市級(jí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目成本管控績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案供借鑒

一、評(píng)價(jià)范圍和內(nèi)容

（一）交通設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目：列入20xx年-20xx年投資計(jì)劃、且已竣工決算或已投入使用的政府性投資項(xiàng)目。

重點(diǎn)分析以下三個(gè)方面：

一是根據(jù)市級(jí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目全流程或者全周期中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)可研環(huán)節(jié)、概算環(huán)節(jié)、招標(biāo)及清單環(huán)節(jié)、實(shí)施環(huán)節(jié)、結(jié)算環(huán)節(jié)、決算審批環(huán)節(jié)的成本管控情況進(jìn)行梳理和評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確定影響成本管控決策的主要因素，重點(diǎn)評(píng)價(jià)已決算項(xiàng)目的概決算偏差及原因、未決算項(xiàng)目的未決算原因、投入使用項(xiàng)目的成本管控績(jī)效，為進(jìn)一步成本管控提供依據(jù)和方法。

二是重點(diǎn)關(guān)注交通設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目中，存在重大設(shè)計(jì)變更、施工變更、超概算、超工期的項(xiàng)目，“一會(huì)三函”項(xiàng)目，以及嚴(yán)格遵循成本管控系統(tǒng)的常規(guī)項(xiàng)目，對(duì)不同類型項(xiàng)目成本管控績(jī)效的差異進(jìn)行比較分析。

三是對(duì)北京市級(jí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目成本管控績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（20xx版）進(jìn)行改進(jìn)完善，從問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地研究所取得的數(shù)據(jù)，結(jié)合市發(fā)展改革委、市交通委、市財(cái)政局的歷史數(shù)據(jù)，對(duì)交通設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行成本管控績(jī)效評(píng)價(jià)，得到評(píng)價(jià)結(jié)論用于相關(guān)決策。

（二）公立醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目：列入20xx年-20xx年投資計(jì)劃、且已竣工決算或已投入使用的政府性投資項(xiàng)目。

重點(diǎn)分析以下四個(gè)方面：

一是公立醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目的決策程序，重點(diǎn)考察城市總規(guī)、“十四五”規(guī)劃、首都衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展規(guī)劃與公立醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目的關(guān)系，對(duì)投資決策（包括目標(biāo)設(shè)定、決策過(guò)程、任務(wù)落實(shí)、資金分配）、政策落實(shí)（規(guī)劃、過(guò)程控制、管理制度）、投資決策的預(yù)期績(jī)效（預(yù)期產(chǎn)出、社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、可持續(xù)性）等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

二是公立醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目在可研環(huán)節(jié)、概算環(huán)節(jié)、招標(biāo)及清單環(huán)節(jié)、實(shí)施環(huán)節(jié)、結(jié)算環(huán)節(jié)、決算審批環(huán)節(jié)的成本管控情況進(jìn)行梳理和評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確定影響成本管控決策的主要因素，重點(diǎn)評(píng)價(jià)已決算項(xiàng)目的概決算偏差及原因、未決算項(xiàng)目的未決算原因、投入使用項(xiàng)目的成本管控績(jī)效，為進(jìn)一步成本管控提供依據(jù)和方法。

三是重點(diǎn)關(guān)注公立醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目中存在重大設(shè)計(jì)變更、施工變更、超概算、超工期的項(xiàng)目，“一會(huì)三函”項(xiàng)目，以及嚴(yán)格遵循成本管控系統(tǒng)的常規(guī)項(xiàng)目，對(duì)不同類型項(xiàng)目成本管控績(jī)效的差異進(jìn)行比較分析。

四是對(duì)北京市級(jí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目成本管控績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（20xx版）進(jìn)行改進(jìn)完善，從問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地研究所取得的數(shù)據(jù)，結(jié)合市發(fā)展改革委、市衛(wèi)生健康委、市財(cái)政局的歷史數(shù)據(jù)，對(duì)公立醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行成本管控績(jī)效評(píng)價(jià)，得到評(píng)價(jià)結(jié)論用于相關(guān)決策。

