第一篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法

第一章

總 則

第一條

為加強(qiáng)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本辦法。

第二條

存款人在農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶、農(nóng)業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間開立的結(jié)算賬戶，以及農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間的資金往來(lái)賬戶之間的對(duì)賬，適用本辦法。

本辦法所稱結(jié)算賬戶，是指農(nóng)業(yè)銀行為存款人開立的，辦理本、外幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，以及存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶（不含銀行卡賬戶及存折類賬戶）。

本辦法所稱其他金融機(jī)構(gòu)，是指與農(nóng)業(yè)銀行之間因資金清算或代理結(jié)算需要而開立結(jié)算賬戶的人民銀行分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、其他金融機(jī)構(gòu)及政策性銀行。

本辦法所稱對(duì)賬，是指農(nóng)業(yè)銀行與存款人之間、與其他金融機(jī)構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間，就某一具體日期雙方結(jié)算賬戶的賬面余額，以及某一時(shí)段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)的工作。第三條

本辦法適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)管理機(jī)構(gòu)與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

第二章

基本規(guī)定

第四條

對(duì)賬工作遵循以下原則：

重要性原則：實(shí)行賬戶分類，對(duì)余額較大、活動(dòng)頻繁的重點(diǎn)賬戶，農(nóng)業(yè)銀行從對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率等方面進(jìn)行重點(diǎn)管理和服務(wù)。

及時(shí)性原則：農(nóng)業(yè)銀行在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向存款人發(fā)送對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息，協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，并反饋對(duì)賬結(jié)果。

連續(xù)性原則：結(jié)算賬戶存續(xù)期間，農(nóng)業(yè)銀行都與其對(duì)賬。全面性原則：結(jié)算賬戶無(wú)論余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，農(nóng)業(yè)銀行都與其對(duì)賬。

第五條

對(duì)賬工作由各級(jí)對(duì)賬中心按照分級(jí)組織、集中開展、專業(yè)運(yùn)作、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理、集中實(shí)施。

第六條

農(nóng)業(yè)銀行要與存款人簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與責(zé)任，約定對(duì)賬周期，明確對(duì)賬方式。

第七條

發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，農(nóng)業(yè)銀行要加蓋對(duì)賬專用章及經(jīng)辦人員名章。

對(duì)賬專用章由一級(jí)分行統(tǒng)一刻制，各級(jí)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)保管、使用。

第八條

收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)，存款人應(yīng)加蓋約定的專門用于對(duì)賬的相關(guān)印鑒。

第三章

組織與職責(zé)

第九條

二級(jí)分行成立對(duì)賬中心，其中，未設(shè)二級(jí)分行的，一級(jí)分行成立對(duì)賬中心?？h級(jí)支行可根據(jù)需要成立對(duì)賬中心，縣級(jí)支行以下單位不設(shè)立對(duì)賬中心。

對(duì)賬中心掛靠同級(jí)運(yùn)營(yíng)管理部門。后臺(tái)中心建立后，對(duì)賬中心納入監(jiān)控中心管理。

第十條

對(duì)賬工作由對(duì)賬中心、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、客戶部門及科技部門分工協(xié)作、共同完成。

對(duì)賬中心負(fù)責(zé)組織、開展對(duì)賬工作；對(duì)轄內(nèi)對(duì)賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督；處理對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對(duì)賬查詢；負(fù)責(zé)對(duì)賬工作檔案管理。

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議；收集、整理、規(guī)范、保存賬戶信息；配合對(duì)賬中心處理對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對(duì)賬查詢；及時(shí)發(fā)送賬戶明細(xì)對(duì)賬單。

客戶部門協(xié)助營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)做好賬戶信息的整理、完善，以及與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議；配合對(duì)賬中心做好上門對(duì)賬工作；協(xié)助對(duì)賬中心發(fā)送、回收對(duì)賬單據(jù)與回執(zhí)，對(duì)逾期未收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行催收。

科技部門根據(jù)對(duì)賬要求，及時(shí)提取、分發(fā)對(duì)賬數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)對(duì)賬管理系統(tǒng)的開發(fā)、升級(jí)以及運(yùn)行、維護(hù)。

第十一條

對(duì)賬中心職責(zé)

（一）一級(jí)分行要設(shè)立機(jī)構(gòu)或安排專人負(fù)責(zé)管理對(duì)賬工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督轄屬機(jī)構(gòu)開展對(duì)賬工作。年度終了后50日內(nèi)向總行書面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括對(duì)賬工作開展情況、對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問題、工作措施與建議等。一級(jí)分行設(shè)立對(duì)賬中心的，對(duì)賬中心職責(zé)在此基礎(chǔ)上，可參照二級(jí)分行對(duì)賬中心管理。

（二）二級(jí)分行對(duì)賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶，以及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶與其他賬戶對(duì)賬工作；對(duì)縣級(jí)支行對(duì)賬中心對(duì)賬工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。每半年（6月末、12月末）終了后45日內(nèi)向一級(jí)分行書面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括：應(yīng)對(duì)賬賬戶數(shù)、實(shí)際發(fā)出對(duì)賬單數(shù)、對(duì)賬單收回率、對(duì)賬中存在的問題、工作措施與建議等。

（三）縣級(jí)支行對(duì)賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)除重點(diǎn)賬戶以外的賬戶對(duì)賬工作，配合二級(jí)分行對(duì)賬中心做好轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬工作。每季度終了后50日內(nèi)向二級(jí)分行對(duì)賬中心書面上報(bào)對(duì)賬工作開展情況。

第十二條

各級(jí)行對(duì)賬中心應(yīng)根據(jù)賬戶數(shù)量、地域范圍等具體情況，配備一定數(shù)量的專職對(duì)賬人員。

第十三條

對(duì)賬人員的要求

（一）政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則；

（二）熟練掌握對(duì)賬制度和對(duì)賬流程；

（三）具有一定柜面工作經(jīng)驗(yàn)以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗(yàn)印系統(tǒng)、對(duì)賬管理系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)。

第十四條

對(duì)賬中心專職對(duì)賬人員工作滿3年的，要進(jìn)行崗位輪換。

第四章

內(nèi)外部往來(lái)對(duì)賬

第十五條

賬戶分類。各一級(jí)分行要根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對(duì)賬戶進(jìn)行分類，將需對(duì)賬賬戶至少分為重點(diǎn)賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。

原則上日均存款50萬(wàn)元（含）以上，以及上門服務(wù)的賬戶，都要納入重點(diǎn)賬戶管理；日均存款在1萬(wàn)元（含）以上、50萬(wàn)元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬(wàn)元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。

保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等賬戶，由于其變動(dòng)具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進(jìn)行對(duì)賬管理。

第十六條

對(duì)賬周期。各行在賬戶分類的基礎(chǔ)上，可針對(duì)不同類型的賬戶采取不同的對(duì)賬周期。重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬周期不超過(guò)一個(gè)季度，其中，日均存款300萬(wàn)元以上的，按月對(duì)賬。普通賬戶的對(duì)賬按季進(jìn)行，其他賬戶每年至少核對(duì)一次。

每年年終決算前，必須進(jìn)行一次內(nèi)、外部往來(lái)全面對(duì)賬。第十七條

對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回管理。重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到100%；普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率不低于90%；其他賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率不納入考核，各行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際加強(qiáng)管理。特殊賬戶的對(duì)賬，根據(jù)賬戶的性質(zhì)區(qū)別管理。

第十八條

對(duì)賬方式。各行可根據(jù)自身實(shí)際或管理需要，采取銀行上門對(duì)賬、郵寄或投遞對(duì)賬、網(wǎng)上對(duì)賬等方式進(jìn)行周期性對(duì)賬。

銀行上門對(duì)賬的，必須堅(jiān)持雙人辦理，對(duì)賬中心對(duì)賬人員與客戶經(jīng)理各一名。

第十九條

對(duì)賬中心對(duì)賬流程

（一）對(duì)賬數(shù)據(jù)的提取。一級(jí)分行對(duì)賬工作管理機(jī)構(gòu)（或?qū)~中心）根據(jù)對(duì)賬周期或管理要求，向本行科技部門提出對(duì)賬數(shù)據(jù)需求。一級(jí)分行科技部門根據(jù)需求，及時(shí)、準(zhǔn)確采集所需對(duì)賬數(shù)據(jù)信息，并將對(duì)賬數(shù)據(jù)信息加工整理后發(fā)送各二級(jí)分行（或一級(jí)分行）對(duì)賬中心。

（二）對(duì)賬單據(jù)的輸出。二級(jí)分行對(duì)賬中心按照賬戶類別，以及轄內(nèi)各對(duì)賬中心對(duì)賬范圍，對(duì)一級(jí)分行下發(fā)的對(duì)賬數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整理、分發(fā)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市普通賬戶余額對(duì)賬單據(jù)由二級(jí)分行對(duì)賬中心集中打印、制作，其他的余額對(duì)賬單據(jù)由二級(jí)分行或縣級(jí)支行對(duì)賬中心打印、制作。

