第一篇：財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金和財(cái)政管理工作匯報(bào)

財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金和財(cái)政管理工作匯報(bào)

金安區(qū)東河口鎮(zhèn)財(cái)政所（二O一一年十月）

一、基本概況

東河口鎮(zhèn)屬金安區(qū)山區(qū)大鎮(zhèn)，距縣城50公里。轄區(qū)面積160.5平方公里，耕地面積54000畝。28個(gè)行政村，一個(gè)街道居委會(huì)，595個(gè)村民組，1.4萬(wàn)戶，5.2萬(wàn)人口（其中農(nóng)業(yè)人口4.9萬(wàn)人）。2010年完成財(cái)政收入375萬(wàn)元。2010年全年發(fā)放各類惠民資金1200多萬(wàn)元。

東河口鎮(zhèn)財(cái)政所，現(xiàn)有辦公大廳、會(huì)議室、活動(dòng)室、檔案室、閱覽室、值班室等用房17間，約460平方米，現(xiàn)有財(cái)政干部6人，平均年齡45歲，中共黨員5人，本科學(xué)歷2人，大專學(xué)歷4人，都具有助會(huì)職稱和計(jì)算機(jī)二級(jí)以上證書。財(cái)政所連續(xù)六年被評(píng)為“人民滿意的基層站所”，且滿意度都是名列全鎮(zhèn)第一，同時(shí)，在金安區(qū)第五屆文明單位評(píng)選中，被區(qū)委、區(qū)政府授予文明單位的光榮稱號(hào)，先后多次被區(qū)局和鎮(zhèn)黨委授予“先進(jìn)單位”和“先進(jìn)黨組織”稱號(hào)。

二、財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”發(fā)放工作

我鎮(zhèn)嚴(yán)格按照區(qū)級(jí)“一戶”統(tǒng)一管理和“一卡通”統(tǒng)一發(fā)放制度的要求，首先做好各類財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金及時(shí)足額充值到戶并及時(shí)上傳。目前，已能做到充值數(shù)據(jù)網(wǎng)上傳輸。做到無(wú)截留、挪用，杜絕收取農(nóng)戶存折抵扣費(fèi)用及虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金等違法行為發(fā)生。其次是做好“十萬(wàn)農(nóng)戶大調(diào)查”和“一卡通”存折發(fā)放情況清理檢查。目前已調(diào)查農(nóng)戶60戶，調(diào)查報(bào)告已上報(bào)區(qū)農(nóng)村局。由于部份農(nóng)戶常年打工在外不歸等原因，目前我鎮(zhèn)還有40余農(nóng)戶至今還未領(lǐng)取財(cái)政補(bǔ)貼存折。

三、財(cái)政管理工作

（一）組織機(jī)構(gòu)、隊(duì)伍建設(shè)規(guī)范化。財(cái)政所成立于1984年，機(jī)構(gòu)獨(dú)立，編制單列，由區(qū)財(cái)政局垂直管理，業(yè)務(wù)上由農(nóng)村局歸口管理。人員編制6人，符合鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革的要求。根據(jù)工作需要，合理進(jìn)行崗位設(shè)置，謝應(yīng)任所長(zhǎng)兼國(guó)有資產(chǎn)管理員，高大玖任副所長(zhǎng)兼任預(yù)算管理員、非稅收入征管員，鮑遠(yuǎn)流任惠民補(bǔ)助資金管理員，晁明存任家電摩托車申報(bào)錄入員，張成武任總預(yù)算會(huì)計(jì)，兼任票據(jù)管理員，汪能菊任新農(nóng)合管理員，兼任檔案管理員。

（二）業(yè)務(wù)工作精細(xì)化。按照“規(guī)范、明晰、有序、高效”的原則，根據(jù)區(qū)局制定的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政業(yè)務(wù)流程和工作規(guī)范，形成環(huán)環(huán)相扣、互為牽制的業(yè)務(wù)操作體系。確保管理有序、運(yùn)行高效。財(cái)政所按照依法理財(cái)、依法行政的要求，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和工作規(guī)范全面向社會(huì)公開，在廣泛接受各界監(jiān)督的基礎(chǔ)上，方便單位和群眾辦事，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。具體做到六管理一監(jiān)管，1、收入管理。

2、支出管理。

3、加強(qiáng)預(yù)算管理。

4、惠民資金管理。

5、資產(chǎn)管理。

6、票據(jù)管理。

7、財(cái)政資金監(jiān)管。

（三）內(nèi)部管理制度化。財(cái)政所建立健全了各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度，嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，落實(shí)崗位責(zé)任制，明確工作分工，崗位責(zé)任到人。建立和完善財(cái)政所職責(zé)、學(xué)習(xí)考勤、服務(wù)承諾、廉潔自律、黨組織活動(dòng)、檔案管理等內(nèi)部管理制度。做到“職責(zé)明確，制度健全，操作規(guī)范，運(yùn)轉(zhuǎn)高效”，形成科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化、制度化的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理模式，樹立基層財(cái)政部門的良好形象。

