第一篇：20111215 《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》

農(nóng)銀規(guī)章?2011?149號

關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》的通知

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：

隨著我行以“三大集中”為核心的運營管理體系建設(shè)步伐的加快，金庫業(yè)務(wù)進入快速發(fā)展階段，特別是以“集中保管、集中清分、集中配送”為特征的現(xiàn)金中心等新模式、新職能的出現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理提出了新要求。為此，總行對原《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫管理暫行辦法》進行了修訂，并更名為《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真組織學習并遵照執(zhí)行。

執(zhí)行中如有問題和建議，請及時報告總行（運營管理部）。附件：

1．中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法

2．關(guān)于修訂《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》的說明

二○一一年十月二十日

主題詞：運營管理 金庫運營業(yè)務(wù) 通知 抄送：各審計分局，蘇州分行。

內(nèi)部發(fā)送：辦公室、財務(wù)會計部、資產(chǎn)負債管理部、風險管理部、內(nèi)控與法律合規(guī)部、運營管理部、個人金融部、國際業(yè)務(wù)部、人力資源部、安全保衛(wèi)部。

擬文部門：運營管理部

附件1：（回文件）

中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法

目錄

第一章 總則 第二章 基本規(guī)定

第三章 組織架構(gòu)與崗位職責

第四章 金庫實物管理 第五章 調(diào)撥管理 第六章 清分配送管理 第七章 出入庫管理

第八章 金庫代理業(yè)務(wù)管理 第九章 金庫運營業(yè)務(wù)外包管理

第十章 門控使用管理 第十一章 金庫運營業(yè)務(wù)檢查

第十二章 附則

第一章 總則（目錄）

第一條 為加強中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理，確保我行財產(chǎn)安全，提高現(xiàn)金物流的運轉(zhuǎn)效率，保障業(yè)務(wù)正常進行，根據(jù)國家有關(guān)制度規(guī)定和監(jiān)管要求，特制定本辦法。

第二條 金庫是保管和配送本外幣現(xiàn)鈔、貴金屬、有價單證和款箱（含柜員現(xiàn)金箱，下同）等重要物品的場所。金庫按照覆蓋范圍和管理要求分為現(xiàn)金中心、分支庫和網(wǎng)點庫（以下統(tǒng)稱金庫）。

（一）現(xiàn)金中心是指在一、二級分行設(shè)立的，為較大區(qū)域內(nèi)的支行、營業(yè)機構(gòu)提供現(xiàn)金、貴金屬、有價單證及款箱等實物的倉儲保管、物流配送及鈔幣處理的場所。

（二）分支庫是指在二級分行或縣支行設(shè)立的，為一定區(qū)域內(nèi)的營業(yè)機構(gòu)提供保管、配送現(xiàn)金、貴金屬、有價單證及款箱等實物的場所。

（三）網(wǎng)點庫是指在營業(yè)機構(gòu)設(shè)立的，只保管本營業(yè)機構(gòu)柜員現(xiàn)金箱等實物的場所。

金庫是農(nóng)業(yè)銀行的要害部位，其保管的現(xiàn)鈔、貴重物品，是農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)的重要組成部分。各級行必須高度重視金庫管理工作，加強領(lǐng)導，嚴格管理，做好安全防范工作，做到堅固可靠，管理嚴密，責任明確，確保賬款相符、賬實相符、賬賬相符。

第三條 金庫業(yè)務(wù)是農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要組成部分，為農(nóng)業(yè)銀行對外服務(wù)提供支持和保障。金庫運營業(yè)務(wù)包括庫存實物的保管、配送，現(xiàn)金的清分處理等。

第四條 金庫設(shè)立遵循“統(tǒng)籌規(guī)劃、集約管理”的原則?！敖y(tǒng)籌規(guī)劃”是指一級分行要根據(jù)轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況、交通等因素合理制定金庫設(shè)立、撤銷規(guī)劃，確保業(yè)務(wù)正常運營。

“集約管理”是指大力整合分支庫、網(wǎng)點庫，實施以現(xiàn)金中心建設(shè)為基礎(chǔ)的集約化管理模式。第五條 金庫運營業(yè)務(wù)管理的基本要求是：“流程科學、職責明晰、確保安全、高效運營”。

第六條 本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行轄內(nèi)所有金庫。

第二章 基本規(guī)定（目錄）

第七條 金庫運營業(yè)務(wù)基本原則

（一）堅持“不相容崗位相分離”的原則。

（二）堅持“雙人管庫、分區(qū)作業(yè)”的原則。

（三）堅持“錢賬分管、賬實相符、日終碰庫”的原則。

（四）業(yè)務(wù)外包堅持“準入審批、職責明晰、相互制約、監(jiān)督跟進”的原則。

（五）實物出入庫堅持“實物入庫先收妥后記賬，實物出庫先記賬后出庫”的原則。

（六）實物調(diào)撥堅持“根據(jù)指令、見單調(diào)撥、崗位制約、控制有效”的原則。

（七）人員出入庫區(qū)堅持“有權(quán)人審批、守庫員審核、逐人登記”的原則。

（八）門控密鑰管理堅持“分管分用、平行交接”和不斷提升門控科技水平的原則。

第八條 部門管理職責

金庫所屬行行長是金庫管理的第一責任人，對所轄金庫的業(yè)務(wù)運營與安全負總責，分管行長負相應(yīng)的管理責任，金庫負責人負日常管理責任。各相關(guān)部門按照部門分工、各負其責。

（一）運營管理部：負責金庫業(yè)務(wù)管理，包括金庫設(shè)廢審批、人員崗位分工、庫存實物保管和清分配送管理、賬實核對及業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查。

（二）安全保衛(wèi)部：負責金庫環(huán)境的安全管理工作，包括守庫、押運、庫房安全設(shè)施、安全檢查、金庫守押市場化管理等。

（三）資產(chǎn)負債管理部：負責資金頭寸管理，限額管理，系統(tǒng)外及超限額現(xiàn)金調(diào)撥審批。

（四）個人金融部、金融市場部：負責相關(guān)業(yè)務(wù)的貴金屬調(diào)撥審批及庫存限額管理。

（五）人力資源部：負責金庫的機構(gòu)設(shè)臵、人員配備、崗位輪換、崗前審核及行為排查。

（六）財務(wù)會計部：負責金庫基建設(shè)施、機具配備等財務(wù)資源保障。

（七）國際業(yè)務(wù)部：負責與其他商業(yè)銀行簽訂外鈔調(diào)運或買賣操作協(xié)議，配合處理外幣現(xiàn)鈔相關(guān)事宜。

（八）法律事務(wù)部門：負責對市場化守押合同及其他有關(guān)合同進行審查。

（九）科技部門：負責金庫管理系統(tǒng)軟硬件技術(shù)支持及日常維護。

第九條 新建、改（擴）建、撤銷金庫要求

（一）現(xiàn)金中心、分支庫和網(wǎng)點庫新建、改（擴）建、撤銷的業(yè)務(wù)立項、設(shè)計方案審批、竣工驗收和批準啟用由一級分行負責。

（二）金庫新建、改（擴）建和撤銷由運營管理部門主辦和提出，由財務(wù)會計部門按照財務(wù)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定進行審查并報有權(quán)人審批，安全保衛(wèi)、人力資源、法律事務(wù)部門作為協(xié)辦部門。設(shè)計方案、金庫施工、物技防設(shè)施建設(shè)由安全保衛(wèi)部門牽頭，會同其他有關(guān)部門共同負責，大型工程（現(xiàn)金中心、異地集中守庫試點）設(shè)計方案應(yīng)報總行安全保衛(wèi)部組織專家現(xiàn)場勘察和評審。

（三）新建、改（擴）建金庫的驗收工作由安全保衛(wèi)部門牽頭、其他相關(guān)部門配合，并必須經(jīng)當?shù)毓膊块T、消防部門驗收合格后啟用。

（四）現(xiàn)金中心應(yīng)分為保管區(qū)、作業(yè)區(qū)和守庫區(qū)。保管區(qū)用于存放庫存實物，根據(jù)保管實物種類分別設(shè)臵分區(qū)，包括現(xiàn)金保管區(qū)、款箱保管區(qū)和代保管區(qū)，各分區(qū)應(yīng)分別獨立設(shè)臵。有條件的可在現(xiàn)金中心設(shè)立重要空白憑證庫房。作業(yè)區(qū)包括交接區(qū)、清點區(qū)和辦公區(qū)等，并可根據(jù)業(yè)務(wù)需要在作業(yè)區(qū)增設(shè)配款等相關(guān)功能分區(qū)，清點區(qū)應(yīng)獨立設(shè)臵，配款區(qū)和辦公區(qū)應(yīng)適當物理隔離。守庫區(qū)用于安全保衛(wèi)人員值守和監(jiān)控金庫。因場地限制一區(qū)多用的，必須達到同一時點分區(qū)功能單一明確。

（五）分支庫在區(qū)分保管區(qū)、作業(yè)區(qū)和守庫區(qū)的基礎(chǔ)上，可根據(jù)業(yè)務(wù)范圍，比照現(xiàn)金中心進行分區(qū)管理。

第十條 金庫存放物品范圍

（一）本外幣現(xiàn)鈔（含本外幣票樣、假幣、現(xiàn)鈔鑒別手冊）。

（二）貴金屬。

（三）農(nóng)業(yè)銀行持有或未發(fā)行的有價單證和已兌付未核銷的有價單證（不含抵質(zhì)押權(quán)證）。

（四）款箱。

（五）經(jīng)一級分行批準，簽訂協(xié)議由我行代為保管的金融同業(yè)款箱。

（六）特殊物品。經(jīng)主管行長審核，報經(jīng)行長逐筆審批同意的特殊物品，可封箱入庫保管，但必須與現(xiàn)金、貴金屬分區(qū)存放。

金庫保管的實物應(yīng)分類有序擺放。金庫代保管的物品必須是符合國家法律法規(guī)規(guī)定，對金庫安全不構(gòu)成危害的物品。

第十一條 出入庫人員嚴禁攜帶無關(guān)的包（袋）進入庫房。第十二條 金庫應(yīng)制定嚴格的上崗標準，嚴格執(zhí)行重要崗位輪崗和強制休假制度。

第十三條 各崗位人員因臨時離崗、休假或崗位調(diào)整等原因必須辦理交接，將經(jīng)管的現(xiàn)金等重要物品及未盡事宜交接清楚，嚴密交接登記手續(xù)，并由金庫負責人、運營主管或金庫負責人授權(quán)人負責監(jiān)交。

第十四條 各級行應(yīng)對所轄金庫制定明確的營業(yè)時間、守庫時間，并經(jīng)主管行長批準后，報金庫管轄行安全保衛(wèi)和運營部門備案。

非營業(yè)時間任何人未經(jīng)批準不得進入庫房。管庫員因特殊情況需要進入的，必須報經(jīng)金庫管轄行主管行長書面批準后由金庫負責人陪同進出；其他人員因特殊情況需要進入的，必須報經(jīng)金庫管轄行主管行長書面批準后由金庫負責人和安全保衛(wèi)部門負責人陪同進出。

第十五條 金庫區(qū)域內(nèi)嚴禁辦理現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)和對外現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第十六條 金庫應(yīng)執(zhí)行限額管理制度，減少非生息資產(chǎn)占用。

第十七條 現(xiàn)金中心和分支庫要設(shè)臵《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營工作日志》（見附件1－1），認真登記金庫日常運營情況。

第十八條 金庫運營業(yè)務(wù)管理應(yīng)綜合考慮不可抗力、突發(fā)事件和特殊情況等因素，制定有針對性的應(yīng)急預案。

第三章 組織架構(gòu)與崗位職責（目錄）

第十九條 組織架構(gòu)與主要職能

（一）現(xiàn)金中心。

1．組織架構(gòu)：現(xiàn)金中心按照運營管理部的二級部設(shè)臵或作為獨立機構(gòu)單獨設(shè)臵?，F(xiàn)金中心應(yīng)實行主任負責制，原則上應(yīng)設(shè)臵獨立的ABIS行號。作為獨立機構(gòu)單獨設(shè)臵或業(yè)務(wù)規(guī)模較大的現(xiàn)金中心必須設(shè)臵獨立的ABIS行號。

2．業(yè)務(wù)職能：負責現(xiàn)金、貴金屬、有價單證及款箱等重要物品的集中保管、配送，現(xiàn)金集中清分，現(xiàn)金、貴金屬調(diào)繳，重要空白憑證等重要物品的配送，有條件的現(xiàn)金中心可對集中管理的自助設(shè)備進行加配鈔等。

（二）分支庫。

1．組織架構(gòu)：分支庫可掛靠管轄行運營管理部門或營業(yè)機構(gòu)。運營管理、安全保衛(wèi)、賬務(wù)管理行按照部門分工各負其責，履行相關(guān)崗位職責，分支庫所在行行長或其指定的副行長負管理責任。

2．業(yè)務(wù)職能：負責現(xiàn)金、貴金屬、有價單證及款箱等重要物品的集中保管、配送，現(xiàn)金、貴金屬調(diào)繳，重要空白憑證等重要物品的配送。有條件的可比照現(xiàn)金中心增加業(yè)務(wù)職能。

（三）網(wǎng)點庫。

1．組織架構(gòu)：隸屬營業(yè)網(wǎng)點，賬務(wù)納入網(wǎng)點統(tǒng)一核算管理。網(wǎng)點庫的業(yè)務(wù)管理及守庫（異地集中守庫除外）由所在營業(yè)機構(gòu)負責，調(diào)撥、押運分別由上級行金庫或資產(chǎn)負債管理、安全保衛(wèi)等職能部門負責，網(wǎng)點庫所在營業(yè)機構(gòu)主任（行長）負管理責任。

2．業(yè)務(wù)職能：負責柜員現(xiàn)金箱保管存放。第二十條 職責分工

（一）現(xiàn)金中心。

1．現(xiàn)金中心應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)規(guī)模配備主任、副主任、經(jīng)理、運營主管、記賬、管庫、配送、清分、隨車（解款）、守庫、押運、槍支及監(jiān)控管理、運鈔車和護衛(wèi)車司機等人員。

2．記賬、管庫、配送、清分、隨車為業(yè)務(wù)崗，守庫、押運、槍支及監(jiān)控管理、運鈔車和護衛(wèi)車司機為安全崗。按照運營管理部二級部設(shè)臵的現(xiàn)金中心，主任由運營管理部總經(jīng)理或副總經(jīng)理兼任，其安全崗人員由保衛(wèi)部門派駐；獨立設(shè)臵的現(xiàn)金中心，其安全保衛(wèi)崗由現(xiàn)金中心統(tǒng)一管理，保衛(wèi)部門按照條線管理方式負責業(yè)務(wù)指導。業(yè)務(wù)崗和安全崗之間不得兼任。管庫不得兼任記賬和調(diào)撥，不得開立ABIS柜員號。

（二）分支庫。

1．分支庫設(shè)主任、管庫、隨車等業(yè)務(wù)崗位，記賬由賬務(wù)管理行負責；守庫、押運、槍支及監(jiān)控管理、運鈔車和護衛(wèi)車司機，由管轄行安全保衛(wèi)部門負責。

2．分支庫管庫、隨車為業(yè)務(wù)崗，守庫、押運、槍支及監(jiān)控管理、運鈔車和護衛(wèi)車司機為安全崗。業(yè)務(wù)崗和安全崗之間不得兼任。管庫崗不得兼任記賬和調(diào)撥，原則上不開立ABIS柜員號。單點支行的分支庫，報經(jīng)一級分行運營管理部門批準，管庫員可開設(shè)ABIS柜員號，但不得處理庫房類交易。

業(yè)務(wù)規(guī)模大的分支庫，可根據(jù)管理需要參照現(xiàn)金中心進行崗位設(shè)臵。

（三）網(wǎng)點庫。明確所在營業(yè)機構(gòu)一名負責人負責金庫日常管理，其余職責由營業(yè)機構(gòu)相關(guān)崗位人員兼任。

第四章 金庫實物管理（目錄）

第二十一條 庫房內(nèi)要保持清潔，確保無危險物品、無明火、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

（一）金庫存放物品，非營業(yè)時間必須全部入保管區(qū)保管。

（二）嚴禁在金庫內(nèi)辦理與金庫業(yè)務(wù)無關(guān)的事項。

（三）不宜流通幣、殘損幣及假幣應(yīng)及時清理上繳。

（四）金庫應(yīng)建立實物登記制度，設(shè)臵《中國農(nóng)業(yè)銀行貴金屬、有價單證、寄存款箱、票樣及其它有價值品保管使用登記簿》（見附件1－2），登記貴金屬、有價單證、寄存款箱、票樣及其它有價值品等保管及出入庫情況。

第二十二條 庫房實物必須分區(qū)保管，按種類、券別有序擺放。

（一）現(xiàn)金應(yīng)按不宜流通券、可流通券、假幣等分幣種細分上架或指定區(qū)域規(guī)范堆放。

（二）貴金屬應(yīng)按照類別保管。

（三）有價證券按類別、年度和未發(fā)行、待銷毀等分類保管，有價證券碼放要求與人民幣現(xiàn)鈔相同。對過期、失效的有價證券應(yīng)及時提請有關(guān)部門組織上繳、銷毀。

（四）款箱應(yīng)封箱專區(qū)保管。第二十三條 庫存實物核對

（一）每日營業(yè)終了、臨時性大宗款項出入庫后，管庫員必須碰庫。管庫員要根據(jù)收付情況，結(jié)計《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫現(xiàn)金登記簿》（見附件1－3）和《中國農(nóng)業(yè)銀行貴金屬、有價單證、寄存款箱、票樣及其它有價值品保管使用登記簿》，與金庫保管實物碰庫核對，并與ABIS賬務(wù)進行核對，確保賬實相符。

（二）季末最后一天和非季末月的最后一個工作日管庫員要進行一次全面盤庫，確保賬實相符。

（三）庫存實物核對由兩名管庫員共同進行，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即查明原因并及時向金庫負責人和本級行運營部門負責人報告。

第五章 調(diào)撥管理（目錄）

第二十四條 金庫調(diào)撥是指金庫根據(jù)審批后的調(diào)撥指令，對負責管理的實物進行收發(fā)。金庫調(diào)撥業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金中心、分支庫與人民銀行發(fā)行庫之間的人民幣現(xiàn)金調(diào)撥；現(xiàn)金中心、分支庫與系統(tǒng)外代理金融機構(gòu)之間的外幣現(xiàn)鈔調(diào)撥；現(xiàn)金中心、分支庫與企業(yè)等發(fā)生的貴金屬調(diào)撥；金庫之間、營業(yè)機構(gòu)與現(xiàn)金中心、分支庫之間的現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證、有價單證等重要物品的調(diào)撥。

