第一篇：審計項目取證記錄匯總總結(jié)

XXxx有限公司xx審計項目審計工作總結(jié)

XX：

根據(jù)《XXxx集團有限公司關(guān)于XX審計的通知》我們接受委派對XXxx有限公司進行XX審計，接到通知后，XX部門于2018-2-5成立了審計小組，編制了》《XX審計計劃》，本次審計人員3人，2018-2-10進入XXxx有限公司開始進行現(xiàn)場審計工作，2018-3-2完成現(xiàn)場審計，感謝XXxx有限公司全力配合，本次審計才能較為圓滿的完成審計任務(wù)，現(xiàn)將審計情況匯報如下：

一、企業(yè)基本情況、XXxx有限公司基本情況：XXxx有限公司成立于200X年X月X日，注冊資本 XX元，地址：xx,經(jīng)營范圍： ….開發(fā)，…..租賃…..，在職人員XX人，設(shè)有XX等職能部門…..。

審計項目時間安排：預(yù)計2018-2-10至2018-2-28，實際現(xiàn)場審計時間2018-2-10至2018-3-2。

二、審計范圍：

2018-2-10對XXXX有限公司的基本情況、以往年度的審計情況及問題整改情況、公司組織架構(gòu)、經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制等實施了解、調(diào)查，通過調(diào)查了解掌握的初步情況，進行初步的風(fēng)險評估，確定審計的范圍為XXXX有限公司及所屬分支機構(gòu)。

三、審計重點：

對XXXX有限公司風(fēng)險評估后初步確定了審計重點：

１、公司組織架構(gòu)、內(nèi)部管理制度的建立、健全、執(zhí)行及監(jiān)督情況。

2、資產(chǎn)負(fù)債狀況。

3、經(jīng)營情況：重點審計經(jīng)營性收入是否按規(guī)定簽訂并履行合同的權(quán)利和義務(wù)，是否有不入賬的收入。

4、對外投資。

5、融資、擔(dān)保。

6、應(yīng)收款管理。

四、實施的主要審計程序：詢問基本情況、檢查財務(wù)及其他文件資料、對重要數(shù)據(jù)進行計算及分析性復(fù)核。

五、審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議：

1、組織架構(gòu)不健全

XXxx有限公司于只設(shè)執(zhí)行董事1人、監(jiān)事1人，未設(shè)內(nèi)部審計機構(gòu)，也未設(shè)專兼職內(nèi)部審計人員，未實施內(nèi)部審計監(jiān)督。

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》“第五條 企業(yè)建立與實施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素…..(五)內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進?！苯ㄗhXXxx有限公司設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，建立完善內(nèi)部監(jiān)督制度，履行監(jiān)督職能。

2、無形資產(chǎn)未按期攤銷或計提減值準(zhǔn)備

無形資產(chǎn)—岸線資產(chǎn)賬面余額3000.萬元，公司自稱無使用年限，由于外部環(huán)境已發(fā)生較大變化，岸線資產(chǎn)存在減值跡象，公司一直未按規(guī)定攤銷或未按期進行減值測試、未按規(guī)定計提減值準(zhǔn)備。

根據(jù)《港口岸線使用審批管理辦法》（中華人民共和國交通運輸部、國家發(fā)展和改革委員會令2012年第6號）“第五條 本辦法所稱港口岸線，含維持港口設(shè)施正常運營所需的相關(guān)水域和陸域”和“第十七條港口岸線使用證的有效期不超過五十年。超過期限繼續(xù)使用的，港口岸線使用人應(yīng)當(dāng)在期限屆滿三個月前向原批準(zhǔn)機關(guān)提出申請?！?因未攤銷的無形資產(chǎn)虛增了資產(chǎn)、所有者權(quán)益以及當(dāng)期利潤，從而會增加公司所得稅支出，建議XXXX有限公司對無形資產(chǎn)-岸線資產(chǎn)選擇合理年限進行攤銷。

3、在建工程未及時辦理結(jié)轉(zhuǎn)

在建工程—復(fù)建工程，建設(shè)期2001年10月，于2003年X月竣工并辦理了竣工驗收手續(xù)，2014年12月完成竣工結(jié)算，工程總支出3,540.00萬元，已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)部分工程支出已陸續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。截止2017年12月31日，在建工程—XX復(fù)建工程余額1080.00萬元未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。根據(jù)xx，該項目在建設(shè)過程中由于XX區(qū)政府重新規(guī)劃設(shè)計建設(shè)造成正常使用，建造完成后一直未投入使用，也不再進行建設(shè)。XXxx有限公司對該項目一直未采取相應(yīng)的處理，未對已發(fā)生的支出計提減值準(zhǔn)備。

根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號—資產(chǎn)減值》第五條：“存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值……

（五）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置……”第六條：“資產(chǎn)存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計其可收回金額”，建議XXXX對在建工程—XX復(fù)建工程計提減值準(zhǔn)備。

4、對外投資企業(yè)成為賬外資產(chǎn)及購買投資企業(yè)資產(chǎn)情況

（1）根據(jù)《xx有限公司清算報告》記載，XX有限公司成立于199X年X月X日，注冊資本XX美元，其中：XXXX有限公司出萬美元，占51%，XX公司出資XX萬美元，占25%，XX公司出資XX萬美元，占24%。被審計單位XXxx有限公司稱該公司已于2000年被工商局吊銷了營業(yè)執(zhí)照，XXxx有限公司賬面已無該被投資企業(yè)的相關(guān)記錄，投資企業(yè)XX公司在注銷公告前，在XXxx有限公司公司成為事實上的賬外資產(chǎn)，公司未建立核銷資產(chǎn)備查制度。

