第一篇：房地產(chǎn)財務(wù)資金部檔案管理辦法

資金檔案管理辦法

為加強部門檔案管理，實現(xiàn)檔案分類、整理、檢索的標(biāo)準化和規(guī)范化，根據(jù)集團檔案管理制度的規(guī)定，結(jié)合資金系統(tǒng)檔案資料的特點，特制訂本方案。

一、檔案保存和使用原則

公司檔案以電子檔案和紙質(zhì)檔案兩種形式保存，按公司項目分類，公司項目分期融資的，按融資分期分類，然后按項目檔案類別歸檔。公司檔案材料發(fā)生變更的須同時保存新舊檔案，并標(biāo)注清楚。電子檔案保存在資金部共享文檔中，紙質(zhì)檔案用檔案盒歸檔保存于文件柜中，公司檔案原則上僅供本部門內(nèi)部使用，外部門不得借用，并由資料管理員負責(zé)保管。

二、文件資料歸檔范圍和分類

（一）項目資料

1、基礎(chǔ)資料

（1）公司基礎(chǔ)資料：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（正、副本）、組織機構(gòu)代碼證（正、副本）、稅務(wù)登記證（正、副本）、貸款卡、基本戶開戶許可證、公司章程及修正案、驗資（增資）報告、股東會決議、工商變更查詢、房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書、法人代表和主要領(lǐng)導(dǎo)人簡歷和身份證復(fù)印件、辦公場地物業(yè)（租賃）證明等。

（2）項目基礎(chǔ)資料：土地成交確認書、國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、1 / 4

國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、預(yù)售證、立項報告批復(fù)、環(huán)評報告批復(fù)、規(guī)劃設(shè)計（條件）批復(fù)、宗地圖、戶型圖、工程進度照片及設(shè)計、監(jiān)理、施工等單位資質(zhì)證明等。

2、融資報送銀行資料：借款申請報告、公司組織結(jié)構(gòu)圖、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、項目簡介、可行性研究報告、項目建設(shè)成本分析表、建筑面積和戶型統(tǒng)計表、法人代表和董事（股東）會成員證明及簽字樣本、公司承諾書、工程監(jiān)理報告、銷售情況報告等其他銀行規(guī)定的資料。

3、工程合同及發(fā)票類：指根據(jù)銀行對自由資金的要求比例及工程進度情況，前期工程通過自有資金支付款項的合同及對應(yīng)發(fā)票、繳納土地款及契稅的專用收據(jù)、繳納城市建設(shè)配套費專用收據(jù)，如有調(diào)整需在原合同上注明調(diào)整事項及報送銀行的信息后歸檔，調(diào)整后合同及發(fā)票歸入報送銀行資料。

4、融資合同類：借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同、委托支付合同、銷售資金（賬戶）監(jiān)管協(xié)議、融資顧問費協(xié)議，信貸審批書、借據(jù)等融資資料。

5、貸后維護資料：根據(jù)銀行監(jiān)管要求提供的合同、發(fā)票、結(jié)算單、用款計劃表等及委托支付的合同、發(fā)票或收據(jù)等資料。

6、抵押和解抵押資料：土地或在建工程他項權(quán)力證書、項目抵押（解）登記申請表、權(quán)屬證明、同意抵押的股東（董事）決議或證明文件、抵（解）押委托書等其他抵（解）押材料。

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（二）財務(wù)類

1、資金計劃（報集團資金計劃、各部門報送底稿）

2、審計報告、財務(wù)報表、報送銀行報表

3、資金審批表

（三）集團審批類

1、融資方案審批表

2、對外提供融資資料、財務(wù)資料審批表

3、抵押、擔(dān)保資料審批及用印審核要點

4、融資工作請示或呈批報告

三、檔案管理辦法

1、歸檔要求

紙質(zhì)和電子檔案須及時歸檔，進行相應(yīng)登記，同時更新相關(guān)檔案目錄或索引。

（1）基礎(chǔ)資料各項目負責(zé)人收到后同時登記歸檔；

（2）融資報送銀行資料由于資料較多且需多次調(diào)整更新，前期由各項目負責(zé)人收集整理，定稿后按報送銀行分類編制資料明細登記存檔；

（3）貸后維護資料分委托支付和自主支付兩類，按報送銀行時間順序歸檔。

（4）財務(wù)類檔案按年度及報送時間順序歸檔，對外報送的財務(wù)資料須標(biāo)注報送的銀行。

（5）為避免存檔資料的遺漏和混亂，必須嚴格存檔的簽收和登

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記手續(xù)。資料管理員設(shè)立歸檔登記本，列明存檔資料名稱、份數(shù)及必要說明，歸檔時由經(jīng)辦人員在登記本上簽字確認。