第二十五條 金庫調(diào)撥業(yè)務(wù)的申請行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要經(jīng)有權(quán)人審批后向業(yè)務(wù)主管部門發(fā)出調(diào)撥申請。

第二十六條 金庫調(diào)撥業(yè)務(wù)實行審批制。系統(tǒng)外及超限額現(xiàn)金調(diào)撥須經(jīng)資產(chǎn)負債管理部門審批，貴金屬調(diào)撥須經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門審批，有價單證、重要空白憑證調(diào)撥須經(jīng)運營管理部門審批。

第二十七條 運送中現(xiàn)金必須通過“運送中現(xiàn)金”科目核算，當日所需現(xiàn)金應(yīng)當日核銷。預約出庫、日終繳款的運送中現(xiàn)金，可延至次日核銷，遇公休日或節(jié)假日可延至下一工作日核銷。年末“運送中現(xiàn)金”科目不得有余額。

第六章 清分配送管理（目錄）

第二十八條 現(xiàn)金清分基本規(guī)定

（一）現(xiàn)金清分應(yīng)不少于兩人在場，并在有效監(jiān)控范圍內(nèi)進行。

（二）清分人員在現(xiàn)金清分過程中不得進行收付、交接。

（三）現(xiàn)金清分過程中，細數(shù)未點清前不得將原捆（把）的封簽、腰條丟毀，不得與其他票幣調(diào)換或混淆。

第二十九條 現(xiàn)金清分必須嚴密交接手續(xù)，設(shè)臵《中國農(nóng)業(yè)銀行票幣清分出入庫登記簿》（見附件1－4）、《中國農(nóng)業(yè)銀行清分交接登記簿》（見附件1－5），登記清分款項交接情況。

第三十條 現(xiàn)金清分應(yīng)按照人民銀行“五好”錢捆、《不宜流通人民幣挑剔標準》和自助設(shè)備用鈔等相關(guān)標準執(zhí)行，做到挑凈、點準、墩齊、捆扎緊、蓋章清。管庫員應(yīng)按要求嚴格審查入庫現(xiàn)金，對零散入庫的現(xiàn)金要及時整理，并把成捆。

第三十一條 現(xiàn)金差錯應(yīng)區(qū)分情況，分類處理，不準溢庫、空庫。

（一）金庫清分人員在現(xiàn)金清分過程中發(fā)現(xiàn)差錯（長款、短款、假幣等差錯）時，必須現(xiàn)場換人復核，并保留腰條和封簽，經(jīng)確認后才可認定差錯，并向運營主管或金庫主任匯報。

（二）行際間調(diào)入現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)差錯時，首先應(yīng)檢查本行款項調(diào)運、保管、復點等過程。如認定確非本行責任時，應(yīng)將有關(guān)證據(jù)和發(fā)現(xiàn)差錯情況及時提供調(diào)出行查找。異轄間發(fā)現(xiàn)差錯要逐級上報管轄行，由管轄行向調(diào)出行追查。如查明是調(diào)出行差錯時，由調(diào)出行處理。如不能確認調(diào)出行責任時，由調(diào)入行按相關(guān)規(guī)定處理。

（三）原封新鈔幣開箱、拆包、拆捆和拆把清分時，必須兩人以上在場。發(fā)現(xiàn)長短款時，發(fā)現(xiàn)行要認真查明原因。如經(jīng)調(diào)查分析，認定確非發(fā)現(xiàn)行責任時，長短款項由發(fā)現(xiàn)行收益或出損，同時將封簽腰條及證明報人民銀行備案。

（四）短款要查明原因，并落實賠償責任。因出納機具原因誤收假幣或短款的，按采購合同規(guī)定向供應(yīng)商索賠；柜員自身原因誤收假幣和短款的由柜員所在網(wǎng)點負責處理，假幣實物按人民銀行要求處理。

（五）長款屬于柜員清點錯誤形成的，經(jīng)查實后退還經(jīng)辦人員或客戶；無法查明原因的長款歸公。

（六）出納長短款發(fā)現(xiàn)錯款的當日，長款無法退還原主，短款無法找回的，應(yīng)在“待處理出納長款/短款”科目暫列，待查明原因長款退還、短款找回后銷記“待處理出納長款/短款”科目。無法查明原因退還、收回的錯款，應(yīng)區(qū)分性質(zhì)、明確責任，屬柜員自賠的錯款，當日完成賠付無需進行掛賬；屬“其他營業(yè)外收入/支出”科目核銷的錯款，按照轉(zhuǎn)授權(quán)相關(guān)規(guī)定和相關(guān)權(quán)限審批后列支。

（七）現(xiàn)金中心和分支庫應(yīng)設(shè)臵《中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金清分差錯登記簿》（見附件1－6），登記差錯處理情況，并在《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營工作日志》上記載相關(guān)情況。

（八）清分外包服務(wù)發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金差錯按合同約定執(zhí)行。營業(yè)機構(gòu)柜面現(xiàn)金差錯比照上述規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條 金庫配送是指現(xiàn)金中心、分支庫對服務(wù)范圍內(nèi)的營業(yè)機構(gòu)、自助設(shè)備所需現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證、有價單證、款箱等重要物品，按要求種類、券別、數(shù)量進行匹配和運送的服務(wù)過程。

第三十三條 金庫配送業(yè)務(wù)必須實行全程實物封箱運送，由管庫員或解繳機構(gòu)雙人裝箱加鎖，并使用一次性封簽。配送過程中所有交接環(huán)節(jié)必須登記。

第三十四條 金庫配送過程必須雙人專車運送（不包括司機）。交接時雙方應(yīng)相互核驗身份，實物收妥后接收方應(yīng)及時進行賬務(wù)核銷。

第三十五條 自助設(shè)備集中加鈔業(yè)務(wù)必須雙人操作，采取整體更換鈔箱方式進行。

第三十六條 實行集中加鈔管理的離行式自助設(shè)備，其對應(yīng)的ABIS系統(tǒng)柜員可統(tǒng)一設(shè)臵在配送金庫的賬務(wù)處理行。

第三十七條 已實行押運工作市場化外包的，為明確雙方風險責任，可不派我行隨車人員跟車。

第七章 出入庫管理（目錄）

第三十八條 金庫開庫前管庫員要檢查庫門是否正常，無異常情況后再開啟庫門。掌管密鑰的人員必須使用各自掌管的密鑰開啟，不得委托對方或他人代開。開啟庫門密碼時須物理遮擋，并禁止其他人員旁觀。第三十九條 管庫員必須使用各自掌管的密鑰關(guān)閉金庫門，不得委托對方或他人代關(guān)。使用轉(zhuǎn)字密碼的，關(guān)閉金庫門時須將金庫門密碼調(diào)亂。管庫員要檢查確認庫門已安全關(guān)閉后，方可同時離開。

第四十條 管庫員進出庫必須堅持同開、同進、同出、同鎖。第四十一條 安全保衛(wèi)人員只允許在守庫區(qū)和交接區(qū)工作。保管區(qū)只允許金庫負責人、運營主管、管庫人員、符合手續(xù)的檢查人員及設(shè)施維護人員進入。遇有大宗出入庫業(yè)務(wù)，管庫員搬運確有困難時，經(jīng)金庫主任或副主任批準，可臨時指定本庫其他崗位人員進庫協(xié)助搬運，但應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行出入庫登記。

第四十二條 金庫管轄行應(yīng)制定嚴密的交接規(guī)定。在辦理實物出入庫時，管庫員必須認真核對實物與相關(guān)調(diào)撥信息，無誤后方可辦理出入庫手續(xù)。在辦理實物交接時，管庫員或營業(yè)機構(gòu)指定人員應(yīng)嚴格核實隨車業(yè)務(wù)員的身份，確認無誤后方可辦理交接。

交接必須在指定區(qū)域視頻監(jiān)控下辦理，交接過程雙方應(yīng)始終在場，視頻錄像至少保存三十天。交接完成后，雙方應(yīng)在交接登記簿上簽字確認。

第四十三條 現(xiàn)金中心和分支庫辦理實物入庫時，管庫員要當面清點封裝的箱（包）個數(shù)，檢查箱體及鎖具完好無損，與隨車業(yè)務(wù)員辦理交接手續(xù)，并在《中國農(nóng)業(yè)銀行箱包交接登記簿》上簽字確認。柜員現(xiàn)金箱入箱包保管區(qū)保管；現(xiàn)金在視頻監(jiān)控下開箱卡把或清點細數(shù)無誤后，入現(xiàn)金保管區(qū)保管，進行賬務(wù)處理并登記《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫現(xiàn)金登記簿》；貴金屬在視頻監(jiān)控下開箱清點細數(shù)無誤后入現(xiàn)金保管區(qū)保管，進行賬務(wù)處理并登記《中國農(nóng)業(yè)銀行貴金屬、有價單證、寄存款箱、票樣及其它有價值品保管使用登記簿》。

第四十四條 現(xiàn)金中心和分支庫辦理實物出庫時，先進行相關(guān)賬務(wù)處理，管庫員換人復核出庫實物無誤后，方可裝箱（包）加鎖并登記相關(guān)實物登記簿辦理出庫，與隨車業(yè)務(wù)員辦理交接手續(xù)，并在《中國農(nóng)業(yè)銀行箱包交接登記簿》上簽字確認。

第四十五條 網(wǎng)點庫辦理柜員現(xiàn)金箱入庫時，管庫員要清點柜員現(xiàn)金箱個數(shù)，并查看鎖具的完好性，確認無誤后，與柜員辦理交接，并在《中國農(nóng)業(yè)銀行箱包交接登記簿》上簽字確認。辦理柜員現(xiàn)金箱出庫時，管庫員要在確認箱體編號無誤后，與柜員辦理交接，并在《中國農(nóng)業(yè)銀行箱包交接登記簿》上簽字確認。

第四十六條 使用識別系統(tǒng)自動記錄箱（包）出入庫情況的，可不再手工登記，但金庫負責人應(yīng)不定期抽查系統(tǒng)記錄情況。

第四十七條 實行異地守庫的金庫，出入庫按照《中國農(nóng)業(yè)銀行視頻監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)操作規(guī)程（試行）》有關(guān)要求執(zhí)行。

第四十八條 金庫維修必須上報管轄行保衛(wèi)部門，履行審批手續(xù)。維修人員須經(jīng)保衛(wèi)部門審查合格后方可進行維修，并由保衛(wèi)部門派員監(jiān)督，做好現(xiàn)場維修記錄。金庫維修影響庫存實物安全時必須空庫作業(yè)，庫存實物必須選擇安全場所妥善保管。庫房維修時，保管區(qū)存在實物的必須有管庫員在場。

第八章 金庫代理業(yè)務(wù)管理（目錄）

第四十九條 金庫代理業(yè)務(wù)是指受人民銀行委托代理其貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)和受金融同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)他行委托代其保管現(xiàn)金、款箱、有價單證及其他重要物品的業(yè)務(wù)。金庫代理業(yè)務(wù)包括：代理人民銀行貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)；金融同業(yè)款箱寄存業(yè)務(wù)；系統(tǒng)內(nèi)他行現(xiàn)金調(diào)撥、款箱寄存業(yè)務(wù)等。

第五十條 金庫代理業(yè)務(wù)必須報經(jīng)一級分行運營管理部門審核批準方可開辦。

第五十一條 開辦代理業(yè)務(wù)的金庫應(yīng)管理規(guī)范，金庫崗位設(shè)臵及人員配備齊全，制約機制落實到位，連續(xù)三年內(nèi)金庫無重大違規(guī)違紀問題，且?guī)旆勘仨毦邆鋵^(qū)保管代理物品的條件。網(wǎng)點庫原則上不得開辦金庫代理業(yè)務(wù)。

第五十二條 金庫代理業(yè)務(wù)的委托方僅限于人民銀行、金融同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)他行，其他單位或部門的委托不得受理。

第五十三條 代理人民銀行貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)，按照《人民銀行貨幣發(fā)行庫管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，接受人民銀行監(jiān)督和指導。

第五十四條 代理金融同業(yè)款箱寄存業(yè)務(wù)的，雙方必須簽訂服務(wù)協(xié)議或合同，規(guī)定服務(wù)的內(nèi)容、形式、收費標準、押運方式、交接方式等，明確各方的責任、義務(wù)和操作程序，分清法律責任。服務(wù)協(xié)議或合同要經(jīng)一級分行法律事務(wù)部門審查同意。第五十五條 代理系統(tǒng)內(nèi)他行現(xiàn)金調(diào)撥、款箱寄存業(yè)務(wù)的，審批行應(yīng)正式行文明確代理金庫和被代理營業(yè)機構(gòu)之間代理服務(wù)的內(nèi)容、形式、押運及交接方式和雙方職責、權(quán)限等。

第五十六條 代理保管的物品實行封箱寄存，由委托方裝箱、加鎖（加封）后方可入代理金庫專區(qū)保管。代理金庫只對代保管箱體、鎖具、封簽的完整性負責，不對箱內(nèi)實物負責。

第五十七條 委托方人員不得進入金庫保管區(qū)，因業(yè)務(wù)需要進入交接區(qū)的，應(yīng)嚴格執(zhí)行身份認證和登記制度。

第九章 金庫運營業(yè)務(wù)外包管理（目錄）

第五十八條 金庫運營業(yè)務(wù)外包是指將金庫運營業(yè)務(wù)進行流程分解或集約化運作，將非核心業(yè)務(wù)或簡單、重復的操作環(huán)節(jié)，委托給外部服務(wù)商進行集中處理的行為。金庫運營業(yè)務(wù)外包包括外寄款箱業(yè)務(wù)和外包金庫現(xiàn)金清分業(yè)務(wù)。

第五十九條 外寄款箱業(yè)務(wù)是指我行營業(yè)機構(gòu)將本行轄內(nèi)本外幣現(xiàn)金、柜員現(xiàn)金箱等實物寄存金融同業(yè)或符合資質(zhì)的第三方機構(gòu)金庫由其代為保管、配送的業(yè)務(wù)。

第六十條 外包現(xiàn)金清分業(yè)務(wù)是指金庫將現(xiàn)金清分業(yè)務(wù)外包給外部服務(wù)商由其代為集中清分的業(yè)務(wù)。

第六十一條 金庫運營業(yè)務(wù)外包應(yīng)按《中國農(nóng)業(yè)銀行運營業(yè)務(wù)外包管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外包服務(wù)商應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、風險程度，投保相應(yīng)的保險，涵蓋內(nèi)、外部案件和差錯損失。

第六十二條 外包的現(xiàn)金清分業(yè)務(wù)，其現(xiàn)金清分區(qū)應(yīng)獨立設(shè)臵，實行嚴格的物理隔離。金庫應(yīng)現(xiàn)場派駐專人參與業(yè)務(wù)管理，履行業(yè)務(wù)管理職責。外包服務(wù)人員嚴禁進入金庫保管區(qū)、配款區(qū)。

第六十三條 外寄款箱業(yè)務(wù)必須報經(jīng)一級分行審核服務(wù)商資質(zhì)。委托、代理雙方必須簽訂服務(wù)協(xié)議或合同，明確雙方的責任、義務(wù)。服務(wù)協(xié)議或合同要經(jīng)一級分行法律事務(wù)部門審查同意。

第六十四條 外寄款箱業(yè)務(wù)應(yīng)采取封箱外寄模式。營業(yè)終了庫存現(xiàn)金裝箱加鎖封簽后入寄存金庫進行寄存，營業(yè)日間可參照柜員現(xiàn)金箱的管理規(guī)定進行管理，但必須加強風險防控，指定雙人管理、嚴密交接手續(xù)。第六十五條 實行外寄款箱的營業(yè)機構(gòu)每季要對服務(wù)商合同履行情況進行一次評價，并向管轄行安全保衛(wèi)部門、運營管理部門書面反饋。

第六十六條 集中管理的離行式ATM加鈔業(yè)務(wù)也可以外包，但應(yīng)嚴格執(zhí)行“封箱配送、整體換箱”的原則。

第六十七條 租用外單位庫房，由我行派駐人員管理的金庫，不屬于外寄款箱，仍按自有金庫管理。

第十章 門控使用管理（目錄）

第六十八條 門控指控制庫門開閉的設(shè)施，包括機械鎖、密碼鎖、生物識別系統(tǒng)等。密鑰指機械鎖的鑰匙、密碼鎖的密碼和生物識別系統(tǒng)的指紋、掌紋等。

第六十九條 運營管理部門是金庫保管區(qū)門控的主管部門，負責強化門控管理，逐步統(tǒng)一門控種類，不斷提升門控科技水平。

現(xiàn)金中心、分支庫應(yīng)安裝具備聯(lián)網(wǎng)功能的門禁控制系統(tǒng)，通過視頻監(jiān)控中心授權(quán)控制非營業(yè)時間金庫門禁的開啟。進出庫時由守庫人員開啟閉合外圍隔離門。

第七十條 保管區(qū)門控設(shè)臵規(guī)定。

（一）現(xiàn)金中心、分支庫保管區(qū)門控必須配備三個密鑰，其中至少一個是密碼或指紋（掌紋）等，執(zhí)行“三人分管分用、雙人同進同出、平行交接”原則，三個密鑰同時使用才能開啟金庫門。金庫負責人或其授權(quán)人掌管一個密鑰，其他密鑰由兩個管庫員一人掌管一個。

（二）網(wǎng)點庫保管區(qū)門控應(yīng)配備兩個密鑰，密鑰由兩個管庫員分別掌管，執(zhí)行“雙人分管分用、同進同出、平行交接”原則，兩個密鑰同時使用才能開啟金庫門。有條件的可比照現(xiàn)金中心標準配備管理。

第七十一條 機械鎖門控管理。使用機械鎖的，每個機械鎖必須配有正鑰匙和備用鑰匙各1把。

（一）機械鎖正鑰匙由管庫員保管使用，堅持平行交接的原則。鑰匙交接時，必須進行校驗，并視崗位變動或短期交接，登記《中國農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》或《中國農(nóng)業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》。非營業(yè)時間庫房正鑰匙要放入符合標準的保險柜內(nèi)保管，安裝兩把機械鎖的，兩把正鑰匙要分別放入不同保險柜。保險柜必須放臵在報警、電子監(jiān)控設(shè)備所能控制的范圍之內(nèi)且守衛(wèi)人員不能直接接觸。保險柜鑰匙由管庫員妥善保管。

