第一篇：電子稅務(wù)局問題集

電子稅務(wù)局常見問題解答

1、申報房產(chǎn)稅和土地使用稅時提示：“您選擇的稅款所屬期，未查詢到應(yīng)申報信息”。

可能原因：在金稅三期核心征管系統(tǒng)查看該納稅人的房產(chǎn)稅和土地使用稅的稅源明細信息，檢查稅源信息維護的的關(guān)鍵字段是否齊全，比如，房產(chǎn)和土地的行政區(qū)劃、納稅義務(wù)時間起、土地等級，房產(chǎn)原值等和應(yīng)稅信息關(guān)聯(lián)的稅源明細數(shù)據(jù)。

處理建議：請到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳維護稅源明細信息。

2、申報房產(chǎn)稅和土地使用稅時提示：“存在往期未申報信息，請先申報往期申報信息”。

電子稅務(wù)局不允許申報往期稅款，如果存在往期未申報信息，請前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報業(yè)務(wù)。

3、房產(chǎn)稅和土地使用稅稅源信息采集說明。

一是原有稅源信息省局已從秦稅征管系統(tǒng)進行遷移，存量納稅人不需要再次采集，直接進行申報即可。如果不能進行申報，請到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳檢查稅源信息維護的的關(guān)鍵字段是否齊全。

二是根據(jù)征管規(guī)范和納稅服務(wù)規(guī)范，納稅人首次申報房產(chǎn)稅、土地使用稅或變更稅源明細信息時，需提供土地使用權(quán)證、房屋產(chǎn)權(quán)證或購房合同、發(fā)票等能證明房地產(chǎn)權(quán)屬或土地使用權(quán)屬的材料，目前電子稅務(wù)局不提供網(wǎng)上采集功能，納稅人需攜帶相關(guān)紙質(zhì)資料上門辦理稅源信息采集和稅源信息變更業(yè)務(wù)。

4、通用申報、印花稅申報和單位社保費日常申報在完成申報后，看不到“申報成功”狀態(tài)。

可能原因：按次申報的印花稅和單位社保費由于可以重復(fù)申報，無法確認申報狀態(tài)；通用申報由于涉及多項稅費種，有可能同時存在按次和按月認定情況，所以存在按次申報的申報項目均不顯示申報情況，可以通過信息查詢下的申報信息查詢功能查看申報狀態(tài)。

同時，如果其他申報表完成申報后，系統(tǒng)沒有顯示“申報成功”，可以點擊“更新申報結(jié)果”來獲取最新的申報狀態(tài)。

5、納稅人沒有認定車船稅稅種，為什么申報清冊中會顯示車船稅申報？

車船稅申報不需要進行稅費種認定，納稅人如果存在自行申報車船稅的情況，通過申報清冊中的車船稅申報功能進行申報；如果沒有自行申報車船稅的情況，則無需申報，按規(guī)定不會產(chǎn)生違法違章信息。

6、通過電子稅務(wù)局完成申報后，如何繳款？

繳款方式有以下三種：

1、簽訂三方協(xié)議的納稅人可以選擇網(wǎng)上實時扣款，在征收繳款操作選擇界面選擇“實時扣款”，系統(tǒng)將發(fā)起扣款請求，商業(yè)銀行實時返回扣款結(jié)果。

2、所有納稅人都可以選擇銀行端查詢繳款，在征收繳款操作選擇界面選擇“銀行端查詢繳稅”后，打印《銀行端查詢繳稅憑證》，然后到商業(yè)銀行劃繳稅款。

3、所有納稅人均可選擇上門繳款，納稅人通過電子稅務(wù)局完成申報后，不進行繳款操作，到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳繳款。

7、銀行端查詢繳稅憑證怎么作廢？

目前，電子稅務(wù)局暫不支持作廢銀行端查詢繳稅憑證，納稅人需持相關(guān)申報表上門辦理。

8、申報繳款里面的申報情況明細查詢?yōu)槭裁床樵儾坏奖驹碌纳陥髷?shù)據(jù)？

該查詢的查詢條件為稅款所屬期，例如，7月份需要查詢本期申報的企業(yè)所得稅季報情況，可將查詢條件設(shè)置為4月1日至6月30日。按次申報的印花稅，可將查詢條件設(shè)置為某一時段。

9、扣款解鎖有什么作用？

當納稅人選擇實時扣款繳款方式，并點擊繳款后，長時間等待無提示信息，或提示“核心”兩字，出現(xiàn)這種情況主要是因為和財稅庫銀系統(tǒng)通訊超時造成，這時納稅人可使用扣款解鎖功能，向財稅庫銀系統(tǒng)再次確認稅款狀態(tài)，以完成后續(xù)操作。

10、納稅人已在金稅三期核心征管重新認定了稅費種情況，為什么申報清冊中沒有相關(guān)申報表可填寫？ 如果核心征管的稅費種認定信息發(fā)生變化，申報清冊中相關(guān)申報表顯示不正確，可以點擊重新獲取申報清冊，使電子稅務(wù)局和核心征管進行一次數(shù)據(jù)同步即可。

11、單位社會保險費日常申報帶出的申報數(shù)據(jù)和實際情況不符，出現(xiàn)失業(yè)保險費費率為零、征收項目和納稅人實際繳納的費目不一致等問題。

解決方式：

1、納稅人可在顯示錯誤的征收項目上點擊右鍵進行刪除，還可以點擊右鍵進行增行，納稅人在新增行點擊征收項目的下拉菜單，可根據(jù)實際情況自行選擇正確的征收項目，填寫數(shù)據(jù)，完成申報業(yè)務(wù)。此方式為臨時解決方式。

2、重新進行社保費認定，前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳重新進行社保費費種認定，以后在申報時可默認帶出正確的費種。

12、申報作廢中的應(yīng)補退稅額不顯示小數(shù)點后面的數(shù)字。

這個問題可能和本機設(shè)置有關(guān)，以Win7為例，進入“控制面板”—“區(qū)域和語言”—“格式”頁面，點擊“其他設(shè)置”—“貨幣”—設(shè)置小數(shù)位數(shù)為“2”。

13、登錄界面顯示不全，看不到登錄按鍵如何處理。

這個問題可能和本機設(shè)置有關(guān)，以Win7為例，在桌面右鍵空白地方，選擇“屏幕分辨率”，點擊“放大或縮小文本和其他項目”，選擇“較?。⊿）-100%（默認）”選項，點擊應(yīng)用，重新注銷Windows后，再次運行電子稅務(wù)局。

14、電子稅務(wù)局如何申報個人所得稅？

電子稅務(wù)局目前不能辦理個人所得稅代扣代繳明細申報，代扣代繳明細申報業(yè)務(wù)請通過個稅代扣代繳軟件申報。

15、房產(chǎn)稅和土地使用稅明細申報中的稅源明細表在每次申報時都要錄入？

納稅人僅在首次、新增或變更稅源明細信息時，需要到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。如果未發(fā)生變化，則申報時無需再次錄入，系統(tǒng)自動帶出。

15、納稅人原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)密碼丟失，如何登陸電子稅務(wù)局？

目前，納稅人可持稅務(wù)登記證副本或三證合一執(zhí)照原件和經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件去主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳服務(wù)受理崗辦理密碼重置

16、納稅人本月在電子稅務(wù)局申報后，發(fā)現(xiàn)少報，如何補報，需要什么資料？

在電子稅務(wù)局申報后，未實時繳款或未打印銀行端查詢繳稅憑證前，可通過作廢申報功能作廢相關(guān)申報表后，再次進行申報。如果已經(jīng)實時扣款或已經(jīng)打印銀行端查詢繳稅憑證，在電子稅務(wù)局無法進行補充申報，納稅人可持相關(guān)稅費種申報表到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳進行申報錯誤更正。

17、納稅人某月需要申報印花稅的一項，只申報一次，是否申報前必須認定？如果申報一次，是否要取消認定？ 目前，電子稅務(wù)局申報相關(guān)稅種時，除車船稅自行申報外，其他稅費種必須進行相關(guān)稅費種認定。是否取消認定由主管稅務(wù)機關(guān)確定。

18、納稅人認定了一條土地增值稅信息，為什么申報清冊中會出現(xiàn)土地增值稅表一和土地增值稅表三。

土地增值稅表一為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅人預(yù)繳土地增值稅時使用，土地增值稅表三為非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅人發(fā)生轉(zhuǎn)讓行為時使用，目前，電子稅務(wù)局默認帶出所有的土地增值稅申報表，納稅人根據(jù)自己實際情況進行填寫申報，后期優(yōu)化后，按照征收品目自動帶出與納稅人相關(guān)的申報表。

19、稅務(wù)機關(guān)怎樣按單位、按管理員、按稅種查詢網(wǎng)絡(luò)申報情況。

在金稅三期核心征管系統(tǒng)查詢模塊，查詢統(tǒng)計（核心征管）-申報-申報情況查詢清冊中，可以按照主管稅務(wù)機關(guān)、稅收管理員、征收項目、申報方式等多項條件進行查詢，申報方式選擇“網(wǎng)絡(luò)申報”即可。

20、打印電子繳款憑證時，每次只支持10條以下數(shù)據(jù)。

21、電子繳款憑證、申報表等PDF文件不能顯示，或顯示為英文。建議安裝Adobe Reader軟件。

22、新辦納稅人怎樣完成開戶？

目前，組織類納稅人在完成稅務(wù)登記后，持稅務(wù)登記證件或三證合一執(zhí)照原件，經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳完成開戶業(yè)務(wù)。

自然人納稅人在完成稅務(wù)登記后，持本人身份證明原件及復(fù)印件到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳完成開戶業(yè)務(wù)。

23、電子稅務(wù)局可以申報2016年7月1日以前的資源稅么？

不支持，2016年7月1日以前的資源稅請在主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳完成申報業(yè)務(wù)。

24、納稅人已經(jīng)認定了土地增值稅相關(guān)品目，且為房地產(chǎn)企業(yè)，為什么不能申報土地增值稅表一？

房地產(chǎn)企業(yè)申報土地增值稅表一時，必須在核心征管有土地增值稅項目登記信息，并且土地增值稅項目登記信息必須確定一個主管稅務(wù)科所。如果沒有，納稅人需到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。

25、納稅人已經(jīng)認定了土地增值稅-舊房轉(zhuǎn)讓（非核定方式）信息，為什么不能申報土地增值稅表三？

非房地產(chǎn)企業(yè)申報土地增值稅表三時，核心征管系統(tǒng)必須存在相關(guān)房產(chǎn)稅源信息。如果不存在，納稅人需到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。