（三）對(duì)賬單據(jù)的發(fā)送。二級(jí)分行、縣級(jí)支行對(duì)賬中心根據(jù)各自對(duì)賬范圍，會(huì)同本行客戶部門發(fā)送余額對(duì)賬單據(jù)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶余額對(duì)賬單據(jù)，由二級(jí)分行對(duì)賬中心與本行客戶部門發(fā)送，其它的余額對(duì)賬單據(jù)由縣級(jí)支行對(duì)賬中心與本行客戶部門發(fā)送。上門對(duì)賬的，對(duì)賬中心還要同時(shí)出具賬戶明細(xì)對(duì)賬單。

（四）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回。重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由二級(jí)分行對(duì)賬中心與本行客戶部門負(fù)責(zé)收回；普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由縣級(jí)支行對(duì)賬中心、客戶部門收回。

（五）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的審核。收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由對(duì)賬中心通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行集中審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統(tǒng)審核未通過(guò)的，由對(duì)賬人員進(jìn)行手工處理。

回執(zhí)應(yīng)于收回后5個(gè)工作日內(nèi)審核完成。

（六）對(duì)賬不符的處理。經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后對(duì)賬不符的，對(duì)賬人員要與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管、客戶部門共同查找原因，及時(shí)處理，并詳細(xì)登記處理情況。

（七）檔案管理。對(duì)賬中心按季對(duì)收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行裝訂、歸檔，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管。

第二十條

對(duì)賬單據(jù)的輸出、發(fā)送、收回，也可以委托第三方處理。委托第三方處理的，對(duì)賬信息由二級(jí)分行（或一級(jí)分行）對(duì)賬中心根據(jù)轄內(nèi)各對(duì)賬中心的對(duì)賬范圍加工處理后提供給第三方。

各行要與第三方服務(wù)商、客戶簽訂三方協(xié)議，明確對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回時(shí)間，以及各自的責(zé)任。銀行要嚴(yán)密與第三方服務(wù)商的信息交接手續(xù)，切實(shí)做好賬戶信息的保密工作。

第二十一條

發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，必須以系統(tǒng)打印格式為準(zhǔn)。系統(tǒng)無(wú)法打印時(shí)，手工補(bǔ)制的對(duì)賬單據(jù)必須換人復(fù)核，并經(jīng)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人審核簽章確認(rèn)。

第二十二條

對(duì)賬單據(jù)應(yīng)在該對(duì)賬周期次月月初的5個(gè)工作日內(nèi)制作完成。重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在當(dāng)月全部收回，普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在45日內(nèi)收回。

第二十三條

對(duì)賬單據(jù)丟失的，對(duì)賬中心要查明原因，由對(duì)賬人員補(bǔ)制對(duì)賬單，經(jīng)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人審核后重新發(fā)送。

第二十四條

因賬戶信息不準(zhǔn)確造成對(duì)賬單據(jù)無(wú)法送達(dá)或被退回的，對(duì)賬中心應(yīng)及時(shí)反饋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門要在2個(gè)工作日內(nèi)完成賬戶信息的核實(shí)工作。核實(shí)后重新進(jìn)行對(duì)賬。

第二十五條

其他金融機(jī)構(gòu)存放農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)行的款項(xiàng)，納入重點(diǎn)賬戶進(jìn)行對(duì)賬管理。其中，與人民銀行往來(lái)的對(duì)賬，遵循人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的規(guī)定。

第二十六條

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)存放其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的，在收到其發(fā)送的對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息后，要安排雙人逐筆勾對(duì)，無(wú)誤后審核人員簽章確認(rèn)，對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋預(yù)留該金融機(jī)構(gòu)印鑒后按時(shí)返還該金融機(jī)構(gòu)。

第二十七條

單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶等特殊賬戶，在賬戶開立時(shí)，由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與存款人或其他金融機(jī)構(gòu)約定對(duì)賬周期與對(duì)賬方式。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將該類賬戶對(duì)賬方式與對(duì)賬周期及時(shí)報(bào)告所在對(duì)賬中心。第二十八條

“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等特殊賬戶在本對(duì)賬周期內(nèi)出現(xiàn)借方發(fā)生額的，會(huì)計(jì)主管或安排專人應(yīng)逐筆勾對(duì)，查明賬戶變動(dòng)原因。

第二十九條

保證金賬戶實(shí)行雙線對(duì)賬。對(duì)賬中心將保證金賬戶視同結(jié)算賬戶與存款人進(jìn)行核對(duì)，并按月與相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門核對(duì)臺(tái)賬。保證金賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須逐筆勾對(duì)明細(xì)發(fā)生額。

第三十條

集團(tuán)客戶內(nèi)用于資金歸集的“零余額”下級(jí)賬戶對(duì)應(yīng)客戶提出對(duì)賬需求的，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)提供該下級(jí)賬戶的流水賬，并與客戶約定是否出具余額為零的余額對(duì)賬單。

第三十一條

委托第三方處理的，對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到90%以上。其中，重點(diǎn)賬戶收回率應(yīng)達(dá)到100％。達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的，要查明原因，及時(shí)采取有效措施，或改用上門對(duì)賬方式。

第五章

系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬

第三十二條

系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬，是指農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間各種資金往來(lái)的對(duì)賬。

第三十三條

系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬要指定專人負(fù)責(zé)。手工記賬的往來(lái)資金賬戶必須逐筆勾對(duì)明細(xì)。

第三十四條

各級(jí)行不得跨越直接上級(jí)管理行到更高級(jí)別上級(jí)管理行開立賬戶。

第三十五條

對(duì)賬流程

（一）一級(jí)分行轄內(nèi)資金往來(lái)對(duì)賬 各級(jí)行通過(guò)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)正確維護(hù)上、下級(jí)資金賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系，每日通過(guò)相關(guān)交易核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金余額；上、下級(jí)資金往來(lái)賬戶的明細(xì)核對(duì)至少每月進(jìn)行一次。

（二）總行與一級(jí)分行資金往來(lái)對(duì)賬

1、各一級(jí)分行人民幣往來(lái)資金對(duì)賬根據(jù)賬戶類別，采用按日核對(duì)和按月核對(duì)兩種方式。按日核對(duì)以當(dāng)日收到的對(duì)賬單為準(zhǔn)，逐筆核對(duì)明細(xì)，存在在途資金的，應(yīng)編制對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表；按月核對(duì)以當(dāng)月月末余額對(duì)賬單為準(zhǔn)，于下月度初10日前，將當(dāng)月系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)核對(duì)情況上報(bào)總行。書面反饋?lái)毥?jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，寄送總行。

2、在總行開立外幣賬戶（包括子賬戶）的分行，根據(jù)SWIFT系統(tǒng)當(dāng)日收取的總行對(duì)賬報(bào)文（MT950），核對(duì)本行賬務(wù)系統(tǒng)的外匯資金。對(duì)于在途資金應(yīng)編制對(duì)賬平衡表，并與當(dāng)日對(duì)賬單一并裝訂歸檔。發(fā)現(xiàn)差額應(yīng)立即查明原因，如有疑問應(yīng)及時(shí)向總行查詢。

一級(jí)分行每季度書面反饋一次。各開戶行以各幣種本季度最末的對(duì)賬報(bào)文為準(zhǔn)，在下季度初10日前將上季度各賬戶余額核對(duì)整體情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后上報(bào)總行。

（三）每年年終決算前，必須進(jìn)行一次系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)全面對(duì)賬。第三十六條 系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬不符的，會(huì)計(jì)主管（或有關(guān)負(fù)責(zé)人）要查明原因及時(shí)處理，并在系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)余額核對(duì)表上注明差錯(cuò)原因及處理結(jié)果。第三十七條

系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬，要嚴(yán)格堅(jiān)持雙人核對(duì)、互相監(jiān)督的原則。

第三十八條

系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬相關(guān)單據(jù)，各級(jí)行及有關(guān)部門專夾保管，定期裝訂。

第六章

監(jiān)督與管理

第三十九條

各級(jí)行要將對(duì)賬工作作為全行重要的基礎(chǔ)性工作，切實(shí)加強(qiáng)管理。各級(jí)行主要負(fù)責(zé)人作為第一責(zé)任人，要切實(shí)做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，督促各相關(guān)部門明確職責(zé)、落實(shí)責(zé)任、密切配合，促進(jìn)對(duì)賬工作深入細(xì)致開展。

第四十條

各級(jí)行要加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對(duì)賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。收集對(duì)賬工作存在的問題，集中研究解決，確保對(duì)賬工作規(guī)范、細(xì)致、有效開展，保證資金安全。

第四十一條

總行每年對(duì)各行對(duì)賬工作開展落實(shí)情況組織不定期抽查，抽查結(jié)果在全行通報(bào)。

第四十二條

一級(jí)分行（含）以下分、支行要將對(duì)賬工作納入常規(guī)檢查與審計(jì)監(jiān)督范圍，認(rèn)真組織監(jiān)督檢查。

第四十三條

對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人要按月（季）對(duì)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回情況進(jìn)行檢查、統(tǒng)計(jì)；對(duì)回執(zhí)的核對(duì)情況予以抽查。