2、檔案借閱規(guī)定

（1）本部門人員查閱借用任何紙質(zhì)文件資料，須向檔案管理員提出申請，檔案管理員負責(zé)登記，歸還時必須檢查檔案有無缺失；重要文件的電子檔案可設(shè)置密碼限制查詢權(quán)限。不按時歸還檔案或損壞丟失檔案者，每次罰款50元。

（2）原則上不允許外部門人員查閱資料，如確有需要，須經(jīng)部門負責(zé)人批準，方可查閱。

（3）任何人查閱借用檔案原件，不準拆散案卷、折頁、摘抄、復(fù)制；確因工作需要摘抄、復(fù)制，須經(jīng)部門負責(zé)人批準。不準在文件、資料、圖紙上劃線、圈點、涂改或作記號。違反規(guī)定者，每次罰款50元。

3、對外報送項目融資資料

本部人員對銀行、信托公司或外單位報送項目融資資料時，必須辦理登記手續(xù)，經(jīng)部門負責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，才能對外報送。若銀行、信托公司確定不再對該項目進行融資時，須及時收回所報送的融資資料。違反規(guī)定者，每次罰款100元。

四、電子檔案管理

為便于查閱，在本部共享文檔中按照檔案資料分類內(nèi)容相應(yīng)設(shè)置電子檔案文件夾，文件夾中包含檔案索引及相應(yīng)檔案電子版本。

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第二篇：財務(wù)檔案管理辦法

1、財務(wù)（包括內(nèi)部核算財務(wù)）要根據(jù)國家檔案管理有關(guān)規(guī)定和要求，對財務(wù)會計憑證、帳簿和會計報表等會計資料，定期整理，裝訂成冊或立卷后送公司檔案室存檔。存檔時，必須由財務(wù)經(jīng)理核對、清點數(shù)量無誤并簽署存檔記錄表后，檔案管理員方可給予存檔。存放會計檔案的檔案柜必須雙鎖開關(guān)，鑰匙由主管會計和財務(wù)經(jīng)理各持一把（不同鎖）任何人經(jīng)批準后方可查閱財務(wù)檔案，必須由主管會計、財務(wù)經(jīng)理共同開鎖，由主管會計妥善保管，嚴防失火、損壞、丟失。

2、公司內(nèi)部任何人員調(diào)閱會計檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準。外來人員調(diào)閱或復(fù)制檔案，要憑介紹信并經(jīng)總經(jīng)理批準。

3、檔案銷毀，須由上級主管部門和有關(guān)檔案部門共同鑒定，由總經(jīng)理批準后由主管會計與財務(wù)經(jīng)理共同監(jiān)督。銷毀的檔案須填寫“會計檔案銷毀清冊”?！皶嫏n案銷毀清冊”要長期保存。

4、會計人員變動，須辦理會計檔案移交手續(xù)。并由財務(wù)經(jīng)理或主管會計監(jiān)交，填寫移交清冊，并由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章。

5、主管會計須設(shè)置會計檔案管理記錄簿，檔案收發(fā)調(diào)閱等事項要及時登記，出納人員不能兼管會計檔案管理。

6、會計憑證是記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面憑證，是記帳的依據(jù)。會計帳簿是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的簿籍，是編制會計報表的依據(jù)，取得或填制會計憑證，登記帳簿，是會計核算方法中不可缺少的兩項內(nèi)容。

7、會計憑證分原始憑證和記帳憑證，相關(guān)會計人員對公司發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須逐筆按憑證的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額編制記帳憑證。各種原始憑證必須具備：憑證名稱、填制日期、單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、數(shù)量和金額、填制單位或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、經(jīng)辦人簽名或蓋章。