26、如果電子稅務(wù)局申報清冊中，沒有找到需要進行申報的稅（費）種，該如何處理？

1、可嘗試通過“申報繳款”-“申報清冊”頁面右上角的“重新獲取申報清冊”功能，把最新核定的此稅種帶到電子稅務(wù)局申報清冊中供納稅人申報使用。

2、如果通過重新獲取申報清冊功能仍無法找到相關(guān)稅費種，請到“基礎(chǔ)信息”-“稅費種認定”模塊查看是否有相關(guān)稅費種認定信息，如無，則需到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳進行相關(guān)稅費種認定。

27、核定征收無需報送財務(wù)報表的納稅人，是否可以使用電子稅務(wù)局申報功能？ 請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員進行設(shè)置，設(shè)置后即可使用。(這不對吧)

28、電子稅務(wù)局因為打印機或其他原因，未能及時打印出銀行端查詢繳稅憑證，怎么辦？ 可通過“信息查詢”-“申報征收查詢”-“繳款信息查詢”，扣款方式選擇為“銀行端查詢繳稅”，查詢出銀行端查詢繳稅憑證信息，點擊“補打”按鈕完成補打操作。

29、安裝時彈出“一鍵修復(fù)”的窗口，有什么作用？

安裝過程中會彈出“一鍵修復(fù)”的對話框，對系統(tǒng)配置，網(wǎng)絡(luò)設(shè)置，是否安裝了 pdf 閱讀器等選項進行檢測，如果檢測未通過，可點擊“一鍵修復(fù)”進行修復(fù)。修復(fù)成功后點擊“完成檢測”將自動執(zhí)行剩余安裝過程。

30、提示用戶名或密碼錯誤。

請納稅人確認一下登陸輸入的用戶名是否為正確的納稅人識別號正確，輸入的密碼是否正確，注意區(qū)分大小寫。登錄密碼一共可輸入5次，如果5次均輸入錯誤，系統(tǒng)會提示用戶已鎖定，鎖定后納稅人無法再次輸入密碼，等待5分鐘后才可繼續(xù)輸入密碼。

請參照我的圖才是正解。

31、代收代繳車船稅在導(dǎo)入模板時提示有未認定的稅費種信息。

代收代繳車船稅明細申報首先需要認定車船稅及品目，申報方式為代收代繳，系統(tǒng)根據(jù)認定的征收品目來確定保險公司申報的車船類型，如果一家保險公司需要申報多種車輛類型，那么需要在核心征管系統(tǒng)稅費種認定信息界面將所有的車船稅征收品目進行稅費種認定。

電子稅務(wù)局8月9日熱點問題

1、如何補打已經(jīng)申報稅種的申報表？

在“信息查詢”模塊“申報信息查詢”菜單中，輸入申報操作時間起止，點擊“搜索”按鈕，在申報信息最后一列“詳情”中有“補打”按鈕，可以補打已經(jīng)申報沒有在電子稅務(wù)局作廢的申報表。

2、申報完之后，繳費清冊可以分批扣款嗎？

在“應(yīng)繳納稅費”情況頁面第二列“應(yīng)征憑證序號”不同的兩筆以上欠稅可以分次扣款，“應(yīng)征憑證序號”相同的欠稅必須一起扣款。

3、已經(jīng)申報稅費并且已經(jīng)扣款，能否使用申報作廢模塊進行作廢？ 已經(jīng)扣款的申報，不能在電子稅務(wù)局進行作廢。

4、使用CA登錄納稅人申報表報送成功后，未進行電子簽章，能否補簽？ 不能補簽，目前沒有補償?shù)那馈?/p>

5、納稅人申報期內(nèi)申報印花稅，為什么會產(chǎn)生滯納金？

請查看稅費種認定信息，確認印花稅是否認定為按次申報，如果為按次申報的印花稅，電子稅務(wù)局稅款所屬期默認帶出當天，不要修改稅款默認的所屬期。如果確實需要按月申報印花稅，請前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳修改稅費種認定信息。

6、為什么申報時有納稅金額，但在繳稅清冊中無應(yīng)繳款金額？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于1元以下應(yīng)納稅額和滯納金處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第25號）規(guī)定，主管稅務(wù)機關(guān)開具的繳稅憑證上的應(yīng)納稅額和滯納金為1元以下的，應(yīng)納稅額和滯納金為零。所以金稅三期對1元以下（含1元）的申報信息不產(chǎn)生應(yīng)征數(shù)據(jù)，在繳稅清冊中沒有應(yīng)繳款金額是正常的。

7、CA納稅人登錄電子稅務(wù)局時提示“無來訪用戶信息”。

請先聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)或者聯(lián)系12366獲取納稅人登記序號信息后，再聯(lián)系CA公司進行處理。

12366熱線電子稅務(wù)局常見問題解答

（登錄類）

1、電子稅務(wù)局客戶端如何下載？

答：請您登陸陜西省地方稅務(wù)局門戶網(wǎng)站(004km.cn或004km.cn)。在首頁“辦稅服務(wù)”模塊下，點擊“客戶端下載”圖標下載電子稅務(wù)局客戶端；點擊“電子稅務(wù)局操作手冊”圖標下載電子稅務(wù)局操作手冊。也可點擊“陜西省地方稅務(wù)局電子稅務(wù)局”圖片鏈接登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版辦理相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)。

2、賬號密碼登錄客戶端提示用戶狀態(tài)不正確，用戶不存在，如何處理？

答：攜帶稅務(wù)登記證件和經(jīng)辦人身份證件原件及復(fù)印件到辦稅服務(wù)廳前臺查詢納稅人稅務(wù)登記狀態(tài)、網(wǎng)上辦稅開戶狀態(tài)，如果是三證合一戶，請先完成信息補錄，如果網(wǎng)上辦稅沒有開戶，請先進行開戶。

5、提示“登錄失??！用戶名或密碼錯誤”

答：請納稅人確認一下登陸輸入的用戶名是否為正確的納稅人識別號正確，輸入的密碼是否正確，注意區(qū)分大小寫。登錄密碼一共可輸入5次，如果5次均輸入錯誤，系統(tǒng)會提示用戶已鎖定，鎖定后納稅人無法再次輸入密碼，等待5分鐘后才可繼續(xù)輸入密碼。

6、納稅人原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)密碼丟失，如何登陸電子稅務(wù)局？

答：目前，納稅人可持稅務(wù)登記證副本或三證合一執(zhí)照原件和經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件去主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳服務(wù)受理崗辦理密碼重置

7、新辦納稅人怎樣完成開戶？

答：目前，組織類納稅人在完成稅務(wù)登記后，持稅務(wù)登記證件或三證合一執(zhí)照原件，經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳完成開戶業(yè)務(wù)。

自然人納稅人在完成稅務(wù)登記后，持本人身份證明原件及復(fù)印件到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳完成開戶業(yè)務(wù)。

8、電子稅務(wù)局的用戶如何登錄？ 答：（1）原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)納稅人，登錄電子稅務(wù)局客戶端辦理涉稅事項。使用“用戶名和密碼方式”登錄的納稅人，其登錄賬號為“納稅人識別號”(稅務(wù)登記證號或社會統(tǒng)一信用代碼)，密碼為原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的登錄密碼；使用“數(shù)字證書方式”登錄的納稅人，登錄方式與原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)一致。

（2）納稅人在稅務(wù)機關(guān)申請開通電子稅務(wù)局后，可登錄電子稅務(wù)局客戶端辦理涉稅事項。登錄賬號為“納稅人識別號”，密碼為在稅務(wù)機關(guān)開戶時設(shè)置的密碼；

（3）原網(wǎng)報自然人登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版辦理涉稅事項，登錄賬號為“身份證號碼”，密碼為原網(wǎng)報系統(tǒng)登錄密碼；

（4）自然人在稅務(wù)機關(guān)申請開通電子稅務(wù)局后，可登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版辦理涉稅事項。登錄賬號為“身份證號碼”，密碼為稅務(wù)機關(guān)開戶時設(shè)置的密碼。

（5）個體工商戶在稅務(wù)機關(guān)申請開通電子稅務(wù)局后，可登錄電子稅務(wù)局客戶端辦理涉稅事項，登錄賬號“納稅人識別號”，密碼為稅務(wù)機關(guān)開戶時設(shè)置的密碼。

9、安裝電子稅務(wù)局客戶端，首次運行提示報表控件提示未安裝，點擊一鍵配置提示請用管理員賬戶登錄重新配置。

答：以Win7為例，在電子稅務(wù)局圖標上點擊鼠標右鍵，選擇“以管理員身份運行”，重新運行程序后，點擊一鍵配置。

（申報繳款類）

1、通用申報、印花稅申報和單位社保費日常申報在完成申報后，看不到“申報成功”狀態(tài)。

答：可能原因：按次申報的印花稅和單位社保費由于可以重復(fù)申報，無法確認申報狀態(tài)；通用申報由于涉及多項稅費種，有可能同時存在按次和按月認定情況，所以存在按次申報的申報項目均不顯示申報情況，可以通過信息查詢下的申報信息查詢功能查看申報狀態(tài)。同時，如果其他申報表完成申報后，系統(tǒng)沒有顯示“申報成功”，可以點擊“更新申報結(jié)果”來獲取最新的申報狀態(tài)。

2、申報繳款里面的申報情況明細查詢?yōu)槭裁床樵儾坏奖驹碌纳陥髷?shù)據(jù)？

答：該查詢的查詢條件為稅款所屬期，例如，7月份需要查詢本期申報的企業(yè)所得稅季報情況，可將查詢條件設(shè)置為4月1日至6月30日。按次申報的印花稅，可將查詢條件設(shè)置為某一時段。

4、電子稅務(wù)局上線后，是否還需要在稅企通中報送財務(wù)報表？ 答：不需要在稅企通中報送財務(wù)報表，在電子稅務(wù)局中進行報送。

5、通過電子稅務(wù)局完成申報后，如何繳款？

答：繳款方式有以下三種：

1、簽訂三方協(xié)議的納稅人可以選擇網(wǎng)上實時扣款，在征收繳款操作選擇界面選擇“實時扣款”，系統(tǒng)將發(fā)起扣款請求，商業(yè)銀行實時返回扣款結(jié)果。

2、所有納稅人都可以選擇銀行端查詢繳款，在征收繳款操作選擇界面選擇“銀行端查詢繳稅”后，打印《銀行端查詢繳稅憑證》，然后到商業(yè)銀行劃繳稅款。

3、所有納稅人均可選擇上門繳款，納稅人通過電子稅務(wù)局完成申報后，不進行繳款操作，到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳繳款。