建議XX 公司完善核銷資產(chǎn)備查制度，做好核銷資產(chǎn)備查登記。（2）另剩余房產(chǎn)建筑面積3000平方米，土地使用權(quán)面積2625平方米，經(jīng)股東三方協(xié)議，由被審計單位XXxx有限公司以200萬元人民幣購進并辦理過戶手續(xù)。2017年12月11日，被審計單位XXxx有限公司已辦理《不動產(chǎn)權(quán)證書》，支付的款項掛其他應(yīng)付款借方余額，未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

根據(jù) 《企業(yè)會計準(zhǔn)則第4號—固定資產(chǎn)》的確認(rèn)條件：“

1、與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；

2、該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量?！弊N對外投資企業(yè)購回的房產(chǎn)已于2017年取得房地產(chǎn)證，相關(guān)的成本已能可靠地確認(rèn)，該項房產(chǎn)未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第4號—固定資產(chǎn)》的規(guī)定。

2017年12月15日，支付上述房產(chǎn)購置過戶費及相關(guān)稅費160.00萬元該房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費及相關(guān)稅費掛在往來賬上，其中支付的房產(chǎn)稅、評估費等應(yīng)計入當(dāng)期損益的金額60萬元，虛增了資產(chǎn)和利潤60萬元，對當(dāng)期所得稅影響金額9萬元（60x15%=9）。

XX審計組

201X年7月X日

申明：本文檔供學(xué)習(xí)使用，禁止用作他用

第二篇：取證總結(jié)

2018上半年證件管理工作總結(jié)

現(xiàn)將2018上半年證件管理工作做如下總結(jié)：

一、各類證件取證工作有序進行中

根據(jù)局2018上半年局特種作業(yè)培訓(xùn)計劃，認(rèn)真組織缺證、復(fù)審、換證人員參加培訓(xùn)，保證了取證工作的有序進行。截止目前，各類證件取（換）證、復(fù)審達(dá)*人次。

二、證件管理基礎(chǔ)工作臺賬健全、完善

通過各類證件管理臺賬的建立，確保了崗位人員取證信息的全面化，系統(tǒng)化，準(zhǔn)確化，直觀化，杜絕了崗位人員重復(fù)取證、證件過期現(xiàn)象的發(fā)生，為全員持證上崗率100%奠定了扎實的工作基礎(chǔ)。

1、做好各類證件信息錄入及掃描工作。

負(fù)責(zé)將公司員工新?。〒Q）、復(fù)審證件掃描存檔，并將取證信息錄入證件管理數(shù)據(jù)庫。證件信息包括：各類證件取證時間、到期時間、證書編號、發(fā)證單位等幾部分。

2、做好證件管理臺賬日常維護工作。證件管理臺賬包括：

HSE證、司鉆證、井控證、硫化氫證、IADC證、電工證、防爆電工證、焊工證、起重工證、起重機械指揮證、安全資格證、壓力容器證、登高證、場（廠）內(nèi)駕駛證管理臺賬。

3、建立各類證件領(lǐng)取臺賬，并定期存檔。

證件領(lǐng)取臺賬包括：

HSE證、司鉆證、井控證、硫化氫證、IADC證、壓力容器證、登高證、電工證、焊工證、起重工證、起重機械證、安全資格證、廠內(nèi)駕駛證領(lǐng)取臺賬。領(lǐng)取臺賬內(nèi)容包括：單位、勞動合同號、取證人員姓名、取證類別、領(lǐng)證人員簽字、領(lǐng)取時間六項內(nèi)容。

對各類證件領(lǐng)取臺賬半年裝訂一次存檔保管，并做好電子版存檔。

三、認(rèn)真做好*持證上崗信息管理系統(tǒng)的日常維護工作。

對員工新取證件，及時將證件信息維護進局證件管理系統(tǒng)，做好日常維護工作。證件信息包括：取證時間、到期時間、證書編號、發(fā)證單位等。

四、協(xié)助市場部做好資質(zhì)認(rèn)證工作。

協(xié)助市場部做好資質(zhì)認(rèn)證工作，提供相關(guān)人員證件掃描件，提供人員基本信息，如：出生年月、工作時間、身份證號、文化程度、技術(shù)職稱及等級、持證情況、相關(guān)證件取證時間，證書編號等。2018年資質(zhì)的井隊和市場有：*等。截止目前共資質(zhì)5次。

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二○一八年六月八日

第三篇：審計項目

審計項目：2015預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，六安市審計局組成審計組，自2016年3月8日至4月20日，對六安市招投標(biāo)監(jiān)督管理局2015預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。六安市招投標(biāo)監(jiān)督管理局對其提供的財務(wù)會計資料及其他資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。六安市審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、基本情況

（一）機構(gòu)、人員情況

市招投標(biāo)監(jiān)督管理局是依據(jù)《關(guān)于設(shè)立六安市招投標(biāo)監(jiān)督管理局問題的批復(fù)》（六編[2006]61號）于2006年12月成立的正縣級財政全額撥款事業(yè)單位。2014年6月依據(jù)《關(guān)于調(diào)整理順市招投標(biāo)監(jiān)管服務(wù)機構(gòu)的批復(fù)》（六編[2014]30號）市招投標(biāo)監(jiān)督管理局與市招投標(biāo)中心合署辦公，統(tǒng)一管理。調(diào)整后的市招投標(biāo)監(jiān)督管理局內(nèi)設(shè)7個科室：辦公室、信息科、業(yè)務(wù)科、法規(guī)科、建設(shè)項目招投標(biāo)科、國土與產(chǎn)權(quán)科、政府采購科。