（四）辦公場(chǎng)所便民化。

1、按規(guī)范化建設(shè)要求，對(duì)原有的辦公樓進(jìn)行了裝修改造。所內(nèi)設(shè)立了財(cái)政服務(wù)大廳、會(huì)議室、活動(dòng)室、閱覽室、檔案室、所長(zhǎng)室、預(yù)算室、值班室以及必要的配套用房。使用面積達(dá)到460余平方米。

2、按照辦公場(chǎng)所美觀整潔的要求，在辦公樓的大門頭門眉上安裝了“金安財(cái)政”統(tǒng)一標(biāo)識(shí)牌；在顯著位置安置了“東河口鎮(zhèn)財(cái)政所宣傳欄”；對(duì)室外進(jìn)行了綠化，栽植了樹木、草坪等，做到室外環(huán)境優(yōu)美，室內(nèi)窗明幾凈。

3、為快捷地辦理業(yè)務(wù)需要，增添了辦公自動(dòng)化的微機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、電子顯示屏、電子觸摸屏等。

4、為加強(qiáng)安保工作，安置了監(jiān)控設(shè)備，制定了突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。改造后，使人們走到財(cái)政所內(nèi)都感到耳目一新，倍感親切。

第二篇：人力資金和社會(huì)保障工作計(jì)劃

人力資金和社會(huì)保障工作計(jì)劃

一、就業(yè)工作

受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，2014年全市就業(yè)工作將面臨結(jié)構(gòu)調(diào)整和失業(yè)率控制雙重壓力。我們將按照就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略要求，進(jìn)一步放大就業(yè)政策效應(yīng)，加快轉(zhuǎn)變就業(yè)增長(zhǎng)方式，著力調(diào)整優(yōu)化就業(yè)結(jié)構(gòu)，提高就業(yè)質(zhì)量，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)和各類群體就業(yè)，全面推進(jìn)以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)、素質(zhì)就業(yè)、公平就業(yè)和公共服務(wù)均等化，強(qiáng)化失業(yè)調(diào)控和穩(wěn)定就業(yè)，推動(dòng)就業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展良性互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)新增城鄉(xiāng)就業(yè)25萬(wàn)人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在4%以下的目標(biāo)，力爭(zhēng)通過努力將全市登記失業(yè)率控制在較低水平，確保全市就業(yè)局勢(shì)保持穩(wěn)定。

（一）發(fā)揮就業(yè)政策實(shí)效。深入推進(jìn)“就業(yè)政策惠萬(wàn)家”活動(dòng)；完善小額擔(dān)保貸款政策，研究進(jìn)一步擴(kuò)大市級(jí)小額擔(dān)保貸款基金；加大督查力度，全面落實(shí)社保補(bǔ)貼、崗位補(bǔ)貼、創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼等政策，發(fā)揮政策促進(jìn)就業(yè)實(shí)效。

（二）拓寬就業(yè)渠道。實(shí)施“家庭服務(wù)促就業(yè)計(jì)劃”，大力開發(fā)家庭服務(wù)就業(yè)崗位；完善家庭服務(wù)業(yè)吸納就業(yè)政策；出臺(tái)家庭服務(wù)業(yè)部分職業(yè)規(guī)范，適時(shí)發(fā)布家庭服務(wù)業(yè)工資指導(dǎo)價(jià)位。

（三）推進(jìn)全民創(chuàng)業(yè)工程?；I建**創(chuàng)業(yè)大學(xué)；加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)孵化基地規(guī)范化建設(shè)，重點(diǎn)扶持高層次人才自主創(chuàng)業(yè)；加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，提高創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的質(zhì)量和規(guī)模；組織開展創(chuàng)業(yè)政策進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)高校系列活動(dòng)，引導(dǎo)廣大農(nóng)民、失業(yè)人員和大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)。

（四）推進(jìn)重點(diǎn)群體就業(yè)。實(shí)施大學(xué)生人才儲(chǔ)備計(jì)劃，吸引優(yōu)秀人才集聚青島；實(shí)施高校畢業(yè)生基層就業(yè)計(jì)劃，幫助和引導(dǎo)高校畢業(yè)生到中小企業(yè)、城鄉(xiāng)基層就業(yè)和自主創(chuàng)業(yè)。繼續(xù)做好困難群體就業(yè)幫扶，將所有進(jìn)行登記的失業(yè)人員納入網(wǎng)格化管理，形成統(tǒng)一的勞動(dòng)力資源管理制度。