第四十四條

各級(jí)行在對(duì)賬過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)行；情節(jié)嚴(yán)重的，可直接向一級(jí)分行或總行報(bào)告。

第七章

罰

則

第四十五條

各級(jí)行未按規(guī)定成立對(duì)賬中心、未明確部門責(zé)任，或部門之間相互推諉造成對(duì)賬單據(jù)未能及時(shí)發(fā)出、對(duì)賬工作未能有效開展影響對(duì)賬的，對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第四十六條

對(duì)賬中心不認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋印鑒與約定印鑒不符，檔案管理混亂，對(duì)賬不符處理不及時(shí)等情況，上級(jí)管理行可視情節(jié)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令糾改。

第四十七條

對(duì)賬中心因工作不到位出現(xiàn)重大漏洞，造成應(yīng)揭露而未揭露案件的，在全國(guó)通報(bào)批評(píng)，并追究其直接上級(jí)管理行責(zé)任，相關(guān)責(zé)任人按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)部門處理。

第四十八條

對(duì)賬人員在對(duì)賬過(guò)程中，出現(xiàn)制作虛假對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造存款人回執(zhí)、與存款人勾結(jié)等行為的，按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)部門處理。

第八章

附

則

第四十九條

本辦法由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第五十條

各一級(jí)分行可結(jié)合自身實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則，但不得與本辦法相抵觸。二級(jí)分行（含）及以下分支機(jī)構(gòu)不得再制定實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

第五十一條 本辦法自2009年1月1日起施行。原《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)?2006?378號(hào)）同時(shí)廢止。

第二篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬中心操作規(guī)程

附件：

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬中心操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬中心運(yùn)行管理，規(guī)范操作，確保對(duì)賬工作有序開展，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法》及農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本操作規(guī)程。

第二條 對(duì)賬中心是農(nóng)業(yè)銀行為規(guī)范對(duì)賬工作的管理，防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，在一級(jí)分行或二級(jí)分行監(jiān)控中心及縣級(jí)支行設(shè)立的，專門負(fù)責(zé)對(duì)賬工作的功能模塊?？h級(jí)支行對(duì)賬工作管理職能納入同級(jí)運(yùn)營(yíng)管理部門。

第三條 本操作規(guī)程適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)對(duì)賬中心及對(duì)賬工作管理機(jī)構(gòu)。

第二章 人員配臵

第四條 對(duì)賬中心應(yīng)配臵從事對(duì)賬管理、系統(tǒng)管理、對(duì)賬操作、對(duì)賬外勤等工作的相關(guān)人員。

第五條 對(duì)賬操作人員是專職對(duì)賬人員，與對(duì)賬中心其他人員不得交叉；對(duì)賬管理、系統(tǒng)管理、對(duì)賬外勤等人員等可以交叉或兼職。

第六條 對(duì)賬管理人員負(fù)責(zé)對(duì)賬中心的全面管理工作，組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導(dǎo)對(duì)賬中心工作的開展；負(fù)責(zé)對(duì)賬管理系統(tǒng)的異常處理、流程監(jiān)控等。

對(duì)賬管理人員在系統(tǒng)中可以處理賬單退信重打、驗(yàn)印強(qiáng)制通過(guò)復(fù)核、回執(zhí)審核結(jié)果維護(hù)復(fù)核、不對(duì)賬賬戶維護(hù)復(fù)核、賬單下載打印、賬單數(shù)據(jù)文件的導(dǎo)出及與第三方的交接等工作。第七條 系統(tǒng)管理人員負(fù)責(zé)本一級(jí)分行對(duì)賬管理系統(tǒng)初始操作員（兩個(gè)）的管理；負(fù)責(zé)在系統(tǒng)中維護(hù)本行的機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系、設(shè)臵省級(jí)重點(diǎn)賬戶分類規(guī)則、對(duì)賬周期規(guī)則以及回執(zhí)驗(yàn)印的設(shè)臵；負(fù)責(zé)系統(tǒng)中角色建立，賦予角色適當(dāng)?shù)臋?quán)限；負(fù)責(zé)本級(jí)所建操作員的密碼重臵。

第八條 對(duì)賬操作人員負(fù)責(zé)個(gè)人負(fù)債子系統(tǒng)中單位定期、通知存款賬戶在對(duì)賬管理系統(tǒng)中的簽約處理；負(fù)責(zé)賬單下載打印、賬單數(shù)據(jù)文件的導(dǎo)出及與第三方的交接；在系統(tǒng)中，進(jìn)行包括圖像采集、條碼補(bǔ)錄、核對(duì)結(jié)果補(bǔ)錄、人工驗(yàn)印等回執(zhí)處理工作；回執(zhí)審核結(jié)果維護(hù)；不對(duì)賬賬戶（單）維護(hù)；退信賬單的登記；負(fù)責(zé)人工驗(yàn)印強(qiáng)制通過(guò)的復(fù)核；回執(zhí)審核結(jié)果維護(hù)的復(fù)核；不對(duì)賬賬戶（單）維護(hù)的復(fù)核；實(shí)物賬單的管理等工作。

第九條 對(duì)賬外勤人員負(fù)責(zé)進(jìn)行上門對(duì)賬、賬單催收、對(duì)賬不符原因查找等對(duì)賬外部事務(wù)處理。

第十條 非對(duì)賬中心人員需要使用對(duì)賬管理系統(tǒng)的，對(duì)賬中心可以在系統(tǒng)中設(shè)臵只有查詢功能的對(duì)賬查詢員。

第十一條 為提高工作效率，實(shí)現(xiàn)對(duì)賬的流水作業(yè)，各行可以對(duì)對(duì)賬操作、對(duì)賬外勤人員進(jìn)行細(xì)分。

對(duì)賬操作可以細(xì)分為賬單打印人員、賬單掃描人員、條碼補(bǔ)錄人員、核對(duì)結(jié)果補(bǔ)錄人員、驗(yàn)印操作人員、驗(yàn)印復(fù)核人員、不符維護(hù)操作人員、不符維護(hù)復(fù)核人員等。

對(duì)賬外勤可以細(xì)分為上門對(duì)賬人員、賬單催收人員、對(duì)賬不符處理人員等。

第十二條 人員配臵標(biāo)準(zhǔn)：

(一)僅負(fù)責(zé)轄內(nèi)對(duì)賬管理的機(jī)構(gòu)（主要是下轄二級(jí)分行的一級(jí)分行）至少要有2名兼職對(duì)賬管理人員，承擔(dān)轄內(nèi)對(duì)賬管理及系統(tǒng)運(yùn)行管理職責(zé)；(二)既負(fù)責(zé)轄內(nèi)對(duì)賬管理又開展具體對(duì)賬工作的對(duì)賬中心（包括部分一級(jí)分行、直屬分行及二級(jí)分行對(duì)賬中心），人員配備按以下原則執(zhí)行：

1、管理人員至少一名；

2、回執(zhí)審核及處理等操作人員，應(yīng)按照季度末月賬單數(shù)每萬(wàn)份至少一名專職對(duì)賬人員的標(biāo)準(zhǔn)配備，最低不能少于兩人；

3、負(fù)責(zé)上門對(duì)賬、賬單催收、對(duì)賬不符原因查找等其他與對(duì)賬有關(guān)的人員應(yīng)另行配備，具體人數(shù)由各行根據(jù)應(yīng)對(duì)賬賬戶數(shù)量、對(duì)賬方式、地域特點(diǎn)等實(shí)際對(duì)賬難易程度自行確定。

(三)僅開展具體對(duì)賬工作的對(duì)賬中心（主要是縣支行），應(yīng)指定一名管理人員，操作人員的配備按上述原則執(zhí)行。

第十三條 專職對(duì)賬人員實(shí)行準(zhǔn)入管理。各級(jí)行應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)選拔具備專業(yè)能力和良好職業(yè)道德的對(duì)賬人員，工作滿3年的要進(jìn)行崗位輪換。

第十四條 對(duì)賬人員準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：

(一)政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，有良好的職業(yè)道德品行；(二)熟練掌握對(duì)賬制度和對(duì)賬流程；

(三)具有一定柜面工作經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)的檢查分析、文字綜合能力以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗(yàn)印系統(tǒng)、對(duì)賬管理系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)。

第三章 對(duì)賬規(guī)則管理

第十五條 對(duì)賬方式。各行在現(xiàn)有的網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理銀企通互聯(lián)平臺(tái)（簡(jiǎn)稱客戶端）、第三方、上門等四種對(duì)賬方式中，要積極引導(dǎo)企業(yè)客戶優(yōu)先選用網(wǎng)上銀行等電子化的對(duì)賬方式。同時(shí)，可以創(chuàng)新其他對(duì)賬方式。采用其他對(duì)賬方式的，應(yīng)報(bào)總行主管部門備案。報(bào)告中應(yīng)詳細(xì)描述采用其他對(duì)賬方式的具體對(duì)賬流程，并有適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第十六條 賬戶分類。按照賬戶的日均余額，對(duì)賬管理系統(tǒng)中將結(jié)算賬戶分為一級(jí)重點(diǎn)賬戶、二級(jí)重點(diǎn)賬戶、普通賬戶、其他賬戶等四個(gè)類別。