（其他類）

1、電子繳款憑證、申報表等PDF文件不能顯示，或顯示為英文。答：建議安裝Adobe Reader軟件。

2、電子稅務(wù)局使用過程中問題反饋渠道是什么？ 答：電子稅務(wù)局業(yè)務(wù)和操作類問題，請撥打12366。電子稅務(wù)局程序類問題，請撥打4007151555。

? 程序類問題: 95113/4007151555

數(shù)字證書使用問題，陜西數(shù)字證書用戶，請撥打4006369888或029-89608985；北京數(shù)字證書用戶，請撥打010-58515511或029-88867976。95113 ？

1、登錄時提示“網(wǎng)報登錄失敗，獲取不到登錄身份”？

嘗試在非高峰期操作，避開上午10點-12點，下午3點到5點這兩個時間段。

2、電子稅務(wù)局中的工會經(jīng)費申報期限為按月申報，之前按季申報的納稅人，之后需要按月申報嗎？

建議納稅人去主管稅務(wù)機關(guān)確認能否按季申報，主管稅務(wù)局如果同意納稅人按季申報，請納稅人去辦稅服務(wù)廳修改稅費種認定信息。

(胡說，金三默認的不能修改)

3、在電子稅務(wù)局申報社?？劭詈?，是否可以再次申報進行補差？

目前，金稅三期核心征管系統(tǒng)社保費同一所屬期可以重復(fù)申報和扣款，電子稅務(wù)局和核心征管保持一致，也能再次申報。但是按期申報的附加稅等同一所屬期不能重復(fù)申報和扣款。（這個沒見過）

4、社保費申報成功后在哪里進行查詢？

進入信息查詢-申報信息查詢-選擇申報操作時間起止，可以查詢申報信息。

5、社保費申報成功后在哪里進行繳款？

點擊社保費繳款清冊，選擇應(yīng)繳納的信息后，完成繳款。

6、納稅人在申報房產(chǎn)或土地時，電子稅務(wù)局提示存在往期未申報信息，怎么辦？ 請納稅人聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)稅收管理員，確認是否為欠稅信息。

7、如果納稅人在繳稅清冊中發(fā)現(xiàn)存在金稅三期上線以前的歷史欠稅信息，怎么辦？ 請納稅人聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)稅收管理員，確認是否為欠稅信息。

8、納稅人在申報成功后，沒有接收到申報回執(zhí)怎么辦？申報回執(zhí)能否補打？

如果沒有及時接收到申報回執(zhí)信息，納稅人可在申報繳款-申報情況明細查詢中，選擇正確稅款所屬期起止查詢申報信息或者在信息查詢-申報信息查詢-選擇申報操作時間起止，查詢申報信息。申報回執(zhí)不能補打。

1、納稅人目前使用用戶名和密碼方式登錄電子稅務(wù)局，如果想使用CA數(shù)字證書登錄怎樣處理？

納稅人如果想修改登錄方式的話，可以點擊電子稅務(wù)局右上角

圖標的下拉三角，點擊“選擇登錄方式”，納稅人可以在這里進行登錄方式的變更，需要注意的是，登錄方式變更后，會在次月1日起生效。

2、納稅人已經(jīng)進行了銀行賬號信息備案，為什么在電子稅務(wù)局打印的銀行端繳款憑證沒有銀行賬號信息? 納稅人在打印銀行端繳款憑證界面，可以點擊“付款人賬號”，帶出納稅人銀行賬號信息，納稅人進行確認選擇（如下圖）。

4、為什么在社保繳款清冊中看到的社保費繳費信息為“扣款鎖定”狀態(tài)？

如果在社保繳款清冊中看到的社保費繳費信息為“扣款鎖定”狀態(tài)，請先確認是否選擇了銀行端查詢繳稅憑證繳款方式，如果選擇并生成了銀行端查詢繳稅憑證信息，那么社保費繳費信息就為“扣款鎖定”狀態(tài)。

1、社保繳款清冊種繳費數(shù)據(jù)為什么顯示為“扣款鎖定”？

請先確認是否已生成了銀行端查詢繳稅憑證信息，納稅人可以通過“信息查詢”-“繳款信息查詢”-扣款方式選擇為“銀行端查詢繳款”，進行查詢，如果可以查詢出銀行端繳稅憑證信息，則證明已經(jīng)生成了銀行端查詢繳稅憑證信息，納稅人可以通過此功能查詢并打印銀行端查詢繳稅憑證信息，到商業(yè)銀行完成繳款。

如果納稅人已經(jīng)到辦稅服務(wù)廳，不愿意使用銀行端查詢繳稅方式，辦稅服務(wù)廳申報征收崗可以通過“社保費POS機銀行端繳稅憑證處理”模塊作廢銀行端查詢繳稅憑證信息后，通過“一般征收開票”模塊重新進行征收繳款業(yè)務(wù)。

5、陜西地稅電子稅務(wù)局的版本號是什么？

目前，陜西地稅電子稅務(wù)局的版本號為1.0.0.1358，請納稅人登錄電子稅務(wù)局后，在右下方查看使用的客戶端版本是否為最新的版本，如果不是，請在陜西省地方稅務(wù)局網(wǎng)站上點擊“客戶端下載”，重新下載客戶端，進行安裝。

6、為什么在點擊登錄后，會出現(xiàn)多條納稅人信息需要選擇？

目前，金稅三期系統(tǒng)的外來經(jīng)營報驗戶、跨區(qū)稅源登記戶和其單位納稅人的納稅人識別號一樣。所以，部分使用用戶名密碼方式的納稅人在登錄電子稅務(wù)局時，會出現(xiàn)多條記錄，納稅人可根據(jù)顯示的信息（課征主體類型、主管稅務(wù)科所、生產(chǎn)經(jīng)營地址）來確定登錄的納稅主體，完成納稅申報。如果課征主體類型、主管稅務(wù)科所、生產(chǎn)經(jīng)營地址等信息都一致，無法判斷登錄主體，納稅人可選擇一條信息，登錄電子稅局在基礎(chǔ)信息-登記信息中進一步進行判斷。

2、銀行端查詢繳稅憑證中工會經(jīng)費金額為何未計算在合計內(nèi)？

目前，電子稅務(wù)局繳稅清冊的銀行端查詢繳稅憑證存在工會經(jīng)費未計算在金額合計之內(nèi)，納稅人暫時可以將除工會經(jīng)費以外其他稅費種選擇一并打印銀行端查詢繳稅憑證，單獨選擇工會經(jīng)費進行銀行端查詢繳稅憑證的打印操作，待電子稅務(wù)局程序修改后，可一起選擇打印。

1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)沒有應(yīng)該繳納土地增值稅的項目時，土地增值稅如何零申報？

沒有應(yīng)該繳納土地增值稅的項目時，納稅人應(yīng)該到辦稅服務(wù)廳修改相關(guān)稅費種認定信息，將土地增值稅認定修改為失效狀態(tài)。

2、電子稅務(wù)局中的房產(chǎn)稅申報期限為按半年申報，土地使用稅的申報期限為按季申報，能不能到辦稅服務(wù)廳改為按月申報？

納稅人必須嚴格按照各個稅種規(guī)定的申報期限進行納稅申報，房產(chǎn)稅申報期限必須為按半年，土地使用稅的申報期限必須為按季。

3、如果納稅人的電子稅務(wù)登錄賬戶既有主賬戶，又有子賬戶的情況下，登錄出現(xiàn)異常的問題如何處理？ 納稅人必須到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳，刪除所有的子賬戶即可恢復(fù)正常；也可以將所有賬戶都刪除后，重新進行電子稅務(wù)局開戶。

第二篇：電子稅務(wù)局參考流程圖

電稅工作流程納稅人客戶端電子檔案納服支撐金三客戶端發(fā)起涉稅事項受理-------------填寫表單，上傳附列資料【提交】待辦事項----------預(yù)審稅務(wù)人員判斷是否受理是系統(tǒng)自動判斷是否為審批類流程是相關(guān)崗位待辦否否業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)附列資料，已簽章表單增補受理文書內(nèi)部流程審批-------------可點【檔案查看】進行納稅人資料的查看自動跳轉(zhuǎn)到金三文書生產(chǎn)頁面-------------發(fā)放電子文書業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)庫附列資料-----------已簽章的表單-----------相關(guān)文書增補結(jié)果文書文書檔案歸檔-------------發(fā)放電子文書發(fā)放受理文書發(fā)放結(jié)果文書文書下載----------納稅人在此查看受理結(jié)果階段 檔案流轉(zhuǎn)金三電子檔案事后采集在電子檔案系統(tǒng)中“待歸檔事項查詢”進行補采，此模塊查詢出的事項為金三受理且沒有采集的事項，金三已經(jīng)采集的事項在資料管理模塊可以進行查看和修改受理是否及時采集否資料登記-------------待歸檔事項查詢是金三采集---------------點擊【檔案采集】進行采集是否收取紙質(zhì)資料是拆當操作在資料登記下的資料管理模塊進行際的注情管：況理框靈操內(nèi)制活作操要使，作求用根為，據(jù)紙不各質(zhì)做局資強實料否資料登記-------------資料管理辦結(jié)歸檔拆當檔案歸檔-----------檔案組卷移出、拆卷檔案組卷檔案歸檔-------------案卷管理封卷退回庫房管理--------------案卷上下架結(jié)束階段需要修改已上架的的資料，先下架，退回，移出，拆當，然后才能修改

第三篇：電子口岸問題集（定稿）

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目 錄

一、電子口岸使用過程中常見問題 1、95199上網(wǎng)卡使用

（1）中國電子口岸是否必須使用“95199上網(wǎng)卡”？（2）“95199上網(wǎng)卡”共有幾種，價格是多少？（4）如何查看已經(jīng)注冊過的95199卡狀態(tài)？（5）如何購買95199卡？

（6）用95199計時卡撥號上網(wǎng)進入注冊時系統(tǒng)時總是報“未檢測到95199卡在線狀態(tài)？（7）撥通95199以后，總是通不過”用戶名/密碼“驗證，輸入的用戶名和密碼都是正確的，為什么還是不行？

（8）已經(jīng)注冊成功了卡號，為什么在帳號管理里看不到？

（9）進入95199子系統(tǒng)注冊時，頁面左側(cè)的”企業(yè)組織機構(gòu)代碼“未顯示出來，注冊95199時失敗。該如何解決？（10）95199卡余額如何查詢？