8、會計憑證要妥善保管，會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。要遵循借貸記賬法的原則，據(jù)以登記帳簿。

9、記帳憑證可根據(jù)每一憑證單獨填制，也可根據(jù)原始憑證匯總表填制，每月終了應(yīng)將已登記過帳簿的原始憑證和記賬憑證分類裝訂成冊。

10、財務(wù)部設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款兩種日記帳、總賬和符合公司經(jīng)營需要的各種明細帳、明細分類帳簿等。登記帳簿要做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、有根據(jù)，并能反映各項資金占用和資金的來龍去脈，以便對帳簿記錄進行分析查核。

11、各種帳簿的記錄必須月月核對，做到帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符。按月結(jié)帳前必須將本月內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部記入帳簿。對各種會計憑證和會計帳簿的具體格式，必須按上級主管部門的要求處理。

12、任何會計檔案、帳本、憑證等會計資料需復(fù)印必須由財務(wù)經(jīng)理書面批準，否則微機室不予受理。

第三篇：房地產(chǎn)財務(wù)管理辦法

財務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為，保護資產(chǎn)的安全與完整，防范各種財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，以及《中國鐵道建筑總公司財務(wù)管理內(nèi)部控制制度》和集團公司有關(guān)規(guī)章制度,結(jié)合本公司的實際情況,制定本辦法。

第二條 各單位財務(wù)管理的原則是：堅持以資金管理為中心，以成本管理為重點，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務(wù)管理制度，努力降低成本費用，如實反映財務(wù)狀況，按規(guī)定向上級單位繳納上交款項，依法納稅，接受上級單位的財務(wù)檢查和審計監(jiān)督。

第三條 本辦法適用于**公司（以下簡稱公司）及所屬各單位。

第二章 組織機構(gòu)和職責(zé)

第四條 公司財務(wù)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的管理體制。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是指公司財務(wù)部對所屬各單位的財務(wù)工作實行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督，集中管理是指實行集中財權(quán)、集中財力、集中核算管理。

公司財務(wù)部是公司負責(zé)資產(chǎn)管理、財務(wù)管理、會計核算、會計管理的綜合職能部門，在公司總會計師的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，其主要職責(zé)是：

（一）貫徹執(zhí)行國家質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全方針、政策、法規(guī)、法令和國家財經(jīng)政策、法律法規(guī)及上級有關(guān)規(guī)章制度，并結(jié)合公司特點制定公司財務(wù)管理規(guī)章制度。

（二）制訂公司資金管理方案，負責(zé)和組織公司資金的籌集、調(diào)配、使用和管理，監(jiān)控所屬單位的資金使用，實施上交款的收繳，充分發(fā)揮資金的利用效率，保證資金的良性循環(huán)。

（三）負責(zé)組織編制公司財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算報告，定期進行經(jīng)濟活動分析，為公司決策提供真實、準確的財務(wù)信息。

（四）實施項目部財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和財會人員的配備，指導(dǎo)和監(jiān)察所屬單位的財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、會計核算和會計基礎(chǔ)工作。

（五）負責(zé)公司固定資產(chǎn)的會計核算工作，配合工程保障部做好固定資產(chǎn)購置、折舊和大修理費計提、處置、報廢等過程中的監(jiān)督管理，定期分析固定資產(chǎn)使用效果。

（六）負責(zé)公司稅收管理和辦理外出經(jīng)營活動稅收管理證明，按照稅法和國家稅收制度，積極做好各項稅款的上繳工作。

（七）組織和實施公司本級的財務(wù)收支及會計核算工作，負責(zé)公司工會和職工持股會財務(wù)管理和財務(wù)核算工作。

（八）負責(zé)公司經(jīng)營所需各種銀行保函和信貸證明的辦理工作。

（九）組織實施公司財會人員繼續(xù)教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、證件管理，負責(zé)對所屬單位會計電算化工作的普及、推廣和管理。

（十）負責(zé)完成上級和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第五條 公司對所屬各單位全面實行會計委派制，被委派會計代表公司履行對被委派單位的財務(wù)管理職責(zé)。被委派會計的管理職責(zé)按照公司《會計人員委派制度試行辦法》執(zhí)行。