（二）備用鑰匙由管庫員會同運營管理部門負責人、主管金庫的行長當面共同密封、簽章，辦理登記簽收手續(xù)，分別入保險柜妥善保管。備用鑰匙達到3個的，按照“平行交接”的原則，由主管金庫的行長授權(quán)運營監(jiān)管員保管其中一把備用鑰匙。備用鑰匙需辦理交接的，要嚴密交接登記手續(xù)，并登記《中國農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿》；如遇特殊情況必須啟用備用鑰匙，須經(jīng)管轄行主管金庫的行長批準后，由各保管人和管庫員共同啟封，并登記啟用原因和啟用時間，由啟封人簽章。

第七十二條 密碼門控管理。

（一）轉(zhuǎn)字密碼鎖。密碼由掌管人設(shè)定后當場封存并辦理登記手續(xù)，參照機械鎖鑰匙管理方式執(zhí)行。

（二）電子密碼鎖。電子密碼應(yīng)按季更換，崗位交接時必須由接收人及時更換密碼，并登記《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營工作日志》，網(wǎng)點庫登記《中國農(nóng)業(yè)銀行運營主管工作日志》。電子密碼鎖不設(shè)臵備用密碼。

第七十三條 生物門控管理。生物門控應(yīng)指定專人擔任門控管理員，負責門控的設(shè)臵與維護工作。生物密鑰不設(shè)臵備用密鑰。

（一）生物門控管理員應(yīng)由金庫管轄行運營管理部門人員或金庫主任擔任。

（二）門控管理員可一次性開設(shè)經(jīng)過批準的多個密鑰，根據(jù)營業(yè)時間的需要設(shè)為定時換班或?qū)崟r交接程序，非當班管庫員的密鑰設(shè)為停用。非營業(yè)時間，系統(tǒng)設(shè)為禁用所有管庫員密鑰。

第七十四條 門控應(yīng)急管理。金庫門應(yīng)急開鎖裝臵應(yīng)由金庫主管行長、金庫負責人及管庫員當面封存，共同密封，分別簽章，并由金庫主管行長保管，同時辦理登記簽收手續(xù)。應(yīng)急門控啟用時，由金庫主管行長會同安全保衛(wèi)部門負責人、金庫負責人及管庫員開啟，并登記《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營工作日志》，網(wǎng)點庫登記《中國農(nóng)業(yè)銀行運營主管工作日志》。

第七十五條 金庫設(shè)有應(yīng)急門的，密鑰參照金庫門備用鑰匙管理方式執(zhí)行。

第十一章 金庫運營業(yè)務(wù)檢查（目錄）

第七十六條 金庫運營業(yè)務(wù)檢查（以下簡稱業(yè)務(wù)檢查）從實施主體和檢查方式上分為常規(guī)檢查和突擊檢查。其中常規(guī)檢查由運營管理部門負責，相關(guān)部門根據(jù)各自職責分工履行相關(guān)檢查工作。

第七十七條 業(yè)務(wù)檢查內(nèi)容包括查庫、金庫崗位設(shè)臵及人員管理情況、制度（含查庫）執(zhí)行情況檢查、調(diào)撥及出入庫管理、庫存限額管理、庫房管理情況等。

業(yè)務(wù)檢查原則上應(yīng)在金庫的營業(yè)時間進行。非營業(yè)時間一般只查崗，不進行業(yè)務(wù)檢查。

第七十八條 查庫專指對庫房保管實物和ABIS賬務(wù)記錄及相關(guān)登記簿進行核對。營業(yè)時間的柜員現(xiàn)金箱和ATM等自助設(shè)備鈔箱不在查庫范圍。

第七十九條 查庫時，對于現(xiàn)金實物，成捆（卷）的要驗證核對捆（卷）數(shù)，成把的要卡大把，零散的要清點核對零數(shù)，確保賬實相符；對于貴金屬，檢查數(shù)量和編號與ABIS賬務(wù)記錄及相關(guān)登記簿核對相符；對于有價單證，檢查數(shù)量、號碼和面值與ABIS賬務(wù)記錄及相關(guān)登記簿核對相符；對于柜員現(xiàn)金箱原則上只檢查個數(shù)，不開箱檢查。

第八十條 常規(guī)檢查責任人和頻率

（一）現(xiàn)金中心所在行的運營管理部門至少每季進行一次業(yè)務(wù)檢查（查庫除外），分支庫所在行運營管理部門和網(wǎng)點庫上級行運營管理職能部門至少每季進行一次業(yè)務(wù)檢查（查庫除外）。各級行運營管理職能部門定期或不定期進行業(yè)務(wù)檢查（查庫除外）。

（二）現(xiàn)金中心：現(xiàn)金中心運營主管每周查庫一次，現(xiàn)金中心副主任每月參與運營主管查庫兩次，現(xiàn)金中心主任每月查庫一次，現(xiàn)金中心管轄行的運營管理部門負責人每季查庫一次，主管金庫的行長每半年查庫一次，行長每季通過查看錄像抽查查庫情況。

（三）分支庫：分支庫賬務(wù)掛靠行運營主管每周查庫一次，金庫負責人每月查庫一次，管轄行運營管理部門負責人每季查庫一次，管轄行主管行長每半年查庫一次，行長每季通過查看錄像抽查查庫情況。

（四）網(wǎng)點庫：柜員現(xiàn)金箱檢查應(yīng)執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)銀行柜員現(xiàn)金箱管理規(guī)定》。柜員現(xiàn)金箱進出庫時，運營主管或其授權(quán)人要仔細核對現(xiàn)金箱個數(shù)。

各級常規(guī)檢查不能合并進行，檢查組織人確定為檢查行為人。

第八十一條 突擊檢查包括專項工作檢查和突擊檢查。專項工作檢查組是指總行、一級分行、二級分行組建的人員相對固定的檢查小組。突擊檢查組是指由各級行行長或內(nèi)控合規(guī)部、運營管理部、安全保衛(wèi)部負責人牽頭組織的臨時檢查組。

第八十二條 突擊檢查應(yīng)事先選定檢查人員，確定檢查方案、檢查內(nèi)容和被查單位，并要保密。

第八十三條 業(yè)務(wù)檢查程序

（一）查庫以外的業(yè)務(wù)檢查應(yīng)事先選定檢查人員（2人以上），確定檢查內(nèi)容和被檢查單位。

（二）業(yè)務(wù)檢查必須手續(xù)完備、程序合規(guī)。

1．運營主管、現(xiàn)金中心主任（營業(yè)機構(gòu)負責人）檢查本級金庫及行長、主管運營管理行長、運營管理部門主要負責人和分管負責人組織檢查本級金庫，可直接進行。

2．上級行對下級行金庫進行檢查時，應(yīng)在被查行行長或分管行長及運營管理、安全保衛(wèi)部門工作人員陪同下，經(jīng)守衛(wèi)人員對檢查人出示的“中國農(nóng)業(yè)銀行金庫檢查通知書”（見附件1－8）、有效身份證件與檢查人進行核準并登記《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫庫區(qū)出入人員登記簿》（見附件1－7）后，方可進行檢查。上級行組織的調(diào)研式金庫工作視察，入庫手續(xù)比照辦理。

3．外部監(jiān)管部門對金庫進行檢查時，必須憑單位介紹信、本人有效證件，到其管轄行開具“中國農(nóng)業(yè)銀行金庫檢查通知書”，并在被查行行長或分管行長及運營管理、保衛(wèi)部門工作人員陪同下辦理登記手續(xù)，進行檢查。

（三）業(yè)務(wù)檢查完畢后，檢查人員應(yīng)根據(jù)檢查要求做好記錄工作或撰寫檢查報告，必要時，與被檢查單位交換意見。

（四）業(yè)務(wù)檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題的，檢查人員和被檢查單位負責人要簽名確認。有關(guān)部門應(yīng)對發(fā)現(xiàn)的問題下發(fā)整改通知書、落實整改措施和責任人，并對整改情況進行跟蹤檢查，確保限期整改完畢，被檢查單位應(yīng)將整改情況及時反饋給有關(guān)部門。在檢查過程中發(fā)現(xiàn)重大問題，必須立即向上級行報告。

（五）各項檢查資料要保存完整，按規(guī)定裝訂、歸檔。第八十四條 金庫應(yīng)建立《中國農(nóng)業(yè)銀行查庫登記簿》，查庫完畢必須詳細記載檢查事項，將檢查時間段（開始時分至結(jié)束時分）、庫存實物與ABIS賬務(wù)記錄核對情況或與有關(guān)登記簿核對情況等內(nèi)容詳細登記在《中國農(nóng)業(yè)銀行查庫登記簿》上，并由查庫人員和管庫員共同簽名確認，該登記簿由管庫員妥善保管。

第八十五條 金庫檢查人員應(yīng)堅持原則、秉公辦事、各盡其責，對出現(xiàn)應(yīng)查未查、應(yīng)發(fā)現(xiàn)問題而未發(fā)現(xiàn)、弄虛作假、對重大問題隱瞞不報的，要依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)檢查責任制暫行規(guī)定》、《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進行處理。

第十二章 附則（目錄）

第八十六條 各級行應(yīng)建立金庫管理獎懲制度。對在金庫管理工作中成績突出，多年無差錯、事故的金庫管理人員進行獎勵，總行和各一級分行每兩年開展一次優(yōu)秀金庫工作人員評選活動。

金庫發(fā)生案件、責任性事故的，對責任人和違規(guī)違章人員，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》及監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定進行處理，實行責任追究制度。

第八十七條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。

第八十八條 本辦法涉及的行業(yè)標準及相關(guān)文件均為現(xiàn)行規(guī)定，若相關(guān)標準或文件調(diào)整，則按新的標準或文件執(zhí)行。

第八十九條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫管理暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)﹝2008﹞136號）、《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫突擊檢查暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)﹝2007﹞305號）同時廢止。

附件：

1－1．中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營工作日志

1－2．中國農(nóng)業(yè)銀行貴金屬、有價單證、寄存款箱、票樣及其它有價值品保管使用登記簿

1－3．中國農(nóng)業(yè)銀行金庫現(xiàn)金登記簿

1－4．中國農(nóng)業(yè)銀行票幣清分出入庫登記簿 1－5．中國農(nóng)業(yè)銀行清分交接登記簿

1－6．中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金清分差錯登記簿 1－7．中國農(nóng)業(yè)銀行金庫庫區(qū)出入人員登記簿 1－8．中國農(nóng)業(yè)銀行金庫檢查通知書

附件2：（回文件）

關(guān)于修訂《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》的說明

一、修訂背景

金庫運營業(yè)務(wù)是農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理的重要組成部分，也是一項基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)，為農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的安全存儲、靈活調(diào)配、高效運作提供重要的支持和保障。2008年，總行印發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫管理暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)?2008?136號），實施三年以來，統(tǒng)一了我行金庫管理工作，規(guī)范了金庫業(yè)務(wù)操作，強化了風險管控措施，使金庫操作風險得到有效控制。隨著以“三大集中”為核心的運營管理體系建設(shè)步伐的加快，金庫業(yè)務(wù)也快速發(fā)展，特別是以“集中保管、集中清分、集中配送”為特征的現(xiàn)金中心等新模式、新職能的出現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理提出了新要求。

為適應(yīng)金庫業(yè)務(wù)發(fā)展，推進現(xiàn)金中心建設(shè)，2010年下半年，總行著手修訂《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫管理暫行辦法》（以下簡稱原《辦法》），通過研究金庫新業(yè)務(wù)特點、總結(jié)本行金庫管理實踐經(jīng)驗、分析行內(nèi)外金庫管理經(jīng)驗教訓，在多次征求分行意見、實地調(diào)研論證、2次相關(guān)部門會簽及2次部內(nèi)討論的基礎(chǔ)上形成了送審稿，并將原《辦法》更名為《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱新《辦法》）。

二、框架結(jié)構(gòu)

新《辦法》共12章，在總結(jié)金庫管理實踐經(jīng)驗、分析金庫管理經(jīng)驗教訓的基礎(chǔ)上，全面規(guī)范了金庫運營業(yè)務(wù)，是現(xiàn)金業(yè)務(wù)制度體系的重要組成部分。

新《辦法》定位于金庫運營業(yè)務(wù)，涵蓋了我行金庫（包括現(xiàn)金中心、分支行金庫、網(wǎng)點庫）各項運營業(yè)務(wù)管理，取消了原《辦法》中相關(guān)的安防規(guī)定，交由安全保衛(wèi)制度統(tǒng)管，避免重復規(guī)定；將《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫突擊檢查暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)?2007?305號）整合并入第十一章金庫運營業(yè)務(wù)檢查；增加了金庫清分配送管理、代理業(yè)務(wù)管理和金庫運營業(yè)務(wù)外包管理等內(nèi)容。

三、修訂內(nèi)容

（一）金庫類型及區(qū)別。新《辦法》第二條按照覆蓋范圍和管理要求將金庫劃分為現(xiàn)金中心、分支庫和網(wǎng)點庫，取消了中心金庫的概念，將不能建成現(xiàn)金中心的原中心金庫與支行庫整合為分支庫。

（二）細化現(xiàn)金中心功能分區(qū)。

現(xiàn)金中心定位于采用“工廠化”運作和“一站式”服務(wù)模式，具有“集中保管、集中清分、集中配送”三大業(yè)務(wù)職能，即對現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、柜員現(xiàn)金箱集中保管、集中配送，對現(xiàn)金集中清分，離行式ATM集中加配鈔，直接對支行和所轄營業(yè)網(wǎng)點提供“標準化、專業(yè)化、集約化”服務(wù)，代表著現(xiàn)代商業(yè)銀行金庫業(yè)務(wù)發(fā)展方向。為加強風險管理，現(xiàn)金中心必須實行分區(qū)作業(yè)，與原中心金庫劃分為保管區(qū)和作業(yè)區(qū)（含守庫室）的要求不同，新《辦法》第九條第四款要求現(xiàn)金中心分為保管區(qū)、作業(yè)區(qū)和守庫區(qū)；明確保管區(qū)應(yīng)根據(jù)保管實物種類分別獨立設(shè)臵現(xiàn)金保管區(qū)、款箱保管區(qū)和代保管區(qū)，有條件的現(xiàn)金中心可設(shè)立重要空白憑證庫房；作業(yè)區(qū)分為交接區(qū)、清點區(qū)和辦公區(qū)等，并可根據(jù)業(yè)務(wù)需要增設(shè)配款等功能分區(qū)。守庫區(qū)用于安全保衛(wèi)人員值守和監(jiān)控金庫。新《辦法》明確，現(xiàn)金中心場地有限需要一區(qū)多用的，在同一時點分區(qū)功能應(yīng)單一明確。第四十一條還明確了業(yè)務(wù)崗人員和安全崗人員工作的區(qū)域。

（三）特殊物品的保管。

根據(jù)近幾年專檢組和各行突擊檢查報告，個別金庫堆放特殊物品，擺放雜亂無章，存在風險隱患，新《辦法》第十條第六款規(guī)定了特殊物品入庫保管的審批權(quán)限，要求封箱入庫保管，并與現(xiàn)金、貴金屬分區(qū)存放，進一步規(guī)范了庫房實物管理。

（四）組織架構(gòu)和崗位職責。一是根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行運營后臺中心組織機構(gòu)設(shè)臵指導意見》（農(nóng)銀發(fā)?2011?33號），新《辦法》第十九條明確了現(xiàn)金中心應(yīng)按照運營管理部的二級部設(shè)臵或作為直屬機構(gòu)單獨設(shè)臵；考慮到各行現(xiàn)金中心業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)范圍不統(tǒng)一，部分現(xiàn)金中心人員配備存在一定困難，將現(xiàn)金中心單設(shè)ABIS行號作為原則性要求，但直屬設(shè)臵或業(yè)務(wù)規(guī)模較大的現(xiàn)金中心必須單設(shè)ABIS行號。

二是新《辦法》將部門管理職責作為第二章基本規(guī)定中的第八條，凸顯了部門管理職責在金庫業(yè)務(wù)管理中的基礎(chǔ)地位，進一步強調(diào)了條線管理職責。同時，根據(jù)“部門分工、各司其職”的原則，增加了個人金融部、財務(wù)會計部、科技等相關(guān)職能部門的管理職責，并對各職能部門的管理職責進行補充、完善，保證金庫管理崗位健全，職責明晰。調(diào)研過程中分行反映，多數(shù)二級分行及支行未單獨設(shè)臵資產(chǎn)負債管理部，而是將其與財會、運營合并，調(diào)撥審批的部門制約—資產(chǎn)負債部審批實際上落實為崗位制約（由承擔資產(chǎn)負債管理職責的崗位人員負責），通過多次調(diào)研論證并與總行資產(chǎn)負債管理部門溝通協(xié)商，新《辦法》將其部門職責修訂為負責系統(tǒng)外及超限額調(diào)撥審批，系統(tǒng)內(nèi)未超限額的調(diào)撥參考同業(yè)規(guī)定不再進行審批。

三是新《辦法》第二十條根據(jù)金庫服務(wù)內(nèi)容進一步明確了現(xiàn)金中心、分支庫和網(wǎng)點庫的崗位設(shè)臵。

（五）庫存實物核對

新《辦法》區(qū)分了碰庫與盤庫的概念，碰庫是指對當日發(fā)生收付的庫存實物進行細數(shù)清點，盤庫是指對全部庫存實物進行全面清點核對。為有效減輕管庫員工作量，新《辦法》第二十三條明確了管庫員日終只需對庫存實物進行碰庫核對。根據(jù)上市公司信息披露和外部監(jiān)管要求，新《辦法》第二十三條還要求管庫員在季末最后一天和非季末月的最后一個工作日進行一次全面盤庫。

（六）實物調(diào)撥管理。

隨著現(xiàn)金中心建設(shè)的深入推進，業(yè)務(wù)職能的不斷完善，其保管的物品種類、配送范圍逐步擴大，新《辦法》在堅持現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)基本規(guī)定的前提下，一是擴大了實物調(diào)撥范圍，既包括系統(tǒng)內(nèi)、外的本外幣現(xiàn)金調(diào)撥，還包括系統(tǒng)內(nèi)、外的貴金屬、重要空白憑證、有價單證等重要物品的調(diào)撥；二是規(guī)范了現(xiàn)金、貴金屬、有價單證和重要空白憑證的調(diào)撥審批權(quán)限，彌補了原《辦法》貴金屬、有價單證和重要空白憑證調(diào)撥審批部門不明確的空白；三是為有效解決記賬人員工作時間與日終上繳款項入庫時間、次日早晨下解款項出庫時間的矛盾，明確了在預約出庫、日終繳款等情況下，“運送中現(xiàn)金”科目可延至下一工作日核銷，為保證年終決算順利進行，規(guī)定年末“運送中現(xiàn)金”科目年末不得保留余額。

