù)。如因出賣(mài)人的原因未能訂立商品買(mǎi)賣(mài)合同，對(duì)方請(qǐng)求雙倍返還定金的，一般應(yīng)予支持；如未能簽訂本約的原因系出賣(mài)人故意違約，且給買(mǎi)受人造成損失的，買(mǎi)受人還可要求出賣(mài)人賠償損失。
36、商品房的交付。開(kāi)發(fā)商交付商品房除了滿足約定的交房條件處，還應(yīng)當(dāng)通過(guò)消防驗(yàn)收，未通過(guò)消防驗(yàn)收的，買(mǎi)受人可以拒絕接收，并可要求開(kāi)發(fā)商承擔(dān)違約責(zé)任。但合同另有約定的除外。
買(mǎi)受人接收了未通過(guò)消防驗(yàn)收的商品房，后商品房通過(guò)了消防驗(yàn)收，買(mǎi)受人又以出賣(mài)人交付房屋時(shí)未通過(guò)消防驗(yàn)收為由，請(qǐng)求判令出賣(mài)人承擔(dān)逾期交房違約責(zé)任的，人民法院可以比照最高人民法院《關(guān)于審理商品房買(mǎi)賣(mài)合同糾紛案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》逾期辦證違約責(zé)任的規(guī)定酌定處理。
37、關(guān)于辦證義務(wù)。在合同沒(méi)有特別約定的情況下，開(kāi)發(fā)商負(fù)有辦證義務(wù)。買(mǎi)受人在合同約定的或者法律規(guī)定的辦證期間內(nèi)未取得房屋權(quán)屬證書(shū)的，如開(kāi)發(fā)商在此期間內(nèi)已完成房屋權(quán)屬初始登記并提供了相關(guān)的辦證資料，并通知買(mǎi)受人提交登記申請(qǐng)的，可認(rèn)定開(kāi)發(fā)商已履行了辦證義務(wù)，不承擔(dān)逾期辦證的違約責(zé)任。
38、一房多賣(mài)情形的處理。出賣(mài)人將商品房數(shù)次出賣(mài)所簽訂的合同，只要不違反法律的禁止性規(guī)定，均是有效合同。不能履行的，依法承擔(dān)違約責(zé)任。在此情形下，先辦理商品房登記手續(xù)的買(mǎi)受人取得商品房的所有權(quán)；未進(jìn)行房屋產(chǎn)權(quán)登記但開(kāi)發(fā)商已交付的，已經(jīng)合法取得商品房的買(mǎi)受人取得商品房的所有權(quán)，但出賣(mài)人和買(mǎi)受人之間惡意串通的除外；既未登記，又未合法占有商品房的，先行支付購(gòu)房款的買(mǎi)受人取得商品房的所有權(quán)；如果合同均未履行，依法成立在先的買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)受人履行合同的請(qǐng)求應(yīng)予以支持。
39、多項(xiàng)違約行為的處理。商品房買(mǎi)賣(mài)合同糾紛中，涉及逾期完善水電氣等配套設(shè)施、逾期交付、逾期辦證等多項(xiàng)違約行為的，應(yīng)根據(jù)違約行為的性質(zhì)和相互關(guān)系，綜合適用違約責(zé)任。除當(dāng)事人有明確約定的以外，在逾期交付的期限內(nèi)承擔(dān)了該項(xiàng)違約責(zé)任的，不另計(jì)負(fù)逾期辦證和逾期完善水電氣等配套設(shè)施的違約責(zé)任。有單項(xiàng)違約責(zé)任條款和總括性的違約責(zé)任條款的，總括性違約責(zé)任條款只在重大違約時(shí)適用，并不得同時(shí)適用單項(xiàng)違約責(zé)任條款。
40、關(guān)于房屋租賃合同糾紛中有關(guān)問(wèn)題的處理
（1）房屋租賃登記備案對(duì)租賃合同的影響?！冻鞘蟹康禺a(chǎn)管理法》第五十三條規(guī)定的向有關(guān)部門(mén)登記備案，屬于政府對(duì)房屋的一種管理行為。出租人沒(méi)有辦理房屋出租備案登記手續(xù)，不影響租賃合同的效力。
（2）承租人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。出租人出賣(mài)租賃房屋，侵犯承租人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的，應(yīng)依照現(xiàn)行法律、法規(guī)及司法解釋的規(guī)定處理，不能判令出賣(mài)人直接按照與第三人約定的同等條件與承租人簽訂買(mǎi)賣(mài)合同。
對(duì)法律規(guī)定的“同等條件”應(yīng)作寬泛理解，不僅包括價(jià)格條件，而且也包括付款條件、出賣(mài)標(biāo)的是否同一以及出賣(mài)人提出的其他條件等。
41、關(guān)于房改房糾紛的處理。涉及房改房政策的房屋買(mǎi)賣(mài)合同糾紛，人民法院是否受理，應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)事人提出的訴訟請(qǐng)求作出判斷。如當(dāng)事人爭(zhēng)議的事項(xiàng)是合同履行，如追索購(gòu)房定金、購(gòu)房款、辦理過(guò)戶手續(xù)及產(chǎn)權(quán)證書(shū)等，屬于平等民事主體之間的權(quán)益糾紛，人民法院應(yīng)當(dāng)受理；如當(dāng)事人爭(zhēng)議的事項(xiàng)為是否適用房改政策以及如何適用房改政策，如職工是否應(yīng)當(dāng)參加房改、如何計(jì)算優(yōu)惠條件等，不屬于民事權(quán)益糾紛，人民法院不宜作為民事案件受理。
六、關(guān)于農(nóng)村土地承包合同糾紛的處理