單位核定編制28個。2015年底實有人員35名（招投標(biāo)中心22人，招投標(biāo)監(jiān)督管理局13人）,其中行政編制人員6名，事業(yè)編制人員23名，編外聘用6人；退休人員2人。

（二）2015預(yù)算執(zhí)行情況

2015市招投標(biāo)監(jiān)督管理局批復(fù)預(yù)算收入合計508.28萬元，其中：財政預(yù)算內(nèi)撥款收入161.55萬元，財政預(yù)算內(nèi)撥補辦案補助收入166萬元，行政事業(yè)性收費收入180.73萬元；預(yù)算支出合計508.28萬元，其中：基本支出232.28萬元，項目支出276萬元。市招投標(biāo)監(jiān)督管理局2015實際收入合計760.82萬元，其中：財政撥款收入479.78萬元(預(yù)算安排398.28萬元、預(yù)算指標(biāo)追加110.61萬元、預(yù)算指標(biāo)調(diào)減29.11萬元）,其他資金收入 281.04萬元；實際支出合計770.10萬元，其中：財政撥款支出566.85萬元（基本支出276.58萬元，項目支出290.28萬元），其他資金支出203.25萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余110.89萬元，2015年年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余101.61萬元。

（三）“三公”經(jīng)費支出情況

市招投標(biāo)監(jiān)督管理局2015“三公”經(jīng)費預(yù)算為14.5萬元（公務(wù)接待費2.5萬元、公務(wù)用車運行費12萬元）。實際“三公”經(jīng)費支出合計 13.26萬元，其中：公務(wù)接待費1.57萬元，較上年下降18.48%；公務(wù)用車運行費11.69萬元，較上年上升11.34%。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，2015市招投標(biāo)監(jiān)督管理局編制了較為完整的一般收支預(yù)算、項目收支預(yù)算和政府采購預(yù)算，提供的會計資料也較真實地反映了預(yù)算撥款情況和預(yù)算資金的使用情況，基本能執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度。但審計中發(fā)現(xiàn)非稅收入管理不規(guī)范、違規(guī)發(fā)放津補貼、項目支出管理不規(guī)范、超范圍亂收費、會計核算不規(guī)范等問題，需要加以改正。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理（處罰）意見

（一）部門組織收入預(yù)算編制不規(guī)范

市招投標(biāo)監(jiān)督管理局2015組織收入預(yù)算編制425萬元，其中罰沒收入215萬元，行政事業(yè)性收費收入210萬元。實際罰沒收入80萬元，僅完成預(yù)算37%；經(jīng)營性服務(wù)收費（建設(shè)工程交易服務(wù)費）280萬元。年初編制預(yù)算時，將經(jīng)營性服務(wù)收費誤歸類為行政事業(yè)性收費收入，預(yù)算編制科目錯誤。

上述行為違反了《六安市本級預(yù)算管理辦法》（六政辦〔2014〕26號）第六條“??非稅收入預(yù)算由各執(zhí)收部門、各單位根據(jù)上年收入執(zhí)行情況和預(yù)算非稅收入項目變化、政策調(diào)整等增減變化因素，認(rèn)真測算,合理編制。”以及《中華人民共和國預(yù)算法》第三十二條 “各部門、各單位應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院財政部門制定的政府收支分類科目、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及績效目標(biāo)管理等預(yù)算編制規(guī)定，根據(jù)其依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要以及存量資產(chǎn)情況，編制本部門、本單位預(yù)算草案?！钡囊?guī)定，市招投標(biāo)監(jiān)督管理局應(yīng)完善預(yù)算編制工作，按照規(guī)定的政府收支分類科目，合理編制部門收入預(yù)算，加大收入組織力度，做到應(yīng)收盡收。

（二）經(jīng)營性服務(wù)收費不規(guī)范

1、服務(wù)價格登記證未按規(guī)定變更。2014年6月市招投標(biāo)中心由市政務(wù)服務(wù)中心劃出，與市招投標(biāo)監(jiān)督管理局合署辦公，其業(yè)務(wù)主管部門已發(fā)生變動，但市招投標(biāo)中心未按規(guī)定辦理服務(wù)價格登記證變更事宜。

上述行為違反了《安徽省收費管理條例》第二十一條“行政性、事業(yè)性收費單位分立、合并、撤銷、改變名稱或者變動收費項目和調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)的，必須自批準(zhǔn)之日起三十日內(nèi)到原發(fā)證機關(guān)辦理《安徽省收費許可證》的變更或注銷手續(xù)”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)中心按規(guī)定及時辦理服務(wù)價格登記證變更事項。