（七）清分與配送管理。

現(xiàn)金中心在原中心金庫集中保管的基礎(chǔ)上擴大業(yè)務(wù)職能，為所轄營業(yè)網(wǎng)點提供集中保管、集中清分和集中配送三大服務(wù)內(nèi)容，為彌補原《辦法》制度空白，規(guī)范金庫業(yè)務(wù)操作行為，切實防范操作風險，新《辦法》第六章中增設(shè)清分配送管理的內(nèi)容，主要包括清分管理、配送管理和自助設(shè)備集中加配鈔業(yè)務(wù)。其中，清分管理主要包括清分基本規(guī)定、清分款項的交接、清分標準和現(xiàn)金差錯處理；配送管理主要包括配送物品內(nèi)容、配送覆蓋范圍、配送形式；自助設(shè)備集中加配鈔管理主要包括加取鈔操作的基本規(guī)定。

2010年下半年，隨著《現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（農(nóng)銀發(fā)?2002?172號）的廢止，柜面出納現(xiàn)金長短款的具體處理流程缺失，給實際操作帶來一定的困難，原規(guī)定一律長款歸公、短款自賠沒有體現(xiàn)公平、公正的原則。新《辦法》第六章明確了金庫現(xiàn)金清分差錯要區(qū)分性質(zhì)、明確責任、分類處理，不得一概轉(zhuǎn)給柜員賠付，并規(guī)定營業(yè)機構(gòu)柜面現(xiàn)金差錯處理比照執(zhí)行。

（八）箱包出入庫管理。

目前，箱包電子標簽和紅外掃描識別技術(shù)正在現(xiàn)金中心、分支庫推廣應(yīng)用，新辦法第四十六條規(guī)定采用箱包自動識別系統(tǒng)的金庫，在辦理箱（包）出入庫手續(xù)時，可不再手工登記，減少了手工錄入工作量，提高了款箱（包）出入庫效率，防止了誤輸、漏輸帶來的信息差錯，同時新《辦法》規(guī)定金庫負責人應(yīng)不定期抽查箱包出入庫情況。

（九）金庫代理業(yè)務(wù)管理。

原《辦法》第六十八條規(guī)范了金庫代理業(yè)務(wù)的范圍，包括代理人民銀行貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)，代理其他金融機構(gòu)的現(xiàn)金和代保管現(xiàn)金箱業(yè)務(wù)、我行款箱寄存其他金融機構(gòu)或其他單位業(yè)務(wù)。新《辦法》第四十九條重新界定了金庫代理業(yè)務(wù)范圍，除代理人民銀行貨幣發(fā)行和金融同業(yè)款箱寄存外，將系統(tǒng)內(nèi)他行現(xiàn)金調(diào)撥、款箱寄存業(yè)務(wù)納入代理業(yè)務(wù)范圍，并將我行款箱寄存金融同業(yè)和符合資質(zhì)的保安公司作為外包業(yè)務(wù)管理。

新《辦法》第八章還明確了金庫代理業(yè)務(wù)的審核部門、開辦代理業(yè)務(wù)的金庫資質(zhì)、代理業(yè)務(wù)的委托方，代保管物品的保管形式，并要求各代理業(yè)務(wù)必須與委托方簽訂服務(wù)協(xié)議和合同，細化服務(wù)的內(nèi)容、形式、收費標準、押運方式、交接方式，明確雙方職責、權(quán)限等。

（十）金庫運營業(yè)務(wù)外包管理?，F(xiàn)金中心成立后，服務(wù)范圍內(nèi)的營業(yè)網(wǎng)點不再承擔現(xiàn)金清分，大量業(yè)務(wù)集中至現(xiàn)金中心處理，為創(chuàng)造條件撤并網(wǎng)點庫，解決人力不足，提升現(xiàn)金中心作業(yè)效率，適當轉(zhuǎn)移金庫風險，結(jié)合《中國農(nóng)業(yè)銀行運營業(yè)務(wù)外包管理辦法（試行）》（農(nóng)銀規(guī)章?2011?22號），新《辦法》第九章明確了金庫運營業(yè)務(wù)外包的范圍，包括外寄款箱業(yè)務(wù)和現(xiàn)金清分業(yè)務(wù)，明確了兩類外包業(yè)務(wù)的概念、指導原則，并規(guī)定了外包現(xiàn)金清分業(yè)務(wù)的金庫應(yīng)嚴格設(shè)臵物理分區(qū)隔離，外寄款箱業(yè)務(wù)必須采用封箱外寄模式。同時，要求“外包服務(wù)商根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、風險程度投保相應(yīng)的保險，涵蓋內(nèi)、外部案件損失”。

隨著自助設(shè)備的大規(guī)模投放，現(xiàn)金中心將逐步上收大量離行式ATM的集中加配鈔業(yè)務(wù)，新《辦法》規(guī)定對于集中管理的離行式ATM加配鈔業(yè)務(wù)也可以外包，但應(yīng)嚴格執(zhí)行“封箱配送、整體換箱”的原則。

（十一）門控使用管理。

一是原《辦法》第二十八條將門控定義為機械鎖的鑰匙、密碼鎖的密碼、生物身份識別系統(tǒng)的指紋或掌紋等。新《辦法》第六十八條對門控的定義進行了拓展，門控包括門鎖和密鑰，將原《辦法》中的門控定義為密鑰。

二是新《辦法》第六十九條強調(diào)運營管理部門是金庫保管區(qū)門控的主管部門，負責規(guī)范門控管理，逐步統(tǒng)一門控種類。

三是新《辦法》根據(jù)實際操作區(qū)分不同類型門控，規(guī)定了電子密碼和生物門控不再設(shè)臵備用門控。如發(fā)生當值管庫員門控失效，可由門控系統(tǒng)管理員啟用輪休管庫員門控開啟庫門，或按規(guī)定啟用應(yīng)急開鎖裝臵，在確保安全的基礎(chǔ)上簡化管理環(huán)節(jié)。

（十二）金庫運營業(yè)務(wù)檢查。

新《辦法》整合、明確了常規(guī)檢查與突擊檢查，將《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫突擊檢查暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)?2007?305號）納入到新《辦法》中，規(guī)定了金庫運營業(yè)務(wù)檢查從實施主體和檢查方式上分為常規(guī)檢查和突擊檢查。第八十條第二款增加了現(xiàn)金中心副主任每月參與運營主管查庫兩次的規(guī)定，在不增加查庫次數(shù)的前提下，明確了中心副主任的查庫職責，加強了查庫力度。

（十三）整合金庫登記簿。

2008年，《營業(yè)機構(gòu)臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿管理辦法》（農(nóng)銀辦發(fā)?2009?289號）頒布實施后，原《辦法》中多數(shù)金庫類登記簿已不再適用，導致各行登記簿種類、登記標準不一致，自創(chuàng)、濫用現(xiàn)象較多，給金庫管理和實物登記工作帶來一定隱患。新《辦法》結(jié)合13種臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿和金庫業(yè)務(wù)管理需要，對金庫使用的相關(guān)登記簿進行了整合、統(tǒng)一。一是現(xiàn)金中心、集中現(xiàn)金清分的分支庫增設(shè)《中國農(nóng)業(yè)銀行票幣清分出入庫登記簿》、《中國農(nóng)業(yè)銀行清分交接登記簿》，分別記載清分款項的出入庫情況和清分款項在清分團隊之間的流轉(zhuǎn)、交接；設(shè)立《中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金清分差錯登記簿》，登記清分差錯處理情況；二是根據(jù)金庫物品的保管范圍，增設(shè)《中國農(nóng)業(yè)銀行貴金屬、有價單證、寄存款箱、票樣及其它有價值品保管使用登記簿》，記載相關(guān)實物保管及出入庫情況；三是考慮到金庫在日常運營過程中的重要事項和異常情況，增設(shè)《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營工作日志》，由現(xiàn)金中心的運營主管、分支庫的主任或其授權(quán)人保管、登記。

第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行審計業(yè)務(wù)管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行審計業(yè)務(wù)管理辦法

（目 錄）

第一章 總則

第二章 審計對象和依據(jù) 第三章 審計方式和方法 第四章 審計業(yè)務(wù)一般規(guī)定 第五章 審計業(yè)務(wù)范圍 第六章 審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制 第七章 附則

第一章 總則

第一條 為加強中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）內(nèi)部審計監(jiān)督，規(guī)范審計業(yè)務(wù)管理，明確審計業(yè)務(wù)范圍，根據(jù)銀監(jiān)會《銀行

—1 — 業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》和《中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司內(nèi)部審計章程》（以下簡稱《審計章程》）等有關(guān)制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱審計業(yè)務(wù)，是本行審計機構(gòu)以風險為導向，對全行經(jīng)營管理、經(jīng)營行為和經(jīng)營績效，以及其他經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督和評價的活動。

第三條 本辦法是審計機構(gòu)開展各項審計業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的基本規(guī)范和總體要求，旨在規(guī)范審計業(yè)務(wù)，防范審計風險，保證審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，提高審計業(yè)務(wù)效率。

第四條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“獨立客觀、風險導向、注重效益”的原則。

（一）獨立客觀。開展審計業(yè)務(wù)應(yīng)獨立于被審計單位，不受本行其他部門和個人干涉，審計發(fā)現(xiàn)和審計結(jié)論實事求是，客觀公證。

（二）風險導向。開展審計業(yè)務(wù)應(yīng)充分借鑒各項監(jiān)督成果，在風險評估的基礎(chǔ)上確定審計對象，以揭示風險并提出化解風險的措施和建議為出發(fā)點，合理安排審計對象和頻率。

（三）注重效益。開展審計業(yè)務(wù)應(yīng)以促進被審計單位改善管理、增加效益為目的，提升審計價值；采用系統(tǒng)化和規(guī)范化的審計方法，改進審計技術(shù)，促進成果共享，降低審計成本。

第五條 本辦法適用于總行審計局及其審計分局開展的各類審計業(yè)務(wù)。

第二章 審計對象和依據(jù)

第六條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)的對象為本行境內(nèi)外各級機構(gòu)，以及其他依照《審計章程》和有關(guān)制度應(yīng)接受審計的單位和個人。

—2 — 第七條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)涵蓋本行經(jīng)營管理、經(jīng)營行為和經(jīng)營績效的全過程，主要審計事項包括但不限于：

（一）貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、金融方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章情況。

（二）執(zhí)行董事會決議及經(jīng)營方針、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、發(fā)展目標以及各項規(guī)章制度情況。

（三）內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和有效性。

（四）公司治理組織結(jié)構(gòu)的完整性、組織功能的健全性和組織效率的能動性。

（五）風險管理狀況及風險識別、計量、監(jiān)測和控制的適用性和有效性。

（六）各管理部門實施合規(guī)管理、監(jiān)督評價、問題整改、信息交流和溝通的及時性和有效性。

（七）各項會計記錄、財務(wù)報告和其他管理信息的真實性、準確性和可靠性。

（八）各項財務(wù)預算、績效管理的執(zhí)行情況和效果。

（九）各項資產(chǎn)的管理、營運、處置情況和效果。

（十）信息系統(tǒng)的規(guī)劃設(shè)計、風險管理、開發(fā)運行和管理維護情況。

（十一）按照本行相關(guān)制度辦法的規(guī)定，重要崗位負責人的經(jīng)濟責任履行情況。

（十二）內(nèi)外部監(jiān)管檢查和審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

（十三）本行其他規(guī)章制度中明確的審計事項。

（十四）董事會及審計委員會安排的其他審計事項。第八條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)的主要依據(jù)包括：

（一）國家法律法規(guī)、金融方針政策、宏觀調(diào)控政策。

—3 —

（二）外部監(jiān)管規(guī)章、政策和制度。

（三）本行公司章程、審計章程和各項規(guī)章制度。

（四）本行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針、經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標。

（五）其他審計依據(jù)。

第三章 審計方式和方法

第九條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)可采取以下方式:現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計、定期審計與不定期審計、預告審計與突擊審計、全面審計與專項審計以及審計調(diào)查等。

第十條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)常用的審計方法主要有順查法、逆查法、詳查法、抽查法等；審計技術(shù)一般包括檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢、函證、計算和分析性復核等；審計取證可輔以訪談、錄音、錄像、拍照或復印等手段。

第十一條 審計機構(gòu)應(yīng)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的重要程度、難易程度，及被審計單位的風險管控水平、業(yè)務(wù)經(jīng)營特點選擇適當?shù)膶徲嫹绞胶头椒?。上述審計方式、方法可以交叉或并列使用?/p>

第十二條 審計機構(gòu)在開展審計業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分利用計算機輔助審計技術(shù)，進行非現(xiàn)場審計分析，幫助確定審計重點和范圍，提高審計質(zhì)量和效率。

第四章 審計業(yè)務(wù)一般規(guī)定

第十三條 審計機構(gòu)應(yīng)根據(jù)董事會戰(zhàn)略目標、中長期審計發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合本行風險管理要求、內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)等制定審計業(yè)務(wù)計劃并組織實施。

第十四條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)結(jié)合不同類別審計業(yè)務(wù)的特點，圍繞其業(yè)務(wù)經(jīng)營的風險性、效益性、真實性和合規(guī)性等進

—4 — 行審計，并對其內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行評價，提出改進經(jīng)營管理的意見和建議。

第十五條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行審計項目管理辦法》及相應(yīng)審計規(guī)范所確定的項目流程和操作程序進行，落實各環(huán)節(jié)質(zhì)量控制措施。

第十六條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)在風險評估的基礎(chǔ)上確定審計業(yè)務(wù)范圍和頻率，確保審計頻率和程度與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、復雜程度、風險狀況和管理水平相一致。對新開發(fā)的產(chǎn)品和新開辦的業(yè)務(wù)，可適當擴大審計范圍或增加審計頻率。

第十七條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)確定審計重要性水平，評估審計事項的風險狀況，并根據(jù)風險狀況實施相應(yīng)審計程序，促使審計風險控制在可接受范圍內(nèi)。

第十八條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)合理選取審計樣本，并可根據(jù)審計業(yè)務(wù)開展情況不斷調(diào)整樣本量, 確保抽樣結(jié)果具有較高的置信度和可操作性。

第十九條 審計人員在實施審計業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)不同審計事項采取適當?shù)膶徲嬋∽C方法，確保審計證據(jù)充分可靠并與審計事項緊密相關(guān)。

第二十條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)對被審計單位可能出現(xiàn)舞弊、差錯或管理漏洞等重大風險事項保持警惕和關(guān)注，做好與被審計單位的溝通工作，出現(xiàn)重大分歧應(yīng)妥善處理。

第二十一條 審計機構(gòu)完成審計事項后，應(yīng)撰寫審計項目報告，并按規(guī)定的路徑、方式和時間向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會和高級管理層報告，并抄送相關(guān)方。

—5 — 第二十二條 審計機構(gòu)應(yīng)建立審計業(yè)務(wù)檔案管理制度，及時將與審計事項有關(guān)的各類資料進行整理、立卷和歸檔，并按規(guī)定保管和使用。電子檔案應(yīng)充分借助審計管理系統(tǒng)加強管理。

第二十三條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)結(jié)合審計事項的特點，科學合理調(diào)配審計資源，充分發(fā)揮審計資源的產(chǎn)出效能，防止審計資源閑置浪費，確保審計資源與審計業(yè)務(wù)需求相匹配。

第五章 審計業(yè)務(wù)范圍

第二十四條 審計機構(gòu)開展的審計業(yè)務(wù)主要包括但不限于：信貸業(yè)務(wù)審計、財會業(yè)務(wù)審計、中間業(yè)務(wù)審計、國際業(yè)務(wù)審計、IT審計、經(jīng)濟責任審計、經(jīng)營管理審計、經(jīng)營績效審計、內(nèi)控評價再監(jiān)督等。開展其他業(yè)務(wù)審計應(yīng)參照本辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 信貸業(yè)務(wù)審計。圍繞安全性、流動性和效益性的原則，對本行信貸業(yè)務(wù)（含“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)，下同）的發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部控制、風險管理和效益狀況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）一般法人信貸業(yè)務(wù)。主要審計法人客戶一般固定資產(chǎn)貸款及流動資金貸款業(yè)務(wù)，重點關(guān)注準入調(diào)查、風險審查、用信管理和貸后管理情況。

（二）房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)。主要審計商品房開發(fā)項目貸款、經(jīng)營性物業(yè)貸款、城市土地開發(fā)貸款及高校房地產(chǎn)貸款等房地產(chǎn)類信貸業(yè)務(wù)，重點關(guān)注房地產(chǎn)貸款項目的合法性、用信管理和擔保管理等情況。

（三）個人信貸業(yè)務(wù)。主要審計個人生產(chǎn)經(jīng)營類信貸業(yè)務(wù)及個人消費類信貸業(yè)務(wù)，重點關(guān)注準入調(diào)查、擔保管理和貸款資金的使用。

—6 —

（四）商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。主要審計商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，重點關(guān)注商業(yè)匯票及客戶貿(mào)易背景的真實性。

（五）表內(nèi)其他信貸業(yè)務(wù)。主要審計項目融資、銀團貸款、小企業(yè)貸款等其他信貸業(yè)務(wù)，重點關(guān)注貸款風險管理政策和控制措施的執(zhí)行情況。

（六）表外其他信貸業(yè)務(wù)。主要審計國內(nèi)保函、貸款承諾函等表外信貸業(yè)務(wù)，重點關(guān)注表外信貸業(yè)務(wù)的或有負債風險。

第二十六條 財會業(yè)務(wù)審計。圍繞本行財會管理目標，對資金籌集、資產(chǎn)營運、價格管理、會計信息及財務(wù)風險控制等財務(wù)和會計管理活動進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）流動性資產(chǎn)管理情況。主要審計現(xiàn)金、銀行存款、存放中央銀行款項、存放及拆放同業(yè)款項等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注業(yè)務(wù)的真實性和效益性等。

（二）非信貸資產(chǎn)管理情況。主要審計固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等非信貸資產(chǎn)，重點關(guān)注資產(chǎn)的購建、接收、管理和處置過程中的風險狀況、折舊、減值情況及大額資產(chǎn)采購過程的真實性及合規(guī)性。

（三）各項收入項目管理情況。主要審計各項利息收入、金融機構(gòu)往來收入、中間業(yè)務(wù)收入等，重點關(guān)注收入的準確性和合規(guī)性等。

（四）各項支出項目管理情況。主要審計各項利息支出、金融機構(gòu)往來支出、手續(xù)費支出等，重點關(guān)注支出的真實性和合規(guī)性等。

（五）費用管理情況。主要審計業(yè)務(wù)管理費用、人員費用、固定資產(chǎn)折舊支出等，重點關(guān)注費用管理的控制情況和有效性等。

—7 —

（六）投資收益與營業(yè)外收支情況。主要審計投資收益、營業(yè)外收入與支出等，重點關(guān)注投資項目的風險與收益，以及營業(yè)外收支的合規(guī)合法性等。