42、土地補(bǔ)償費(fèi)分配糾紛。土地補(bǔ)償費(fèi)既是土地所有權(quán)的對(duì)價(jià)，按照《物權(quán)法》又包含了對(duì)用益物權(quán)人即土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人的補(bǔ)償。但土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人的權(quán)利實(shí)現(xiàn)機(jī)制目前尚不明確。故“分不分”、“分多少”目前暫不宜受理。關(guān)于“分給誰(shuí)”的問(wèn)題，只要在確定征地補(bǔ)償安置方案時(shí)具有集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格，即使未實(shí)際分到承包地，仍應(yīng)分得相應(yīng)的土地征收補(bǔ)償款。
43、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶的訴訟主體地位。訴訟中既不能以簽訂合同的戶主為當(dāng)事人，也不能以該戶所有的家庭成員為當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)以農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶為當(dāng)事人，如“××農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶”，戶主為訴訟代表人。
44、土地、林地界畔爭(zhēng)議是否屬于民事?tīng)?zhēng)議。農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶之間因承包的土地、林地界畔發(fā)生爭(zhēng)議，不屬于民事?tīng)?zhēng)議，不能作為民事案件處理。只能依照《中華人民共和國(guó)土地管理法》第十六條的規(guī)定，通過(guò)行政渠道處理。
45、“家嫁女”（或入贅男）農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格認(rèn)定。從我國(guó)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織所具有的自然共同體特征出發(fā)，以成員權(quán)理論為依據(jù)，以形成較為固定的生產(chǎn)、生活，并依法登記所在地常住戶口為形式要件，以是否需要本集體經(jīng)濟(jì)組織農(nóng)村土地為基本生活保障為實(shí)質(zhì)要件，作為判斷取得和喪失集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格的標(biāo)準(zhǔn)。在認(rèn)定農(nóng)嫁女的成員資格時(shí)，可參考以下原則：
（1）農(nóng)女嫁出后，戶口仍在原集體經(jīng)濟(jì)組織，承包地亦未收回，但在男方固定生活的，應(yīng)認(rèn)定為具有嫁入地的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格。
（2）農(nóng)女嫁出后，戶口仍在原集體經(jīng)濟(jì)組織，承包地亦未收回，但本人或與配偶均外出務(wù)工，應(yīng)認(rèn)定為具有原農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格。
（3）農(nóng)女嫁出后，戶口或承包地或承包地之一在娘家，但其在男方生產(chǎn)、生活，應(yīng)認(rèn)定為具有嫁入地的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格。
（4）農(nóng)女嫁到城鎮(zhèn)，戶口遷入男方，無(wú)論其在娘家生產(chǎn)、生活，還是在城鎮(zhèn)生活，只要未納入國(guó)家貧公務(wù)員序列或城鎮(zhèn)企業(yè)職工社會(huì)保障體系的，應(yīng)認(rèn)定為具有原農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格。
（5）嫁出后，因?yàn)殡x婚，又遷回原籍居住生活，但戶口未遷回，應(yīng)認(rèn)定為具有嫁入地的集體組織成員資格，但在原籍重新分得了承包土地的，可以認(rèn)定為具有原籍的集體經(jīng)濟(jì)組織成員資格。
入贅男的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員的資格認(rèn)定，參照上述精神處理。
七、關(guān)于通信基站糾紛的處理
46、法律適用。目前，有多部法律對(duì)業(yè)主利用物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行經(jīng)營(yíng)作出規(guī)范?！峨娦艞l例》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》及《物權(quán)法》相關(guān)規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用《電信條例》第47條的規(guī)定。
47、如何理解《電信條例》第47條確定的通知義務(wù)。通信公司設(shè)置基站時(shí)，只要在建站前15天，在物業(yè)相關(guān)區(qū)域公示基站選址認(rèn)定書(shū)，通知業(yè)主或者使用人，即可認(rèn)定通信公司履行了《電信條例》第47條確定的通知義務(wù)。