第三章 貨幣資金管理

第六條 本辦法所稱貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第七條 各單位的貨幣資金由本單位財務(wù)部門集中統(tǒng)一管理。各類貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，必須由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理。

第八條 各單位對貨幣資金實行計劃管理，每月底由各職能部門根據(jù)財務(wù)預(yù)算、工程進度和實際需要，填報下月資金使用計劃交財務(wù)部門匯總審核，綜合平衡后交單位行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批，形成當(dāng)月正式資金使用計劃，財務(wù)部門依據(jù)計劃及領(lǐng)導(dǎo)審批支出單進行監(jiān)督執(zhí)行。

第九條 公司所屬各單位出納由公司直接任命。各單位負責(zé)人的親屬、曾因經(jīng)濟問題受過處分、思想道德素質(zhì)低下、法制觀念淡薄或調(diào)離會計、出納崗位的人員，不得從事出納工作。嚴禁外聘出納人員。財務(wù)部門負責(zé)人要隨時掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)人員的情況。對有賭博惡習(xí)、缺乏責(zé)任感以及法紀觀念淡薄的人員，要及時調(diào)離崗位。

第十條 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。禁止會計（指出納崗位以外的其他會計崗位，下同）、出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。

第十一條 出納人員辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)，必須以會計人員填制或經(jīng)會計人員審核簽字的合法憑證為依據(jù)。無會計人員填制或?qū)徍撕炞值暮戏☉{證，出納人員不得擅自辦理收付款業(yè)務(wù)。收付款憑證、收據(jù)、借據(jù)等貨幣資金收付憑證應(yīng)當(dāng)由會計人員保管和填制，出納人員不得代為保管或填制。

第十二條 各單位要嚴格按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，除業(yè)主有特殊要求外，每個項目部只能開設(shè)一個銀行賬戶。各單位原則上必須在中國建設(shè)銀行開戶,為今后開通建行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)創(chuàng)造條件。

第十三條 辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行辦理。嚴禁委托他人代辦存款業(yè)務(wù)。

第十四條 各單位應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定取得和使用票據(jù)。銀行支票及其他有固定編號的結(jié)算票據(jù)應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤點核對，作廢支票要妥善保管。

第十五條 各單位實行印鑒與票據(jù)分管制度。一般應(yīng)由出納人員分管票據(jù)和本人的印鑒，由財務(wù)部門負責(zé)人分管結(jié)算財務(wù)專用章和財務(wù)部門負責(zé)人印鑒。分管印鑒和票據(jù)的人員外出時，應(yīng)將所分管的印鑒和票據(jù)交給領(lǐng)導(dǎo)指定人員暫時保管，嚴禁將全套印鑒和票據(jù)交由同一人保管。分管印鑒的人員不得私自將印鑒交于他人代管或代蓋。

第十六條 各單位在支票的使用和管理上必須注意如下事項：

一、簽發(fā)各類支票原則上必須將各項內(nèi)容填寫齊全，特殊情況須簽發(fā)金額不確定的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票用途欄注明限額，并經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審批。

二、嚴禁各單位將空白支票交于他人作信用抵押。

三、空白支票如果遺失，應(yīng)及時向銀行申請掛失。

四、不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。

五、撤消銀行賬戶時必須將剩余的全部空白支票交回銀行注銷。第十七條 通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，必須確認收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。

第十八條 出納人員應(yīng)及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對

賬，至少每月一次。每月終了，出納人員根據(jù)對賬結(jié)果,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務(wù)部門負責(zé)人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。

第十九條 現(xiàn)金的使用范圍必須嚴格遵守《現(xiàn)金管理條例》的有關(guān)規(guī)定，不得超范圍使用現(xiàn)金。

第二十條 外出采購或進行經(jīng)營活動需要大額款項時，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得攜帶大額現(xiàn)金。

第二十一條 不允許白條抵充庫存現(xiàn)金，不允許利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不允許將公款以私人名義存入銀行，不允許存放賬外現(xiàn)金，嚴禁設(shè)立“小金庫”。