（五）推動(dòng)公共就業(yè)服務(wù)均等化。加快建立覆蓋城鄉(xiāng)的公共就業(yè)人才服務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦全程信息化；建立完善市場(chǎng)運(yùn)行監(jiān)測(cè)體系，強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)控調(diào)節(jié)能力；促進(jìn)人力資源服務(wù)產(chǎn)業(yè)化，研究制定促進(jìn)人力資源服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策措施。

二、社會(huì)保障工作

2014年，全市社會(huì)保障工作將面臨擴(kuò)面征繳難度加大、老齡化程度加快等多重壓力。我們將立足實(shí)際，穩(wěn)步擴(kuò)大社會(huì)保障覆蓋范圍，提高社會(huì)保障水平，確保社?；鸢踩Ａ?zhēng)全年養(yǎng)老、醫(yī)療等五項(xiàng)保險(xiǎn)人數(shù)均有穩(wěn)步提升。

（一）提高社會(huì)保障體系支撐能力。加大社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳力度。擴(kuò)大外地派遣制農(nóng)民工參保人數(shù)，重點(diǎn)做好農(nóng)民工、非公有制經(jīng)濟(jì)組織從業(yè)人員、靈活就業(yè)人員參保工作。

（二）增加社會(huì)保障體系流動(dòng)性。暢通統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接渠道。按照保障權(quán)益、轉(zhuǎn)續(xù)順暢、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原則，貫徹實(shí)施城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接政策。

（三）進(jìn)一步提高社會(huì)保障水平。繼續(xù)提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平。建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療大額醫(yī)療補(bǔ)助制度，落實(shí)長(zhǎng)期醫(yī)療護(hù)理、大病救助制度。探討護(hù)理保險(xiǎn)第三方經(jīng)辦管理模式，建立完善的長(zhǎng)期醫(yī)療護(hù)理保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制。建立大病救助網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)模式。繼續(xù)提高失業(yè)人員失業(yè)保險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)。

（四）加強(qiáng)基金監(jiān)管。以養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)待遇稽核為重點(diǎn)加大基金稽核力度，強(qiáng)化對(duì)養(yǎng)老待遇領(lǐng)取和醫(yī)療服務(wù)的監(jiān)控。

三、人才工作

2014年，將堅(jiān)持引進(jìn)人才與引進(jìn)項(xiàng)目相結(jié)合，創(chuàng)新機(jī)制，拓寬渠道，搞好服務(wù)，深入實(shí)施人才強(qiáng)市戰(zhàn)略。開展“111”人才工程，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)引進(jìn)博士1000人、碩士10000人、本科學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)人才10萬(wàn)人的目標(biāo)。

（一）專項(xiàng)計(jì)劃提升人才引進(jìn)培養(yǎng)針對(duì)性。按照市委、市政府“百萬(wàn)人才集聚行動(dòng)”實(shí)施意見，組織實(shí)施“萬(wàn)名大學(xué)生聚青創(chuàng)業(yè)”、“大學(xué)生人才儲(chǔ)備”、“博士后培養(yǎng)留青”、“專家激勵(lì)”、“專家工作站”和“金藍(lán)領(lǐng)培育”等六個(gè)計(jì)劃。建設(shè)博士創(chuàng)業(yè)園。實(shí)施“藍(lán)色經(jīng)濟(jì)國(guó)際化人才培養(yǎng)工程”，全年力爭(zhēng)選派500名左右技術(shù)和管理類人才出國(guó)（境）培訓(xùn)。繼續(xù)實(shí)施“萬(wàn)名技師培養(yǎng)計(jì)劃”、“金藍(lán)領(lǐng)培訓(xùn)計(jì)劃”等高技能人才培養(yǎng)工程。

（二）搭建載體吸引人才。依托國(guó)家級(jí)留學(xué)人員創(chuàng)業(yè)園區(qū)，加強(qiáng)共建留學(xué)人員創(chuàng)業(yè)園區(qū)規(guī)劃，加強(qiáng)人才項(xiàng)目推介力度，建設(shè)一批硬件設(shè)施一流、軟件服務(wù)健全的海外人才創(chuàng)業(yè)基地，形成特色互補(bǔ)的海外人才創(chuàng)業(yè)園區(qū)集群。

（三）重點(diǎn)突破提升引才水平。舉辦首屆中國(guó)·青島海洋人才和項(xiàng)目博覽會(huì)。籌辦好“2013藍(lán)色經(jīng)濟(jì)國(guó)際高端人才項(xiàng)目洽談會(huì)”。爭(zhēng)取引進(jìn)100名左右藍(lán)色硅谷建設(shè)急需國(guó)際高端人才。以大企業(yè)集團(tuán)、高校、科研院所和民營(yíng)高科技企業(yè)為依托，爭(zhēng)取扶持10個(gè)左右影響較大、重點(diǎn)突出的新引智項(xiàng)目，引進(jìn)50-100名左右在國(guó)際上有一定影響力的高層次、高水平外國(guó)專家。建立健全引進(jìn)國(guó)外智力工作體系，培育國(guó)家高端外國(guó)專家項(xiàng)目和“外專千人計(jì)劃”項(xiàng)目，建設(shè)培育一批藍(lán)色經(jīng)濟(jì)引智示范基地，新建一批海外引智工作站。