2、無依據(jù)擴大建設(shè)工程交易服務(wù)收費范圍。2015年市招投標(biāo)中心收取場地使用費、會場服務(wù)費收入7,600元，政府采購中標(biāo)服務(wù)費285,322.98元，上述收費項目不屬于建設(shè)工程交易服務(wù)收費許可范圍，市招投標(biāo)中心未提供任何收費依據(jù)。上述行為根據(jù)《安徽省收費管理條例》第二十九條“下列行為屬亂收費行為:??(四)不按《安徽省收費許可證》的規(guī)定，擅自增加收費項目或提高收費標(biāo)準(zhǔn)的 ”的規(guī)定界定為亂收費行為，根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部〈關(guān)于治理亂收費的規(guī)定〉的通知》（中辦發(fā)[1993]18號）第五條“亂收費的非法收入除按規(guī)定退還被收單位和個人外，其余全部沒收上繳財政”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)中心停止亂收費行為，并將上述亂收費292,922.98元全額收繳市財政。

（三）預(yù)算收入管理不規(guī)范

1、滯留應(yīng)上繳財政收入973,750.30元。市招投標(biāo)監(jiān)督管理局2015年應(yīng)繳財政款4,585,880.30元，已繳財政專戶款3,612,130.00元，截至年末應(yīng)繳未繳財政款973,750.30元。

上述行為違反《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》（財政部令第68號）第十七條“事業(yè)單位對按照規(guī)定上繳國庫或者財政專戶的資金，應(yīng)當(dāng)按照國庫集中收繳的有關(guān)規(guī)定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支?！钡囊?guī)定，審計期間該問題已做整改。

2、違規(guī)開設(shè)預(yù)算收入過渡性賬戶。市招投標(biāo)中心建設(shè)工程交易服務(wù)費為經(jīng)營性收入，其匯繳賬戶為徽商銀行***00002385賬戶，該賬戶是招投標(biāo)中心為收費方便未經(jīng)批準(zhǔn)自行開設(shè)的一般存款賬戶。

上述行為違反了《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》第三十五條“??未經(jīng)財政部批準(zhǔn)，不得將預(yù)算收入存入在國庫外設(shè)立的過渡性賬戶”的規(guī)定，審計期間，該賬戶已取消，賬戶內(nèi)余額174,529.87元已全部上繳國庫。

（四）項目支出管理不規(guī)范

1、未按預(yù)算批復(fù)對項目支出進行核算。2015預(yù)算批復(fù)項目支出為招投標(biāo)信息維護和招投標(biāo)業(yè)務(wù)成本、電子招投標(biāo)交易平臺建設(shè)、辦案查案經(jīng)費等項目。實際項目支出是以支出內(nèi)容分類核算，如辦案項目、招投標(biāo)網(wǎng)絡(luò)維護建設(shè)項目、水電及房租、宣傳教育項目、扶貧幫建項目、政府采購評標(biāo)費等。

上述行為違反了《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》（財政部令第68號）第二十三條“事業(yè)單位從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途的專項資金，應(yīng)當(dāng)?？顚Ｓ?、單獨核算”的規(guī)定，市招投標(biāo)監(jiān)督管理局應(yīng)調(diào)整項目支出輔助科目，嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)項目分類進行會計核算。

2、擠占挪用項目資金

（1）項目資金用于基本支出。2015年財政撥款項目支出2,902,786.46元，其中用于基本經(jīng)費支出合計85,464元，包括水電及房租費40,332元、宣傳教育費39,028元、物業(yè)管理費6,104元。

（2）項目資金相互擠占挪用。市財政下達(dá)辦案查案專項經(jīng)費120,000元，市招投標(biāo)監(jiān)督管理局將其中20,000元用于新辦公室電路修改及排水管費用（該工程為電子招投標(biāo)交易平臺建設(shè)項目配套工程）、22,600元用于招投標(biāo)業(yè)務(wù)專家評審費。

上述行為違反了《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強對預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財政制度，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金；??”的規(guī)定以及第六十二條“各部門、各單位的預(yù)算支出，必須按照本級政府財政部門批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用??”的規(guī)定，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第六條“國家機關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計科目，追回有關(guān)財政資金??

（二）截留、挪用財政資金；??

（四）違反規(guī)定擴大范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局調(diào)整有關(guān)會計科目，歸還原資金渠道，今后嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定支出用途使用專項資金，杜絕類似行為發(fā)生。

（五）違規(guī)發(fā)放津貼補貼123,533元 1、2015發(fā)放元旦、春節(jié)值班費每人半天600元，合計41,280元。

上述行為違反了《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強對預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財政制度，不得擅自擴大支出單位、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。”的規(guī)定。根據(jù)國家監(jiān)察部、人力資源和社會保障部、財政部、審計署《違規(guī)發(fā)放津貼補貼行為處分規(guī)定》（第31號令）第十三條“對違規(guī)發(fā)放的津貼補貼，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定責(zé)令整改，并清退收回”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局將違規(guī)發(fā)放的津補貼予以清退，收繳市財政，今后杜絕類似行為發(fā)生。

2、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放2014年獨生子女費1,800元。

上述行為違反了《〈安徽省人口與計劃生育條例〉執(zhí)行過程中若干具體問題的解釋》（皖人口發(fā)〔2012〕14號）第二十五條“夫妻雙方均為國家機關(guān)、事業(yè)單位或者國有企業(yè)職工的，獨保費由雙方單位各發(fā)一半”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局今后按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獨生子女費。

3、單位替?zhèn)€人繳納應(yīng)由個人承擔(dān)的住房公積金80,453元。根據(jù)《關(guān)于認(rèn)真做好2015住房公積金年審工作的通知》（六市金管〔2015〕6號）“