（七）資產(chǎn)減值準備支出情況。主要審計資產(chǎn)減值準備計提與處理情況，重點關(guān)注減值準備支出的準確性和合理性。

（八）會計核算情況。主要審計確認、計量、記錄、報告會計核算環(huán)節(jié)，重點關(guān)注會計信息的真實性和完整性。

第二十七條 中間業(yè)務(wù)審計。圍繞中間戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，對中間業(yè)務(wù)的風險控制、經(jīng)營效益、及業(yè)務(wù)管理情況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）信用卡業(yè)務(wù)。主要審計貸記卡、準貸記卡及銀行卡商戶收單等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注申請資料的真實性，以及利用虛假資料申辦銀行卡和信用卡消費的風險狀況等。

（二）電子銀行業(yè)務(wù)。主要審計網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行和電子商務(wù)等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注準入審核程序的合規(guī)性、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的安全性以及業(yè)務(wù)經(jīng)營的風險狀況等。

（三）投資銀行業(yè)務(wù)。主要審計理財顧問、票據(jù)融資和債券發(fā)行等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注業(yè)務(wù)開展核準審批的合規(guī)合法性、經(jīng)營風險的控制狀況以及經(jīng)營效益的真實性等。

（四）代理業(yè)務(wù)。主要審計代理保險、代銷基金和代理金融機構(gòu)等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注代理業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性以及手續(xù)費收入的真實性和準確性等。

（五）代客理財業(yè)務(wù)。主要審計代客理財產(chǎn)品、個人理財顧問等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注理財程序和協(xié)議雙方的權(quán)益履行的風險提示和風險評估等。

—8 —

（六）托管業(yè)務(wù)。主要審計基金托管、保險資產(chǎn)托管和企業(yè)年金等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注托管資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況以及風險和效益等。

（七）其他中間業(yè)務(wù)。主要審計代收代付、擔保承諾、保管箱和委托存貸款等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性和手續(xù)費入賬及使用情況等。

第二十八條 國際業(yè)務(wù)審計。圍繞國際業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略，對國際業(yè)務(wù)的市場準入和退出、適用國際慣例、經(jīng)營效益、內(nèi)部控制和風險管理等情況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）外匯資金管理。主要審計外匯資金調(diào)撥、外匯資金拆借與上存、外匯系統(tǒng)內(nèi)資金管理和外匯營運資金管理等，重點關(guān)注資金的使用效率、資金的流動性和安全性風險管理等。

（二）國際結(jié)算。主要審計外匯匯款、托收和信用證等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注其適用國際慣例情況和國際結(jié)算糾紛等。

（三）國際貿(mào)易融資。主要審計減免保證金開證、進出口押匯、進口代付、打包貸款和福費廷等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注客戶準入、第一還款來源及擔保措施的落實情況、物權(quán)憑證的控制情況及融資項下貿(mào)易回款情況等。

（四）結(jié)售匯。主要審計即期結(jié)售匯、遠期結(jié)售匯、人民幣與外幣掉期等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注匯率的執(zhí)行情況和風險敞口的管理情況。

（五）涉外保函／備用信用證。主要審計涉外保函、備用信用證等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注第一還款來源和擔保落實情況及國際慣例的適用性等。

（六）外匯交易。主要審計即期外匯買賣、遠期外匯買賣、掉期外匯買賣和擇期外匯買賣等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注匯率的執(zhí)行情況和風險敞口的管理情況。

—9 — 第二十九條 IT審計。圍繞信息科技戰(zhàn)略目標，對本行信息科技的資產(chǎn)保護、數(shù)據(jù)完整、資源有效利用以及組織目標完成情況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）信息科技治理。主要審計IT戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、工作機制、制度建設(shè)和資源配置及利用等，重點關(guān)注組織架構(gòu)和工作機制的合理性及資源配置的效率性等。

（二）信息科技風險管理。主要審計IT風險管理策略以及IT風險識別、計量、監(jiān)測和控制等，重點關(guān)注風險策略的一致性、完整性和有效性等。

（三）信息安全管理。主要審計IT網(wǎng)絡(luò)安全、訪問控制、軟件安全、數(shù)據(jù)安全、日志管理、終端設(shè)備及移動介質(zhì)管理、安全事件管理和檔案管理等，重點關(guān)注環(huán)境、數(shù)據(jù)和軟硬件的安全性等。

（四）信息系統(tǒng)開發(fā)測試。主要審計IT開發(fā)的計劃與組織、獲取與實施、交付與支持、項目變更和后評價與成果管理等，重點關(guān)注信息系統(tǒng)開發(fā)測試管理的科學性和合理性等。

（五）信息系統(tǒng)運行維護。主要審計IT運行環(huán)境、運行保障、生產(chǎn)變更和服務(wù)水平等，重點關(guān)注信息系統(tǒng)運行維護的安全性、適當性和有效性等。

（六）業(yè)務(wù)連續(xù)性與備份管理。主要審計IT業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃及備份管理情況，重點關(guān)注災備措施的完整性、可操作性，以及數(shù)據(jù)備份的有效性與可用性等。

（七）外包管理。主要審計IT外包準備、外包實施和外包應(yīng)急等，重點關(guān)注外包服務(wù)的合理性、效率性和安全性等。

第三十條 經(jīng)濟責任審計。圍繞高級管理人員任職期間的經(jīng)濟責任和職責履行情況，重點對被審計單位業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和被審計人的個人決策行為進行審計和評價，關(guān)注其經(jīng)營管理、風險控制和履— — 職能力等。主要審計對象包括：一級分行（含境外機構(gòu)，下同）、總行本部部門（含直屬機構(gòu)，下同）的高級管理人員和擬提拔為一級分行和總行本部部門的高級管理人員，以及其他需要審計的重要崗位人員。主要審計范圍包括但不限于：

（一）經(jīng)營戰(zhàn)略和管理決策情況。主要審計任職期間的經(jīng)營理念和發(fā)展戰(zhàn)略、采取的管理手段和控制措施以及取得的效果，重點關(guān)注其經(jīng)營理念的前瞻性和管理決策實施的效果等。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展狀況。主要審計任職期間分管業(yè)務(wù)的經(jīng)濟效益、計劃完成、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場拓展等方面的發(fā)展和變化情況，重點關(guān)注其經(jīng)濟效益的真實性和市場拓展情況等。

（三）業(yè)務(wù)風險控制與內(nèi)控管理。主要審計任職期間分管業(yè)務(wù)合法合規(guī)及風險管理狀況，重點關(guān)注主要風險控制指標的發(fā)展變化情況、內(nèi)控評價結(jié)果及變化趨勢、內(nèi)外部檢查結(jié)果及整改情況、案件事故的管控情況和歷史遺留問題處理情況等。

（四）重大決策事項。主要審計直接決策或參與決策的重大事項，重點關(guān)注其真實性、合法性、風險性和效益性等。重大決策事項主要包括：重大信貸事項、重大財務(wù)事項、重大資金運作事項、重大業(yè)務(wù)拓展事項、重大人事任免事項、其他對全行業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制具有重大影響的決策事項等。

（五）其他事項。即董事會或上級行要求審計的其他內(nèi)容。第三十一條 經(jīng)營管理審計。圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標，對被審計單位各項管理機能的健全性和有效性進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）戰(zhàn)略管理。主要審計戰(zhàn)略目標制定和選擇、戰(zhàn)略目標層次劃分和實施情況，重點關(guān)注其科學性和可行性等。— —

（二）決策管理。主要審計決策體系、決策過程和決策執(zhí)行情況，重點關(guān)注決策體系的科學性和完整性、決策過程的規(guī)范性、決策資料的充分性和決策執(zhí)行情況及其效果等。

（三）組織管理。主要審計內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置情況，重點關(guān)注各機構(gòu)之間的分工和職責劃分情況，橫向與縱向溝通的及時性、暢通性等。

（四）權(quán)限管理。主要審計權(quán)限管理建設(shè)、權(quán)限劃分、授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)制度的執(zhí)行情況，重點關(guān)注各層級權(quán)限劃分的科學性和合理性、授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)制度的執(zhí)行情況及各項審批程序的規(guī)范性等。

（五）計劃管理。主要審計計劃制定、計劃執(zhí)行和計劃調(diào)整程序等情況。重點關(guān)注計劃制定依據(jù)的合理性和可行性，計劃執(zhí)行的監(jiān)督情況，計劃執(zhí)行中出現(xiàn)不確定性因素的處理情況等。

（六）內(nèi)控管理。主要審計內(nèi)控體系建設(shè)情況、各項制度執(zhí)行情況及內(nèi)控評價等級情況，重點關(guān)注內(nèi)控體系的有效性和各項制度執(zhí)行情況等。

（七）激勵機制。主要審計績效考評體系，重點關(guān)注績效考評體系的健全性、有效性和管理人員對員工取得的成就給予評價、獎懲的公正性、合理性等。

（八）風險管理。主要審計市場風險、信用風險和操作風險，重點關(guān)注風險管理機制的健全性及風險識別、評估和風險預警防范、控制措施的有效性等。

（九）人力資源管理。主要審計用人制度、人員培訓、人員結(jié)構(gòu)等情況，重點關(guān)注其科學性和合理性等。

（十）管理者素質(zhì)。主要審計經(jīng)營管理者的知識結(jié)構(gòu)、決策能力、組織能力、協(xié)調(diào)能力、管理風格等，重點關(guān)注其決策能力、管理風格及潛在道德風險等?！?—

（十一）管理效果。主要審計利潤實現(xiàn)狀況、市場競爭力狀況、等級行水平、內(nèi)控評價等級、發(fā)案率等，重點關(guān)注利潤實現(xiàn)的真實性和有效性等。

第三十二條 經(jīng)營績效審計。圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營績效管理目標，對被審計單位業(yè)務(wù)經(jīng)營的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）經(jīng)濟性。主要審計經(jīng)營活動獲得一定數(shù)量的產(chǎn)品和成果時所耗費的資源狀況，重點關(guān)注成本節(jié)約的水平、程度及資源使用的合理性。

（二）效率性。主要審計經(jīng)營活動投入資源與產(chǎn)出成果之間的對比關(guān)系，重點關(guān)注經(jīng)營管理活動的效率。

（三）效果性。主要審計經(jīng)營活動實際取得成果與預期取得成果對比關(guān)系，重點關(guān)注既定目標的實現(xiàn)程度及經(jīng)營活動產(chǎn)生的影響。

（四）管理過程及措施。主要審計影響經(jīng)營效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點關(guān)注被審計單位成本控制、經(jīng)濟資本管理、風險撥備、存貸款定價和中間業(yè)務(wù)發(fā)展策略等。

（五）考評體系。主要審計考評體系的指標設(shè)置、計量方法和考核結(jié)果的利用情況等，重點關(guān)注績效考核體系的健全性、指標設(shè)置的科學性、權(quán)重分配的合理性、計量方法的便捷性、考核結(jié)果及利用的客觀公正性等。

第三十三條 內(nèi)控評價再監(jiān)督。圍繞內(nèi)部控制管理目標，對內(nèi)控評價的全過程獨立開展調(diào)查、測試、分析、評估的監(jiān)督活動。主要監(jiān)督范圍包括但不限于：

（一）評價體系。主要審計內(nèi)部控制評價體系的建設(shè)情況，重點關(guān)注評價體系的科學性、可行性，以及對業(yè)務(wù)拓展、合規(guī)管理、風險控制均衡發(fā)展的引導作用等?！?—

（二）評價辦法。主要審計評價內(nèi)容、評價標準和評價指標等情況，重點關(guān)注評價內(nèi)容的規(guī)范性、評價標準的科學性和指標設(shè)置的合理性等。

（三）評價過程。主要審計評價工作的科學性、有效性和可行性，重點關(guān)注評價組織和檢查方法的有效性和適當性、以及評價計分過程的規(guī)范性等。

（四）評價結(jié)果。主要審計重要控制評價點的原評價結(jié)果與重新評價結(jié)果之間的偏離度，重點關(guān)注評價結(jié)果的偏離度及其原因。

第三十四條 審計機構(gòu)應(yīng)按照風險導向原則，結(jié)合董事會戰(zhàn)略目標和全行中心工作，追蹤本行業(yè)務(wù)發(fā)展的方向和趨勢，結(jié)合不同時期的經(jīng)營特點，開展其他業(yè)務(wù)審計。

第六章 審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

第三十五條 審計機構(gòu)應(yīng)按照全面質(zhì)量控制要求，建立健全審計質(zhì)量組織控制、制度控制和信息反饋控制體系，加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督，提高審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

（一）組織控制。主要是指審計機構(gòu)應(yīng)設(shè)立審計業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督崗，組織協(xié)調(diào)審計質(zhì)量控制活動，推動審計質(zhì)量管理工作，對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量進行日常監(jiān)督、定期評價和責任評估。

（二）制度控制。主要是指審計機構(gòu)應(yīng)建立審計質(zhì)量控制制度，規(guī)范審計業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)質(zhì)量標準，明確各環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制措施，保證審計質(zhì)量標準得以實現(xiàn)。

（三）信息反饋控制。主要是指審計機構(gòu)應(yīng)通過采用審計回訪、審計業(yè)務(wù)抽查、審計質(zhì)量考評等措施，定期收集和分析審計業(yè)務(wù)質(zhì)量問題和關(guān)鍵控制點，加強審計質(zhì)量控制?！?— 第三十六條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格執(zhí)行審計項目質(zhì)量控制的相關(guān)措施，建立和實施分級負責、多級復核和內(nèi)部督導等質(zhì)量控制措施。

（一）分級負責。是指對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量實行分級負責制，將質(zhì)量責任落實到每個審計環(huán)節(jié)，明確不同環(huán)節(jié)的職責和責任，強化主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點的控制，落實分級負責的檢查制度。

（二）多級復核。是指對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量實行多級復核制，明確審計機構(gòu)、審計項目組，以及審計組長、主審和審計人員的復核內(nèi)容和要求，確保對審計過程、審計事實、審計證據(jù)、審計結(jié)論和審計報告的多層級復核。

（三）內(nèi)部督導。是指審計機構(gòu)在實施審計業(yè)務(wù)的全過程中應(yīng)對審計人員進行監(jiān)督和指導，明確審計業(yè)務(wù)督導內(nèi)容和責任，特別是對重大或敏感審計事項應(yīng)進行直接督導，減少審計人員的專業(yè)判斷風險。

第三十七條 審計機構(gòu)應(yīng)對審計人員進行持續(xù)教育和培訓，重點培訓與審計業(yè)務(wù)有關(guān)的金融法律法規(guī)、審計業(yè)務(wù)知識、審計技術(shù)與方法等，鼓勵審計人員取得相關(guān)職業(yè)資格，以保證審計人員的專業(yè)勝任能力。

第三十八條 開展特殊事項的審計，可聘請具有專門技能、知識和經(jīng)驗的業(yè)務(wù)專家或外部專業(yè)人員，參與審計業(yè)務(wù)工作，提供審計業(yè)務(wù)咨詢、知識經(jīng)驗和專業(yè)技術(shù)支持等，從而提高審計質(zhì)量。

第三十九條 審計機構(gòu)應(yīng)建立審計業(yè)務(wù)質(zhì)量激勵機制，定期不定期組織開展審計業(yè)務(wù)質(zhì)量評比，對審計機構(gòu)和審計人員的履職盡責情況進行監(jiān)督、考核和評價，獎優(yōu)罰劣?！?— 第四十條 審計機構(gòu)應(yīng)按照審計質(zhì)量控制的有關(guān)制度，對違反審計程序或?qū)徲嬞|(zhì)量控制要求而造成重大審計風險的，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度追究有關(guān)人員責任。

第七章 附則

第四十一條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行（審計局）制定并負責解釋、修訂。

第四十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。此前印發(fā)的有關(guān)辦法、規(guī)定與本辦法不一致的，遵照本辦法執(zhí)行。— —

第三篇：中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)

中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)

第一章 總則

第一條 為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)的管理，促進保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國保險法》、《保險兼業(yè)代理管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險代理業(yè)務(wù)是指中國農(nóng)業(yè)銀行各級機構(gòu)（以下簡稱代理機構(gòu)）接受保險人的委托，向保險人收取代理手續(xù)費，并在保險人授權(quán)范圍內(nèi)代其辦理的保險業(yè)務(wù)。

第三條 本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行各級機構(gòu)對保險代理業(yè)務(wù)的管理。

第二章 機構(gòu)、職能及人員

第四條 中國農(nóng)業(yè)銀行總行設(shè)保險代理部，中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理部是保險代理業(yè)務(wù)的歸口管理部門。

第五條 一級分行及二級分行應(yīng)設(shè)立專門保險代理部門，縣級支行可根據(jù)保險代理業(yè)務(wù)的發(fā)展情況設(shè)立保險代理部門，不設(shè)保險代理部門的縣級支行必須設(shè)專人負責保險代理工作。

第六條 中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理部的主要職能為：

（一）負責制定全行保險代理業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃、計劃并組織實施；

（二）負責制定保險代理業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程；組織中高層管理人員的業(yè)務(wù)培訓；指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核全系統(tǒng)保險代理業(yè)務(wù)經(jīng)營；

（三）負責組織市場調(diào)查，研究客戶需求，選擇合作伙伴，同保險公司總部簽訂銀保合作協(xié)議書；制定保險代理業(yè)務(wù)營銷方案，統(tǒng)一管理代理手續(xù)費比例；制定新產(chǎn)品研發(fā)、試點、推廣計劃并組織實施；

（四）直接營銷大宗產(chǎn)壽險保險代理業(yè)務(wù)，跟蹤管理總行通過的信貸項目的保險代理業(yè)務(wù)，組織總行固定財產(chǎn)及團體壽險的投保。

第七條 一級分行保險代理部門的職能：

（一）根據(jù)上級行保險代理部門下達的保險代理業(yè)務(wù)計劃，分解目標任務(wù)，組織計劃實施，并按期完成轄內(nèi)保險代理業(yè)務(wù)的統(tǒng)計分析和上報工作；

（二）與保險公司共同開發(fā)保險代理業(yè)務(wù)產(chǎn)品，并及時向總行保險代理部門報批；

（三）推行信貸項目抵押擔保和保險雙單作業(yè)，向客戶推薦同我行有代理關(guān)系的保險公司；

（四）制定本行業(yè)務(wù)培訓計劃并組織實施。

第八條 二級分行及縣支行保險代理部門的職能由上級行制定。

第九條 各級保險代理部門的專職人員應(yīng)以現(xiàn)在從事保險代理業(yè)務(wù)的人員為主，同時吸納系統(tǒng)內(nèi)取得保險代理資格證書的人員進入保險代理部；財會、計算機等專業(yè)人才應(yīng)從行內(nèi)有關(guān)部門調(diào)劑解決；必要時保險代理部門高級管理人員可從社會招聘。