（11）由于不可抗拒的原因登錄不了95199網(wǎng)，不能使用電子口岸處理業(yè)務(wù)，而業(yè)務(wù)緊急，不能延誤，怎么辦？

（12）95199撥號上網(wǎng)卡的密碼可以修改嗎？

（13）注冊95199上網(wǎng)卡時，有時顯示”服務(wù)器數(shù)據(jù)驗簽失敗，驗證用戶數(shù)字簽名失敗“，無法正常注冊。

2、安裝盤問題解答

（1）出現(xiàn)“其他，如讀卡器復(fù)位錯或卡片復(fù)位錯”（2）操作系統(tǒng)為英文版或繁體中文版，安裝過程出錯（3）電子口岸安裝光盤有新舊版之分嗎？

（4）已用管理員身份安裝電子口岸程序，但進入電子口岸使用時，左下角出現(xiàn)“網(wǎng)頁有錯誤”或無法正常執(zhí)行操作？

（5）通過共享網(wǎng)絡(luò)光驅(qū)安裝電子口岸系統(tǒng)，或?qū)惭b光盤文件拷貝到硬盤，安裝電子口岸能否正常使用？

（6）在安裝過程出現(xiàn)“根證書存儲對話框”然后“是否將下列證書從根存儲器中刪除”選否后，又出現(xiàn)了“CA根證書驗證服務(wù)區(qū)失敗”請問是怎么回事？

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里仍然沒有可交單的核銷單信息。請問管理員這是什么原因？另外還想問一下管理員一般企業(yè)在備案后當海關(guān)的使用狀態(tài)為已用時一般多長時間在企業(yè)交單里會有交單信息呢？

10、進入出口收匯后，不能正常顯示操作的那些欄目，一些亂碼，就提示網(wǎng)頁有錯誤。

三、進口付匯常見問題

1、企業(yè)是否一定要交單？

2、企業(yè)交錯單是否可以重復(fù)交單？

3、交單時顯示用戶輸入預(yù)錄入號經(jīng)營單位代碼，點擊提交，頁面提示用戶“輸入不正確“

4、交單時為什么有時查不到相應(yīng)的報關(guān)單數(shù)據(jù)。

5、企業(yè)的經(jīng)營單位代碼發(fā)生改變后，以前的報關(guān)單數(shù)據(jù)還能夠查到嗎？

6、企業(yè)的組織機構(gòu)代碼發(fā)生改變后，以前的報關(guān)單數(shù)據(jù)還能夠查到嗎？

7、結(jié)案后還可以撤消結(jié)案嗎？

8、原有的出口企業(yè)IC卡可否用于進口付匯核銷？

9、進口付匯簡單流程？

四、出口退稅常見問題

1、報關(guān)單表頭無數(shù)據(jù)

2、報關(guān)單表體無數(shù)據(jù)

3、進入“出口退稅”子系統(tǒng)后，無法正常顯示“公司名稱”和“操作員名稱”？

4、出口退稅專欄點擊選擇報送，結(jié)果出現(xiàn)企業(yè)統(tǒng)一編號有誤。

5、在出口退稅子系統(tǒng)，查不到最新結(jié)關(guān)信息？

五、關(guān)區(qū)代碼的查詢

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為不安全產(chǎn)品從而不會自動安裝它的驅(qū)動程序，所以需要手動安裝它的驅(qū)動后方可使用。

安裝Watch-key的驅(qū)動的方法為：

a）、找到“控制面板”/“系統(tǒng)”/“硬件”/“設(shè)備管理器”，把一個帶“?”的USB設(shè)備刪除。b）、插入Watch-key，系統(tǒng)會出現(xiàn)一個提示框，在這個提示框下選擇“從列表或指定位置安裝（高級）”，點下一步，在提示框中選擇“在這些位置上搜索最佳驅(qū)動程序”，在“在搜索中包括這個位置”上打勾，然后瀏覽，把瀏覽位置指定到光盤下（假設(shè)光盤為f:）的f:executeikey目錄下，確定，點下一步。然后根據(jù)提示完成安裝。

（2）操作系統(tǒng)為英文版或繁體中文版，安裝過程出錯

通過修改系統(tǒng)的區(qū)域設(shè)置（把區(qū)域設(shè)置改為中文，系統(tǒng)語言設(shè)置為中文“簡體”）后就可以正常安裝。

（3）電子口岸安裝光盤有新舊版之分嗎？

電子口岸安裝光盤有新舊版之分：

舊版電子口岸安裝光盤一套共有三張，包括：電子口岸Oracle專用版、電子口岸安裝光盤（贈品）、教學(xué)光盤，光盤上印有V1.1.3等字樣。該套光盤只支持WIN98系統(tǒng)，IE5.0，不支持WIN2000、WINXP、IE6.0，安裝順序為先安裝“Oracle專用版”、再裝“電子口岸安裝光盤（贈品）”。

新版電子口岸安裝光盤只有一張，光盤上印有甲骨文XXX、V2.1.X等字樣，該套光盤支持WIN98，WIN2000，WINXP，IE5.0或以上。

（4）已用管理員身份安裝電子口岸程序，但進入電子口岸使用時，左下角出現(xiàn)“網(wǎng)頁有錯誤”或無法正常執(zhí)行操作？

請確認是否用同一用戶安裝并使用電子口岸系統(tǒng)。

（5）通過共享網(wǎng)絡(luò)光驅(qū)安裝電子口岸系統(tǒng)，或?qū)惭b光盤文件拷貝到硬盤，安裝電子口岸能否正常使用？

不能，因為電子口岸安裝光盤暫時不用支持網(wǎng)絡(luò)安裝，安裝必須通過本機（光盤或網(wǎng)絡(luò)完全拷至本機）安裝，網(wǎng)絡(luò)直接安裝將跳過數(shù)據(jù)庫不安裝導(dǎo)致安裝失敗。

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（6）在安裝過程出現(xiàn)“根證書存儲對話框”然后“是否將下列證書從根存儲器中刪除”選否后，又出現(xiàn)了“CA根證書驗證服務(wù)區(qū)失敗”請問是怎么回事？

安裝的時候需要刪除，您再重裝一次，之后還有一個添加。

按照以下步驟操作試一下：

1、在開始-程序-電子口岸客戶端程序-卸載-刪除中完全卸載電子口岸程序，刪除c盤下localdb和olite文件夾。如果刪除OLITE文件夾被拒絕，可以將OLITE文件夾重命名，重啟計算機再刪除。

2、重新安裝電子口岸，在電子口岸首頁的“口岸公告”中有“電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)服務(wù)器證書更新通知”，請下載此通知中的控件并進行安裝。

3、驗證用戶證書出錯

此提示主要是因為用戶的IC卡數(shù)字證書已到期，請與發(fā)卡海關(guān)制卡中心聯(lián)系辦理數(shù)字證書更新。注意：證書更新后，重新登陸電子口岸主頁，密碼恢復(fù)為“88888888”，請及時修改密碼。

4、初始化串口失敗

出現(xiàn)此提示，請按以下步驟操作： 1）2006年2月份以前出售的串口讀卡器

a）、GC482讀卡器的三個端口必須全部連接（請詳見說明書）； b）、GC482讀卡器只能連接到PC機的COM1端口上，否則無法通訊； c）、電腦關(guān)閉后再將讀卡器電源斷開片刻后在接上； d）、重新啟動IE瀏覽器，反復(fù)幾次；

e）、系統(tǒng)里是否安裝“東方快車”、“東方快譯”、“聯(lián)想幸福之家”、“聯(lián)想滿意辦公”等沖突軟件，如有，必須卸載，并在進入電子口岸前關(guān)閉殺毒軟件及實時監(jiān)控或服務(wù)器病毒防火墻；

可登陸高立開元公司網(wǎng)站http://004km.cn查看業(yè)務(wù)操作指南中的“出口收匯“或撥打熱線服務(wù)電話(010)65195656，業(yè)務(wù)問題請咨詢當?shù)睾ｊP(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)部門。

7、注銷核銷單，外匯局的狀態(tài)：有效，海關(guān)的狀態(tài)：未用（已上傳海關(guān)，可報關(guān)），交單的狀態(tài)：未交？

請確認該核銷單有沒有在海關(guān)進行過預(yù)錄入？如果已經(jīng)預(yù)錄入，先請海關(guān)解除預(yù)錄入的鎖定狀態(tài)，然后再撤銷備案后去外管局注銷。

8、為什么在備案關(guān)區(qū)輸入關(guān)區(qū)代碼，例如：5724，回車，不能自動轉(zhuǎn)換關(guān)區(qū)名稱？

備案關(guān)區(qū)一定輸入關(guān)區(qū)代碼，不能輸入文字，要輸入大關(guān)區(qū)代碼，例如：5700等，不用輸入小關(guān)區(qū)代碼。

9、在組合查詢里輸入核銷單號碼，頁面顯示海關(guān)的使用狀態(tài)為已用，可為什么在企業(yè)交單里仍然沒有可交單的核銷單信息。請問管理員這是什么原因？另外還想問一下管理員一般企業(yè)在備案后當海關(guān)的使用狀態(tài)為已用時一般多長時間在企業(yè)交單里會有交單信息呢？

電子口岸沒有該票核銷單對應(yīng)的報關(guān)單核銷聯(lián)的信息。請問您是否到海關(guān)打印紙質(zhì)報關(guān)單？若沒有，請先到海關(guān)打印紙質(zhì)報關(guān)單，2-3天后電子口岸有數(shù)據(jù)，這樣您可進行交單操作。

10、進入出口收匯后，不能正常顯示操作的那些欄目，一些亂碼，就提示網(wǎng)頁有錯誤。

打開網(wǎng)頁，在工具欄上點擊“查看-編碼-簡體中文”

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信息。如果是上午12:00點以前進行的審批，那么下午13:00以后便能夠查詢到報關(guān)單；如果是下午12:00以后進行的審批，那么第二天凌晨1:00鐘以后便能夠查詢到報關(guān)單。

6、企業(yè)的組織機構(gòu)代碼發(fā)生改變后，以前的報關(guān)單數(shù)據(jù)還能夠查到嗎？

不能。企業(yè)的組織機構(gòu)代碼發(fā)生變更后，企業(yè)將無法查到其報關(guān)單數(shù)據(jù)。

7、結(jié)案后還可以撤消結(jié)案嗎？

7日之內(nèi)可以。

8、原有的出口企業(yè)IC卡可否用于進口付匯核銷？

對于已在中國電子口岸辦理的出口收匯核銷業(yè)務(wù)企業(yè)入網(wǎng)IC卡，系統(tǒng)自動授予進口付匯操作權(quán)限，企業(yè)不需重新申請，直接可以使用。