4、繳存比例。單位繳存住房公積金比例不低于月工資總額的5%（單位和個人各5%），有條件的單位不高于20%(單位和個人各20%)”的規(guī)定，2015單位和個人均應(yīng)繳納相等份額的住房公積金361,419.1元。經(jīng)審計，除補交20147月至12月住房公積金外，單位2015年繳納住房公積金合計441,872.13元，個人扣繳住房公積金合計280,966.07元，單位替?zhèn)€人多承擔(dān)了住房公積金80,453元。根據(jù)國家監(jiān)察部、人力資源和社會保障部、財政部、審計署《違規(guī)發(fā)放津貼補貼行為處分規(guī)定》第十三條“對違規(guī)發(fā)放的津貼補貼，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定責(zé)令整改，并清退收回”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局將替?zhèn)€人承擔(dān)的應(yīng)由個人繳納的公積金80,453元予以清退，并全額收繳市財政。

(六）借用協(xié)會收取網(wǎng)絡(luò)會員費并在協(xié)會賬中列支費用

2008年市招投標(biāo)監(jiān)督管理局建設(shè)“六安市招投標(biāo)監(jiān)督管理服務(wù)系統(tǒng)”（含建設(shè)項目、國有土地招拍掛、政府采購、產(chǎn)權(quán)交易等四大類招投標(biāo)監(jiān)督服務(wù)系統(tǒng)和評標(biāo)專家語音通知系統(tǒng)），由市招投標(biāo)協(xié)會按不同標(biāo)準(zhǔn)收取投標(biāo)單位網(wǎng)絡(luò)會員費，2015年7月后停止收取網(wǎng)絡(luò)會員費。2013年至2015年收取網(wǎng)絡(luò)會員費310.15萬元，市招投標(biāo)監(jiān)督管理局在協(xié)會賬內(nèi)列支各項費用66.44萬元（主要有公務(wù)用車運行維護費4.6萬元、因公出國（境）費4萬元，業(yè)務(wù)接待費5.3萬元、培訓(xùn)費4.26萬元，其他12.17萬元、職工補助10.31萬元、網(wǎng)絡(luò)使用費25.8萬元）。

上述行為違反了《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第36號）第四條“事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理活動??應(yīng)當(dāng)堅持資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、實物管理與價值管理相結(jié)合的原則”和第八條“事業(yè)單位負(fù)責(zé)對本單位占有、使用的國有資產(chǎn)實施具體管理”的規(guī)定，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第八條“國家機關(guān)及其工作人員違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定??限期退還違法所得”、第十五條“事業(yè)單位、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的，依照本條例有關(guān)國家機關(guān)的規(guī)定執(zhí)行”的規(guī)定，建議市招投標(biāo)監(jiān)督管理局加強協(xié)會管理，規(guī)范協(xié)會收支，將市招投標(biāo)協(xié)會賬戶余額繳入市財政專戶統(tǒng)一管理,真實準(zhǔn)確反映市招投標(biāo)監(jiān)督管理局財務(wù)收支狀況。

（七）現(xiàn)金賬實不符，公款私存

審計組于2016年3月31日對市招投標(biāo)監(jiān)督管理局進行現(xiàn)金盤點，盤點結(jié)果：盤點日現(xiàn)金賬面余額21,952.89元，實際該局出納人員未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自將單位庫存現(xiàn)金存儲于個人銀行卡中，且與個人現(xiàn)金混用，盤點日出納人員提供徽商銀行62287909***賬戶對賬單（余額6,600.91元），導(dǎo)致盤點日庫存現(xiàn)金賬實不符。

上述行為違反了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十八條“任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲?！钡囊?guī)定，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第十七條“單位和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務(wù)員的，還應(yīng)當(dāng)給予記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級或者撤職處分”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局出納人員退還單位公款和利息，并根據(jù)上述規(guī)定對市招投標(biāo)監(jiān)督管理局處3000元罰款，并責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局對出納人員處2000元罰款一并收繳市財政，今后杜絕類似行為發(fā)生。

（八）會議費支出原始附件不全

2015會議費支出合計10445元，報銷附件不全，均未見會議通知等報銷要件。上述行為違反了《六安市市直機關(guān)會議培訓(xùn)活動經(jīng)費管理辦法》（財行〔2014〕254號）第十九條“??會議費報銷時須附會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細(xì)單據(jù)等憑證”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局補充相關(guān)原始憑據(jù)，今后規(guī)范各類費用報銷手續(xù)。

（九）政府投資項目履約保證金銀行保函比例過高

審計抽查發(fā)現(xiàn)：（1）六安市淠河景觀帶延伸段（橡膠壩—壽春路橋）景觀工程中標(biāo)單位中徽園林建設(shè)有限公司，中標(biāo)價4576.93萬元，收取履約保證金457.69萬元（投標(biāo)保證金轉(zhuǎn)入80萬元；銀行保函377.69萬元，占比83%）；（2）S351六安至舒城段改建綠化景觀工程（K0+650-K3+320段）1標(biāo)段中標(biāo)單位安徽水利開發(fā)股份有限公司，中標(biāo)價629.22萬元，收取履約保證金63萬元（投標(biāo)保證金轉(zhuǎn)入12萬元；銀行保函51萬元，占比81%）；（3）六安市友誼西苑居住小區(qū)工程施工1標(biāo)段中標(biāo)單位安徽華景建設(shè)有限公司，中標(biāo)價15618.38萬元，收履約保證金1561.84萬元（投標(biāo)保證金轉(zhuǎn)入80萬元；銀行保函1481.84萬元，占比95%）。