第十條 各級保險代理部門的人員管理應(yīng)借鑒保險公司用人機制，按條件選配具備相應(yīng)學歷、年富力強、具有較強業(yè)務(wù)公關(guān)能力的人員，實行競聘上崗。對從業(yè)人員通過簽訂目標任務(wù)責任書，以崗定酬，績效掛鉤，實行收入能升能降、人員能進能出的管理機制。

第三章 資格管理

第十一條 一級分行及以下各級機構(gòu)必須經(jīng)上級行授權(quán)，并取得當?shù)乇ｋU監(jiān)督機構(gòu)核發(fā)的《保險兼業(yè)代理許可證》，與保險公司在當?shù)胤种C構(gòu)簽訂《保險兼業(yè)代理合同書》，持有保險公司簽發(fā)的《保險兼業(yè)代理委托書》，方可開展保險代理業(yè)務(wù)。

第十二條 申請辦理《保險兼業(yè)代理許可證》，應(yīng)提供下列材料：

（一）保險兼業(yè)代理人資格申報表（一式三份）；

（二）工商營業(yè)執(zhí)照副本復印件；

（三）《組織機構(gòu)代碼證》復印件；

（四）保險兼業(yè)代理人資格申報電腦數(shù)據(jù)盤；

（五）被代理保險公司《經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證》復印件；

（六）中國保監(jiān)會要求的其他材料。

第十三條 代理機構(gòu)的《保險兼業(yè)代理許可證》應(yīng)由被代理保險公司負責向當?shù)乇ｋU監(jiān)管部門申請辦理，許可證有效期三年；代理機構(gòu)必須在有效期滿前兩個月內(nèi)申請辦理換證事宜。

第十四條 與保險公司當?shù)胤种C構(gòu)簽訂的《保險兼業(yè)代理合同書》應(yīng)包括的主要內(nèi)容：

（一）合同雙方的名稱；

（二）代理權(quán)限范圍；

（三）代理地域范圍；

（四）代理期限；

（五）代理險種；

（六）保險費劃繳方式和期限；

（七）代理手續(xù)費支付標準和方式；

（八）違約責任；

（九）爭議處理。

第十五條 《保險兼業(yè)代理合同書》的代理期限為一年，且應(yīng)以合同訂立時持有的《保險兼業(yè)代理許可證》有效期為限。

第十六條 《保險兼業(yè)代理委托書》的內(nèi)容以各級行與當?shù)乇淮肀ｋU公司簽訂的《保險兼業(yè)代理合同書》的委托內(nèi)容為準。

第十七條 代理機構(gòu)必須將《保險兼業(yè)代理許可證》和《保險兼業(yè)代理委托書》放置于營業(yè)場所明顯位置，以備監(jiān)督管理部門查驗。

第四章 代理業(yè)務(wù)范圍

第十八條 代理收取保險費。包括代收個人代理人、保戶直接到網(wǎng)點柜臺繳納的保險費；通過保戶指定的儲蓄賬戶或銀行卡賬戶代扣保險費；通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等代收保險費；其他約定的方式。

第十九條 代理支付保險金。通過柜臺支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式代付保險金等相關(guān)項目支出。

第二十條 代理銷售財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。包括企事業(yè)單位及個人的財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險等業(yè)務(wù)。

第二十一條 代理銷售人身保險業(yè)務(wù)。包括人壽保險、意外傷害保險、健康保險等業(yè)務(wù)。第二十二條 勘查理賠業(yè)務(wù)。各代理機構(gòu)經(jīng)辦的保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)保險標的出險后，各代理機構(gòu)應(yīng)協(xié)助保險公司進行勘查理賠工作，或直接辦理經(jīng)保險公司授權(quán)的保險勘查理賠工作。

第二十三條 經(jīng)雙方確認的其他代理業(yè)務(wù)。

第二十四條 代理機構(gòu)必須嚴格按照《保險兼業(yè)代理合同書》的約定，在保險公司授權(quán)的范圍內(nèi)以被代理保險公司的名義辦理保險代理業(yè)務(wù)。

第五章 柜臺業(yè)務(wù)管理

第二十五條 保險代理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（以下簡稱經(jīng)辦人）應(yīng)及時、主動為客戶提供保險宣傳資料，對有保險需求的客戶詳細講解保險條款內(nèi)容，協(xié)助客戶確定需要的投保范圍并為其制定保險計劃。

第二十六條 經(jīng)辦人應(yīng)指導投保人正確、完整、如實地填寫投保單。經(jīng)辦人不得代投保人填寫投保單。

第二十七條 經(jīng)辦人對客戶填寫的投保單應(yīng)認真審核以下事項：

（一）投保人姓名，出生日期，家庭住所及郵政編碼，身份證號；

（二）被保險人姓名，出生日期，家庭住所以及同投保人的關(guān)系；

（三）受益人同投保人的關(guān)系及其他事項；

（四）投保人購買的險種，保險期限，投保份數(shù)，繳費方式，投保金額，保險費支付方式等。

第二十八條 在確認投保單填寫無誤后，由投保人繳納保險費，代理機構(gòu)出具保費收據(jù)。保險費必須由投保人自愿繳納，代理機構(gòu)不得強行代扣保險費。

第二十九條 對由保險公司出具保單的業(yè)務(wù)，代理機構(gòu)將客戶投保書及保費收據(jù)交被代理保險公司核保后，應(yīng)由保險公司向投保人出具正式保單或由代理機構(gòu)轉(zhuǎn)交。

對經(jīng)保監(jiān)會同意，并與保險公司簽訂了由代理機構(gòu)出具保單協(xié)議的業(yè)務(wù)，代理機構(gòu)在收取保費后，可直接向投保人出具保單。

第三十條 在保險單到期前一個月，通知投保人或被保險人辦理續(xù)保手續(xù)。

第六章 單證管理

第三十一條 代理機構(gòu)使用的單證必須是被代理保險公司統(tǒng)一印制的專用保險單證。第三十二條 保險單、批單、保費收據(jù)和無賠款退費憑證等屬于重要保險單證，必須按總行重要憑證管理的有關(guān)規(guī)定由專人領(lǐng)用、專人保管、專柜存放；重要保險單證要嚴格按照流水號的順序使用，不得跳號、空號，作廢單證要加蓋作廢章并妥善保管，對遺失的單證要及時通知被代理保險公司，由雙方協(xié)商處理。

第三十三條 保險單使用后，要按照使用、作廢、遺失等用途及時填寫銷號單銷號。第三十四條 代理機構(gòu)對已出售的有效單證、作廢單證、保險單銷號單和單證回收統(tǒng)計表一同交回被代理保險公司。

第七章 結(jié)算與統(tǒng)計管理

第三十五條 代理機構(gòu)必須嚴格按照與被代理保險公司約定的劃款方式及期限與保險公司結(jié)算保費。結(jié)算保費時，應(yīng)分險種按保單號碼順序填寫保費結(jié)算清單。

第三十六條 按照約定的費率、方式、期限與保險公司結(jié)算代理手續(xù)費；代理機構(gòu)出單的續(xù)期保費的費率必須按約定比率收取。

第三十七條 代理手續(xù)費的支付方式由代理機構(gòu)與被代理保險公司商定，不得用保費抵扣代理手續(xù)費。代理手續(xù)費必須按照規(guī)定以轉(zhuǎn)賬的方式進入經(jīng)營大賬。

第三十八條 代理機構(gòu)應(yīng)按被代理保險公司分險種分別建立代理業(yè)務(wù)明細臺賬，臺賬應(yīng)逐筆列明保單流水號、代理險種、保險金額、保費、代理手續(xù)費比率等內(nèi)容。

第三十九條 各省分行對其代理的保險業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照總行規(guī)定的要求準確填報《保險代理業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》，并及時上報總行保險代理部。

第八章 財務(wù)管理

第四十條 保險代理部門宜采取部門模擬核算的財務(wù)收支管理模式，條件成熟時實行獨立核算管理模式。

第四十一條 保險代理部門應(yīng)以部門責任預算為核算內(nèi)容，匯集、利用相關(guān)財務(wù)會計的核算資料，通過內(nèi)部模擬核算，綜合反映、考核各級保險代理部門的經(jīng)營效益。

第四十二條 各級行根據(jù)上級行保險代理部門下達的保險代理計劃任務(wù)要求，制定相應(yīng)的利潤計劃及費用開支指標，根據(jù)任務(wù)完成情況和各級行制定的個人和經(jīng)營單位獎勵辦法，年底考核兌現(xiàn)。

第九章 附則

第四十三條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。各省分行應(yīng)根據(jù)本辦法制定保險代理業(yè)務(wù)操作辦法和實施細則。

第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)管理辦法》同時廢止。

第四篇：銀行金庫管理辦法（定稿）

XX銀行金庫管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范金庫管理，保障金庫安全，根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理條例》、《全國銀行出納基本制度（試行）》等有關(guān)法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 我行金庫（以下簡稱“金庫”）是集中保管現(xiàn)金、有價單證、尾箱以及其他可入庫保管的物品的專用庫房，分為中心金庫區(qū)及尾箱保管庫區(qū)。

第三條 新建、改（擴）建金庫的設(shè)計方案及圖紙須經(jīng)總行出納、保衛(wèi)管理部門審查批準后方可施工?？⒐ず?，須由運營管理部、保衛(wèi)部會同當?shù)毓膊块T、人民銀行驗收合格后方可啟用。

第四條 金庫管理的目標是確保安全。

第二章 人員配備與管理

第五條 金庫庫主任由總行分管副行長擔任，副主任由運營管理部總經(jīng)理及保衛(wèi)部總經(jīng)理擔任。

第六條 金庫庫主任的主要職責：

（一）保證金庫正常運作與安全；

（二）選好、配足金庫人員，組織好考核工作；

（三）監(jiān)督各項制度的落實執(zhí)行，對金庫現(xiàn)金及實物的安全負直接領(lǐng)導責任；

（四）嚴格履行查庫職責；

（五）掌管金庫備用門鑰匙。

運營管理部總經(jīng)理在金庫管理工作中的主要職責：

（一）保證金庫現(xiàn)金及存放物品賬實相符；

（二）負責金庫管庫人員的管理；

（三）負責建立金庫現(xiàn)金管理、存放物品管理、現(xiàn)金出入庫管理等的相關(guān)制度，并加強落實和實施；

（四）嚴格履行查庫職責。

保衛(wèi)部總經(jīng)理在金庫管理工作中的主要職責：

（一）負責金庫庫區(qū)及入庫通道的封閉管理、安全保衛(wèi)及消防工作；

（二）負責金庫守庫人員的管理；

（三）負責金庫人員、車輛的出入庫管理；

（四）負責金庫安全防衛(wèi)器材的管理； 第七條 金庫應(yīng)至少配備四名專職管庫員。

管庫員的條件是：政治素質(zhì)好，責任心強，忠于職守，無不良嗜好；從事出納工作兩年以上，具備高中以上文化程度和業(yè)務(wù)水平。

管庫員的主要職責是：掌管金庫庫門；辦理出入庫業(yè)務(wù)；確保庫內(nèi)現(xiàn)金及實物的安全與完整。

管庫員的任命程序是：運營管理部提名；人力資源部考核；庫主任批準；保衛(wèi)部備案。

第八條 結(jié)算中心出納及會計不得管庫，管庫員不得守庫。

第三章 金庫設(shè)施與門禁管理

第九條 金庫庫區(qū)應(yīng)相對獨立，實行封閉式管理。庫區(qū)包括庫房與庫務(wù)用房。

庫務(wù)用房是指：出入庫交接場地、備品用房、衛(wèi)生間等。金庫封閉式管理的要求是：庫區(qū)與辦公區(qū)、警衛(wèi)區(qū)、生活區(qū)嚴格分開；庫房與庫務(wù)用房嚴格分開。

第十條 金庫應(yīng)當配備安全、高效、先進的庫務(wù)管理設(shè)施；安裝有效防范不法侵犯的監(jiān)控報警設(shè)施；配臵必要的消防設(shè)施。

第十一條 金庫庫房設(shè)臵庫門與備用門，其安全防護性能應(yīng)當符合有關(guān)技術(shù)標準。庫門由管庫員掌管，備用門由庫主任掌管。

金庫庫區(qū)外應(yīng)設(shè)臵防護門，其安全程度應(yīng)當符合總行對防護門的有關(guān)要求。防護門由管庫員和保衛(wèi)人員共同掌管，相互制約。

第十二條 庫門與備用門各配臵兩把組合鎖，其防護性能應(yīng)當符何有關(guān)技術(shù)標準。

組合鎖密碼由掌管人設(shè)定，設(shè)定及操作密碼時，其他人員一律回避。

組合鎖密碼應(yīng)當定期或不定期進行變更，庫門組合鎖密碼至少半年變更一次，備用門組合鎖密碼至少一年變更一次；管庫員或庫主任變動時，必須變更組合鎖密碼；備用門組合鎖密碼一經(jīng)啟封，必須變更。

組合鎖安裝、密碼變更、維修維護等事項，應(yīng)當?shù)怯洝督M合鎖使用管理登記簿》。

第十三條 庫門及庫區(qū)其它門均應(yīng)加強維護，保證運行正常。出現(xiàn)故障，應(yīng)立即報告庫主任，并采取相應(yīng)措施，盡快修復。

第十四條 庫房維修影響庫存現(xiàn)金安全時必須空庫作業(yè)。

第十五條 金庫實行雙人管庫制度，兩名管庫員對庫內(nèi)物品負有同等責任。管庫員必須堅持同開庫、同進庫、同在庫、同出庫及同鎖庫。

第十六條 金庫門實行雙鎖雙鑰匙開啟管理，庫門鑰匙（組合密碼鎖）由兩名管庫員分別保管使用。

第十七條 金庫鑰匙應(yīng)嚴格實行單線交接，按照“垂直管理、不得交叉”的原則，嚴禁同一人經(jīng)手兩把不同的金庫鑰匙（組合密碼鎖）。

備用門組合鎖密碼由管庫員會同庫主任、副主任共同密封，并由庫主任和副主任分別放入專用保險柜內(nèi)保管。除正鑰匙丟失、損壞、應(yīng)急預案演練等特殊情況，備用門組合鎖密碼不得啟封動用，一經(jīng)動用，立即報保衛(wèi)部備案。金庫備用門組合鎖密碼每半年檢查一次，以保證備用門緊急使用的正常開啟。

第十八條 所有進入庫區(qū)的人員不得攜帶無關(guān)的箱、包、袋等，并接受保衛(wèi)人員的驗證檢查，進入庫房應(yīng)接受管庫員的驗證檢查。

非管庫人員因查庫、檢修等工作需要進入庫房的，需經(jīng)庫主任或副主任批準，經(jīng)保衛(wèi)部門對其進行身份驗證后，由兩名或兩名以上管庫員陪同，并登記《非管庫人員入庫登記簿》。

進入庫區(qū)，必須兩人以上。非工作時間不準進入庫區(qū)，因特殊情況需要進入的，需經(jīng)庫主任或副主任批準，并需保衛(wèi)部負責人在場。

第四章 金庫內(nèi)業(yè)務(wù)管理

第十九條 金庫設(shè)立下列登記簿：

（一）金庫庫存現(xiàn)金登記簿；

（二）金庫寄存物品登記簿；

（三）錯款登記簿；

（四）金庫現(xiàn)金交接登記簿；

（五）非管庫人員入庫登記簿；

（六）查庫登記簿；

（七）組合鎖（密碼）使用管理登記簿；

（八）特殊事項登記簿。

第二十條 登記簿的記載原則是：

（一）有實物必須有登記簿，發(fā)生增減必須登記，記錄與實物必須相符；

（二）堅持序時逐筆登記，不得并筆軋差和隔日登記；

（三）辦理入庫業(yè)務(wù)，先入庫后登記，辦理出庫業(yè)務(wù)，先登記后出庫；

（四）交接人員必須簽名確認。

第二十一條 金庫日常管理應(yīng)當遵守以下規(guī)定：

（一）管庫員“同進、同出、同操作”，嚴禁單人操作；

（二）不得存放與金庫無關(guān)的款項和物品，確需存放代保管品，應(yīng)當經(jīng)庫主任批準；

（三）庫內(nèi)嚴禁存放封簽、腰條、包裝箱（袋）、開箱工具等物品；

（四）庫內(nèi)應(yīng)當采取必要的防潮濕、霉變、蟲蛀和鼠咬等措施；

（五）嚴禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙、生火，嚴禁攜入易燃、易爆品；

（六）對存放時間較長的現(xiàn)金，應(yīng)當進行倒庫。倒庫時點核數(shù)量，檢查封裝，發(fā)現(xiàn)異常，立即開封檢查。

第二十二條 庫內(nèi)保管的現(xiàn)鈔及硬幣，應(yīng)分類、有序擺放，并按券別設(shè)臵標牌?，F(xiàn)鈔及硬幣應(yīng)當使用符合安全要求的專用箱（袋）封裝。箱（袋）外應(yīng)使用標簽，注明券別、金額與日期。

庫內(nèi)錢捆的質(zhì)量應(yīng)當達到以下要求：

（一）點準、挑凈、墩齊、捆緊、名章齊全清楚；

（二）紙幣百張成把、十把成捆。每把腰條捆扎，在一側(cè)加蓋整點人名章，錢捆塑封或雙十字捆扎。

第二十三條 寄庫的現(xiàn)金尾箱必須加雙鎖。營業(yè)期間，禁止現(xiàn)金尾箱寄庫保管。

第五章 金庫出入庫管理

第二十四條 辦理金庫出入庫業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循以下規(guī)定：

（一）共同經(jīng)辦，交叉復核，相互制約；

（二）先進后出，一筆一清；

（三）每天業(yè)務(wù)結(jié)束應(yīng)當核對庫存，確保賬實相符。第二十五條 管庫員應(yīng)按照以下程序辦理入庫手續(xù)：

（一）審核“入庫憑證”。審核的內(nèi)容包括：憑證要素是否齊全，券別金額合計數(shù)與總金額以及大小寫金額是否相符；

（二）檢查錢捆質(zhì)量，并交叉核總數(shù)，無誤后入庫；

（三）在“入庫憑證”上簽章，一聯(lián)留存，記載《金庫庫存現(xiàn)金登記簿》；另一聯(lián)傳遞給記賬員。

第二十六條 管庫員應(yīng)按照以下程序辦理出庫手續(xù)：

（一）核對“出庫憑證”及經(jīng)辦人員身份無誤后，憑“出庫憑證”記載《金庫庫存現(xiàn)金登記簿》；

（二）按“出庫憑證”所列券別和金額配款，并在庫內(nèi)交叉復核；

（三）復核無誤后將款項交由取款人當面點清，并由取款人在“出庫憑證”上簽章確認；

（四）按規(guī)定在“出庫憑證”上簽章，一聯(lián)留存，一聯(lián)傳遞給記賬員。

第六章 突發(fā)事件應(yīng)急預案

第二十七條

應(yīng)急預案是為了正確、高效處臵金庫業(yè)務(wù)庫面臨的突發(fā)事件，提高我行應(yīng)對突發(fā)事件的處臵能力，保障我行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的連續(xù)性和安全性。