48、設(shè)立基站的行為應(yīng)否支持。通信公司具有所有權(quán)或承租權(quán)的房屋，通信公司對(duì)房屋享有占有、使用的權(quán)利，只要通信公司的基站依法設(shè)立，即經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)審批或者取得了無(wú)線電臺(tái)執(zhí)照、《電磁輻射環(huán)境驗(yàn)收合格證》，對(duì)環(huán)境沒(méi)有造成危害，通信公司設(shè)立基站的行為應(yīng)予支持。
49、通信公司可否在樓頂女兒墻等部位設(shè)置天線。通信公司雖然占用了物業(yè)的共用部位，在樓頂女兒墻等部位架設(shè)天線，但其架設(shè)的天線是屋內(nèi)基站設(shè)備的附屬部分，且是為了不特定人的利益。因此，通信公司架設(shè)天線的行為屬于對(duì)共有部分的合理使用，小區(qū)業(yè)主應(yīng)負(fù)容忍義務(wù)。但通信公司應(yīng)當(dāng)向權(quán)利人支付天線設(shè)置使用費(fèi)，即占用物業(yè)共有部分架設(shè)天線的補(bǔ)償。一般情況下應(yīng)與產(chǎn)權(quán)人簽訂天線設(shè)置使用協(xié)議，協(xié)商確定補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。如果物業(yè)小區(qū)尚未依法成立業(yè)主委員會(huì)而無(wú)法簽訂基站天線設(shè)置補(bǔ)償協(xié)議的，通信公司可以采取公證提存的方式支付使用費(fèi)。
八、其他問(wèn)題
50、關(guān)于認(rèn)定無(wú)民事行為能力人或限制行為能力人的問(wèn)題。訴訟中一般不要通過(guò)特別程序認(rèn)定當(dāng)事人為無(wú)民事行為能力人或限制民事行為能力人。當(dāng)事人及利害關(guān)系人以書(shū)面方式提出一方當(dāng)事人患有精神病，并要求確認(rèn)其為無(wú)民事行為能力人或限制民事行為能力人的，人民法院認(rèn)為確有必要的，可以啟動(dòng)特別程序予以認(rèn)定。如當(dāng)事人拒絕作精神鑒定且無(wú)委托代理人的，人民法院可讓其近親屬作為訴訟代理人參與訴訟。
51、關(guān)于商場(chǎng)租賃經(jīng)營(yíng)糾紛的處理。消費(fèi)者在租賃柜臺(tái)購(gòu)買(mǎi)商品或者接受服務(wù)，其合法權(quán)益受到損害，應(yīng)由柜臺(tái)的承租人承擔(dān)賠償責(zé)任；商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者未明示該柜臺(tái)為租賃柜臺(tái)的，消費(fèi)者可以請(qǐng)求商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者賠償，但商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)追加柜臺(tái)承租人為無(wú)獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)第三人的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以追加。
52、關(guān)于補(bǔ)充性訴訟請(qǐng)求的處理。補(bǔ)充性訴訟請(qǐng)求，又稱(chēng)預(yù)備性訴訟請(qǐng)求，是指當(dāng)事人提出兩個(gè)或兩個(gè)以上的訴訟請(qǐng)求，為了防止第一位的主要請(qǐng)求不被承認(rèn)，事先就提出如果第一位的主要請(qǐng)求不被承認(rèn)就要求審理第二位次要請(qǐng)求，如果第一位的主要請(qǐng)求被承認(rèn)就不用審理第二位次要請(qǐng)求的情形。人民法院應(yīng)當(dāng)允許當(dāng)事人提出補(bǔ)充性訴訟請(qǐng)求，在未評(píng)議確定第一個(gè)請(qǐng)求能否支持前，對(duì)當(dāng)事人的多個(gè)請(qǐng)求均應(yīng)予以審理。訴訟中不必要求原告必須選擇一個(gè)請(qǐng)求提交法院審判，但判決必須確定具體。
53、關(guān)于既判力的客觀范圍
在先判決的既判力一般僅及于判決主文，即以訴訟上的請(qǐng)求為內(nèi)容作出的判決事項(xiàng)，判決主文之外即關(guān)于訴訟上的請(qǐng)求之外的判斷不產(chǎn)生既判力。故法院作出的判斷，如果是屬于查明事實(shí)部分或者判決理由中的判斷，一般不產(chǎn)生既判力。但是，在前訴中，被雙方當(dāng)事人作為主要爭(zhēng)點(diǎn)予以爭(zhēng)執(zhí)，而且法院也對(duì)該爭(zhēng)點(diǎn)進(jìn)行了審理并作出判斷，當(dāng)同一爭(zhēng)點(diǎn)作為主要的先決問(wèn)題出現(xiàn)在后訴請(qǐng)求的審理中時(shí)，前訴法院對(duì)該爭(zhēng)點(diǎn)作出的判斷，后訴當(dāng)事人不能提出違反該判斷的主張及舉證，同時(shí)后訴法院也不能作出與該判斷相矛盾的判斷。
第五篇：廣東省高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)《關(guān)于涉外商事審判若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知-地方司法規(guī)范
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