（四）區(qū)域聯(lián)動(dòng)改善引才環(huán)境。健全中國(guó)海洋人才市場(chǎng)服務(wù)體系。打造集攤位招聘、網(wǎng)絡(luò)招聘、人才獵頭等“九位一體”的人才配置中心，在山東半島其他六城市建立分市場(chǎng)，建立區(qū)域人才服務(wù)合作中心，形成中國(guó)海洋人才市場(chǎng)集團(tuán)。根據(jù)市人才公寓管理辦法，出臺(tái)人才公寓配租辦法，進(jìn)一步優(yōu)化人才服務(wù)環(huán)境。

四、勞動(dòng)關(guān)系工作

2014年，我們將繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)勞動(dòng)合同法的有關(guān)規(guī)定，全力維護(hù)勞資雙方的合法權(quán)益，努力維護(hù)全市勞動(dòng)關(guān)系和諧穩(wěn)定。

（一）推進(jìn)實(shí)施勞動(dòng)合同制度和集體合同制度。指導(dǎo)用人單位貫徹落實(shí)勞動(dòng)合同法，促進(jìn)勞動(dòng)合同管理規(guī)范化、制度化。發(fā)揮協(xié)調(diào)勞動(dòng)關(guān)系三方機(jī)制作用，擴(kuò)大已建工會(huì)企業(yè)集體協(xié)商制度覆蓋面，完善集體合同備案制度。

（二）加強(qiáng)勞動(dòng)關(guān)系協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)。完善勞動(dòng)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，深入推進(jìn)勞動(dòng)關(guān)系信息化建設(shè)工作。加強(qiáng)協(xié)調(diào)勞動(dòng)關(guān)系三方機(jī)制成員單位協(xié)作，研究解決勞動(dòng)關(guān)系方面重大問題，推進(jìn)勞動(dòng)關(guān)系和諧工業(yè)園區(qū)創(chuàng)建活動(dòng)。完善企業(yè)特殊工時(shí)制度審批工作，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，修訂我市特殊工時(shí)審批辦法。

（三）加強(qiáng)勞動(dòng)人事爭(zhēng)議調(diào)解仲裁工作。研究人社部《企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議協(xié)商調(diào)解規(guī)定》貫徹意見，落實(shí)省廳“三項(xiàng)活動(dòng)”和仲裁效能建設(shè)要求，完善預(yù)防、調(diào)解、仲裁體制機(jī)制。指導(dǎo)區(qū)市深化基層調(diào)解組織建設(shè)，開發(fā)啟用調(diào)解仲裁信息化管理辦案系統(tǒng)，大力開展調(diào)解員、仲裁員培訓(xùn)，不斷提高隊(duì)伍素質(zhì)，爭(zhēng)議案件按期結(jié)案率達(dá)到98%以上。

（四）加大勞動(dòng)保障監(jiān)察執(zhí)法力度。進(jìn)一步暢通舉報(bào)投訴渠道，加強(qiáng)日常巡查，推進(jìn)勞動(dòng)保障監(jiān)察“網(wǎng)格化、網(wǎng)絡(luò)化”監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)，制定勞動(dòng)保障誠(chéng)信等級(jí)認(rèn)定辦法，從源頭上減少侵權(quán)案件發(fā)生。提高投訴舉報(bào)案件查辦水平，高效查處勞動(dòng)保障重大違法案件和群體性突發(fā)事件。在全市范圍開展清理整頓人力資源市場(chǎng)秩序和農(nóng)民工工資支付情況等專項(xiàng)執(zhí)法檢查。

第三篇：財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金審核員職責(zé)

關(guān)于進(jìn)一步明確財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金

崗位職責(zé)的通知

為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和發(fā)放工作，現(xiàn)將明確和細(xì)化后的財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金崗位職責(zé)通知如下，請(qǐng)相關(guān)人員按照以下崗位職責(zé)的要求扎扎實(shí)實(shí)地開展工作：

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所是鄉(xiāng)鎮(zhèn)所有財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金發(fā)放和管理的主體，在財(cái)政服務(wù)廳設(shè)立“財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金服務(wù)窗口”，實(shí)行“服務(wù)一站辦”，內(nèi)設(shè)審核員和一卡通具體經(jīng)辦人二個(gè)崗位。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所長(zhǎng)是財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金的日常管理的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金的日常管理工作。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金具體經(jīng)辦人員的職責(zé)