第二十八條 本預案所稱突發(fā)事件的危機處臵是指以下四種情況：

（一）業(yè)務(wù)庫突發(fā)火災；

（二）業(yè)務(wù)庫突發(fā)水災；

（三）業(yè)務(wù)庫庫門突發(fā)故障；

（四）庫管員因意外不能到崗，金庫業(yè)務(wù)庫庫門不能雙人開啟。

第二十九條 設(shè)臵金庫業(yè)務(wù)庫突發(fā)事件應(yīng)急預案領(lǐng)導小組

按照“反應(yīng)靈敏、運轉(zhuǎn)高效”的原則，結(jié)合金庫業(yè)務(wù)庫管理的特點，我行設(shè)臵危機處臵組織機構(gòu)。

我行成立金庫業(yè)務(wù)庫突發(fā)事件應(yīng)急預案領(lǐng)導小組。（以下簡稱領(lǐng)導小組）組長由分管行領(lǐng)導擔任，副組長由運營管理部經(jīng)理，結(jié)算中心負責人擔任，成員運營管理全體庫管人員組成。

第三十條 領(lǐng)導小組職責:

（一）及時向總行領(lǐng)導報告突發(fā)事件及處臵情況；

（二）決策和指揮業(yè)務(wù)庫突發(fā)事件的危機處臵；

（三）執(zhí)行總行領(lǐng)導下達的有關(guān)命令。第三十一條 金庫業(yè)務(wù)庫突發(fā)事件的應(yīng)急處臵

（一）業(yè)務(wù)庫突發(fā)火災的應(yīng)急處理

當金庫業(yè)務(wù)庫發(fā)生火災時，分正常工作時間發(fā)生火災和非正常工作時間發(fā)生火災兩種情況。

1.正常工作時間發(fā)生火災時，當班的庫管人員應(yīng)查明火源，及時撲滅。當火勢無法控制時，及時向金庫業(yè)務(wù)庫突發(fā)事件應(yīng)急預案領(lǐng)導小組副組長報告，請求組織支援。領(lǐng)導小組副組長得到報告后，應(yīng)及時趕到現(xiàn)場，并通知主管業(yè)務(wù)行長、主管保衛(wèi)領(lǐng)導以及保衛(wèi)部、紀檢部門負責人到現(xiàn)場決策指揮協(xié)調(diào)。保衛(wèi)部門應(yīng)及時安排警衛(wèi)人員趕到現(xiàn)場，負責警戒。應(yīng)急預案領(lǐng)導小組組織指揮人員搶運裝有庫存資金及有價單的款箱，最大限度地保護資金財產(chǎn)的安全。

2.非正常工作時間發(fā)生火災，由保衛(wèi)部的監(jiān)控人員發(fā)現(xiàn)火情后，及時向金庫業(yè)務(wù)庫突發(fā)事件應(yīng)急預案領(lǐng)導小組組長或副組長報告，領(lǐng)導小組組長或組長得到報告后，應(yīng)第一時間聯(lián)系業(yè)務(wù)庫庫房門鑰匙掌管的庫管人員趕赴現(xiàn)場，同時及時通知監(jiān)控室，由其通知守庫人員解除布防。同時應(yīng)通知主管保衛(wèi)領(lǐng)導以及保衛(wèi)部、紀檢部門負責人到現(xiàn)場決策指揮協(xié)調(diào)。保衛(wèi)部應(yīng)及時安排警衛(wèi)人員趕到現(xiàn)場，負責警戒。應(yīng)急預案領(lǐng)導小組組織指揮人員查明火源，及時滅火，同時組織現(xiàn)場人員搶運裝有庫存資金及有價單的款箱，最大限度地保護資金財產(chǎn)的安全。

（二）業(yè)務(wù)庫突發(fā)水災的應(yīng)急處理

當金庫業(yè)務(wù)庫發(fā)生水災時，按正常工作時間發(fā)生水災和非正常工作時間發(fā)生水災兩種情況進行應(yīng)急處臵。

其報告應(yīng)急處臵程序參照業(yè)務(wù)庫突發(fā)火災的應(yīng)急程序處理。

（三）業(yè)務(wù)庫庫門突發(fā)故障的應(yīng)急處理

1.當金庫業(yè)務(wù)庫庫門發(fā)生故障，打不開無法出入調(diào)撥現(xiàn)金時，兩名庫管員應(yīng)立即報告向金庫業(yè)務(wù)庫突發(fā)事件應(yīng)急預案領(lǐng)導小組組長或副組長報告，請求按照“反應(yīng)靈敏、運轉(zhuǎn)高效”的原則，啟動應(yīng)急門進入業(yè)務(wù)庫內(nèi)，用手動開鎖的方式打開金庫業(yè)務(wù)庫庫門，保證金庫業(yè)務(wù)的正常運營。

2.當金庫業(yè)務(wù)庫庫門發(fā)生故障，金庫應(yīng)急門能打開，而金庫業(yè)務(wù)庫庫門以手動的方式仍然打不開時，庫管員應(yīng)立即金庫業(yè)務(wù)庫突發(fā)事件應(yīng)急預案領(lǐng)導小組組長或副組長報告突發(fā)事件的出現(xiàn)危機的狀況，領(lǐng)導小組組長或副組長得到報告后，應(yīng)及時趕到現(xiàn)場，并通知主管保衛(wèi)領(lǐng)導以及保衛(wèi)部負責人到現(xiàn)場決策指揮協(xié)調(diào)。保衛(wèi)部門應(yīng)及時安排警衛(wèi)人員趕到現(xiàn)場，負責警戒。應(yīng)急預案領(lǐng)導小組組織指揮庫管人員與保衛(wèi)押運人員及時出入支行營業(yè)用款的款箱，在時間可容忍的限度內(nèi)保證XX地區(qū)各營業(yè)網(wǎng)點的正常開業(yè)。隨后盡快與金庫業(yè)務(wù)庫庫門負責售后維修的廠商聯(lián)系，排除庫門故障。

3.當金庫業(yè)務(wù)庫庫門發(fā)生故障，庫管員立即報告應(yīng)急預案領(lǐng)導小組組長或副組長，在準許啟動金庫應(yīng)急門進入業(yè)務(wù)庫，而應(yīng)急門不能打開，在處臵時間不能保證XX地區(qū)各營業(yè)網(wǎng)點的正常開業(yè)時，應(yīng)急預案領(lǐng)導小組應(yīng)果斷采取從人行金庫調(diào)款的方式，調(diào)取營業(yè)備用金滿足保證XX地區(qū)各營業(yè)網(wǎng)點的正常開業(yè)。

（四）當班其中一庫管員因意外不能到崗，致使金庫業(yè)務(wù)庫庫門不能雙人開啟的應(yīng)急處理

當班其中一庫管員因意外不能到崗，面臨金庫業(yè)務(wù)庫庫門不能正常開啟，另一庫管員應(yīng)立即向應(yīng)急預案領(lǐng)導小組組長或副組長報告，按照進庫庫門密碼組合鎖的“垂直管理，不得交叉”的原則，領(lǐng)導小組組長或副組長及時通知與缺崗庫管員垂直掌握密碼組合鎖的庫管員到崗，雙人開啟業(yè)務(wù)庫庫門，保證金庫現(xiàn)金調(diào)撥出入庫的正常運轉(zhuǎn)。

第三十二條 突發(fā)事件危機處理結(jié)束后，我行領(lǐng)導小組應(yīng)積極分析突發(fā)事件的發(fā)生原因，對日常工作要求及應(yīng)急預案處理步驟進行相應(yīng)補充完善。

第七章 檢查與獎懲

第三十三條 金庫負責領(lǐng)導應(yīng)當履行查庫職責。庫主任一年至少一次查庫，副主任每季至少一次，結(jié)算中心經(jīng)理每月至少一次。

第三十四條 查庫人員進入庫房，管庫員應(yīng)登記《非管庫人員入庫登記簿》。

1.查庫時，查庫人員、管庫員應(yīng)當相互配合。查庫人員向管庫員提出具體檢查要求，管庫員向查庫人員提供賬簿和有關(guān)資料。

2.查庫時，查庫人員應(yīng)當親自動手，逐項進行檢查。查庫完畢，將檢查情況與發(fā)現(xiàn)的問題如實記入《查庫登記簿》，并對查庫結(jié)果負責。

第三十五條 對金庫主要檢查以下內(nèi)容：

（一）各項制度的落實執(zhí)行情況；

（二）賬實、賬賬核對情況；

（三）寄存物品保管情況；

（四）密碼管理情況；

（五）業(yè)務(wù)交接情況；

（六）庫款先進先出情況；

（七）庫房及庫務(wù)用房安全隱患情況。第三十六條 金庫安全管理工作建立定期考核制度。凡金庫全年無差錯、事故、案件發(fā)生，對庫管員獎勵不低于于一個季度的績效工資的獎金。

第三十七條 違反本辦法規(guī)定，發(fā)生事故或造成損失的，按《XX銀行員工違返規(guī)章制度處罰辦法》給予有關(guān)責任人予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第八章 附則

第三十八條 本辦法與其他有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以本辦法為準。

第三十九條 本辦法由XX銀行運營管理部負責解釋、修訂。

第四十條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《XX市商業(yè)銀行金庫管理辦法》同時作廢。

第五篇：中國農(nóng)業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)風險分類管理辦法

附件：

中國農(nóng)業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)風險分類管理辦法（試行）

第一章

總 則

第一條 為提高理財業(yè)務(wù)風險識別、計量和控制水平，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關(guān)理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定和《中國農(nóng)業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)管理辦法》，結(jié)合本行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱理財業(yè)務(wù)風險分類是指按照一定的標準和流程，對理財產(chǎn)品風險、外部合作機構(gòu)綜合實力和客戶風險進行評估，據(jù)此對理財業(yè)務(wù)進行風險分類，并在經(jīng)營管理中加以運用的過程。

第三條 本辦法適用于代客交易業(yè)務(wù)和《中國農(nóng)業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)管理辦法》中定義的綜合理財服務(wù)，其中綜合理財服務(wù)包括自主理財業(yè)務(wù)和代銷理財業(yè)務(wù)兩類。

第四條 理財業(yè)務(wù)風險分類的目標：

（一）準確分類。真實、全面揭示理財業(yè)務(wù)的風險程度，準確認定其風險分類。

（二）產(chǎn)品控制。對理財產(chǎn)品實施分類管理，對于不同風險等級理財產(chǎn)品采取有針對性的風險控制、審查審批和推廣銷售措施。

（三）明確準入。為外部合作機構(gòu)準入提供依據(jù)，合作機構(gòu)的經(jīng)營績效、管理水平和理財能力應(yīng)與產(chǎn)品風險等級相適應(yīng)。

（四）分層銷售。對客戶實行分層管理，產(chǎn)品銷售中客戶風險承受度應(yīng)與產(chǎn)品風險等級相適應(yīng)。

第五條 理財業(yè)務(wù)風險分類應(yīng)堅持如下原則：

（一）真實性原則。應(yīng)真實客觀地反映理財產(chǎn)品風險等級、外部合作機構(gòu)理財綜合水平和客戶風險承受能力。

（二）全面性原則。對適用本辦法的所有理財產(chǎn)品均應(yīng)在審批前進行風險分類，所有外部合作機構(gòu)在與本行合作開展理財業(yè)務(wù)前均應(yīng)進行風險評價，原則上所有購買本行理財產(chǎn)品或通過本行代理交易的客戶均應(yīng)在銷售前進行風險評估。

（三）及時性原則。應(yīng)及時、動態(tài)對理財業(yè)務(wù)風險分類標準和結(jié)果進行重檢和調(diào)整。

第二章

概念釋義

第六條 綜合理財服務(wù)是指本行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托或授權(quán)，按照與客戶事先約定的投融資計劃和方式進行投融資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動。根據(jù)業(yè)務(wù)運作方式的不同，分為自主理財業(yè)務(wù)和代銷理財業(yè)務(wù)兩類。

（一）自主理財業(yè)務(wù)：本行作為投資管理人，接受投資者的委托和授權(quán)，按照事先約定，自主對投資者資金或資產(chǎn)進行交易、投資、配置和管理的業(yè)務(wù)。

（二）代銷理財業(yè)務(wù)：產(chǎn)品由本行之外的機構(gòu)研發(fā)、設(shè)計、投資、管理和維護，本行僅作為代理銷售人向客戶銷售前述產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。

第七條 代客交易業(yè)務(wù)是指本行以平等的交易對手身份為客戶提供匯率、利率、信用、股票、股指、商品等基礎(chǔ)產(chǎn)品及其衍生產(chǎn)品的交易業(yè)務(wù)。

第八條 根據(jù)銀行是否承擔保本責任，理財產(chǎn)品分為保本理財產(chǎn)品和非保本理財產(chǎn)品。

（一）保本理財產(chǎn)品：本行按照約定條件向客戶承諾保證本金支付及/或支付固定收益或最低收益的理財產(chǎn)品。

（二）非保本理財產(chǎn)品：本行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財產(chǎn)品。

第九條 根據(jù)風險從高至低，理財產(chǎn)品風險評級分為高風險、中高風險、中等風險、中低風險和低風險五個等級。

（一）高風險：投資標的價值潛在波動幅度較高，存在較大損失可能。

（二）中高風險：投資標的價值可能存在一定波動，存在一定的損失可能。

（三）中等風險：投資標的價值波動幅度較低，存在較小損失可能。

（四）中低風險：產(chǎn)品本金可實現(xiàn)保障，但收益存在一定波動；對于不交付本金的代客交易產(chǎn)品，其以套期保值為目的。

（五）低風險：產(chǎn)品除本金可實現(xiàn)保障外，還有一定的收益保證；對于不交付本金的代客交易產(chǎn)品，其以買入保護為目的。

第三章 第一節(jié)

第十條 產(chǎn)品風險評級包括以下內(nèi)容：

方法和標準 產(chǎn)品風險評級

（一）根據(jù)產(chǎn)品投資標的、期限、募集金額等因素，確定理財產(chǎn)品基礎(chǔ)風險等級?；A(chǔ)風險等級是指根據(jù)產(chǎn)品發(fā)生損失的可能性和大小確定的風險水平。

（二）在產(chǎn)品基礎(chǔ)風險等級基礎(chǔ)上，考慮風險的實際承擔者，確定銀行承擔的風險等級和客戶承擔的風險等級。

第十一條 產(chǎn)品的基礎(chǔ)風險等級評定分為以下兩個步驟：

（一）根據(jù)關(guān)鍵風險因素，初步確定基礎(chǔ)風險等級；

（二）對其他可能對產(chǎn)品風險產(chǎn)生影響的重要風險因素進行識別和分析，根據(jù)影響情況適當對基礎(chǔ)風險等級進行調(diào)整。具體評價標準參見附件1《產(chǎn)品基礎(chǔ)風險等級評定表》。

調(diào)整原則為：依據(jù)“事項描述”判斷是否需要對基礎(chǔ)風險等級進行調(diào)整，并根據(jù)“調(diào)整標準”進行調(diào)整，同一“事項類別”一般只需進行一次等級調(diào)整。如產(chǎn)品的風險等級需同時調(diào)增或調(diào)降，可相互抵銷。產(chǎn)品風險等級調(diào)增事項不限于附件所列，對于附件中未列出的、從事理財產(chǎn)品研發(fā)運作和管理的總行部門和一級分行（以下簡稱“理財產(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）”）或風險管理部門認為需要調(diào)增風險等級的事項，可直接對產(chǎn)品風險等級進行調(diào)整。

第十二條 銀行和客戶承擔的風險等級評定。在確定產(chǎn)品基礎(chǔ)風險等級的基礎(chǔ)上，根據(jù)理財業(yè)務(wù)運作方式和客戶獲取收益方式的不同，評估銀行和客戶承擔的風險等級。

第十三條 自主理財業(yè)務(wù)中銀行和客戶承擔風險等級的評定。

該類理財業(yè)務(wù)中，非保本產(chǎn)品的風險主要由客戶承擔，本行主要承擔聲譽風險及合規(guī)風險，客戶承擔的風險等級等于基礎(chǔ)風險等級，銀行承擔的風險等級為基礎(chǔ)風險等級降低2個風險等級，最低降至低風險。保本產(chǎn)品的風險主要由本行承擔，客戶承擔的風險等級為低風險或中低風險，銀行承擔的風險等級等于基礎(chǔ)風險等級。

第十四條 代銷理財業(yè)務(wù)中銀行和客戶承擔風險等級的評定。

該類理財業(yè)務(wù)的風險主要由客戶承擔，客戶承擔的風險等級等于基礎(chǔ)風險等級。本行不承擔該類產(chǎn)品的信用風險和市場風險，僅承擔聲譽風險，銀行承擔的風險等級為基礎(chǔ)風險等級降低3 3 個風險等級，最低降至低風險。

第十五條 代客交易業(yè)務(wù)中銀行和客戶承擔風險等級的評定。

該類業(yè)務(wù)的風險主要由客戶承擔，客戶承擔的風險等級等于基礎(chǔ)風險等級；本行僅承擔交易對手違約風險，銀行承擔的風險等級依據(jù)客戶和交易平盤對手中信用評級低者評定，具體原則如下：

