XX中學(xué)財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定

為了進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》及國(guó)家有關(guān)法律制度，結(jié)合學(xué)校特點(diǎn)，制定本暫行規(guī)定，內(nèi)容如下：

一、學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)

合理編制學(xué)校預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，完整、準(zhǔn)確編制學(xué)校決算，真實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況；依法籌集學(xué)校收入，努力節(jié)約支出；建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失；加強(qiáng)對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、物品采購(gòu)原則及職責(zé)范圍

財(cái)務(wù)處是學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的職能部門，是校長(zhǎng)管理財(cái)務(wù)的參謀和助手，負(fù)責(zé)辦理一切財(cái)務(wù)手續(xù)，所有物品的購(gòu)置都由財(cái)務(wù)處指派專人前去刷卡或支付現(xiàn)金。購(gòu)置物品原則上按誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)。采購(gòu)物品要嚴(yán)格遵守政府采購(gòu)文件，到定點(diǎn)單位采購(gòu)，并且至少需兩人經(jīng)手（財(cái)務(wù)處采購(gòu)員和主管部門人員）。

學(xué)校辦公用品、辦公設(shè)備、勞保用品、基建、維修物品的購(gòu)置，由總務(wù)處負(fù)責(zé)；食堂、宿舍設(shè)備及床張的購(gòu)置，由生活處負(fù)責(zé)；教學(xué)實(shí)驗(yàn)儀器、圖書的購(gòu)置，由技術(shù)處負(fù)責(zé)；文體器材的購(gòu)置，由政教處負(fù)責(zé)；活動(dòng)獎(jiǎng)品、行政辦公用具的購(gòu)置，由辦公室負(fù)責(zé)。

三、審批程序

1.500元以下的購(gòu)置和正常開支，由處室辦理，主管領(lǐng)導(dǎo)審核并批準(zhǔn)。

2.500元以上（含500元），5000元以內(nèi)的物品購(gòu)置、基建項(xiàng)目，處室要先做出用款預(yù)算表或?qū)懗鍪袌?chǎng)考察報(bào)告，注明產(chǎn)地、品名、規(guī)格、報(bào)價(jià)等，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施；500元以上、5000元以內(nèi)的其他正常開支，亦需經(jīng)校長(zhǎng)同意批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

3.5000元以上（含5000元），20000元以內(nèi)的基建項(xiàng)目，固定資產(chǎn)的購(gòu)置和其他正常開支，處室要做出用款預(yù)算表或?qū)懗鍪袌?chǎng)考察報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)和主管領(lǐng)導(dǎo)審核，方可實(shí)施。

4.20000元以上（含20000元）的基建項(xiàng)目和物品購(gòu)置，要在認(rèn)真考察市場(chǎng)的情況下，在校長(zhǎng)或主管領(lǐng)導(dǎo)的主持下（至少三人組成評(píng)委會(huì)）進(jìn)行招投標(biāo)（大額項(xiàng)目要有紀(jì)檢監(jiān)察人員參加），然后經(jīng)黨委研究批準(zhǔn)并做出會(huì)議紀(jì)要后，方可實(shí)施。

5.未經(jīng)黨委研究，20000元以上的開支，財(cái)務(wù)處不予辦理報(bào)銷手續(xù)或預(yù)付資金。

四、簽字手續(xù)

所有開支均由分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽字，加蓋財(cái)務(wù)審核章后到財(cái)務(wù)處辦理。報(bào)銷單據(jù)一般性項(xiàng)目如車船票、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、小額物品購(gòu)置等要有經(jīng)手人簽字、主管副校長(zhǎng)簽字，二者缺一不可；購(gòu)買入庫(kù)的物品單據(jù)，要有保管員的收到簽字；屬于固定資產(chǎn)購(gòu)置的報(bào)銷單據(jù)，要有分管固定資產(chǎn)責(zé)任人簽字，最后由分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽

字報(bào)銷。特殊項(xiàng)目如電費(fèi)、臨時(shí)工工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、招待費(fèi)、福利物品開支等均由分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽字。實(shí)行誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)，不準(zhǔn)交叉簽字。不符合以上簽字手續(xù)的開支，財(cái)務(wù)處不予辦理報(bào)銷出賬手續(xù)。

五、其他規(guī)定

1、財(cái)務(wù)處要嚴(yán)格按本財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)。所有報(bào)銷單據(jù)，都要由財(cái)務(wù)處審核無(wú)誤后，方可按單據(jù)辦理支付手續(xù)。簽字手續(xù)不完備的不予辦理，非上級(jí)財(cái)務(wù)部門規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù)不予辦理，不符合上級(jí)規(guī)定的開支不予報(bào)銷，對(duì)存在異議的票據(jù)由財(cái)務(wù)處呈請(qǐng)上級(jí)部門或主管副校長(zhǎng)裁定。

2、所有開支報(bào)銷要及時(shí)，一般應(yīng)在事情辦結(jié)三日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，預(yù)期按學(xué)校有關(guān)規(guī)定處理。

3、學(xué)校財(cái)務(wù)主任每月5日前要向校長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)做好資金收支、結(jié)存月報(bào)。財(cái)務(wù)處每季度要向校長(zhǎng)辦公會(huì)匯報(bào)一次學(xué)校收支結(jié)存情況。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要不定期抽查學(xué)校賬目。

4、財(cái)務(wù)處試行全員崗位責(zé)任制，對(duì)因個(gè)人工作失誤給學(xué)校造成的經(jīng)濟(jì)損失，視情況對(duì)當(dāng)事人給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。