一級(jí)重點(diǎn)賬戶：日均存款300萬(wàn)元（含）以上；

二級(jí)重點(diǎn)賬戶：日均存款50萬(wàn)元（含）以上，300萬(wàn)元（不含）以下；

普通賬戶：日均存款在1萬(wàn)元（含）以上、50萬(wàn)元（不含）以下；

其他賬戶：日均存款1萬(wàn)元（不含）以下。

第十七條 一級(jí)分行可以根據(jù)管理需要，在總行重點(diǎn)賬戶之外的在普通賬戶和其他賬戶中，再選擇部分賬戶作為省級(jí)重點(diǎn)賬戶進(jìn)行對(duì)賬。

省級(jí)重點(diǎn)賬戶分類規(guī)則分為六種，即日均余額、當(dāng)月單筆發(fā)生額、當(dāng)月累計(jì)發(fā)生筆數(shù)/六個(gè)月平均累計(jì)發(fā)生筆數(shù)、當(dāng)月累計(jì)發(fā)生額/六個(gè)月平均累計(jì)發(fā)生額、當(dāng)月累計(jì)發(fā)生額和賬戶余額。

省級(jí)重點(diǎn)賬戶分類標(biāo)準(zhǔn)及啟用規(guī)則，由一級(jí)分行確定。第十八條 對(duì)賬周期。

一級(jí)重點(diǎn)賬戶按月對(duì)賬；二級(jí)重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬周期，可以選擇按月也可以選擇按季；普通賬戶和省級(jí)重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬周期，可以選擇按月也可以選擇按季；其他賬戶的對(duì)賬周期，可以選擇按季或按年。

納稅性質(zhì)的賬戶在對(duì)賬管理系統(tǒng)中作為其他賬戶管理。由各行依據(jù)管理需要確定對(duì)賬周期與對(duì)賬方法。

選擇網(wǎng)銀、客戶端對(duì)賬方式的，系統(tǒng)按月生成余額對(duì)賬單并自動(dòng)通過(guò)所選渠道發(fā)送客戶。第十九條 賬戶（單）的對(duì)賬周期在簽約時(shí)原則上應(yīng)選擇“默認(rèn)”，由系統(tǒng)根據(jù)賬戶日均余額自動(dòng)分類確定。

第二十條 不對(duì)賬賬戶（單）。在現(xiàn)金管理子系統(tǒng)中開立的，應(yīng)清理但為了保證業(yè)務(wù)正常開展暫時(shí)無(wú)法清理的賬戶、集團(tuán)客戶用于資金歸集的“零余額”賬戶等，在對(duì)賬管理系統(tǒng)中可以維護(hù)為不對(duì)賬賬戶（單）。

第二十一條 對(duì)賬余額不符處理?？蛻艚?jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后對(duì)賬余額不符的，應(yīng)由對(duì)賬中心人員或監(jiān)管員與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)主管、客戶共同查找原因，及時(shí)處理。

嚴(yán)禁將對(duì)賬余額不符的賬戶（單）交由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)自行處理。第二十二條 驗(yàn)印強(qiáng)制通過(guò)?？蛻舴答伒膶?duì)賬單是手簽字經(jīng)人工核對(duì)相符的、或發(fā)出賬單的賬戶已銷戶并且客戶加蓋的印鑒不全的、或客戶預(yù)留印鑒為鋼印經(jīng)人工核對(duì)相符的等情況，可以驗(yàn)印強(qiáng)制通過(guò)。

人工驗(yàn)印處理環(huán)節(jié)，驗(yàn)印強(qiáng)制通過(guò)的，應(yīng)經(jīng)對(duì)賬中心主管批準(zhǔn)。第二十三條 簽章管理。發(fā)出的對(duì)賬單，對(duì)賬中心應(yīng)加蓋對(duì)賬專用章，對(duì)賬專用章由一級(jí)分行統(tǒng)一刻制，各級(jí)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)保管、使用。

收回的紙質(zhì)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)，客戶應(yīng)加蓋約定的對(duì)賬簽章。第二十四條

與客戶簽訂的對(duì)賬服務(wù)協(xié)議中，約定“若客戶加蓋在紙質(zhì)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的簽章個(gè)數(shù)與我行約定的對(duì)賬簽章個(gè)數(shù)不符，但客戶已蓋簽章經(jīng)我行與約定簽章中的相應(yīng)簽章核對(duì)相符的，視為有效對(duì)賬，客戶對(duì)此對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)予以確認(rèn)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任”等類似條款的，對(duì)賬管理系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)證處理時(shí)，對(duì)該客戶反饋的賬單，可以選擇啟用單印鑒通過(guò)模式。

第四章 系統(tǒng)運(yùn)行管理

第二十五條 對(duì)賬管理系統(tǒng)初始階段分配給每個(gè)一級(jí)分行兩個(gè)初始操作員（0001、0002），初始操作員由對(duì)賬中心系統(tǒng)管理員管理。初始操作員只有日志查詢、機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系維護(hù)、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)臵、操作員管理和角色管理等操作權(quán)限。

第二十六條 角色管理。對(duì)賬管理系統(tǒng)采用角色管理的方式對(duì)操作員進(jìn)行權(quán)限控制。操作員只有被賦予角色以后，才能在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的操作。

角色的權(quán)限分為操作權(quán)限和授權(quán)權(quán)限。操作權(quán)限指的是可以使用的功能模塊和交易；授權(quán)權(quán)限指的是可以進(jìn)行再分配的權(quán)限。

系統(tǒng)中角色的設(shè)臵，要配合對(duì)賬中心的崗位設(shè)臵。角色被賦予的權(quán)限要適當(dāng)，要和崗位職責(zé)銜接。

第二十七條 各級(jí)對(duì)賬中心只能使用、修改、刪除本級(jí)行建立的角色。上級(jí)對(duì)賬中心在建立角色時(shí)，選擇角色共享的，下級(jí)對(duì)賬中心可以直接使用該角色。

第二十八條 操作員管理。操作員的初始密碼為8個(gè)“8”，在第一次登錄時(shí)必須修改密碼，否則無(wú)法使用系統(tǒng)。

操作員密碼遺失的，由操作員建立行進(jìn)行密碼重臵，重臵后密碼為初始密碼。

第二十九條 機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系維護(hù)。各行機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系維護(hù)，只能由0001和0002系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生增、減變動(dòng)的，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維護(hù)。

第三十條 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)臵。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)臵，由0001和0002系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，該設(shè)臵權(quán)限不得進(jìn)行再分配。

省級(jí)重點(diǎn)賬戶分類規(guī)則設(shè)臵，可以按二級(jí)分行進(jìn)行。在同一一級(jí)分行范圍內(nèi)，各二級(jí)分行的設(shè)臵可以相同也可以不相同。對(duì)賬周期，各行在同一一級(jí)分行范圍內(nèi)執(zhí)行相同規(guī)則?；貓?zhí)驗(yàn)印設(shè)臵，按一級(jí)分行進(jìn)行一次配臵確定。

第五章 對(duì)賬操作

第三十一條 對(duì)賬簽約。各級(jí)行應(yīng)積極聯(lián)系客戶簽訂“銀企對(duì)賬服務(wù)協(xié)議”，填寫“銀企對(duì)賬要素表”，約定對(duì)賬方式、對(duì)賬周期、驗(yàn)印方式等對(duì)賬基本信息，并由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在ABIS中進(jìn)行正確記載。

第三十二條 對(duì)賬單輸出。每個(gè)月初，對(duì)賬中心操作人員應(yīng)在系統(tǒng)中下載上月份的賬單信息，通過(guò)“紙質(zhì)賬單輸出”交易進(jìn)行打印或數(shù)據(jù)導(dǎo)出。提供給第三方打印的，數(shù)據(jù)導(dǎo)出應(yīng)進(jìn)行加密處理。電子賬單的輸出由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行處理，并通過(guò)電子渠道發(fā)送客戶。

一級(jí)分行應(yīng)嚴(yán)密系統(tǒng)中對(duì)賬單輸出操作權(quán)限的管理，并明確各級(jí)行在賬單輸出過(guò)程中的職責(zé)，避免出現(xiàn)對(duì)賬單重復(fù)打印輸出。

第三十三條 紙質(zhì)賬單交接。對(duì)賬中心與第三方、對(duì)賬中心與各級(jí)行發(fā)生紙質(zhì)實(shí)物賬單交接的，應(yīng)詳細(xì)記錄交接情況并由交接雙方簽字。

第三十四條 紙質(zhì)回執(zhí)處理。對(duì)賬中心收回的所有紙質(zhì)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)，除特殊情況外，都應(yīng)通過(guò)“紙質(zhì)回執(zhí)處理”模塊進(jìn)行處理。

特殊情況是指對(duì)賬方式簽約電子渠道，因網(wǎng)絡(luò)等客觀原因?qū)е码娮忧罒o(wú)法對(duì)賬，通過(guò)系統(tǒng)補(bǔ)制紙質(zhì)賬單與客戶對(duì)賬而收回的回執(zhí)。