上述行為違反了《六安市政府投資建設(shè)工程履約保證金及低價風(fēng)險差額保證金管理暫行辦法》（六招管委[2011]3號）第二條“中標(biāo)人履約保證金和低價風(fēng)險差額保證金的繳納方式，可以是現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀支付、銀行出具的匯票、支票、保函等。保函的比例原則上不超過總額的50%”的規(guī)定，建議市招投標(biāo)監(jiān)督管理局盡快完善出臺政府投資建設(shè)工程履約保證金管理辦法，切實加強履約保障金監(jiān)管。

四、審計建議

（一）強化預(yù)算意識。市招投標(biāo)監(jiān)督管理局應(yīng)認(rèn)真貫徹《中華人民共和國預(yù)算法》，強化預(yù)算編制的科學(xué)性，杜絕預(yù)算管理中的隨意性，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，增強預(yù)算監(jiān)督的有效性。將部門全部收支納入預(yù)算管理。加強對罰沒收入和經(jīng)營性服務(wù)收費的監(jiān)督管理，嚴(yán)禁截留預(yù)算收入。

（二）加強項目管理。市招投標(biāo)監(jiān)督管理局應(yīng)規(guī)范項目支出核算，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃，不得隨意挪用、擠占；強化項目經(jīng)費?？顚Ｓ靡庾R，合理安排支出，確保專項經(jīng)費經(jīng)濟效益和社會效益的發(fā)揮。

（三）規(guī)范會計核算。市招投標(biāo)監(jiān)督管理局應(yīng)規(guī)范費用支出的報批手續(xù)；定期進行賬務(wù)督查，規(guī)范會計核算行為；加大財務(wù)培訓(xùn)力度，提升財務(wù)管理水平；嚴(yán)格遵守中央八項規(guī)定精神，杜絕違規(guī)發(fā)放津貼補貼現(xiàn)象。

（四）強化職責(zé)履行。市招投標(biāo)監(jiān)督管理局應(yīng)依法加強對招標(biāo)、采購、交易活動當(dāng)事人投標(biāo)保證金、履約保證金繳存情況等監(jiān)督管理，認(rèn)真履行單位職責(zé)。

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請市招投標(biāo)監(jiān)督管理局自收到本報告之日起30日內(nèi)，將整改情況書面報告市審計局。

本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。

第四篇：電工取證后個人總結(jié)

取證后個人總結(jié)

本人取證后，一直從事于建筑電工的工作，嚴(yán)格按照規(guī)章制度操作，未出現(xiàn)一例操作事故。通過建筑施工特種作業(yè)的學(xué)習(xí)，使我對特種建筑施工特種作業(yè)有了更加深刻的認(rèn)識和理解，對我的工作有著巨大的幫助。嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，認(rèn)真對待每一個施工工序。

掌握和熟悉《電業(yè)安全操作規(guī)程》的相關(guān)內(nèi)容，比如電對人身安全距離（220KV安全距離是3m）,巡視電氣設(shè)備不得靠近避雷器和避雷針，穿戴勞保品的要求等等，電業(yè)安全基礎(chǔ)知識是電工必備的。做為運行電工，巡視工作非常重要，巡視可以發(fā)現(xiàn)設(shè)備運行中出現(xiàn)在主控室無法監(jiān)視得到的問題，是在現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)設(shè)備運行是否正常重要途徑，是保證設(shè)備正常運行關(guān)鍵性的工作。我們運行人員在這項工作中不可走馬觀花、草率應(yīng)付、掉以輕心去完成。在這一年工作里，我主要熟悉供電運行系統(tǒng)圖，全廠的電氣設(shè)備名稱和編號、狀態(tài)、位置。在日常工作中，開、結(jié)工作票，倒閘操作，識別信號報警，監(jiān)盤，事故處理，這些工作內(nèi)容我都做到熟悉和掌握。

經(jīng)歷了一年，我覺得自己還存在一些不足，對突發(fā)事故處理經(jīng)驗不足，電氣設(shè)備工作原理，二次保護，運行設(shè)備維護，這些知識沒有更深的理解。車間每周五進行技能和安全培訓(xùn),事故處理經(jīng)驗的總結(jié),這些有利我工作技能提升和豐富經(jīng)驗。

我積極參加各種學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，努力學(xué)習(xí)電工知識基本知訓(xùn)，供電系統(tǒng)知識，線路裝置，照明裝置，接地裝置，變壓器的運行和維護，電動機維修和維護，機床電氣控制線路，PLC控制等有關(guān)知識體系。在期間工作中逐步熟悉設(shè)備和工作程序，熟悉電業(yè)安全工作規(guī)程中有關(guān)條文；在這一年工作中，對變電站、繼電保護工作有了系統(tǒng)地初步認(rèn)識，會合理使用常用工具和專業(yè)工具，并做好維護保養(yǎng)工作，正確選用測量儀表、儀器，做好維護保養(yǎng)工作，能正確執(zhí)行電力安全工作規(guī)程及繼電保護有關(guān)規(guī)程，會按整定值通知單整定各種繼電器，能正確執(zhí)行繼電保護與自動裝置整定通知單中的跨線連接和連片投切等各項要求措施。

在這兩年中，對繼電保護知識有了更進一步掌握，能進行簡單的繼電保護整定值計算和變比計算，能看懂控制信號、測量、以及繼電保護與自動裝置等二次

回路圖，并能熟練地按圖查線，判斷其回路接線的正確性，能核查繼電保護裝置檢驗報告填寫的正確性和完整性，能正確執(zhí)行繼電保護與自動裝置反事故措施內(nèi)容，處理回路缺陷，對發(fā)生的一般故障能調(diào)查、分析和處理。