9、進口付匯簡單流程？

如果企業(yè)沒有自己錄入報關(guān)單的權(quán)限，進口前在電子口岸上沒有任何操作，只需要在海關(guān)給您打印出報關(guān)單付匯聯(lián)的時候，把關(guān)單提交到相應(yīng)外匯局或銀行進行核注即可。

而且進口付匯中的企業(yè)交單對于電子口岸來說是可做可不做的，它要根據(jù)為您辦理付匯業(yè)務(wù)的銀行或外管局是否要求企業(yè)一定要在電子口岸上做交單。因為在銀行或外管局端可以通過兩種模式做業(yè)務(wù)，即交單模式和未交單模式，也就是說企業(yè)交不交單他們都能操作。但是有時他們?yōu)榱颂岣吖ぷ餍室笠欢ㄒ诮粏文Ｊ较虏僮鳎@樣企業(yè)就要在電子口岸上做交單了。

操作方法：進入進口付匯/企業(yè)交單，輸入報關(guān)單上預(yù)錄入號碼查找出該報關(guān)單，然后輸入要交到的銀行或外管局的12位收支代碼或名稱交單即可。

四、出口退稅常見問題

1、報關(guān)單表頭無數(shù)據(jù)

1）、進入IE瀏覽器，點擊【工具】->【Internet選項】，點擊“清除歷史記錄”和“刪除文件（包括刪除所有脫機內(nèi)容）”，并重新安裝電子口岸安裝程序；

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0400 石家莊區(qū) 石家莊關(guān) 秦皇島關(guān) 唐山海關(guān) 0500 太原海關(guān) 太原海關(guān)

0600 滿洲里關(guān) 海拉爾關(guān) 額爾古納 十八里辦 滿赤峰辦 滿通遼辦 0700 呼特關(guān)區(qū) 呼和浩特 二連海關(guān)

0800 沈陽關(guān)區(qū) 沈陽海關(guān) 錦州海關(guān) 沈駐郵辦 沈駐撫順 沈開發(fā)區(qū)

0900 大連海關(guān) 大連碼頭 大連機場 連開發(fā)區(qū) 連香爐礁 連保稅區(qū) 大連新港 連大窯灣 丹東海關(guān) 營口海關(guān) 鲅魚圈關(guān) 大東港關(guān) 鞍山海關(guān)

1500 長春關(guān)區(qū) 長春海關(guān) 長開發(fā)區(qū) 長白海關(guān) 臨江海關(guān) 圖門海關(guān) 集安海關(guān) 琿春海關(guān) 吉林海關(guān) 延吉海關(guān)

1900 哈爾濱區(qū) 哈爾濱區(qū) 綏關(guān)鐵路 黑河海關(guān) 同江海關(guān) 佳木斯關(guān) 牡丹江關(guān) 東寧海關(guān) 遜克海關(guān) 齊齊哈爾 哈大慶辦 密山海關(guān) 虎林海關(guān) 富錦海關(guān) 撫遠海關(guān) 漠河海關(guān) 漠河海關(guān) 蘿北海關(guān) 嘉蔭海關(guān)

2200 上海海關(guān) 浦江海關(guān) 吳淞海關(guān) 滬機海關(guān) 閔開發(fā)區(qū) 滬車站辦 滬郵局辦 滬稽查處 寶山海關(guān) 龍吳海關(guān) 浦江海關(guān) 盧灣海關(guān) 奉賢海關(guān) 莘莊海關(guān) 漕河涇發(fā) 虹橋開發(fā) 滬金山辦 嘉定海關(guān) 外高橋關(guān) 楊浦監(jiān)管 金山海關(guān) 松江海關(guān) 青浦海關(guān) 南匯海關(guān) 崇明海關(guān) 外港海關(guān) 貿(mào)易網(wǎng)點 普陀區(qū)站 長寧區(qū)站

2300 南京海關(guān) 連云港關(guān) 南通海關(guān) 蘇州海關(guān) 無錫海關(guān) 張家港關(guān) 常州海關(guān) 鎮(zhèn)江海關(guān) 新生圩關(guān) 鹽城海關(guān) 揚州海關(guān) 徐州海關(guān) 江陰海關(guān) 張保稅區(qū) 蘇工業(yè)區(qū)

2900 杭州關(guān)區(qū) 杭州海關(guān) 溫州海關(guān) 舟山海關(guān) 海門海關(guān) 紹興海關(guān) 湖州海關(guān) 嘉興海關(guān) 杭經(jīng)開關(guān) 杭州機辦 杭州郵辦 杭州蕭辦 金華海關(guān) 溫關(guān)郵辦 溫經(jīng)開關(guān) 溫關(guān)機辦 溫關(guān)鰲辦

3100 寧波關(guān)區(qū) 寧波海關(guān) 鎮(zhèn)海海關(guān) 開發(fā)區(qū)

北倉海關(guān)

保稅區(qū)

駐余辦

駐慈辦 3300 合肥海關(guān) 蕪湖海關(guān) 安慶海關(guān) 馬鞍山關(guān) 黃山海關(guān)

3500 福州海關(guān) 馬尾海關(guān) 福清海關(guān) 寧德海關(guān) 三明海關(guān) 福保稅區(qū) 莆田海關(guān) 福關(guān)機辦 福榕通辦

3700 廈門關(guān)區(qū) 廈門海關(guān) 泉州海關(guān) 漳州海關(guān) 東山海關(guān) 石獅海關(guān) 龍巖海關(guān)

4000 南昌關(guān)區(qū) 南昌海關(guān) 九江海關(guān) 贛江海關(guān)

4200 青島海關(guān) 煙臺海關(guān) 日照海關(guān) 龍口海關(guān) 威海海關(guān) 濟南海關(guān) 維坊海關(guān) 淄博海關(guān) 青開發(fā)區(qū) 石島海關(guān) 青保稅區(qū) 濟南海關(guān) 泰安海關(guān) 臨沂海關(guān) 4600 鄭州關(guān)區(qū) 鄭州海關(guān) 洛陽海關(guān) 南陽海關(guān) 鄭州機辦 鄭州郵辦 4700 武漢海關(guān) 宜昌海關(guān) 荊州海關(guān) 襄樊海關(guān) 黃石海關(guān) 武漢沌口

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8000 重慶關(guān)區(qū) 重慶東站 重慶郵辦 南坪開發(fā) 萬縣海關(guān) 8300 貴陽海關(guān)

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阿拉山口-21-

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第四篇：湖北地稅電子稅務(wù)局網(wǎng)頁申報問題集201603介紹

電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版申報問題集

一：使用瀏覽器登陸電子稅務(wù)局的問題：

建議使用IE8瀏覽器及以上版本登陸電子稅務(wù)局。

1.最新版本46的谷歌瀏覽器容易出一個問題：即使安裝了最新CA組件，選擇CA登陸時仍舊提示缺少相關(guān)組件，建議不要使用最新版本的谷歌瀏覽器。

2.域名解析錯誤

解答：dns服務(wù)器有問題。域名無法解析。找網(wǎng)管

3.用IE瀏覽器登錄時提示：證書錯誤：導(dǎo)航已阻止

解答：和CA組件沒有關(guān)系，只需要點擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站（不推薦）”即可進入電子稅務(wù)局。

二：登錄電子稅務(wù)局遇到的問題

1.點登錄沒有反應(yīng)

解答：CA組件不是最新版本或證書鏈錯誤可導(dǎo)致點擊登錄無反應(yīng)，裝最新組件。2.初次登錄密碼

解答：使用舊系統(tǒng)切換到電子稅務(wù)局的老用戶，初次登錄電子稅務(wù)局的密碼和在舊系統(tǒng)用的一樣。剛新辦直接使用電子稅務(wù)局的新用戶初次登錄電子稅務(wù)局新用戶的密碼一般是稅務(wù)設(shè)的12345（地市州123456）、流水號后六位或888888。

3密碼錯誤：

解答：輸錯五次后，半小時后可以再試，如果實在記不起來，可聯(lián)系稅收管理員或其他有權(quán)限的稅務(wù)人員重置密碼。(路徑：登錄門戶系統(tǒng)之后，點擊【湖北省地方稅務(wù)局電子稅務(wù)局】→【維護中心】→【辦稅平臺】點擊基本信息維護菜單→輔助安全選CA用戶→網(wǎng)絡(luò)密碼→保存）

4.您可能缺少相關(guān)組件！請在彈出的窗口中下載

解答：在彈出的窗口中點擊下載安裝。

5.安全組件初始化失?。≌埓_認是否已插入電子鑰匙

解答：CA鑰匙可能沒有插好，重插或換接口插再試。

6.獲取系統(tǒng)用戶信息失敗

解答：一般會大批量的同時出現(xiàn)這個問題，是省局服務(wù)器不穩(wěn)定，穩(wěn)定后再試。

7、用戶名錯誤

解答：通常是兩種情況：第一種情況，CA里錄入的流水號有誤，變更正確就可以了，第二種情況，CA里錄入的流水號正確，那么就說明稅務(wù)后臺沒有開通網(wǎng)上申報功能，可聯(lián)系稅收管理員或其他有權(quán)限的稅務(wù)人員開通。(路徑：登錄門戶系統(tǒng)之后，點擊【湖北省地方稅務(wù)局電子稅務(wù)局】→【維護中心】→【辦稅平臺】點擊基本信息維護菜單→輔助安全選CA用戶→網(wǎng)絡(luò)密碼→保存）

8.請檢查HBCA Ukey是否正常插入

解答：納稅人插入頤信CA后，卻點擊了湖北CA登錄，改成頤信CA登錄。(以后登錄方式改為二合一，可能就不會發(fā)生這個問題了。)

三：操作過程中出現(xiàn)的問題

1.加載activeX控件失敗，請設(shè)置IE瀏覽器的activeX權(quán)限

解答：

第一種方案：打開瀏覽器，在“工具”-“-Internet選項”-“安全”-“自定義級別’中將帶有”ActiveX”所有選項勾選“啟用”。

可信任站點中的“自定義級別’中將帶有”ActiveX”所有選項啟用。設(shè)置完畢后重啟瀏覽器。第二種方案：

更換其他瀏覽器登錄電子稅務(wù)局。

2.點擊“導(dǎo)出”或者下載模板時，IE瀏覽器阻止下載文件

解決辦法：

打開瀏覽器中的“工具”-Internet選項”-“安全”-“自定義級別” 把“文件下載的自動提示”選擇“啟用”。3.輸入數(shù)字提示 ：請輸入正確金額

解答：輸入法的也就是圓角改為半角。，要改成，4.關(guān)于選擇申報表時，無法顯示所有的申報表：

關(guān)于頁面顯示內(nèi)容較窄：

解答：以上兩種現(xiàn)象，都是因為電腦屏幕分辯率過低，調(diào)整屏幕分辯率到最高。如果已經(jīng)調(diào)到最高了，仍舊不能顯示完全，可以通過調(diào)整頁面右下角的縮放級別來顯示完整。5.請耐心等待，數(shù)據(jù)正在加載中...解答：兩種情況，第一種是省局服務(wù)器訪問人數(shù)過多，換時間段再登陸；第二種是電腦網(wǎng)速慢或者登錄的瀏覽器緩存較多，清除瀏覽器緩存或更換其他瀏覽器登錄。