第三十五條 審核結(jié)果維護(hù)。賬戶對(duì)賬不符，經(jīng)對(duì)賬中心、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與客戶共同核對(duì)后，確認(rèn)余額相符印鑒相符的；或印鑒未建庫(kù)經(jīng)人工核對(duì)印鑒相符的；或發(fā)出賬單的賬戶已銷戶客戶沒有反饋的等，可以直接將賬戶（單）對(duì)賬結(jié)果維護(hù)為相符。

賬戶（單）對(duì)賬結(jié)果維護(hù)為相符的，必須經(jīng)對(duì)賬中心主管批準(zhǔn)，相符的相關(guān)認(rèn)定人員應(yīng)在賬單上簽字。第三十六條 結(jié)果復(fù)核。人工驗(yàn)印強(qiáng)制通過(guò)、回執(zhí)審核結(jié)果維護(hù)及不對(duì)賬賬戶（單）維護(hù)，必須換人復(fù)核，復(fù)核可以由對(duì)賬操作員相互交叉處理。

第三十七條 退信管理。各行應(yīng)加強(qiáng)退信賬單的管理，出現(xiàn)退信的，要詳細(xì)記錄賬單退信的相關(guān)情況，并分析原因逐步解決。

系統(tǒng)中退信管理功能模板是否使用，由各行自行確定。第三十八條 退信重打。賬單丟失、對(duì)賬信息變更的可以進(jìn)行重打。簽約電子渠道的賬單，也可以通過(guò)本交易打印出賬單編號(hào)相同的紙質(zhì)賬單。

各行應(yīng)嚴(yán)密系統(tǒng)中退信重打操作權(quán)限的管理，避免重打?yàn)E用發(fā)生不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。

第三十九條 催收管理。為提高賬單收回率，各行可以指定賬單催收人，負(fù)責(zé)賬單的催收工作。

系統(tǒng)中催收管理模塊是否使用，由各行自行確定。

第四十條 客戶選擇網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的，反饋的對(duì)賬結(jié)果信息次日自動(dòng)更新至對(duì)賬管理系統(tǒng)，由對(duì)賬中心操作人員統(tǒng)一進(jìn)行后續(xù)處理。

客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)沒有反饋對(duì)賬結(jié)果的，由各行電子銀行（或相應(yīng)客戶）部門牽頭負(fù)責(zé)催收。經(jīng)多次催收，連續(xù)六個(gè)月仍不對(duì)賬，對(duì)賬中心應(yīng)將對(duì)賬方式改為上門、第三方等紙質(zhì)對(duì)賬方式。

第六章 附 則

第四十一條 本操作規(guī)程由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。

第四十二條 本操作規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：3對(duì)賬管理辦法

膠東村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬管理辦法（暫行）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)膠東村鎮(zhèn)銀行（以下簡(jiǎn)稱“村鎮(zhèn)銀行”）對(duì)賬工作管理，規(guī)范對(duì)賬工作流程，確保內(nèi)、外賬務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)，結(jié)合村鎮(zhèn)銀行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱對(duì)賬，是指村鎮(zhèn)銀行與存款人、借款人、其他金融機(jī)構(gòu)以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)之間，就某一具體日期雙方賬戶的賬面余額，以及某一時(shí)段內(nèi)雙方賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

第三條 本辦法主要規(guī)范單位銀行結(jié)算賬戶、單位貸款賬戶、村鎮(zhèn)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的結(jié)算賬戶，以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)之間的資金往來(lái)賬戶的對(duì)賬工作；單位定期存款賬戶、單位通知存款賬戶等也應(yīng)納入對(duì)賬范圍。

第四條 本辦法所稱其他金融機(jī)構(gòu)包括人民銀行分支機(jī)構(gòu)、支付清算機(jī)構(gòu)、政策性銀行、商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)等。

第五條

村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬工作應(yīng)遵循以下原則：

全面性原則：即無(wú)論賬戶余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，村鎮(zhèn)銀行都應(yīng)與其對(duì)賬。

及時(shí)性原則：即村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向?qū)~對(duì)象發(fā)送對(duì)賬單或?qū)~信息，協(xié)助和督促對(duì)賬對(duì)象在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬并反饋對(duì)賬結(jié)果。

連續(xù)性原則：即存貸款賬戶存續(xù)期間，村鎮(zhèn)銀行都應(yīng)與其對(duì)賬。監(jiān)督制約原則：即對(duì)賬應(yīng)堅(jiān)持記賬、對(duì)賬相互分離，對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)和賬款差錯(cuò)，不得返回原記賬柜員進(jìn)行核查；客戶經(jīng)理不得參與對(duì)賬。

第二章 對(duì)賬方式

第六條 村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬采用紙式對(duì)賬方式，即發(fā)送紙式余額對(duì)賬單及明細(xì)對(duì)賬單、回收紙式余額對(duì)賬回單的對(duì)賬方式。村鎮(zhèn)銀行對(duì)貸款賬戶僅發(fā)送和收回余額對(duì)賬單，不發(fā)送明細(xì)對(duì)賬單。

第七條 對(duì)賬單是用于對(duì)賬雙方核對(duì)賬戶余額及明細(xì)發(fā)生額的對(duì)賬載體。

（一）余額對(duì)賬單記載某一具體日期的賬戶余額，用于對(duì)賬對(duì)象核對(duì)賬戶余額。

（二）明細(xì)對(duì)賬單記載賬戶明細(xì)賬務(wù)，用于對(duì)賬對(duì)象逐筆勾對(duì)發(fā)生額。

第八條 余額對(duì)賬單應(yīng)采用系統(tǒng)打印方式，因特殊情況系統(tǒng)未能打印或客戶丟失對(duì)賬單需補(bǔ)制的，可采用手工填制方式。對(duì)賬人員手工填制的余額對(duì)賬單，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核，并共同簽章負(fù)責(zé)。

銀企對(duì)賬工作應(yīng)堅(jiān)持記賬、對(duì)賬相分離的原則，即記賬人員不得對(duì)賬、對(duì)賬人員不得兼任記賬人員。

第九條 余額對(duì)賬單上應(yīng)簽章以明確責(zé)任，沒有簽章的，視同未對(duì)賬。

（一）余額和明細(xì)對(duì)賬單，簽發(fā)單位應(yīng)加蓋核算事項(xiàng)證明章。

（二）對(duì)賬回單應(yīng)由對(duì)賬對(duì)象加蓋預(yù)留印鑒進(jìn)行確認(rèn)。

第十條 村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬方式分為柜面對(duì)賬、委托對(duì)賬、上門對(duì)賬等。

（一）柜面對(duì)賬是指村鎮(zhèn)銀行通過(guò)柜面將對(duì)賬單送至對(duì)賬對(duì)象。

（二）委托對(duì)賬是指村鎮(zhèn)銀行采用掛號(hào)信件郵寄或委托其他單位將對(duì)賬單送達(dá)對(duì)賬對(duì)象。

（三）上門對(duì)賬是指村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬人員直接上門將對(duì)賬單送達(dá)對(duì)賬對(duì)象。第十一條 余額對(duì)賬單回單按照不同的對(duì)賬方式采取不同的回收方式。

（一）柜面對(duì)賬的，由對(duì)賬對(duì)象自行交回；

（二）委托對(duì)賬的，由對(duì)賬對(duì)象寄回或由受托方負(fù)責(zé)收回；

（三）上門對(duì)賬的，由上門對(duì)賬人員負(fù)責(zé)收回；

（四）內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)之間對(duì)賬的，由對(duì)賬對(duì)象寄回或直接送達(dá)至簽發(fā)機(jī)構(gòu)。第十二條 村鎮(zhèn)銀行采用委托對(duì)賬方式的，對(duì)賬單的打印、郵寄、收回等可委托郵政部門等可保障安全、具備必要資質(zhì)的單位辦理，并簽訂協(xié)議，界定雙方權(quán)利義務(wù)，明確受托單位的保密責(zé)任，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息的安全。

第三章 時(shí)間要求與對(duì)賬頻率

第十三條 對(duì)賬單應(yīng)在對(duì)賬截止日期后10個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出。

向?qū)~對(duì)象發(fā)出余額對(duì)賬單，應(yīng)要求對(duì)賬對(duì)象在對(duì)賬截止日期后30日內(nèi)反饋對(duì)賬回單；異地賬戶的，應(yīng)要求對(duì)賬對(duì)象在對(duì)賬截止日期后60日內(nèi)反饋對(duì)賬回單；內(nèi)部對(duì)賬，應(yīng)要求對(duì)賬對(duì)象在對(duì)賬截止日期后20日內(nèi)反饋對(duì)賬回單。對(duì)賬對(duì)象逾期未反饋的，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極催收。

第十四條 村鎮(zhèn)銀行收到對(duì)賬對(duì)象反饋的對(duì)賬回單，應(yīng)按照規(guī)定對(duì)對(duì)賬結(jié)果、簽章等進(jìn)行核對(duì)，并在2個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)完畢。預(yù)留印鑒核對(duì)人對(duì)對(duì)賬回單上的簽章核對(duì)并簽章。