在這兩年來的專業(yè)技術(shù)工作中，自己利用所學(xué)的專業(yè)技術(shù)知識在生產(chǎn)實踐中做了一些實際工作，具備了一定的技術(shù)工作能力。但是仍存在著一些不足，在今后的工作中，自己要加強學(xué)習(xí)、克服缺點，力爭自己專業(yè)技術(shù)水平能夠不斷提高。

第五篇：2016年項目記錄終總結(jié)（定稿）

2016項目記錄年終工作總結(jié)

時光荏苒，2016年很快過去了，回首過去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬千。從曲靖匯景園項目的竣工驗收及官六中、3D打印陸續(xù)開工到年末、這一年的工作一幕幕的在眼前閃過。在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和部門領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，在同事們的互相關(guān)愛與工作配合下，在工作實踐和學(xué)習(xí)中、這一年就此告一段落了。下面我將2016年一年來的工作情況做以下匯報：

(一)2016年全年工作內(nèi)容

2016年我主要負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場管理的項目有曲靖瀟湘新區(qū)匯景園二組團、曲靖中天水云間二期、官六中和3D打印項目，其中曲靖瀟湘新區(qū)匯景園二組團門窗工程約26000㎡、曲靖中天水云間二期門窗約1350㎡（僅外框安裝）、官六中門窗約3500㎡（另外鋼結(jié)構(gòu)約150噸）、3D打印項目鋼結(jié)構(gòu)230噸（含55噸檁條）。

(二)全年各項工作完成情況

(1)工程質(zhì)量完成情況

A、曲靖瀟湘新區(qū)匯景園二組團門窗工程于2015年6月份開工，2016年6月竣工驗收，我作為現(xiàn)場項目負(fù)責(zé)人，立即開始了項目部的全面管理工作。首先根據(jù)該工程的特點要求，按工序特點建立了嚴(yán)格質(zhì)量管理目標(biāo)。工程開工以后，我們嚴(yán)格控制施工質(zhì)量，從施工方案開始，一步一個腳印的進行。門窗工程重點控制施工中各個環(huán)節(jié)，只有加強對施工中各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制，才能防止各種質(zhì)量通病的發(fā)生，確保整體工程施工質(zhì)量達(dá)到優(yōu)良。在施工過程中，我要求堅決落實預(yù)防措施內(nèi)容，作到揚長避短，提高了項目部人員的質(zhì)量爭先意識。在整個工程施工期間，我逐一認(rèn)真進行了落實，較好的控制了質(zhì)量通病，經(jīng)過項目的認(rèn)真控制，全部施工內(nèi)容符合自檢要求，圓滿完成全部施工內(nèi)容，達(dá)到了預(yù)期的質(zhì)量目標(biāo)。

B、官六中門窗工程于2016年8月初進場，由于工程量較小、施工作業(yè)無連續(xù)性，協(xié)調(diào)一直不到位，致使工期拖至11月底才能完工。期間的協(xié)調(diào)工作主要是土建方面造成的，特別是鋼結(jié)構(gòu)吊裝過程中，本人的在協(xié)調(diào)方面不足之處還很多。

C、3D打印基地廠房二鋼結(jié)構(gòu)工程于2016年8月開始預(yù)埋件的施工，由于場地的限制，到10月中旬施工才能全面展開，12月16日順利進行主體結(jié)構(gòu)驗收。

(2)工程生產(chǎn)及進度控制

自各工程進場施工以后，我按照工期要求，組織制定了施工進度計劃、機械及勞動力計劃。并且根據(jù)施工進度要求，與各個施工班組以及管理人員進行質(zhì)量、進度、技術(shù)、安全工作對接和交底，對其具體進度、生產(chǎn)做出詳細(xì)的具體要求。在施工過程中，我根據(jù)實際情況，通過制定月計劃和周計劃，對整個工程生產(chǎn)進行了控制管理。從整個工程進度來看，與原計劃工期相比有滯后，但還是達(dá)到了甲方要求的進度。

(3)安全管理

施工進場的準(zhǔn)備期間，我組織項目部對全場的施工作業(yè)區(qū)進行了規(guī)劃布置。根據(jù)項目工程特點，在施工過程中，我堅持將安全管理作為日常管理的重點。為此，我從以下幾個方面加強了管理工作：①加強安全技術(shù)交底工作。通過進場時的三級安全教育、上崗時的專項安全交底來加強職工的安全意識。②加強安全檢查和巡視，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，杜絕安全隱患。加強工地臨邊的安全防護。③施工中，定期進行現(xiàn)場臨時用電檢查，及時發(fā)現(xiàn)安全隱患，及時進行修理更換。整個施工期間，未發(fā)生安全隱患，達(dá)到預(yù)期安全生產(chǎn)目標(biāo)的要求。

(4)材料、降本和人工費的管理

材料管理中，我根據(jù)施工預(yù)算，組織制定了施工材料需用計劃。材料使用中，我要求大家堅持限額領(lǐng)料制度，根據(jù)施工預(yù)算，及時統(tǒng)計各個班組的施工內(nèi)容和數(shù)量，并且及時與預(yù)算量進行對比分析，控制各個分項工程的材料使用以及人工費的發(fā)放。各個班組使用的機具和材料，耗損材料按照預(yù)算量進行考核，每分項進行統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)浪費時及時糾正整改。