第二十二條 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。交通不便和邊遠地區(qū)的開戶單位可以多于五天，但不能超過十五天的日常零星開支。如有超儲，應(yīng)及時送存銀行。

第二十三條 存放現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)配備保險柜，存放保險柜的房間應(yīng)當(dāng)安裝防盜門、窗，并要有一定的安全、報警措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠時，必須有機動車輛接送，并派人陪同保護。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。

第二十四條 出納人員必須使用訂本式賬薄按規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。所有現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時逐筆登記入賬，做到日清月結(jié)，出納人員應(yīng)經(jīng)常進行現(xiàn)金的清庫和核對，確保賬款相符。每月月末，會計人員要與出納人員一起對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制盤點表。發(fā)現(xiàn)賬款不符時，應(yīng)及時查明原因。

第二十五條 更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)。現(xiàn)金、銀行

存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應(yīng)編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務(wù)部門負責(zé)人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應(yīng)就所移交的事項（如現(xiàn)金、票據(jù)、賬簿等）辦理交接手續(xù)。

第二十六條 外埠存款按銀行存款的辦法進行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時清理撤戶。銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查余款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入賬。對于在途貨幣資金，財務(wù)部門負責(zé)人和會計人員應(yīng)當(dāng)及時檢查其在途時間是否正常。

第二十七條 加強對備用金的管理工作。財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期地清點備用金，嚴禁將備用金挪作個人使用或轉(zhuǎn)借他人。備用金的借支與報銷嚴格按公司《經(jīng)費報銷管理辦法》執(zhí)行。

第二十八條 出納人員、會計人員和財務(wù)部門負責(zé)人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應(yīng)及時查明原因，并向本單位行政主管領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)部報告。需向公安部門報案的，應(yīng)及時報案。

第四章 物資采購與存貨管理

第二十九條 本辦法所稱物資采購包括購買原材料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品及其他物資。存貨系指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中持有以備出售，或者仍處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物資等。

第三十條 各單位應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)有效、公開公正、比質(zhì)比價、監(jiān)督制約的原則，建立健全采購管理的各項制度，防止采購過程中的不

正當(dāng)行為發(fā)生。

第三十一條 采購物資的貨款結(jié)算必須以點驗單和復(fù)檢報告為依據(jù)，并經(jīng)過單位行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后財務(wù)部門方可付款。無點驗單和按規(guī)定應(yīng)進行復(fù)檢的，不能辦理結(jié)算手續(xù)。點驗結(jié)果和復(fù)檢結(jié)果不符合要求的，應(yīng)按合同和有關(guān)規(guī)定及時采取退貨、拒付或扣減貨款、向?qū)Ψ剿髻r等處理措施。

第三十二條 對由于價高質(zhì)次等原因造成購貨款超付，必須追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。誰的責(zé)任，由誰負責(zé)在一定時間內(nèi)追回，逾期未追回的部分應(yīng)由責(zé)任人賠償。由于超付款給企業(yè)（單位）造成的利息等經(jīng)濟損失，也應(yīng)由責(zé)任人賠償。

第三十三條 工程項目的承包單位領(lǐng)料時必須經(jīng)財務(wù)部門審核結(jié)算，防止因多領(lǐng)材料而造成超撥款。

第三十四條 物資部門在每月底要認真清理發(fā)料單，將當(dāng)月消耗的材料按領(lǐng)料單位和材料類別制成材料消耗匯總表，并隨發(fā)料單一起報送至財務(wù)部門列銷。

第三十五條 材料按照實際成本記賬的單位，材料的發(fā)出、領(lǐng)用時，原則上選用“先進先出法”確定發(fā)出、領(lǐng)用材料實際成本。方法選定后，不應(yīng)隨意變更，以保持會計核算的一致性。

第三十六條 周轉(zhuǎn)材料的攤銷、保管、回收、報廢管理。

（一）、財務(wù)部門根據(jù)物資部門提供的周轉(zhuǎn)材料使用情況表采用分期或分次攤銷法計算攤銷額，嚴禁使用一次攤銷法攤銷。

（二）、財務(wù)部門對在用周轉(zhuǎn)材料進行明細分類核算，監(jiān)督在用周轉(zhuǎn)材料動態(tài)，每季與物資部門核對賬目，保證賬卡相符。