第十五條 村鎮(zhèn)銀行與單位存款人、借款人應(yīng)按季進(jìn)行余額對(duì)賬，單位銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)按月進(jìn)行明細(xì)對(duì)賬。對(duì)賬范圍包括：

（一）單位存款賬戶(含保證金賬戶)，包括本對(duì)賬周期未發(fā)生業(yè)務(wù)或銀行結(jié)算賬戶余額為零的賬戶。已經(jīng)轉(zhuǎn)為睡眠賬戶的，可不進(jìn)行對(duì)賬。

單位銀行結(jié)算賬戶存折戶應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)賬折核對(duì)一致，不采用簽發(fā)對(duì)賬單的方式進(jìn)行對(duì)賬。

（二）單位貸款賬戶，不含貼現(xiàn)及因貸款處臵、核銷等原因轉(zhuǎn)為表外科目核算的貸款、個(gè)體工商戶貸款。社團(tuán)貸款由代理行統(tǒng)一進(jìn)行對(duì)賬。

村鎮(zhèn)銀行與借款人進(jìn)行單位貸款賬戶對(duì)賬，原則上只對(duì)貸款賬戶的本金余額進(jìn)行核對(duì)。

第十六條 從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)賬戶、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對(duì)賬力度和重點(diǎn)監(jiān)控，下列這些賬戶應(yīng)是在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)存疑，且必須被營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)密切關(guān)注或監(jiān)視，采取逐月上門或臨時(shí)性對(duì)賬措施。

（一）連續(xù)兩個(gè)對(duì)賬周期對(duì)賬失敗的賬戶；

（二）短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當(dāng)?shù)馁~戶；

（三）賬戶所有者與無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)者之間劃轉(zhuǎn)大額款項(xiàng)的賬戶；

（四）未經(jīng)銀行營(yíng)銷主動(dòng)開立并立即收付大額款項(xiàng)的存款賬戶；

（五）長(zhǎng)期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；

（六）多次不及時(shí)領(lǐng)取對(duì)賬回單或返回對(duì)賬回執(zhí)、對(duì)賬過(guò)程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；

（七）其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時(shí)、上門對(duì)賬的賬戶。

第十七條

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在每年11月末與存款人進(jìn)行一次全面對(duì)賬（面對(duì)面對(duì)賬）。

第十八條 村鎮(zhèn)銀行在其他金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶，應(yīng)依照對(duì)方的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬，認(rèn)真核對(duì)余額和發(fā)生額，及時(shí)反饋對(duì)賬結(jié)果；其他金融機(jī)構(gòu)在村鎮(zhèn)銀行開立的賬戶（同業(yè)存放款項(xiàng)賬戶）的對(duì)賬比照與單位存款人、借款人對(duì)賬的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四章 監(jiān)督管理

第十九條 對(duì)于逾期未收到對(duì)賬回執(zhí)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和對(duì)賬人員應(yīng)采取電話、短信或上門方式進(jìn)行催收，催收結(jié)果應(yīng)及時(shí)登記，以備核查。

第二十條

收回的對(duì)賬回執(zhí)，客戶未加蓋預(yù)留印鑒或加蓋印鑒不符的，在客戶有效補(bǔ)簽之前，視同無(wú)效對(duì)賬，應(yīng)及時(shí)予以補(bǔ)對(duì)。

第二十一條

收到余額不符的對(duì)賬回執(zhí)后，應(yīng)逐筆進(jìn)行核實(shí)。

（一）對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，屬于客戶方未記賬的，應(yīng)聯(lián)系客戶核實(shí)確認(rèn)；屬于村鎮(zhèn)銀行方未記賬的，通過(guò)查詢村鎮(zhèn)銀行賬務(wù)處理予以核實(shí)；

（二）對(duì)于錯(cuò)賬，屬于客戶方錯(cuò)賬的，應(yīng)聯(lián)系客戶調(diào)整賬務(wù)；屬于村鎮(zhèn)銀行方錯(cuò)賬的，通過(guò)查詢核實(shí)，按錯(cuò)賬處理程序進(jìn)行更正。

第二十二條 對(duì)賬工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及可疑賬務(wù)，對(duì)賬人員應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門組織核查。對(duì)賬人員同時(shí)要向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，配合、協(xié)助財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門做好可疑賬務(wù)的進(jìn)一步查實(shí)工作。

第二十三條 會(huì)計(jì)主管應(yīng)加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作開展、對(duì)賬結(jié)果核對(duì)等情況的審查監(jiān)督，督促對(duì)賬人員及時(shí)簽發(fā)、收回對(duì)賬回單，并對(duì)收回的對(duì)賬回單進(jìn)行匯總審核。

第二十四條 村鎮(zhèn)銀行收回的余額對(duì)賬單回單，原則上應(yīng)按賬號(hào)順序排列，專夾保管，按季（年）裝訂，及時(shí)歸檔，保管期限15年。

第二十五條 加強(qiáng)對(duì)賬率及對(duì)賬頻率的管理，當(dāng)季發(fā)生業(yè)務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，收回率要達(dá)到100％；每年11月末面對(duì)面對(duì)賬，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶對(duì)賬率應(yīng)達(dá)到100％。確實(shí)無(wú)法收回的余額對(duì)賬單回單，應(yīng)抄列明細(xì)清單，并寫明無(wú)法收回的原因，由會(huì)計(jì)主管和對(duì)賬人員共同簽章負(fù)責(zé)，清單附余額對(duì)賬單后保管。

第五章 附則

第二十六條 本辦法由膠東村鎮(zhèn)銀行制定，解釋、修改亦同。第二十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：商業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法

XXXX銀行股份有限公司

對(duì)賬管理辦法

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)本行對(duì)賬工作的管理，有效防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保障客戶與銀行的資金安全，確保對(duì)賬工作的有效開展，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于本行銀企對(duì)賬、同業(yè)往來(lái)對(duì)賬、銀行內(nèi)部對(duì)賬的管理。

第三條 各部門職責(zé)

營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)制定、完善對(duì)賬管理辦法；負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)賬后發(fā)現(xiàn)屬于我行的差錯(cuò)進(jìn)行賬務(wù)查找、調(diào)整。

綜合辦公室組織實(shí)施銀企對(duì)賬工作，設(shè)置銀企對(duì)賬管理崗，負(fù)責(zé)全行銀企對(duì)賬工作和銀行內(nèi)部對(duì)賬工作的指導(dǎo)，對(duì)對(duì)賬工作質(zhì)量效率進(jìn)行考核。

第四條

本辦法所稱對(duì)賬工作是指銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部定期或不定期的賬務(wù)核對(duì)。

第五條

本辦法所稱銀企對(duì)賬是指銀行與儲(chǔ)蓄存款（含個(gè)人結(jié)算賬戶）以外的其他存款的所有人定期進(jìn)行對(duì)賬，并確保對(duì)賬的適時(shí)有效。

第六條

本辦法所稱同業(yè)往來(lái)對(duì)賬是指本行作為開戶單位，要定期與開戶行（人民銀行、同業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等）對(duì)本行賬戶余額和交易明細(xì)賬進(jìn)行全面核對(duì)。

第二章

銀企對(duì)賬

第七條

銀企對(duì)賬應(yīng)遵循下列原則：

（一）崗位分離原則。對(duì)賬由后臺(tái)部門負(fù)責(zé)管理，與前臺(tái)部門分離；對(duì)賬管理人員應(yīng)與賬務(wù)處理人員、客戶經(jīng)理、上門收款人員及上門結(jié)算服務(wù)人員相分離。

（二）及時(shí)性原則。本行應(yīng)根據(jù)銀企雙方約定周期主動(dòng)發(fā)起對(duì)賬，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬工作。

（三）有效性原則。對(duì)賬過(guò)程必須符合規(guī)定程序，并以真實(shí)有效的簽章或電子身份確認(rèn)對(duì)賬回執(zhí)。

第八條

對(duì)賬方式

本行銀企對(duì)賬采取由綜合辦公室分類別對(duì)賬，通過(guò)郵政部門投遞或根據(jù)具體情況實(shí)施上門對(duì)賬，客戶核對(duì)并簽章確認(rèn)后再返回到綜合辦公室的方式。

第九條

對(duì)賬頻率

根據(jù)賬戶余額和業(yè)務(wù)量按月、季、半年、年進(jìn)行銀企對(duì)賬。

第十條

對(duì)賬程序

銀企對(duì)賬單由營(yíng)業(yè)部統(tǒng)一格式，包括客戶留存聯(lián)、單位蓋章后交銀行留存聯(lián)，對(duì)于不符賬項(xiàng)單位列明、蓋章后返回銀行。

第十一條

按時(shí)發(fā)放對(duì)賬單

賬務(wù)核對(duì)必須符合規(guī)定，與客戶的賬務(wù)核對(duì)要按期進(jìn)行，對(duì)于滿頁(yè)賬，我行要適時(shí)打印，及時(shí)發(fā)放給客戶進(jìn)行核對(duì)。