（三）990號(hào)文落實(shí)情況：文件自施行以來(lái)至20xx年5月期間立項(xiàng)且已完成工程竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目。

重點(diǎn)分析以下三個(gè)方面：

一是對(duì)投資決策進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)指標(biāo)可以重點(diǎn)關(guān)注投資決策（包括目標(biāo)設(shè)定、決策過(guò)程、任務(wù)落實(shí)、資金分配等）、政策落實(shí)（規(guī)劃、過(guò)程控制、管理制度等）、投資決策的預(yù)期績(jī)效（預(yù)期產(chǎn)出、社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、可持續(xù)性等）等方面。

二是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程的成本管控績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)指標(biāo)可以重點(diǎn)關(guān)注投資成本、投資成本過(guò)程控制和投資目標(biāo)達(dá)成性等方面。

三是對(duì)投資效果的績(jī)效評(píng)價(jià)，注政策目標(biāo)相關(guān)性、投資政策執(zhí)行效率性、效益性、公平性等方面。

二、組織實(shí)施和時(shí)間安排

（一）確定工作方案。

組織各主管部門召開投資項(xiàng)目成本管控績(jī)效評(píng)價(jià)啟動(dòng)會(huì)，明確實(shí)施工作內(nèi)容和要求。（20xx年6月底前）

（二）開展數(shù)據(jù)收集。

完成入戶調(diào)研、資料收集、現(xiàn)場(chǎng)勘察工作，開展成本測(cè)算工作。（20xx年8月底前）

（三）實(shí)施評(píng)價(jià)分析。

完成資料補(bǔ)充、成本測(cè)算、專家評(píng)審等工作。（20xx年10月底前）

（四）提交報(bào)告。

完成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，結(jié)果上報(bào)市政府。（20xx年10月底前）

三、工作成果

1.北京市市級(jí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目成本管控績(jī)效評(píng)價(jià)總報(bào)告

2.北京市交通運(yùn)輸領(lǐng)域市級(jí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目成本管控評(píng)價(jià)報(bào)告

3.北京市公立醫(yī)院領(lǐng)域市級(jí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目成本管控評(píng)價(jià)報(bào)告

四、職責(zé)分工

（一）市財(cái)政局職責(zé)。

負(fù)責(zé)制定市級(jí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目成本管控績(jī)效評(píng)價(jià)總體方案，明確評(píng)價(jià)的內(nèi)容、程序、方法等基本要求。組織協(xié)調(diào)各個(gè)項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目單位提供相關(guān)資料，對(duì)市級(jí)政府性投資項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

（二）主管部門職責(zé)。

市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)梳理市級(jí)政府性投資項(xiàng)目的全過(guò)程、全流程、全成本管控情況，提供項(xiàng)目審批、管理和監(jiān)督評(píng)價(jià)的相關(guān)資料。行業(yè)主管部門和其他相關(guān)審批部門報(bào)送項(xiàng)目審批和實(shí)施過(guò)程中的成本管控情況，組織項(xiàng)目單位完成資料收集和評(píng)價(jià)分析工作。

（三）項(xiàng)目單位職責(zé)。

負(fù)責(zé)完成本單位項(xiàng)目實(shí)施成本管控情況的自評(píng)，被抽取的重點(diǎn)項(xiàng)目單位按照要求向市財(cái)政局報(bào)送自評(píng)報(bào)告，配合評(píng)價(jià)工作組完成資料報(bào)送和實(shí)地調(diào)研等相關(guān)工作。

（四）各區(qū)財(cái)政局職責(zé)。

負(fù)責(zé)配合市財(cái)政局開展具體項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的資料報(bào)送，協(xié)調(diào)組織本區(qū)項(xiàng)目實(shí)施主管部門和項(xiàng)目單位開展實(shí)地調(diào)研等相關(guān)工作。

可供參考