1、負(fù)責(zé)農(nóng)戶基本信息的收集錄入和修改；

2、負(fù)責(zé)審核各部門報(bào)來(lái)的發(fā)放清冊(cè)手續(xù)是否齊全；

3、負(fù)責(zé)清冊(cè)錄入軟件不出差錯(cuò)；

4、負(fù)責(zé)發(fā)放數(shù)據(jù)的導(dǎo)出上傳；

5、負(fù)責(zé)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金發(fā)放的公示公告；

6、負(fù)責(zé)審批上報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金申請(qǐng)表；

7、負(fù)責(zé)編制打印分戶發(fā)放清冊(cè)并送代發(fā)行蓋轉(zhuǎn)訖章；

8、負(fù)責(zé)建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金收支管理賬簿，并按資金類別進(jìn)行明細(xì)核算；

9、負(fù)責(zé)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金的檔案整理；

10、負(fù)責(zé)做好來(lái)信、來(lái)電、到訪人員的咨詢和解答工作，并及時(shí)處理和匯報(bào)。

（四）審核員的職責(zé)

1、審核各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金發(fā)放是否符合補(bǔ)貼政策；

2、審核部門報(bào)來(lái)的補(bǔ)貼資金發(fā)放清冊(cè)手續(xù)是否齊全；

3、審核補(bǔ)貼資金錄入發(fā)放軟件形成清冊(cè)后是否與部門提供的清冊(cè)一致，并在《財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金撥款申請(qǐng)表》簽字；

4、發(fā)放清冊(cè)是否按規(guī)定在指定場(chǎng)所張榜公示，公示是否完整；

5、監(jiān)督在補(bǔ)貼資金管理發(fā)放過程中是否存在違規(guī)情況；

附：財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金撥款申請(qǐng)表

第四篇：銅陵縣財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和

銅陵縣財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”打卡發(fā)放工作考核辦法

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)黨和國(guó)家各項(xiàng)惠農(nóng)支農(nóng)政策，加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”打卡發(fā)放工作，充分調(diào)動(dòng)各地農(nóng)村財(cái)政管理工作的積極性，根據(jù)省財(cái)政廳《財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意義》、《安徽省財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”打卡發(fā)放操作規(guī)程（試行）》、《省財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”打卡發(fā)放工作考核辦法》以及《銅陵縣財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金打卡發(fā)放操作規(guī)程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本考核辦法。

第一條 考核范圍。全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)所。第二條 考核內(nèi)容。主要考核各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”打卡發(fā)放工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和工作責(zé)任制落實(shí)情況；財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”統(tǒng)一打卡發(fā)放及監(jiān)督檢查情況。“一卡通”管理系統(tǒng)運(yùn)行和發(fā)放數(shù)據(jù)上報(bào)等其他各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。

第三條 考核年限。全縣財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”打卡發(fā)放工作考核，每年一次。今年考核2009，采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)自查考核與縣檢查考核相結(jié)合的辦法。

第四條 考核程序。

1、自查。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)本辦法附表自查自評(píng)。并將自查結(jié)果和報(bào)告于每12月31日前報(bào)縣局。

2、核查?？h局根據(jù)平時(shí)工作情況對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報(bào)結(jié)果進(jìn)行核查，對(duì)重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行抽查，每期末完成綜合考核工作。

第五條 考核方式。全縣財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”打卡發(fā)放工作的考核，采取100分制，按本辦法所附的考核表逐項(xiàng)打分，以得分高低，確定考核等次。綜合考核得分95（含）以上為先進(jìn)單位，綜合考核85（含）—94分為合格單位，綜合考核得分84（含）分及以下為不合格單位。

第六條 獎(jiǎng)勵(lì)辦法。對(duì)于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的考核結(jié)果，縣財(cái)政局予以全縣通報(bào)。對(duì)獲得先進(jìn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，縣財(cái)政予以通報(bào)表?yè)P(yáng)，并分別給予一定的工作經(jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)綜合考核不合格的予以通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。

第七條 本辦法從2009起施行，由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

附：銅陵縣財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金管理和“一卡通”打卡發(fā)放考核表

第五篇：進(jìn)出口資金和財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告

**公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)資金和財(cái)務(wù)管理

專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

報(bào)告編號(hào)：

報(bào)告時(shí)間：

報(bào)告抄報(bào)： 董事長(zhǎng)

報(bào)告抄送：集團(tuán)常務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、物流管理中心總監(jiān)、資金管理中心總監(jiān)

審計(jì)報(bào)告2015/11/2

一、審計(jì)范圍及概述

本次審計(jì)對(duì)象為**公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的資金和財(cái)務(wù)管理狀況，以考察資金和財(cái)務(wù)管理是否符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)制度。審計(jì)主要參考依據(jù)為《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》、《中華人民共和國(guó)海關(guān)稽查條例》、《海關(guān)驗(yàn)證稽查暫行辦法》、《企業(yè)驗(yàn)證稽查測(cè)試目錄指引》。