第十二條

及時(shí)回收對(duì)賬單

回收的銀企對(duì)賬單需加蓋開戶單位公章或財(cái)務(wù)專用章，否則視為無(wú)效對(duì)賬，需重新進(jìn)行核對(duì)。

第十三條

正確處理不符賬項(xiàng)

對(duì)于對(duì)賬不符的賬戶，由營(yíng)業(yè)部進(jìn)一步核對(duì)明細(xì)賬務(wù)，查明不符原因。屬于本行賬務(wù)核算差錯(cuò)的，本行營(yíng)業(yè)部應(yīng)在接到查詢書五日內(nèi)將差錯(cuò)原因、擬處理意見報(bào)分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

第十四條

持續(xù)改進(jìn)對(duì)賬質(zhì)量

我行應(yīng)采取各種措施確保銀企對(duì)賬單位通信聯(lián)絡(luò)信息無(wú)誤，綜合辦公室要按照規(guī)范化管理對(duì)銀企對(duì)賬提出改進(jìn)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第十五條

及時(shí)移交檔案資料

每季度對(duì)賬結(jié)束后，財(cái)務(wù)計(jì)劃部應(yīng)將對(duì)賬單分門別類交營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)檔案管理員，并出具對(duì)賬情況說(shuō)明，包括應(yīng)對(duì)賬總戶數(shù)，實(shí)際對(duì)賬戶數(shù)，未對(duì)賬戶數(shù)、未對(duì)賬原因及保證措施。

第十六條

加強(qiáng)對(duì)賬檔案資料管理

銀企對(duì)賬單作為重要會(huì)計(jì)檔案專夾保管，定期裝訂，按照本行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定歸檔。

第三章

同業(yè)往來(lái)對(duì)賬

第十七條

與人民銀行和同業(yè)開戶行對(duì)賬。同業(yè)往來(lái)對(duì)賬由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人指定非記賬人員負(fù)責(zé)。

第十八條

采取定期與不定期對(duì)賬相結(jié)合的方式，每季度核對(duì)1次交易明細(xì)，填寫余額調(diào)節(jié)表，同時(shí)要加強(qiáng)不定期的隨時(shí)對(duì)賬，確保內(nèi)外賬務(wù)核算相符。

第十九條

每季度要及時(shí)向人民銀行、同業(yè)開戶行索取明細(xì)對(duì)賬單，與本行核算情況進(jìn)行全面勾對(duì)，對(duì)賬率要達(dá)到

100%。對(duì)賬相符的對(duì)賬單，對(duì)賬人員簽章確認(rèn)。

第四章

銀行內(nèi)部對(duì)賬

第二十條

銀行要定期或不定期核對(duì)內(nèi)部賬務(wù)，做到“賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)六相符”。

第二十一條

每月月底，由營(yíng)業(yè)部向信貸部發(fā)起對(duì)賬，應(yīng)軋打各類貸款賬、抵質(zhì)押物賬，并確保賬實(shí)相符。

第二十二條

每月月底，營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員軋打未核銷的匯票卡片聯(lián)，并與本網(wǎng)點(diǎn)系統(tǒng)內(nèi)開出匯票科目簽發(fā)登記簿中未兌付和逾期退回未清算的匯票記錄的余額核對(duì)一致。

第二十三條

每月月底，營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員，將銀行承兌匯票余額數(shù)與表外銀行承兌匯票余額核對(duì)一致，每年核打銀行承兌匯票底卡賬。銀行承兌匯票卡片賬金額與我行承兌匯票手續(xù)費(fèi)收入每季度一核對(duì)，此項(xiàng)工作由會(huì)計(jì)相關(guān)部門完成。

第二十四條

每月月底，營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員，認(rèn)真核對(duì)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等科目，年末及時(shí)清理。對(duì)年末未及時(shí)清理的，應(yīng)列出《其他應(yīng)收、應(yīng)付掛賬款明細(xì)登記表》，逐筆說(shuō)明掛賬原因、日期，并將登記表交會(huì)計(jì)相關(guān)部門。

第二十五條

每月月底，營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員，將表外科目與表內(nèi)有關(guān)科目、實(shí)物、登記簿進(jìn)行核對(duì)。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)分管行領(lǐng)導(dǎo)。

第五章

附則

第二十六條

本辦法自印發(fā)之日起試行。

第五篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)上銀行銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)操作指引

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行 銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)操作指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范企業(yè)網(wǎng)上銀行銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)以下簡(jiǎn)稱“網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)”的管理和操作根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)范制定本操作指引。

第二條 本操作指引適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行辦理網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)的各級(jí)機(jī)構(gòu)。

第二章 基本規(guī)定

第三條 網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)是指我行為企業(yè)網(wǎng)上銀行注冊(cè)客戶提供的通過(guò)網(wǎng)上銀行獲取指定賬戶對(duì)賬單在線與銀行完成賬務(wù)核對(duì)的服務(wù)。

第四條 對(duì)賬單是我行向企業(yè)客戶提供的記載指定賬戶約定對(duì)賬周期期末余額的憑據(jù)其中對(duì)賬周期分為按月、按季、按年三種。根據(jù)對(duì)賬單載體的不同分為紙質(zhì)對(duì)賬單和電子對(duì)賬單。

第五條 網(wǎng)上銀行對(duì)賬簽約。企業(yè)客戶辦理網(wǎng)上銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)須與我行簽訂一式兩份《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬服務(wù)協(xié)議》并填寫《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行銀企對(duì)賬要素表》以下簡(jiǎn)稱《要素表》將對(duì)賬方式指定為網(wǎng)上銀行。

第六條 選擇網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的一份《要素表》對(duì)應(yīng)產(chǎn)生一張網(wǎng)上銀行對(duì)賬單一張網(wǎng)上銀行對(duì)賬單可以對(duì)多個(gè)賬戶進(jìn)行對(duì)賬。同一《要素表》指定的對(duì)賬賬戶須隸屬同一個(gè)一級(jí)分行。企業(yè)需對(duì)隸屬于不同一級(jí)分行的賬戶進(jìn)行對(duì)賬的須分別到不同賬戶開戶行簽約。企業(yè)對(duì)隸屬同一個(gè)一級(jí)分行的多個(gè)賬戶進(jìn)行對(duì)賬的如客戶要求也可分別

簽約。

第七條 網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行是指與客戶辦理網(wǎng)銀對(duì)賬簽約業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。根據(jù)指定賬戶的簽約狀態(tài)和對(duì)賬方式不同客戶需選擇相應(yīng)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理簽約業(yè)務(wù)。指定賬戶初次簽約并需將對(duì)賬方式指定為網(wǎng)上銀行的客戶須到網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶的開戶行簽約指定賬戶已簽約為其他對(duì)賬方式其他對(duì)賬方式是指第三方、上門、客戶端等對(duì)賬方式客戶需將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行的則須到原指定賬戶簽約行簽約。

第八條 指定賬戶初次簽約網(wǎng)上銀行對(duì)賬或指定賬戶對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬的指定賬戶中應(yīng)至少包括一個(gè)網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶。

第九條 建立對(duì)賬單是指網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行根據(jù)客戶與我行簽訂的對(duì)賬協(xié)議錄入對(duì)賬賬戶并約定其對(duì)賬周期、對(duì)賬方式的操作。

第十條 賬單號(hào)是建立對(duì)賬單后系統(tǒng)自動(dòng)生成的合約號(hào)是對(duì)賬單的唯一標(biāo)識(shí)。

第十一條 企業(yè)網(wǎng)上銀行標(biāo)準(zhǔn)版客戶和普及版客戶均可通過(guò)企業(yè)網(wǎng)上銀行進(jìn)行銀企對(duì)賬。

第三章 簽約、維護(hù)

第一節(jié) 簽約

第十二條 網(wǎng)銀對(duì)賬簽約 一企業(yè)網(wǎng)銀客戶申請(qǐng)開通網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)須到網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行辦理。并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時(shí)不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件

4.普及版客戶須提供普及版操作員的有效身份證件的原件及復(fù)印件

5.與我行簽訂《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬服務(wù)協(xié)議》。該協(xié)議銀行方由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章企業(yè)客戶方由單位法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋企業(yè)公章。

二網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)客戶提供的資料須進(jìn)行如下審核

1.對(duì)經(jīng)辦人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致若為普及版客戶的審核《要素表》中填寫的操作員信息是否與提供的企業(yè)操作員資料信息是否一致并是否至少設(shè)臵了兩名操作員

4.審核在簽約行開立的待對(duì)賬賬戶的賬號(hào)、戶名等內(nèi)容與業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否相符審核在簽約行開立的對(duì)賬賬戶中是否有網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶

5.資料審核無(wú)誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

三業(yè)務(wù)處理流程

1.選擇“集中對(duì)賬子系統(tǒng)”進(jìn)入“建立賬單”菜單柜員輸入待對(duì)賬賬號(hào)和幣種。錄入的賬號(hào)須為在簽約行開立的任一網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶

2.柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的客戶信息進(jìn)行核對(duì)并依據(jù)企業(yè)提交的《要素表》錄入有關(guān)信息