6.提示稅費種認定信息問題：

解答：打開某表或點擊申報，出現(xiàn)如上圖所示，首先“查看認定信息”檢查認定有沒有問題；如果沒有問題，檢查是否選錯了申報表以及表格的稅款所屬期與認定的納稅期限是否一致。這類問題解決方法可以參照舊系統(tǒng)“納稅核定不全或納稅人沒有按核定申報”。

7.個稅問題：

①在個人所得稅代扣代繳表里點擊申報時提示：

解答：請檢查人員基本維護信息和工資薪金有沒有做好，多半是工資薪金沒有做好。

②在人員基本信息維護或工資薪金操作導(dǎo)入時提示

解答：出現(xiàn)這種問題是原因是有的納稅人誤把人員信息文件導(dǎo)入到工資薪金，或者導(dǎo)入的不是最新的模板表。解決辦法就是下載最新的模板表填寫數(shù)據(jù)導(dǎo)入解決。

③關(guān)于身份證號碼。

如果在模板表格文件里輸入錯誤的證件號碼，不提示不是有效的證件號碼，還可以順利保存

但是導(dǎo)入會提示錯誤

如果在網(wǎng)頁上直接添加，保存時就提示不是有效的身份證號碼。

最后驗證這個身份證號碼是假的，可以用通過人口庫核查，鏈接這個網(wǎng)址http://id.weixingmap.com/

④導(dǎo)入人員基本信息維護和工資薪金時提示存在錯誤信息：

解答：點擊是的，下載錯誤文件，根據(jù)錯誤文件里提示的信息和

來判斷。（附上人員信息和工資薪金的導(dǎo)入文件里面有填表說明，可以直接點人員基本信息導(dǎo)入工資薪金明細導(dǎo)入文件.xls文件.xls擊打開看）⑤操作工資薪金時：

解答：不能在已經(jīng)申報過的某期工資薪金上點擊修改/刪除/建立新期。④在工資薪金窗口點擊立即申報功能后，會跳轉(zhuǎn)至個稅代扣代繳表，再點申報提示問題如下：

解答：打開查看認定信息功能，先看是否認定了工資薪金所得，如果認定了，再檢查征收代理方式是不是錯，如果是自行申報，聯(lián)系稅收管理員，將自行申報改為代扣代繳，才能申報成功。

⑥納稅人在選擇申報表時，沒有個人所得稅代扣代繳表。但是查看認定顯示認定了個稅工資薪金所得。

解答：這是因為認定了個稅工資薪金所得還不夠，還要將征收代理方式核定正確，聯(lián)系稅收管理員，將自行申報改為代扣代繳后，才能選擇個人所得稅代扣代繳表。

8.房產(chǎn)稅問題

①.認定的房產(chǎn)稅如果是12%，納稅人想繳納的8%，自行修改不了。

解答：請納稅人和稅收管理員聯(lián)系，在核心系統(tǒng)中修改稅種認定信息。

②房產(chǎn)稅匯總表0申報時提示申報數(shù)據(jù)為空

解答：請納稅人與稅收管理員核實房源信息是否完整。

9.社保問題

①沒有提取到對應(yīng)社保費核定信息。

解答：納稅人沒有去社保局打印社保單子會出現(xiàn)這種情況，或者納稅人已經(jīng)在大廳交過社保了，或者沒有在稅務(wù)大廳做好社保登記的信息采集。（因武漢市不需要去社保打單子，故地區(qū)之間還是根據(jù)實際情況來判斷為好）

②某某公司，打開社保按核定申報表后，當月社保數(shù)據(jù)可以提取出來，但點申報提示認定不全，請補全社保認定信息。

解答：大廳采集社保登記信息有誤，應(yīng)該是職工基本醫(yī)療保險，錯核定為“補充醫(yī)療保險”，大廳修改采集信息后，申報成功。如果出現(xiàn)類似情況，請參考這個例子，檢查大廳錄入的采集信息是否有誤。

10.作廢問題：

①實時扣款鎖定，不能進行業(yè)務(wù)作廢。

解答：納稅人無法自行作廢，聯(lián)系稅務(wù)人員幫忙作廢。

四：繳款問題

1.沒有查到您的銀行三方協(xié)議相關(guān)信息

解答：點擊繳款時提示，按照提示先確認是否簽好“委托繳稅三方協(xié)議書”。

2、共享參數(shù)表中無此預(yù)算科目或輔助標志錯誤

解答：首先聯(lián)系地稅計財科，使地稅的級次和科目與國庫保持一致，如果更改一致后，還是不能扣款，提示該錯誤，需要作廢原有的申報記錄，重新申報繳款。這是因為納稅人之前申報是按照錯誤的級次科目申報導(dǎo)致更改后繳款還是讀取取申報表中錯誤的級次科目信息。

3.關(guān)于土地增值稅和土地使用稅，申報成功卻一直提示交易處理失敗。

解答：其他稅種申報扣款正常，僅僅土地使用稅，提示交易處理失敗，等了幾天也沒有看到返回稅票作廢的提示，作廢再報再扣款總是交易處理失敗。聯(lián)系稅管員在后臺查到，該單位剛剛做了稅源遷移的動作，導(dǎo)致無法正常申報或扣款，需要專管員發(fā)傳真給省局呼叫中心解決。

4.征收機關(guān)代碼與收款單位代碼對應(yīng)關(guān)系錯或參數(shù)狀態(tài)錯誤

解答：核實下該戶是否做過變更，導(dǎo)致入庫時不是對應(yīng)的金庫，目前該類錯誤無

統(tǒng)一定論，遇到此類問題，及時提交，便于解決。5.劃款中

解答： 方案一：

勾選該表，點擊功能，之后會提示繳款處理中，請稍后查詢，然后狀態(tài)由劃款中變成了扣款失敗，就可以操作繳款了。

方案二：

找稅務(wù)大廳工作人員作廢銀行端，之后再繳款。

6.繳款狀態(tài)不明

解答：再劃款提示依舊，只好去大廳刷卡繳稅，但是稅務(wù)人員剛開始查不到，后來再查又查到這筆記錄，就刷卡繳稅成功了。

第五篇：吉林國稅電子稅務(wù)局（推薦）

吉林國稅電子稅務(wù)局

常見問題匯總（2016.07.25）

一、常見問題處理

1.網(wǎng)上申報系統(tǒng)如何登錄

答復(fù)：

聯(lián)通地址：http://222.161.58.86:8080/ 電信地址：http://222.168.33.117:8080/ 賬號：納稅人識別號密碼：默認jl000000?首次登錄需要修改

UK（電子鑰匙）默認密碼： 88888888 2.登錄密碼問題

答復(fù)：

網(wǎng)站登錄默認密碼為jl000000?? 是吉林的首字母并且需要小寫。如果企業(yè)遺忘修改后的密碼，可以到主管國稅局，在網(wǎng)上申報內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人信息維護】-【注冊密碼初始化】將納稅人登陸密碼重置為jl000000 附：剛辦理完五證合一的企業(yè)，進入網(wǎng)站時，使用新的稅號，使用初始密碼jl00000登錄

3.Ukey密碼鎖死

答復(fù)：

需要企業(yè)攜帶Ukey到主管國稅局解鎖，解鎖后密碼為88888888 附：剛辦理完五證合一的企業(yè)，UK需要重新寫入新的稅號，密碼會重置為88888888 4.網(wǎng)站內(nèi)申報登錄，提示無法獲取納稅人信息、密碼錯誤等登錄問題

答復(fù)：

請仔細查看網(wǎng)站登錄頁面左下方，【常見咨詢】模塊，第2項和第3項。

5.Ukey之前下載過，還需要重新下載嗎

答復(fù)：

點擊申報登錄，如果無法進入，則需要重新安裝驅(qū)動，參照網(wǎng)站登錄頁面左下方，【常見咨詢】模塊，第2項和第3項

6.網(wǎng)站內(nèi)申報登錄，提示【用戶尚未注冊，請聯(lián)系稅務(wù)人員進行注冊】 答復(fù)：

（1）首先查看網(wǎng)頁登錄界面【賬號】位置顯示的稅號和企業(yè)實際稅號是否一致，如不一致需要到主管國稅局按照正確稅號重寫UK內(nèi)的信息

（2）如果UK沒有問題，需要主管國稅局在網(wǎng)上申報內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人開戶】為企業(yè)做納稅人開戶

（3）如果內(nèi)網(wǎng)提示已經(jīng)開戶，企業(yè)在外網(wǎng)申報時仍然提示未注冊，可以在【納稅人信息維護】-【網(wǎng)廳登錄權(quán)限修改】內(nèi)，查看【網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳開戶】【手機端開戶】【微信開戶】三項，勾選后【保存】

7.網(wǎng)上申報內(nèi)，企業(yè)稅種不全

答復(fù)：

（1）到國稅金三系統(tǒng)內(nèi)核實一下，查看系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)相關(guān)信息是否有誤，如有錯誤需要先修改國稅金三系統(tǒng)內(nèi)信息

（2）在主管國稅局的網(wǎng)上申報內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護】中重新獲取國稅金三系統(tǒng)內(nèi)核定信息

（3）如果網(wǎng)站信息與國稅金三系統(tǒng)內(nèi)信息不符，可直接進行步驟（2）8.網(wǎng)上申報內(nèi)，企業(yè)申報表內(nèi)提取數(shù)據(jù)不對

答復(fù)：

如增值稅或所得稅的留抵、進項、進項轉(zhuǎn)出、年累計、預(yù)繳等數(shù)據(jù)錯誤以及小規(guī)模納稅人應(yīng)稅服務(wù)項目無法填寫、企業(yè)所得稅沒有分配表等表內(nèi)問題

（1）到國稅金三系統(tǒng)內(nèi)核實一下，查看系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)相關(guān)報表數(shù)據(jù)是否有誤，如有錯誤需要先修改國稅金三系統(tǒng)內(nèi)報表數(shù)據(jù)

（2）在網(wǎng)上申報內(nèi)，納稅人選擇報表，點擊【填報】后，點擊【重新獲取】，提取國稅金三系統(tǒng)內(nèi)報表數(shù)據(jù)