二、審計(jì)的具體情況：

（一）賬簿、單證管理情況

1、進(jìn)出口單證和財(cái)務(wù)管理有關(guān)的各項(xiàng)管理制度，對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了符合性測(cè)試。

2、對(duì)相關(guān)賬簿、單證實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)檢查、抽查、復(fù)核等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料和報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票、提單等與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的單證資料以及其他與進(jìn)出口貨物的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、加工等有關(guān)的資料全部納入規(guī)范化管理。

3、較健全的會(huì)計(jì)核算制度并有良好的執(zhí)行，能按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定依法設(shè)置、編制、保管會(huì)計(jì)賬簿，填制會(huì)計(jì)憑證，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

4、公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)健全：財(cái)務(wù)部門劃分的小組、設(shè)置的崗位，財(cái)務(wù)人數(shù)、明確的崗位責(zé)任制。

5、財(cái)務(wù)應(yīng)用該軟件：滿足會(huì)計(jì)電算化的要求，所生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料，符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定。

6、會(huì)計(jì)賬簿登記、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告符合規(guī)定，保存年限符合法定期限；會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地記錄和反映進(jìn)出口業(yè)務(wù)情況。

7、會(huì)計(jì)記錄使用記賬幣制和使用記賬文字須符合法律有關(guān)規(guī)定；不存在偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他有關(guān)資料、提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的行為。

8、能按要求提供所使用的記賬軟件及其軟件使用說明書等有關(guān)資料，記賬軟件儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)資料，能夠在需要時(shí)打印成書面記錄。

9、建立完善的會(huì)計(jì)檔案保管制度：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料能按建檔要求建檔，妥善保管；會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。

10、會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)電子數(shù)據(jù)均要求及時(shí)備份，記賬軟件及其資料作為會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定予以妥善保管。

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2

11、建立較為完善的進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證管理制度，進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證由專人負(fù)責(zé)管理，進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、進(jìn)出口收付匯核銷單、往來(lái)函電、許可證、批件、結(jié)匯單、核銷結(jié)案表及其他與進(jìn)出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的單證資料按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上；保稅進(jìn)出口貨物、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上。

12、其他與進(jìn)出口貨物生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、加工等有關(guān)的資料（包括訂單、生產(chǎn)或制造單、產(chǎn)品單耗資料等）按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上；保稅進(jìn)出口貨物、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上。

13、產(chǎn)品BOM表生產(chǎn)工藝單和實(shí)際耗料情況進(jìn)行核對(duì)情況。復(fù)核一定比例的產(chǎn)品單耗資料，核對(duì)其進(jìn)口料件和出口的品名、商品編碼、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、單耗、凈耗和工藝損耗均與海關(guān)備案一致。

14、會(huì)計(jì)檔案、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等均保存在本公司內(nèi)；未發(fā)現(xiàn)將會(huì)計(jì)檔案、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等擅自攜帶出境的情況。公司已建立并執(zhí)行較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)賬簿、單證管理制度，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員配備合理健全，能滿足各方面的管理需要。

（二）貨幣資金和往來(lái)業(yè)務(wù)的核算情況

通過訪談相關(guān)人員，對(duì)與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金、采購(gòu)與付款、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解；對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行符合性測(cè)試，并對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)循環(huán)實(shí)施了檢查、分析性復(fù)核、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。

1、公司使用的內(nèi)控系統(tǒng)描述，要求各業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制制度較為完善。

2、公司與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金內(nèi)部控制制度較為健全

現(xiàn)金明細(xì)核算：按幣種和銀行賬號(hào)設(shè)置銀行存款明細(xì)賬對(duì)銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算，能定期和不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月末與往來(lái)銀行進(jìn)行對(duì)賬和及時(shí)編制各銀行賬戶的余額調(diào)節(jié)表，貨幣資金的收取和支出是否建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是否得到了良好執(zhí)行，貨幣資金收、付、存情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。抽取樣本數(shù)情況描述與記錄。

3、建立較為健全的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置預(yù)算、申請(qǐng)、購(gòu)進(jìn)、銷售、租賃、清理、報(bào)廢等建立相應(yīng)的內(nèi)部審批和決策程序。按資產(chǎn)名稱設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算，并已設(shè)置固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行輔助核算，對(duì)各類固定資產(chǎn)均須建立卡片進(jìn)行實(shí)物管理，進(jìn)口的各類設(shè)備的購(gòu)進(jìn)、銷售、租賃、清理、報(bào)廢、盤盈、盤虧等情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。抽取

