單位內(nèi)部控制評價方案范文

根據(jù)單位內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，單位內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內(nèi)控評價階段。為了配合財政部的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價指引及單位內(nèi)部控制制度，結(jié)合我單位實際情況，特制定本工作方案。

一、目標及原則

（一）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作目標

全面梳理單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施情況，深刻領(lǐng)會內(nèi)控建設(shè)的基本要求和重點內(nèi)容，認真查找現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的問題和不足，通過“以評促建”，進一步梳理、完善單位各項內(nèi)部控制制度，確保2021年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

（二）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的工作原則

全面性原則。內(nèi)部控制貫徹單位各個層級、各項經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)全面覆蓋、全面控制。

重要性原則。在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注單位重要業(yè)務(wù)事項、高風險領(lǐng)域和權(quán)力相對集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位。

問題導向原則。針對現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，有的放矢，查缺補漏。

適應(yīng)性原則。按照國家、省有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，保持與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水

平及內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，客觀評價，保證內(nèi)部控制體系的科學性、實用性和可操作性。

二、主要工作任務(wù)及時間要求

（一）部署落實

單位印發(fā)《單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》，成立領(lǐng)導小組，明確工作要求，下發(fā)評價表和參考模板。單位按照省教育廳的要求，成立相應(yīng)的領(lǐng)導機構(gòu)，及時組織相關(guān)部門，做好部署和動員工作。

（二）單位自我評價

單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會【2017】1號）、《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》（財會【2015】24號）和《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》（財會【2016】11號）的要求，重新全面梳理單位現(xiàn)行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容和執(zhí)行情況，對照下發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》，本著實事求是的原則，逐項自評打分。參照下發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告（參考格式）》，將自評得分、扣分情況、需要特別說明的事項及下一步工作計劃等內(nèi)容形成評價報告。

（三）修訂完善

單位結(jié)合自評情況，及時補充完善或修訂各項內(nèi)部控制制度，重新編制單位《單位內(nèi)控手冊》。修訂完善后的《單位內(nèi)控手冊》

要和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告及相關(guān)評價表同時以紙質(zhì)和電子文檔格式。

三、工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導。

全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)是規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，建立健全科學高效的內(nèi)部制約和監(jiān)督體系的重要舉措，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作有利于進一步完善單位的內(nèi)控建設(shè)，筑牢風險防范體系。單位要高度重視，將此項工作作為“一把手”工程，由主要負責人掛帥負責，切實抓好抓實抓細。

（二）完善工作機制。

內(nèi)部控制建設(shè)涉及單位各個層級、全部人員和業(yè)務(wù)。內(nèi)部控制領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室在財務(wù)處，主要負責內(nèi)部控制建設(shè)與組織實施。單位要認真做好組織工作，內(nèi)部各部門要分工合作，密切配合，以部門為單位，進一步梳理各類經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，細化業(yè)務(wù)流程中各個環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置，明確職責范圍和分工。結(jié)合新形勢和新要求，重新系統(tǒng)分析、評估各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)濟活動風險，確定風險點，并研究制度風險應(yīng)對策略。在梳理排查的基礎(chǔ)上，按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹?shù)脑瓌t，結(jié)合查找出來的不同風險點和不同的風險應(yīng)對策略，修訂完善各部門有針對性、可操作性強的內(nèi)部控制管理制度。

（三）加強執(zhí)行監(jiān)督。

通過“以評保建”，進一步修訂完善單位內(nèi)控手冊，同時要加強對各項內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行監(jiān)督，明確各個部門、各個崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，逐步建

立內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行獎懲制度，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制。