3.柜員根據(jù)企業(yè)提交的協(xié)議和《要素表》將對(duì)賬方式選擇為“網(wǎng)銀”對(duì)賬周期選擇為“默認(rèn)”或“按月”目前 “默認(rèn)”為“按月”驗(yàn)印方式選擇為“預(yù)留印鑒”

4.錄入第一個(gè)對(duì)賬賬號(hào)后賬單建立成功同時(shí)生成賬單號(hào)柜員打印相應(yīng)憑證。系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)“網(wǎng)上銀行渠道銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)簽約” 交易柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的簽約信息進(jìn)行核對(duì)。

5.指定賬戶開通網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)成功。柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企 業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

6.客戶《要素表》中指定多個(gè)賬戶且需產(chǎn)生一份對(duì)賬單的柜員需繼續(xù)通過(guò) “添加對(duì)賬單賬號(hào)”交易將其他待對(duì)賬賬戶添加到對(duì)賬單中并打印相應(yīng)記賬憑證。

7.簽約客戶為企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的柜員還需繼續(xù)通過(guò)“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限維護(hù)” 交易對(duì)企業(yè)網(wǎng)銀操作員對(duì)賬權(quán)限進(jìn)行設(shè)臵

8.柜員進(jìn)入“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限維護(hù)交易”菜單柜員選擇客戶證件類型錄入證件號(hào)碼顯示企業(yè)操作員相應(yīng)信息

9.柜員根據(jù)企業(yè)提交的《要素表》對(duì)系統(tǒng)顯示的操作員對(duì)賬權(quán)限進(jìn)行維護(hù)維護(hù)時(shí)每次只能設(shè)臵一名操作員的對(duì)賬權(quán)限 10.普及版操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù)成功后生成“銀企對(duì)賬普及版操作員授權(quán)信

息”柜員打印相應(yīng)記賬憑證作為本人傳票留存

11.所有待維護(hù)操作員的權(quán)限設(shè)臵完畢后柜員進(jìn)入“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對(duì)賬權(quán)限信息柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

四資料保管 經(jīng)辦人、普及版操作員身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬服務(wù)協(xié)議》設(shè)專夾保管。

第二節(jié) 維護(hù)

第十三條 對(duì)賬賬戶維護(hù)即對(duì)賬賬戶的添加和刪除 一開通網(wǎng)銀對(duì)賬的客戶需添加/刪除對(duì)賬賬號(hào)須到網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時(shí)不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件

二網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)客戶提供的資料須進(jìn)行如下審核

1.對(duì)經(jīng)辦人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4.審核已簽約對(duì)賬賬戶的賬號(hào)、戶名等內(nèi)容與業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否相符 5.資料審核無(wú)誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

三業(yè)務(wù)處理流程

1.進(jìn)入“添加對(duì)賬單賬號(hào)”交易柜員輸入賬單號(hào)

2.柜員輸入賬單號(hào)一次只能添加一個(gè)賬號(hào)到賬單中

3.交易成功后柜員打印相應(yīng)記賬憑證作為本人傳票留存。

四資料保管 經(jīng)辦人身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設(shè)專夾保管。

第十二條 操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù) 一標(biāo)準(zhǔn)版客戶操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù)。標(biāo)準(zhǔn)版客戶只能由證書操作員進(jìn)行網(wǎng)銀對(duì)賬操作對(duì)賬權(quán)限由管理員分配關(guān)聯(lián)普及版的操作員不能進(jìn)行網(wǎng)銀對(duì)賬操作。

二普及版客戶操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù)。

已維護(hù)對(duì)賬權(quán)限的普及版客戶需對(duì)操作員對(duì)賬權(quán)限進(jìn)行變更的須到網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行辦理并提供以下資料

1加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時(shí)不需要

3經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件、普及版操作員的有效身份證件的原件及復(fù)印件

2.網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)客戶提供的資料須進(jìn)行如下審核

1對(duì)經(jīng)辦人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4審核《要素表》中填寫的操作員信息是否與提供的企業(yè)操作員資料信息是否一致

5資料審核無(wú)誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

3.業(yè)務(wù)處理流程

1進(jìn)入“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限維護(hù)”交易柜員輸入客戶機(jī)構(gòu)證件號(hào)碼

2柜員選擇需維護(hù)的操作員一次只能維護(hù)一名操作員的對(duì)賬權(quán)限 3操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù)成功后生成“銀企對(duì)賬普及版操作員授權(quán)信息”柜員打印相應(yīng)記賬憑證作為本人傳票留存

4所有待維護(hù)操作員的權(quán)限維護(hù)完畢后柜員進(jìn)入“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對(duì)賬權(quán)限信息柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

4.資料保管 經(jīng)辦人身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設(shè)專夾保管。

第十四條 對(duì)賬方式變更 一將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式或者將網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式變更為其他對(duì)賬方式的須到網(wǎng)銀對(duì)賬簽

約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位 公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時(shí)不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件

4.將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的客戶是企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的還需普及版操作員有效身份證件原件及復(fù)印件

二網(wǎng)點(diǎn)柜員受理客戶提供的資料后須進(jìn)行如下審核

1.對(duì)經(jīng)辦人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4.審核已簽約對(duì)賬賬戶的賬號(hào)、戶名等內(nèi)容與業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否相符將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的還須審核已簽約對(duì)賬賬戶中是否有網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶

5.資料審核無(wú)誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

三審核無(wú)誤后進(jìn)入業(yè)務(wù)流程

1.選擇“集中對(duì)賬子系統(tǒng)”進(jìn)入“維護(hù)賬單基本信息”菜單柜員根據(jù)選擇的查詢方式輸入任一已簽約對(duì)賬賬號(hào)或賬單號(hào)

2.柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的賬單基本信息進(jìn)行核對(duì)

3.將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的柜員根據(jù)企業(yè)提交的

《要素表》將對(duì)賬方式更改為“網(wǎng)銀”對(duì)賬周期更改為 “按月”驗(yàn)印方式更改為“預(yù)留印鑒”將網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式變更為其他對(duì)賬方式的柜員根據(jù)企業(yè)提交的《要素表》將對(duì)賬方式更改為“第三方”、“上門”或者“客戶端”

4.將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)“網(wǎng)上銀行渠道銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)簽約”交易柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的菜單信息進(jìn)行核對(duì)交易完成后柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行 對(duì)賬方式的客戶是企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的

5.將網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式變更為其他對(duì)賬方式的系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)“網(wǎng)上銀行渠道銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)解約” 交易柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的菜單信息進(jìn)行核對(duì)交易完成后柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶 四資料保管 經(jīng)辦人、普及版操作員身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設(shè)專夾保管。

第四章 對(duì)賬

第十五條 對(duì)賬錄入和對(duì)賬復(fù)核。經(jīng)錄入操作員對(duì)賬錄入和復(fù)核操作員對(duì)賬復(fù)核后客戶賬戶信息核對(duì)完成。對(duì)賬錄入權(quán)限和對(duì)賬復(fù)

核權(quán)限分屬于不同的操作員。

第十六條 對(duì)賬結(jié)果提交。復(fù)核操作員復(fù)核完成后對(duì)賬結(jié)果即提交。網(wǎng)上銀行對(duì)賬結(jié)果一經(jīng)反饋我行視同客戶對(duì)賬戶信息的確認(rèn)。標(biāo)準(zhǔn)版客戶網(wǎng)銀對(duì)賬身份由數(shù)字證書簽名認(rèn)定普及版客戶網(wǎng)銀對(duì)賬身份由用戶名和密碼認(rèn)定。

第十七條 對(duì)賬結(jié)果查詢。網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)為客戶提供銀企對(duì)賬記錄查詢功能企業(yè)客戶可查詢未對(duì)賬的對(duì)賬單和已對(duì)賬的對(duì)賬單并可對(duì)對(duì)賬單進(jìn)行打印、下載。當(dāng)前對(duì)賬單的保留期限為一年。

第十八條 回執(zhí)處理?？蛻籼峤坏木W(wǎng)上銀行對(duì)賬結(jié)果轉(zhuǎn)入對(duì)賬管理系統(tǒng)由對(duì)賬中心處理。網(wǎng)上銀行對(duì)賬單顯示的對(duì)賬結(jié)果為客戶提交的余額核對(duì)結(jié)果并不是對(duì)賬中心的最終處理結(jié)果。

第十九條 對(duì)于通過(guò)網(wǎng)上銀行發(fā)送的對(duì)賬單客戶連續(xù)六個(gè)月未對(duì)賬的由對(duì)賬中心及時(shí)采取有效措施進(jìn)行處理可將對(duì)賬方式改為 上門、第三方等紙質(zhì)對(duì)賬方式。

第二十條 網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)屬于企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的一部分要按照會(huì)計(jì)監(jiān)管及電子銀行業(yè)務(wù)操作規(guī)程的要求納入本行會(huì)計(jì)監(jiān)管范圍實(shí)施全行綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督體系的統(tǒng)一管理有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。

第四章 附則

第五章 第二十一條 本指引由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。