（3）若網(wǎng)站內(nèi)報表數(shù)據(jù)與國稅金三系統(tǒng)內(nèi)報表數(shù)據(jù)不符，按步驟（2）操作

9.企業(yè)申報時提示“系統(tǒng)獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)失敗”

答復(fù)：

該企業(yè)為總機構(gòu)，需要所有分支機構(gòu)申報成功后，總機構(gòu)才能報稅

10.申報時，顯示比對失敗

答復(fù)：

比對失敗為國稅金三系統(tǒng)返回的信息，申報金額為企業(yè)申報表數(shù)據(jù)，未繳金額為核心征管系統(tǒng)內(nèi)獲取出來的數(shù)據(jù)，可根據(jù)企業(yè)實際情況分析哪列數(shù)據(jù)有錯誤：

（1）若申報金額數(shù)據(jù)有錯誤時，企業(yè)可修改申報表再次申報

（2）若未繳金額數(shù)據(jù)有錯誤是需要到主管國稅局查詢國稅金三系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)來源，進行修改后，企業(yè)再次申報。

附1：未繳金額數(shù)據(jù)如果顯示的是開出發(fā)票的錯誤，可以先查看一下開票軟件上報匯總的情況

附2：若提示【注意：比對操作失敗，請重試！】，無法查看具體的比對信息，請納稅人重新保存一下填寫的表，主要是附表一和附表二

11.各稅種申報失敗，提示界面是白底黑字，都是金三返回的。

答復(fù)：

根據(jù)具體提示修改申報表。如無法解讀含義的提示，建議企業(yè)聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)在金三中查詢問題原因（按照原數(shù)據(jù)在金三前臺紙質(zhì)申報，查看具體原因），按照提示在金三中解決后可以在網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行申報。如主管稅務(wù)機關(guān)不能處理可以報金三運維，嘗試處理。

12.零申報的是不是就不需要三方協(xié)議繳稅了 答復(fù)：

新版網(wǎng)上申報改為手動繳稅，零申報的企業(yè)不需要點擊繳稅按鍵，需要扣稅的企業(yè)可在申報成功后、申報期結(jié)束前的任意時間進行扣稅操作

13.企業(yè)在網(wǎng)上申報內(nèi)進行扣款操作時，扣款失敗。

答復(fù)：

扣款失敗的企業(yè)，除了余額不足的企業(yè)補足后可以再扣，其它情況應(yīng)先查明稅款是否從銀行中扣除，確認沒有扣除的可以到分局再次扣款

14.即征即退企業(yè)能否在網(wǎng)上退稅

答復(fù)：

網(wǎng)上申報系統(tǒng)內(nèi)沒有此項功能，需要企業(yè)到主管國稅局辦理

15.海關(guān)進口增值稅專用繳款書報送

答復(fù)：

需要企業(yè)使用【通用數(shù)據(jù)采集軟件】錄入海關(guān)完稅憑證信息，并導(dǎo)出文件，應(yīng)將導(dǎo)出的文件統(tǒng)一放在一個文件夾內(nèi)，將文件名包含 _JK.XML 的文件通過網(wǎng)上申報【海關(guān)繳款憑證管理】功能進行上傳

16.申報成功后，如何修改報表

答復(fù)：

（1）征期以內(nèi)，除了財務(wù)報表外的其他稅種，在沒有扣稅的情況下，企業(yè)在網(wǎng)報系統(tǒng)中每個稅種，可以【申報作廢】三次。之后就要去主管稅務(wù)機關(guān)（金三系統(tǒng)中）申報作廢。

（2）征期以內(nèi)，財務(wù)報表已報送的

屬期和會計準則沒錯：表內(nèi)數(shù)據(jù)錯誤的可以在網(wǎng)站【更正申報】

屬期或會計準則錯誤：到主管國稅局撤銷申報，再到網(wǎng)站【刪除】錯誤報表，重新【添加報表】報送

（3）征期以內(nèi)已扣稅的稅種、征期以外所有稅種如需要修改，需要咨詢主管稅務(wù)機關(guān)

17.報表打印功能

答復(fù)：

（1）每張報表下方都有【打印】選項，點擊后進入【打印】功能，可以直接在線打印，或者導(dǎo)出Excel表。

（2）使用此項功能時，瀏覽器會提示安裝控件，需要安裝后關(guān)閉瀏覽器再進入，新的設(shè)置才會生效?（3）只能打印通過新版網(wǎng)上申報系統(tǒng)申報的報表，（4）點擊【我要申報】能查看當期報表進行打??；點擊網(wǎng)上申報內(nèi)的【申報表查詢】可以按條件查看相應(yīng)報表進行打??；【財務(wù)報表】模塊內(nèi)可以按條件查看相應(yīng)的財務(wù)報表打印

18.申報結(jié)果如何查詢

答復(fù)：

（1）除財務(wù)報表外的其他稅種，在【我要申報】內(nèi)可以查詢當期報表狀態(tài)

（2）除財務(wù)報表外的其他稅種，網(wǎng)站左上方【網(wǎng)上申報】內(nèi)【申報信息查詢】可查詢各個屬期申報狀態(tài)

（3）網(wǎng)站左上方【財務(wù)報表】內(nèi)，修改【申報年份】可查詢各個屬期財務(wù)報表申報狀態(tài)

19.網(wǎng)上申報內(nèi)，點【我要申報】時，沒有需要申報的表

答復(fù)：

（1）核對企業(yè)報表的屬期，是否當期需要申報。例如：除了1.4.7.10四個月份外，不需要季報，【我要申報】內(nèi)就不顯示季報表

（2）沒有獲取到企業(yè)的稅種信息，在主管國稅局的網(wǎng)上申報內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護】中重新獲取核定信息

二、各稅種特殊問題處理

增值稅小規(guī)模納稅人

1.小規(guī)模納稅人申報主表

答復(fù)：

（1）主表是必填表，其他附表在企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時候可以不用保存申報?（2）月報時月不含稅銷售額小于等于3萬（季報時季度不含稅銷售額小于等于9萬），免征增值稅，可將銷售額填入第10行或者第11行（貨物勞務(wù)、服務(wù)不動產(chǎn)無形資產(chǎn)兩種類型銷售額分別計算，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。）

（3）【本期應(yīng)納稅額】為銷售額*征收率算出，不允許手工修改，和企業(yè)的每張發(fā)票稅額的合計值存在誤差，可以不用修改直接申報

2.小規(guī)模納稅人附列資料

答復(fù)：

（1）填寫第5單元格【全部含稅收入】，計算出第8單元格【不含稅銷售額】。保存后，第8單元格【不含稅銷售額】提取到主表第1行第2列，即【應(yīng)征增值稅不含稅銷售額3%征收率】行本期【應(yīng)稅服務(wù)】列（2）填寫第13單元格【全部含稅收入】，計算出第16單元格【不含稅銷售額】。保存后，第16單元格【不含稅銷售額】提取到主表第4行第2列，即【應(yīng)征增值稅不含稅銷售額5%征收率】行本期【應(yīng)稅服務(wù)】列

3.小規(guī)模納稅人【增值稅減免稅申報明細表】

答復(fù)：

（1）增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人均有此張報表，填寫規(guī)則基本一樣

（2）減稅項目默認11項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出，項目數(shù)大于等于11（3）免稅項目默認78項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出，項目數(shù)大于等于78；

（4）此張表在沒有數(shù)據(jù)的情況下不要保存

（5）減免稅表保存不上：必須填寫減免稅代碼

增值稅一般納稅人

1.一般納稅人申報主表

答復(fù)：

（1）主表，表一，表二，和本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表需要填寫，其他附表按網(wǎng)頁提示內(nèi)容填寫企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時候可以不用保存申報（2）有即征即退業(yè)務(wù)的企業(yè)填報時，附表提取的數(shù)據(jù)會全部放到第一列，企業(yè)需要計算出即征即退業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)手工填寫到第三列，第一列會自動減掉此部分數(shù)據(jù)，剩余為一般貨物和勞務(wù)的數(shù)據(jù)

（3）一般納稅人主表23行【應(yīng)納稅額減征額】小于等于主表19行【應(yīng)納稅額】+21行【簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額】

2.一般納稅人申報附表一【本期銷項稅額明細】表

答復(fù)：

（1）一般納稅人申報的必填附表之一

（2）附表一的【一般計稅方法計稅】和【簡易計稅方法計稅】都分為【全部征稅項目】和【其中：即征即退項目】。

【全部征稅項目】-【其中：即征即退項目】=主表【一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)】

（3）【銷項稅額】列和企業(yè)發(fā)票稅額合計有誤差時，企業(yè)可以手工修改【銷項稅額】

3.一般納稅人申報附表二【本期進項稅額明細】表

答復(fù)：

（1）一般納稅人申報的必填附表之一

（2）第2行【其中：本期認證相符且本期申報抵扣】可以通過35行【本期認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票】調(diào)整。

4.一般納稅人申報【增值稅抵扣稅額計算表】

答復(fù)：

輔助營改增掛賬留抵企業(yè)計算使用，在一般納稅人主表保存后，此表才會提取相關(guān)數(shù)據(jù)，不需要保存，不需要申報

5.一般納稅人企業(yè)，具有免稅項目的，申報時免稅銷售額比對失敗

答復(fù)：

免稅企業(yè)應(yīng)先到主管國稅局備案，在防偽稅控系統(tǒng)中應(yīng)先添加免稅商品，開票時選擇免稅商品開具發(fā)票。已按正常稅率開具的發(fā)票就需要繳稅，如不想繳稅需與主管國稅局協(xié)商。

6.一般納稅人申報時提示未上報匯總

答復(fù)：

（1）企業(yè)如果有多張稅控盤時，容易漏掉某張盤的上報匯總

（2）舊版稅控軟件上報匯總時，可能需要把普票、專票分別上報匯總，即使普票專票當月數(shù)據(jù)為零時也需要上報匯總

7.一般納稅人申報【增值稅減免稅申報明細表】 答復(fù)：

（1）增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人均有此張報表，填寫規(guī)則基本一樣

（2）減稅項目默認11項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出，項目數(shù)大于等于11（3）免稅項目默認78項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出，項目數(shù)大于等于78；

（4）一般納稅人在此表內(nèi)的第5列【免稅額】可以手工修改

8.一般納稅人申報【稅額抵減情況表】

答復(fù)：

1行2列可以填寫稅控設(shè)備和維護費的價稅合計，1行4列填寫本期實際抵減稅額，計入主表應(yīng)納稅額減征額（一般納稅人主表23行小規(guī)模主表16行）