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2 樣本數(shù)情況描述與記錄。

4、建立較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)采購(gòu)與付款、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度，采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、記錄、收付款、檢查、往來(lái)對(duì)賬等環(huán)節(jié)均須建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度并得到良好執(zhí)行。按客戶名稱和幣種設(shè)置應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等往來(lái)科目明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算，與進(jìn)出口貨物有關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付等往來(lái)業(yè)務(wù)情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。銷售與收款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行檢查并記錄抽取樣本數(shù)情況。

5、建立較為健全的會(huì)計(jì)核算制度，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算方法、程序、科目運(yùn)用作出了規(guī)定，對(duì)編制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算各環(huán)節(jié)的時(shí)限、方法、程序等要作出明確要求。針對(duì)賬務(wù)處理情況檢查，須真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地填制、登記與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金和往來(lái)業(yè)務(wù)核算的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、相關(guān)賬簿。

6、報(bào)關(guān)單已作為進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證納入規(guī)范化管理。若進(jìn)出口報(bào)關(guān)單較多，不能將將進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)單以附件形式附在對(duì)應(yīng)的記賬憑證后的，要將報(bào)關(guān)單號(hào)以列表形式附在記賬憑證后以便于查找，并單獨(dú)設(shè)立臺(tái)賬登記進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)單號(hào)及其對(duì)應(yīng)的記賬憑證號(hào)。

7、建立較為健全的外幣業(yè)務(wù)核算制度。核算外幣業(yè)務(wù)時(shí)，按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的外幣賬戶，包括外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、以外幣結(jié)算的債權(quán)和債務(wù)等，與非外幣的各相同賬戶分別設(shè)置、分別核算。期末，能按照規(guī)定匯率將外幣金額折算為本位幣金額，計(jì)算匯兌損益并計(jì)入當(dāng)期損益。

總述：公司對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貨幣資金收付、銷售與收款、采購(gòu)與付款等業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度較為健全，執(zhí)行情況良好，會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范，能滿足各方面的管理需要。

（三）各類存貨的核算情況

針對(duì)公司存貨核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行穿行測(cè)試和符合性測(cè)試，并對(duì)存貨核算實(shí)施檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復(fù)核、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。

1、建立較為健全的存貨保管制度，對(duì)保稅進(jìn)口的各類料件，在廠區(qū)內(nèi)單獨(dú)設(shè)置保稅料件倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行保管，保稅料件與非保稅料件分開存放。公司保稅倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的保稅料件擺放整齊，標(biāo)識(shí)清楚，抽取樣本描述并進(jìn)行賬實(shí)監(jiān)盤的情況記錄。

2、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)用系統(tǒng)描述。滿足逐筆登記存貨出入庫(kù)數(shù)量明細(xì)賬，真實(shí)、完整地記錄存貨出入庫(kù)動(dòng)態(tài)

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2 情況的要求。存貨的每筆出、入庫(kù)，能記錄相應(yīng)的報(bào)關(guān)單號(hào)，方便查找對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單。

3、建立較為健全的存貨核算制度，對(duì)已征稅的進(jìn)出口存貨、減免稅的進(jìn)出口存貨、保稅進(jìn)出口的存貨、國(guó)內(nèi)采購(gòu)的存貨等各類存貨均已按照料件名稱設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算。

4、相關(guān)明細(xì)賬中記錄各類存貨金額和數(shù)量，存貨的數(shù)量計(jì)量單位與報(bào)關(guān)單上的數(shù)量計(jì)量單位一致，若公司因管理需要按行業(yè)計(jì)量單位與海關(guān)法定計(jì)量單位不一致時(shí)，要在物料應(yīng)用系統(tǒng)中記錄數(shù)量換算標(biāo)準(zhǔn)，各物料在系統(tǒng)中可實(shí)現(xiàn)海關(guān)法定計(jì)量單位和行業(yè)計(jì)量單位的實(shí)時(shí)數(shù)量換算。

5、建立專門的倉(cāng)庫(kù)管理制度和存貨盤點(diǎn)制度，設(shè)置了專門的倉(cāng)庫(kù)管理部門，由專人負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)存貨進(jìn)行管理。定期清查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)過程中要有專人負(fù)責(zé)進(jìn)行控制，盤點(diǎn)后由物料部門撰寫盤點(diǎn)總結(jié)，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨的盤盈、盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理。

總述：公司已建立并執(zhí)行較為健全的存貨管理制度，保稅料件的實(shí)物管理到位、監(jiān)管有效，存貨業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要。

（四）、成本核算情況

對(duì)成本核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測(cè)試和符合性測(cè)試，并對(duì)成本核算實(shí)施了檢查、觀察、分析性復(fù)核、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。

1、公司建立了較為完善的成本核算制度，對(duì)成本核算對(duì)象、方法、程序等各環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定。公司成本核算制度符合公司實(shí)際情況，并得到良好執(zhí)行。