（一）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔的風險等級為低風險：

1、本行評級在AAA級（含）以上；

2、標準普爾/穆迪/惠譽評級為AA-/Aa3/AA-級（含）以上；

3、國內(nèi)機構(gòu)評級在AAA級（含）以上。

（二）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔的風險等級為中低風險：

1、本行評級在AA級（含）以上，AAA級以下；

2、標準普爾/穆迪/惠譽評級為BBB-/Baa3/BBB-級（含）以上，AA-/Aa3/AA-級以下；

3、國內(nèi)機構(gòu)評級在AA-級（含）以上，AAA級以下。

（三）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔的風險等級為中等風險：

1、本行評級在A級（含）以上，AA級以下；

2、標準普爾/穆迪/惠譽評級為B-/B3/B-級（含）以上，BBB-/Baa3/BBB-級以下；

3、國內(nèi)機構(gòu)評級在A-級（含）以上，AA-級以下。

（四）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔的風險等級為中高或高風險：

1、本行評級在A級以下；

2、標準普爾/穆迪/惠譽評級為B-/B3/B-級以下；

3、國內(nèi)機構(gòu)評級在A-級以下。

（五）對于過去兩年內(nèi)曾與本行開展理財業(yè)務(wù)，且發(fā)生過以下情形的，如本行以其為交易對手，銀行承擔的風險等級均為高風險：

1、客戶不愿承擔理財損失，要求本行通過各種方式對其虧損進行補償?shù)模?/p>

2、與本行進行衍生品交易，不能按照約定按期足額繳納保證金的；

3、與本行進行衍生品交易，因產(chǎn)品虧損，將交易展期兩次（含）以上的，或不愿承擔支付義 4 務(wù)或平盤損失，造成本行部分或全額墊款的；

4、理財業(yè)務(wù)中，客戶不能按照約定履行義務(wù)的其他情形。

（六）如客戶按照規(guī)定足額繳納保證金并能夠?qū)崿F(xiàn)逐日盯市的，銀行承擔的風險等級為低風險。

第十六條 未納入本辦法的產(chǎn)品風險評級標準的確定。由理財產(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）提供產(chǎn)品說明書，對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、投資標的等情況進行說明，對產(chǎn)品預期收益進行測算，并全面揭示產(chǎn)品風險，總行風險管理部門依據(jù)產(chǎn)品部門提供的產(chǎn)品說明書，確定該類產(chǎn)品的風險評估標準，會簽相關(guān)部門后，報請總行有權(quán)審批人審批后執(zhí)行。

第二節(jié)

外部合作機構(gòu)風險評價

第十七條 目前本行理財業(yè)務(wù)合作機構(gòu)有信托公司、保險公司、基金公司和證券公司四類。本行與外部機構(gòu)主要通過以下兩種方式進行合作：

（一）代銷方式：本行代理銷售外部機構(gòu)的產(chǎn)品，該類產(chǎn)品不使用本行品牌，本行僅作為產(chǎn)品銷售渠道，以收取手續(xù)費為目的。

（二）合作開發(fā)方式：本行與外部機構(gòu)合作研發(fā)理財產(chǎn)品，這類產(chǎn)品通常冠以本行品牌。該類方式主要包括兩種情況，一是產(chǎn)品募集資金的運用主要由外部合作機構(gòu)負責，本行參與資金的投資和管理；二是外部合作機構(gòu)僅提供業(yè)務(wù)平臺，本行實際負責資金的運用和管理。

第十八條 針對理財業(yè)務(wù)特點，對外部合作機構(gòu)的風險評價主要包括三方面內(nèi)容：

（一）合作機構(gòu)財務(wù)狀況和經(jīng)營績效；

（二）合作機構(gòu)綜合管理水平；

（三）合作機構(gòu)理財能力和與本行合作情況。

基金公司采用托管業(yè)務(wù)管理部門設(shè)計的《中國農(nóng)業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)部基金管理公司評價體系》進行風險評價。其他外部合作機構(gòu)的第（一）、（二）項依據(jù)金融機構(gòu)打分卡評級衡量，第（三）項作為打分卡評級結(jié)果的調(diào)整項。

第十九條 對合作機構(gòu)理財能力和與本行合作情況進行分析時，應(yīng)包括以下內(nèi)容：第三方對機構(gòu)的評級、在本行托管資產(chǎn)情況等。具體調(diào)整原則如下：

（一）信托公司。根據(jù)具有公信力的第三方機構(gòu)定期發(fā)布的信托公司理財能力排名，排名在前十位的可加5分；過去兩年內(nèi)信托公司有重大違規(guī)記錄的減2分。

（二）保險公司。對于在本行托管資產(chǎn)余額排名前五位的可加5分；市場規(guī)模排名前五位的可加2分；過去兩年內(nèi)保險公司有重大違規(guī)記錄的減2分。

（三）基金公司。對于在本行托管資產(chǎn)余額排名前五位的可加5分；過去兩年內(nèi)基金公司有重大違規(guī)記錄的減2分。

（四）證券公司。對于在本行托管資產(chǎn)余額排名前五位的可加5分；過去兩年內(nèi)證券公司有重大違規(guī)記錄的減2分。

第三節(jié)

客戶風險評估

第二十條 理財產(chǎn)品購買者和通過本行代理交易的客戶分為個人客戶和對公客戶，在向客戶推介產(chǎn)品時應(yīng)從客戶的財務(wù)狀況、投資交易目的、投資經(jīng)驗、風險偏好、投資預期等方面對客戶進行風險評估。

第二十一條

個人客戶的風險評估側(cè)重于風險承受度和投資經(jīng)驗評估。

（一）風險承受度評估。根據(jù)個人客戶的年齡、資產(chǎn)凈值、風險偏好、投資風格和目的等對客戶的實際風險承受能力進行分層。

（二）投資經(jīng)驗評估。根據(jù)個人客戶既往投資標的、投資期限等情況，將客戶分為有投資經(jīng)驗客戶和無投資經(jīng)驗客戶兩類，各類標準如下：

1、有投資經(jīng)驗客戶：該類客戶曾投資于股票、股票型基金、外匯及其衍生品、投資于股票/股指的非保本理財產(chǎn)品、或與利率、匯率、股票、股指、信用、商品等掛鉤的非保本結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品，且累計投資期限在兩年以上。

2、無投資經(jīng)驗客戶：未投資于上述產(chǎn)品，或投資期限不滿兩年的客戶。

個人客戶的風險評估采用問卷打分方式（附件2）進行定量測評，根據(jù)評分結(jié)果從高至低，將個人客戶分為激進型、進取型、穩(wěn)健型、謹慎型和保守型五類。

第二十二條

對公客戶的風險評估區(qū)分衍生交易業(yè)務(wù)和非衍生交易業(yè)務(wù)。非衍生交易業(yè)務(wù)（包括綜合理財服務(wù)和代客基礎(chǔ)產(chǎn)品交易）側(cè)重于對公客戶風險偏好和風險承受能力評估，衍生 6 交易業(yè)務(wù)側(cè)重于對公客戶履約能力和履約意愿評估。均采用問卷打分方式（非衍生交易業(yè)務(wù)使用附件3，衍生交易業(yè)務(wù)使用附件4）進行定量測評，根據(jù)評分結(jié)果從高至低，將對公客戶分為激進型、進取型、穩(wěn)健型、謹慎型和保守型五類。

第四章

分類流程

第二十三條

產(chǎn)品風險評級流程。根據(jù)產(chǎn)品風險評級時點不同，產(chǎn)品風險評級分為產(chǎn)品風險初評和產(chǎn)品風險重估兩類。

第二十四條

產(chǎn)品風險初評是在產(chǎn)品正式發(fā)售前，確定產(chǎn)品風險等級?；玖鞒虨椋豪碡敭a(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）評估產(chǎn)品風險等級，并將相關(guān)材料報送同級風險管理部門，同級風險管理部門對產(chǎn)品風險等級進行認定。

理財產(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）應(yīng)在評級完成后的2個工作日內(nèi)，將相關(guān)材料報送同級風險管理部門。風險管理部門需在取得完備資料的3個工作日內(nèi)完成認定工作。

第二十五條

產(chǎn)品風險重估是對尚未到期理財產(chǎn)品的風險等級進行評估?；玖鞒虨椋豪碡敭a(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）對產(chǎn)品風險等級進行重估，如產(chǎn)品風險等級與最近一次評估結(jié)果不同，理財產(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）需對調(diào)整理由和結(jié)果進行說明，并將相關(guān)材料報送同級風險管理部門，同級風險管理部門對產(chǎn)品風險等級重估結(jié)果進行認定。如產(chǎn)品風險等級未發(fā)生變化，理財產(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）將產(chǎn)品重估結(jié)果報同級風險管理部門備案。

理財產(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）應(yīng)在產(chǎn)品風險重估完成后的2個工作日內(nèi)，將相關(guān)材料報送同級風險管理部門。風險管理部門需在取得完備資料的3個工作日內(nèi)完成認定工作。

第二十六條

外部合作機構(gòu)風險評價流程。根據(jù)外部合作機構(gòu)風險評價方式不同，外部合作機構(gòu)風險評價分為集中評價和單個評價。

第二十七條

外部合作機構(gòu)風險集中評價是指機構(gòu)業(yè)務(wù)管理部門、托管業(yè)務(wù)管理部門每年一次集中對相關(guān)合作機構(gòu)的風險情況進行評價?；玖鞒虨椋簷C構(gòu)業(yè)務(wù)管理部門集中對外部合作機構(gòu)進行風險評價，擬定各類產(chǎn)品可合作的機構(gòu)名單，經(jīng)總行市場風險管理委員會審議后，報有權(quán)審批人審批。托管業(yè)務(wù)管理部門集中對基金公司進行風險評價，將評價結(jié)果向總行市場風險管理委員會報告。第二十八條

外部合作機構(gòu)風險單個評價是指對于未納入每年一次集中評價，或外部合作機構(gòu)發(fā)生重大變化需對原有評價進行調(diào)整的機構(gòu)進行風險評價?；玖鞒虨椋簷C構(gòu)業(yè)務(wù)管理部門、托管業(yè)務(wù)管理部門對單個外部合作機構(gòu)進行風險評價，并提出各類產(chǎn)品合作意見，會簽風險管理部門、金融市場管理部門后，報有權(quán)審批人審批。

第二十九條

客戶風險評估流程。個人客戶或?qū)蛻籼顚懣蛻麸L險評估表，客戶經(jīng)理根據(jù)客戶填寫情況計算得分，確定客戶類型，客戶和客戶經(jīng)理對風險評估結(jié)果進行簽字確認，并由所在機構(gòu)的理財業(yè)務(wù)負責人或經(jīng)其授權(quán)的業(yè)務(wù)主管人員審核。

第五章

管理職責

第三十條 風險管理部門負責制定理財業(yè)務(wù)風險分類標準，并根據(jù)市場變化及時對分類標準進行調(diào)整；對理財產(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）做出的產(chǎn)品風險評級進行認定。

第三十一條

理財產(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）負責對產(chǎn)品的風險進行識別和分析，按照本辦法規(guī)定的方法、標準和流程對產(chǎn)品風險等級進行初評和重估。

第三十二條

機構(gòu)業(yè)務(wù)管理部門負責信托公司、證券公司和保險公司的風險評價，托管業(yè)務(wù)管理部門負責基金公司的風險評價。

第三十三條

個人金融業(yè)務(wù)管理部門負責牽頭組織銷售人員對個人客戶風險承受度和投資經(jīng)驗進行評估；對公客戶部門負責牽頭組織客戶經(jīng)理對對公客戶購買理財產(chǎn)品和開展代客交易業(yè)務(wù)的合規(guī)性和其履約能力及意愿進行評估。

第六章

管理要求

第三十四條

產(chǎn)品的審批。在劃分理財產(chǎn)品審批權(quán)限時，應(yīng)綜合考慮產(chǎn)品基礎(chǔ)風險等級和銀行承擔的風險等級。理財產(chǎn)品需先完成風險等級的評估和認定，再報請有權(quán)審批人審批。

第三十五條

理財產(chǎn)品的準入。禁止銷售下列產(chǎn)品：

（一）除代銷理財產(chǎn)品和股權(quán)類理財產(chǎn)品外，本行不能獨立對理財產(chǎn)品的收益率進行測算的理財產(chǎn)品；

（二）除代客交易外，預期收益為零或負值的理財產(chǎn)品；

（三）監(jiān)管部門明確要求托管，但本行不能實施托管的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

第三十六條

外部合作機構(gòu)的選擇。除基金代銷業(yè)務(wù)外，應(yīng)根據(jù)理財客戶承擔的風險等級，選擇合適的外部合作機構(gòu)，對于中高和高風險理財產(chǎn)品應(yīng)提高外部合作機構(gòu)的選擇標準。具體準入標準為：

（一）對于客戶承擔的風險等級為低和中低的理財產(chǎn)品，在代銷方式下，外部合作機構(gòu)風險評估在同類機構(gòu)中的排名為前80%（含）；在合作開發(fā)方式下，外部合作機構(gòu)風險評估在同類機構(gòu)中的排名為前60%（含）。

（二）對于客戶承擔的風險等級為中等的理財產(chǎn)品，在代銷方式下，外部合作機構(gòu)風險評估在同類機構(gòu)中的排名為前60%（含）；在合作開發(fā)方式下，外部合作機構(gòu)風險評估在同類機構(gòu)中的排名為前40%（含）。

（三）對于客戶承擔的風險等級為中高和高的理財產(chǎn)品，在代銷方式下，外部合作機構(gòu)風險評估在同類機構(gòu)中的排名為前40%（含）；在合作開發(fā)方式下，外部合作機構(gòu)風險評估在同類機構(gòu)中的排名為前20%（含）。

外部合作機構(gòu)不符合上述準入標準，如確有必要，需報請總行行長審批。對于采用第十七條中合作開發(fā)方式下的第二種情況開展合作的外部機構(gòu)，可適當降低其選擇標準。

第三十七條

客戶風險評估范圍。所有個人客戶在購買我行理財產(chǎn)品前，均需按照辦法要求填寫評估問卷，進行風險評估。對于擬于我行開展非代客衍生交易業(yè)務(wù)的對公客戶，如其擬購買理財產(chǎn)品的客戶承擔風險等級為低和中低，可免風險評估，如其擬購買產(chǎn)品的客戶承擔風險等級為中等、中高和高，則必須填寫評估問卷，進行風險評估。對于擬與我行開展代客衍生交易的對公客戶，無論產(chǎn)品風險等級高低，均需填寫評估問卷，進行風險評估。

第三十八條

客戶的選擇。

（一）針對個人客戶的銷售原則：綜合考慮個人客戶的風險承受能力和投資經(jīng)驗提供與其相適應(yīng)的產(chǎn)品。具體原則如下：

1、對于保守型客戶，僅可主動向其推銷客戶承擔低風險的產(chǎn)品；

2、對于謹慎型客戶，可主動向其推銷客戶承擔中低風險和低風險的產(chǎn)品；

3、對于穩(wěn)健型客戶，可主動向其推銷客戶承擔中等風險、中低風險和低風險的產(chǎn)品；

4、對于進取型客戶，可主動向其推銷客戶承擔中高風險、中等風險、中低風險和低風險的產(chǎn)品；

5、對于激進型客戶，可主動向其推銷所有類型的產(chǎn)品。

（二）針對對公客戶的銷售原則：

1、產(chǎn)品銷售要與對公客戶風險評估結(jié)果相適應(yīng)，針對各類型客戶可主動推銷的產(chǎn)品與個人客戶的銷售原則保持一致。

2、理財產(chǎn)品銷售前要重點審查對公客戶購買理財產(chǎn)品的合規(guī)性，主要包括以下幾個方面：（1）對公客戶是否符合國家有關(guān)規(guī)定，具備購買理財產(chǎn)品的主體資格；（2）對公客戶主要負責人是否已經(jīng)完全理解了理財產(chǎn)品的相關(guān)條款和風險；（3）理財協(xié)議的簽署人員是否具備有效的授權(quán)；（4）需要由對公客戶聲明或確認的其他事項。

3、擬與本行開展衍生交易業(yè)務(wù)的對公客戶應(yīng)具有真實需求背景，本行銷售人員應(yīng)取得對公客戶提供的聲明、確認函等能夠證明其真實需求背景的書面材料。此外，要根據(jù)客戶在本行的信用等級評定結(jié)果，要求其支付相應(yīng)保證金。

第三十九條

理財產(chǎn)品研發(fā)運作部門（分行）應(yīng)在產(chǎn)品說明書（或理財計劃書）等法律文本中明確注明客戶承擔的風險等級和適用客戶群體，制定產(chǎn)品宣傳口徑和產(chǎn)品信息揭示要點。

第四十條 本行不得主動向客戶推薦超出其風險承受能力的產(chǎn)品，對于客戶主動提出并堅持購買的，本行在進行風險揭示后，書面列明本行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。

第四十一條

除基金代銷業(yè)務(wù)外，理財產(chǎn)品銷售人員應(yīng)當面對客戶進行風險評估，不得通過網(wǎng)絡(luò)或電話等渠道進行。對于基金產(chǎn)品，銷售人員可采用當面、信函、網(wǎng)絡(luò)或?qū)σ延械目蛻粜畔⑦M行分析等方式對基金投資人的風險承受能力進行調(diào)查。

第四十二條

理財業(yè)務(wù)風險分類的動態(tài)調(diào)整。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)職責分工，密切跟蹤理財產(chǎn)品和外部合作機構(gòu)的變化，對業(yè)務(wù)風險分類進行動態(tài)調(diào)整。

（一）產(chǎn)品風險評級。產(chǎn)品風險的分類標準每年至少應(yīng)有一次全面的重檢和評價，此外，如市場環(huán)境、業(yè)務(wù)運作模式等重要因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時對產(chǎn)品風險分類標準進行必要調(diào)整，10 并根據(jù)新的標準對所有相關(guān)的尚未到期產(chǎn)品風險進行重估。

尚未到期產(chǎn)品至少每季度進行一次風險重估，要加強對中高和高風險理財產(chǎn)品的跟蹤評價，及時采取有效措施控制和緩釋風險，提高信息披露的質(zhì)量和頻率。如產(chǎn)品風險等級發(fā)生變化，產(chǎn)品研發(fā)運作部門需對客戶及時進行風險提示和公告，并積極進行妥善處理。

（二）外部合作機構(gòu)風險評價。相關(guān)部門每年至少應(yīng)開展一次對外部合作機構(gòu)的全面風險評估，并對合作機構(gòu)進行跟蹤評價。如合作機構(gòu)發(fā)生可能對其業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理能力等產(chǎn)生重大影響的事項，應(yīng)及時對其風險進行重估，并制訂相應(yīng)的風險處置預案。

（三）客戶風險評估。客戶評估問卷每年至少應(yīng)有一次全面的重檢和評價，此外，如監(jiān)管要求、市場環(huán)境等重要因素發(fā)生變化，應(yīng)及時對客戶評估問卷進行必要調(diào)整。相關(guān)部門應(yīng)逐步建立客戶跟蹤評估制度，定期對客戶風險進行重新評估。

第七章

附

則

第四十三條

本辦法由總行負責解釋、修訂。

第四十四條

本辦法自2010年1月1日起實行，試行期兩年。

附件：1.產(chǎn)品基礎(chǔ)風險等級評定表

2.個人投資者風險承受能力評估問卷

3.對公客戶風險類型評估問卷（非衍生交易類）

4.衍生交易客戶背景調(diào)查問卷