9.本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表

（1）必填表

（2）稅額有誤差的可以手工修改

（3）1行稅額=附表2稅額列（12行-10行-11行）

（4）填表時注意? 第2欄≥第3欄；

第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄+第10欄； 第11欄≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄；

第16欄≥第17欄；

第18欄≥第19欄+第20欄+第21欄+第22欄+第23欄+第24欄+第25欄+第26欄。

10.營改增稅負分析測算明細表

（1）必須選擇對應(yīng)的應(yīng)稅項目代碼及名稱，才能保存報表

（2）稅額有誤差的可以手工修改

（3）本行第3列“價稅合計”=附表1第11列“價稅合計”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（4）本行第4列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”=附表1第12列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（5）簡易征收和一般計稅方法同時存在的企業(yè)，第7列應(yīng)按對應(yīng)公式計算結(jié)果，結(jié)果不一致的可以手工修改

11.增值稅納稅申報企業(yè)申報流程

答復(fù)：

在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中申報增值稅報表前，需要先將貨運、機動車、增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)【上報匯總】。然后在網(wǎng)上申報系統(tǒng)【申報】。完成增值稅申報（比對成功，數(shù)據(jù)導(dǎo)入金三系統(tǒng)）后，才可以【清卡】或者【網(wǎng)上繳稅】，這兩個操作不分先后順序。

附加：防偽稅控操作【上報匯總】后可以開發(fā)票，【清卡】后可以買發(fā)票

12.增值稅總分機構(gòu)企業(yè)分類及申報流程

答復(fù)：

當前系統(tǒng)增值稅申報總分機構(gòu)分為兩類：預(yù)征率預(yù)征和分攤預(yù)繳

（1）預(yù)征率預(yù)征，分支機構(gòu)需要申報。申報順序：分支機構(gòu)先申報，總機構(gòu)后申報

（2）分攤預(yù)繳，只需總機構(gòu)申報，分支機構(gòu)不需要申報。

（3）財政劃撥：分支機構(gòu)不需要申報，總機構(gòu)申報

13.增值稅一般人總機構(gòu)，獲取不到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

答復(fù)：

獲取基礎(chǔ)信息失敗，沒有其他具體原因的提示。一般都是分支機構(gòu)沒有申報造成的。建議納稅人去大廳申報看 出現(xiàn)一樣的錯誤提示，就在金三中處理。

14.一般納稅人預(yù)征率

答復(fù)：

營改增企業(yè)可以填寫在一般人申報附表一13a、13b、13c； 其他實行預(yù)征率的企業(yè)填寫在附表一1到7行相應(yīng)欄次，稅額要求手工修改成按預(yù)征率計算的稅額，進行申報扣稅。分支機構(gòu)全部申報完畢后總機構(gòu)才能申報，總公司在主表28欄手工填寫分支機構(gòu)的全部預(yù)征稅款?，F(xiàn)發(fā)現(xiàn)部分非營改增預(yù)征率企業(yè)在外網(wǎng)申報時也能通過13a申報成功，這個不影響總公司申報。

財務(wù)報表

1.財務(wù)報表在什么位置填報

答復(fù)：

申報網(wǎng)站內(nèi)，點擊網(wǎng)站左上方【財務(wù)報表】-【財務(wù)報表】，在此模塊下選擇財務(wù)報表的種類和屬期進行申報

2.財務(wù)報表如何導(dǎo)入

答復(fù)：

（1）申報網(wǎng)站內(nèi)，點擊網(wǎng)站左上方【財務(wù)報表】-【財務(wù)報表】內(nèi)【添加報表】，然后點擊【填報】，在初始信息界面可以【下載】對應(yīng)的模版，填寫表內(nèi)數(shù)據(jù)后【導(dǎo)入】

（2）申報網(wǎng)站內(nèi)，點擊網(wǎng)站左上方【財務(wù)報表】-【模版下載】，在此模塊下可以選擇所有種類財務(wù)報表下載，填寫屬期和表內(nèi)數(shù)據(jù)后，在【添加報表】內(nèi)選擇對應(yīng)的財務(wù)報表進行【導(dǎo)入】 3.財務(wù)報表報送錯誤如何修改

答復(fù)：

（1）一般納稅人企業(yè)申報財務(wù)報表時應(yīng)該按月申報，其他企業(yè)申報財務(wù)報表時應(yīng)該按季度報。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】。

（2）未申報的財務(wù)報表屬期或會計準則錯誤的，直接在網(wǎng)站【刪除】錯誤報表，再建立正確報表

（3）已申報的財務(wù)報表屬期或會計準則錯誤的，到分局金三系統(tǒng)內(nèi)撤銷，撤消后網(wǎng)站【刪除】錯誤報表，再建立正確報表

（4）已申報的報表內(nèi)填寫的數(shù)據(jù)有錯誤的可以使用【更正申報】，更正申報只可以修改表內(nèi)數(shù)據(jù)，無法修改屬期和會計準則

4.財務(wù)報表會計準則和屬期如何選擇

答復(fù)：

（1）在國稅金三系統(tǒng)內(nèi)所做的稅務(wù)登記上有企業(yè)的會計準則，企業(yè)申報時應(yīng)該以此為準

（2）一般納稅人企業(yè)申報財務(wù)報表時應(yīng)該按月申報，其他企業(yè)申報財務(wù)報表時應(yīng)該按季度報。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】

5.財務(wù)報表提示審核失敗

答復(fù)：

在點擊【審核確認】時提示【審核失敗】，這種情況需要把報表重新保存后再申報

文化事業(yè)建設(shè)費

1.文化事業(yè)建設(shè)費申報表：

答復(fù)：

（1）主表是必填表，其他附表在企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時候可以不用保存申報

（2）請在增值稅申報成功后再申報文化事業(yè)建設(shè)費申報表

（3）不顯示附表一：需要在主管局的金三系統(tǒng)內(nèi)，文化事業(yè)建設(shè)費登記里把‘廣告業(yè)是否允許差額扣除’改為是，企業(yè)在網(wǎng)報時【重新獲取】一下

附：廣告發(fā)布開具的發(fā)票填計費收入，其他類型的發(fā)票不交文化費

2.文化事業(yè)建設(shè)費申報表提示：主稅（增值稅）未申報！答復(fù)：

（1）請在增值稅申報成功后再申報文化事業(yè)建設(shè)費申報表

（2）如果增值稅已經(jīng)申報，仍有此項提示，納稅人回到【我要申報】界面，點擊【填報】后，點擊【重新獲取】再填報文化事業(yè)建設(shè)費申報表

3.文化事業(yè)建設(shè)費申報表左側(cè)報表重復(fù)顯示

答復(fù)：

納稅人回到【我要申報】界面，點擊【填報】后，點擊【重新獲取】再填報文化事業(yè)建設(shè)費申報表

所得稅季報

1.所得稅季報A類

答復(fù)：

（1）必填表主表

（2）填表順序（1）如果屬于小微企業(yè)，先填附表

1、附表2，然后主表前4行，主表下方小微企業(yè)選項選擇【是】后保存、再填寫附表3并保存，最后打開主表填寫完整數(shù)據(jù)后保存申報（2）如果不屬于小微企業(yè)，可先填寫附表、再主表

（3）附表一第一列是由第2列的累計數(shù)減去往期數(shù)得到的2.所得稅季報A類申報時提示“系統(tǒng)獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)失敗，原因總機構(gòu)未申報”

答復(fù)：

該企業(yè)為分支機構(gòu)，需要總機構(gòu)申報成功后，分支機構(gòu)才能申報

3.企業(yè)所得稅總分支機構(gòu)填報流程

答復(fù)：

a.總機構(gòu)申報

1）總機構(gòu)在省內(nèi)，二級分支機構(gòu)有分攤稅額?？倷C構(gòu)先填寫“A類主表”填寫后保存，在到“匯總分支機構(gòu)分配表”，總機構(gòu)分支機構(gòu)分配稅額會自動帶到該附表，填寫分支機構(gòu)分配比例相關(guān)信息后，保存再到“A類主表”，保存申報。

2）總機構(gòu)在省內(nèi)，所有二級分支機構(gòu)不需要分攤稅額。總機構(gòu)填寫的A類報表中沒有“匯總分支機構(gòu)分配表”（與“非總分機構(gòu)”報表填寫相同）

b.分之機構(gòu)申報

1）總機構(gòu)在省內(nèi)，二級分支機構(gòu)有分攤稅額。二級分支機構(gòu)在吉林省內(nèi)的，在“填寫申報表”時，如果總機構(gòu)沒有申報，會彈出提示：總機構(gòu)先申報后，再做分支機構(gòu)申報。如果總機構(gòu)已經(jīng)申報，二級分支機構(gòu)首先到“匯總分支機構(gòu)分配表”查看分攤金額是否準確后保存，再到“A類主表”，查看分攤金額是否帶到主表，確認無誤后保存申報。

2）總機構(gòu)在省內(nèi)，所有二級分支機構(gòu)不需要分攤稅額。二級分支機構(gòu)在點擊“填寫申報表”時，會提示：企業(yè)不需要申報。

3）總機構(gòu)在省外，二級分支機構(gòu)有分攤稅額。二級分支機構(gòu)在吉林省內(nèi)的，二級分支機構(gòu)首先到“匯總分支機構(gòu)分配表”填寫總機構(gòu)及該分支機構(gòu)的分攤金額后保存，再到“A類主表”，查看分攤金額是否帶到主表，確認無誤后保存申報。

4）總機構(gòu)為中央直屬企業(yè)的，如工農(nóng)建行，二級分支機構(gòu)只申報不繳稅，納稅人先寫A類報表，系統(tǒng)不會生成欠稅信息。

5）二級以下分支機構(gòu)，不需要申報繳稅。

4.企業(yè)所得稅匯總納稅分配表是否提取金三數(shù)據(jù)，現(xiàn)狀是只會體現(xiàn)分機構(gòu)信息；

答復(fù)：

提取金三二級分支機構(gòu)信息，總機構(gòu)申報時填寫分配數(shù)據(jù)，分支機構(gòu)會自動提取到總機構(gòu)填寫的分配數(shù)據(jù)，不需要填寫，只需要保存即可。

5.如果總機構(gòu)參與分配，如何處理？

答復(fù)：

如果總機構(gòu)參與分支機構(gòu)分配，需要在金三征管的“匯總納稅企業(yè)情況登記”中，增加總機構(gòu)的獨立經(jīng)營生產(chǎn)部。

消費稅

1.消費稅申報表：

答復(fù)：

主表是必填表，其他附表在企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時候可以不用保存申報