2、公司在成本核算時(shí)，將支付外方貨款、進(jìn)口環(huán)節(jié)稅、其他相關(guān)費(fèi)用等在賬簿中記錄為貨物的購(gòu)進(jìn)成本；對(duì)盤盈、盤虧等各種原因?qū)е麓尕涀兓?，及時(shí)在賬面上予以反映。

3、公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)料件進(jìn)出存、產(chǎn)品生產(chǎn)成本、產(chǎn)成品進(jìn)銷存分別進(jìn)行核算和管理，分別計(jì)入“原材料”、“生產(chǎn)成本”、“產(chǎn)成品”等會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算。

4、公司在核算料件發(fā)出（包括生產(chǎn)領(lǐng)用、國(guó)內(nèi)銷售、委托加工、出口、結(jié)轉(zhuǎn)、報(bào)廢、毀損等）時(shí)，采用月末加權(quán)平均法核算實(shí)際發(fā)出成本，并能夠準(zhǔn)確、及時(shí)核算出每筆料件發(fā)出的數(shù)量和金額以及期末料件結(jié)存的數(shù)量和金額情況。

5、公司進(jìn)行產(chǎn)品本核算時(shí)，根據(jù)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，確定了適合本公司的成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法，在成本核算制度中予以規(guī)定并執(zhí)行。

6、公司成本核算中，生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品與期末在產(chǎn)品之間分配時(shí)，計(jì)算出期末完工產(chǎn)品實(shí)際耗

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2 用的料件數(shù)量及成本，最終計(jì)算出期末完工產(chǎn)品的產(chǎn)量、單位成本、單位產(chǎn)品耗用料件成本、總成本，以及期末在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量、單位成本、單位產(chǎn)品耗用料件成本、總成本。

7、公司在核算產(chǎn)成品增加時(shí)，除了逐筆登記入庫(kù)數(shù)量外，并分別登記其總成本、單位成本，并在記賬憑證中記錄單位產(chǎn)品耗用料件成本。

8、公司財(cái)務(wù)每半年組織一次對(duì)進(jìn)（出）口的存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與賬面不一致，出現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損、丟失等情況的，分析其原因，及時(shí)在賬面上予以反映。

總述，公司已建立并執(zhí)行較為完善和符合公司實(shí)際情況的成本核算制度，成本核算方法、程序等符合現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，與成本核算有關(guān)的會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要。

（五）、固定資產(chǎn)核算情況

對(duì)固定資產(chǎn)核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測(cè)試和符合性測(cè)試，并對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)施了檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復(fù)核、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。

1、建立較為健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置預(yù)算、申請(qǐng)、購(gòu)進(jìn)、銷售、租賃、清理、報(bào)廢等均建立相應(yīng)的內(nèi)部審批和決策程序。

2、公司對(duì)減免稅進(jìn)口的各類設(shè)備，按資產(chǎn)名稱列入“固定資產(chǎn)”賬戶（或其他情況，如“在建工程”）賬戶進(jìn)行明細(xì)核算，并登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片進(jìn)行輔助核算。另外，在進(jìn)口減免稅設(shè)備上制作了固定的資產(chǎn)登記牌，詳細(xì)記錄設(shè)備的品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、開始使用日期等基本信息。

3、公司對(duì)減免稅進(jìn)口的設(shè)備，按取得時(shí)的實(shí)際成本（包括買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)用和其他費(fèi)用等）入賬，并在固定資產(chǎn)明細(xì)賬中詳細(xì)記錄其金額和數(shù)量。

4、公司在記賬時(shí)，減免稅進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)單以附件形式附在對(duì)應(yīng)的記賬憑證后。單獨(dú)設(shè)立臺(tái)賬登記進(jìn)口貨物的報(bào)關(guān)單號(hào)及其對(duì)應(yīng)的記賬憑證號(hào)。

6、經(jīng)審計(jì)，2015年至今，公司未發(fā)生減免稅設(shè)備的轉(zhuǎn)讓、出借、出租、抵押、對(duì)外投資、盤盈、盤虧等情形，減免稅設(shè)備內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢時(shí)已在“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”等有關(guān)賬簿中如實(shí)反映。

7、公司建立了健全的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，每年末定期清查和盤點(diǎn)減免稅進(jìn)口設(shè)備，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的差異，及時(shí)分析原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。

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審計(jì)報(bào)告2015/11/2 總述，公司已建立并執(zhí)行較為健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)減免稅進(jìn)口設(shè)備的管理到位，監(jiān)管期內(nèi)固定資產(chǎn)均由公司正常生產(chǎn)使用，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范，能滿足各方面的管理需要。

三、審計(jì)總結(jié)

公司已建立并執(zhí)行較為完善的與進(jìn)出口業(yè)務(wù)資金和財(cái)務(wù)管理相關(guān)的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)貨幣資金、往來(lái)款項(xiàng)、存貨、成本核算、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范，賬簿、單證管理情況良好。

審核人/日期：

擬案人/日期：

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