(5)全年工作存在的不足

①工程質(zhì)量：施工期間，工程質(zhì)量控制較嚴(yán)，工程質(zhì)量總體較好。但也存在著不足。為創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)工程，我仍需加大努力，提醒自己對后期的質(zhì)量管理需要進一步加強。

②施工進度：從總體來講，進度基本上達(dá)到了業(yè)主的要求。但是與計劃工期進行對比，進度較慢。還需要自己進一步加強進度管理、總結(jié)不足，加強人力組織，彌補前期施工的不足。

(6)2017年工作計劃

在新的一年中，我將從以下幾點作出努力、作好工作。

①繼續(xù)抓好3D打印基地和曲靖水云間二期的項目管理工作：3D打印基地鋼結(jié)構(gòu)工程在2016年12月中旬已全面完成主體工作并順利進行主體驗收、2017年1月份主要進行屋面彩板瓦的施工，墻瓦及及收尾工作節(jié)后盡快組織實施。

②加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，繼續(xù)提高管理水平：隨著時代的前進、新技術(shù)的運用，必須進行專業(yè)技術(shù)知識的再教育。所以，在新的一年中，我將繼續(xù)努力加強學(xué)習(xí)專業(yè)知識，我相信只要努力，就會有結(jié)果。另一方面，積極學(xué)習(xí)他人的先進之處，作到揚長避短，進一步提高思想認(rèn)識，開拓視野。

③進一步作好施工管理工作：2016年的工作中，我負(fù)責(zé)的工程盡管有一定的成績，但是仍然存在很多不足，需要繼續(xù)總結(jié)和完善。只有很好的總結(jié)過去，才能更好的服務(wù)未來。新的一年中，我要進一步重點作好3個方面的管理：一是人的管理。人是管理的組織者和執(zhí)行者，項目管理人員不能松懈，只有全體管理人員密切配合，各負(fù)其責(zé)，才能作到施工各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，整體工作才能井然有序。二是物的管理。也就是材料的管理。2017年，我將繼續(xù)在項目管理中作好限額領(lǐng)料制度，并且進一步細(xì)化，定期與工程預(yù)算量進行對比分析，找出不足，制定對策。三是法的管理。也就是施工方法的研究和管理。在公司各項預(yù)防措施的基礎(chǔ)上，結(jié)合工程實際特點，進行優(yōu)化和改進，形成一套行之有效的施工方法，以便于指導(dǎo)施工和工人操作。

④及時辦理變更、簽證，督促工程資料與現(xiàn)場同步，做好工程進度編制，準(zhǔn)確及時申報和班組勞務(wù)結(jié)算審核。

(6)2017年管理工作的建議

隨著公司生產(chǎn)基地的搬遷，相應(yīng)的管理流程、管理思路、管理方式需結(jié)合公司相關(guān)管理制度、流程，結(jié)合工程實際進行相應(yīng)的改進和提高。

①提高決策的執(zhí)行力。計劃編制得再好，沒有高效的執(zhí)行力，一切都無法談起。對工程施工而言，施工計劃非常重要，而計劃的高效落實，涉及到公司的各

個部門及其各級管理人員。建議建立以項目經(jīng)理為施工現(xiàn)場第一責(zé)任人的工作團隊，明確項目經(jīng)理的職責(zé)、權(quán)限，倒逼公司各相關(guān)責(zé)任部門和人員的“服務(wù)”意識，減少不必要的推諉扯皮環(huán)節(jié)，只有執(zhí)行力的加強，才能使得各項計劃的的高效開展。建立項目經(jīng)理的競爭和激勵機制，對提高項目管理人員的責(zé)任意識、擔(dān)當(dāng)意識和團隊意識具有較好的主觀能動性，因為“落后就要挨打”的道理人人都明白。

②、加強信息溝通的高效性。各個項目所涉及的部門、人員較多，隨著互聯(lián)網(wǎng)科技的發(fā)達(dá)和普及，僅僅依靠目前的電話、微信群等通訊聯(lián)絡(luò)手段，對整個項目的信息溝通和共享仍然顯得乏力。無論是書面的、電話傳達(dá)的信息，目前信息溝通的現(xiàn)狀是在部門與部門之間、上下級之間、各部門相關(guān)人員間的傳遞過程中浪費了大量的時間和精力，為相關(guān)工作的執(zhí)行在信息的傳遞過程中大打折扣，完全體現(xiàn)不了互聯(lián)網(wǎng)時代下信息傳遞的高效性、共享性。建議在公司層面組織搭建基于互聯(lián)網(wǎng)的項目管理平臺，設(shè)置各級管理人員的權(quán)限，實現(xiàn)全員全面參與項目的管理一目了然，分工明確、各行其事，使得各項目的信息、物資、人力、機械、工程進度等要素實現(xiàn)共享，提高決策執(zhí)行的時效性。

不知不覺的跨進了2017年這一新的開端。今后我將更加努力工作，加強學(xué)習(xí)，實事求是，完成工作所需任務(wù)，強化意識，關(guān)心同事，關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)和公司建設(shè)，為人生豎立堅實的目標(biāo)，用苦干回報公司，用知識豐富自己，讓自己能在項目經(jīng)理的工作和專業(yè)知識的領(lǐng)域更上一層樓，從而可以為公司的效益做出更好的貢獻(xiàn)。

工程部

2016年12月30日