（三）、施工現(xiàn)場拆除、回收的在用周轉(zhuǎn)材料，經(jīng)物資、技術(shù)部門鑒定，確定實際成新率（成色），并做出記錄交財務(wù)部門調(diào)增或沖減有關(guān)工程成本。

（四）、經(jīng)鑒定周轉(zhuǎn)材料確需報廢時，物資部門應(yīng)填制在用周轉(zhuǎn)材料報廢單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后報廢，其回收的殘料交料庫點收入賬，財務(wù)部門對未攤銷完的價值應(yīng)補提攤銷。

（五）、在用周轉(zhuǎn)材料丟失、損壞時，必須分析原因和責(zé)任，按規(guī)定提出處理意見，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準處理。損壞但可以修復(fù)的在用周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)進行整修，整修的費用計入工程成本。

第三十七條 低值易耗品的收發(fā)、保管、攤銷、報廢及賠償管理。

（一）、財務(wù)部門和物資部門對在用低值易耗品應(yīng)建立明細臺賬進行實物管理，領(lǐng)用人領(lǐng)用時須在臺賬或卡片上簽字。

（二）、低值易耗品攤銷,在領(lǐng)用時采用一次攤銷法進行攤銷。

（三）、在用低值易耗品報廢，經(jīng)過物資部門鑒定，填制低值易耗品報廢（賠償）單，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后，交財務(wù)、物資部門注銷。已報廢注銷低值易耗品有殘值的，由物資部門收回殘值交財務(wù)部門。

（四）、丟失、損壞和其他原因短少的在用低值易耗品，應(yīng)由使用人提出報告，填制低值易耗品報廢（賠償）單，由部門或班組分析并說明原因，經(jīng)物資部門審核并提出處理意見，報單位領(lǐng)導(dǎo)人批準辦理。屬使用人或保管人責(zé)任的，由過失人賠償，賠償按評估價及情節(jié)輕重確定。

第三十八條 各單位物資部門和財務(wù)部門應(yīng)嚴格加強對存貨的定期清查、盤點，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬表相符、賬物相符。存貨應(yīng)按月、按季盤點，年終結(jié)算前要進行一次全面的財產(chǎn)清查。工程項目竣工或停建時，不論是否到年終，都要進行全面的財產(chǎn)清查。

第三十九條 各單位財務(wù)部門在物資采購、驗收、領(lǐng)用等過程中的其他管理職責(zé)按照公司《物資管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章 固定資產(chǎn)管理

第四十條 本辦法所稱的固定資產(chǎn)系指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用期限超過1年的房屋建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年（含）的，也作為固定資產(chǎn)。對于達到固定資產(chǎn)使用標(biāo)準，但實際使用期限在一個項目工期內(nèi)的易損耗工、器具，不再列入固定資產(chǎn)。

第四十一條 固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級歸口管理。公司主管領(lǐng)導(dǎo)對全公司固定資產(chǎn)的管理負全面責(zé)任，總工程師和總會計師組織領(lǐng)導(dǎo)固定資產(chǎn)的技術(shù)管理和核算工作。各固定資產(chǎn)使用和管理單位對固定資產(chǎn)使用和管理負直接責(zé)任。公司工程保障部負責(zé)施工機械、運輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備和其他行政用固定資產(chǎn)的實物管理，工程技術(shù)部和人力資源部分別負責(zé)儀器及試驗設(shè)備和房屋建筑物的實物管理，財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的會計核算工作。

第四十二條 經(jīng)公司批準，公司對各單位購置的原值在5萬元以上的固定資產(chǎn)作為其上交款轉(zhuǎn)公司直接管理，由公司工程保障部計提折舊和大修理費，5萬元以下的固定資產(chǎn)由各單位自行管理，由各單位財務(wù)部門自行計提折舊。

第四十三條 固定資產(chǎn)的實物管理部門應(yīng)當(dāng)按固定資產(chǎn)的分類目錄，對固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號，建立臺賬；大型固定資產(chǎn)還應(yīng)當(dāng)逐臺、逐件建立檔案。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按固定資產(chǎn)類別進行分類核算，并設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)卡片，逐臺、逐件進行核算。固定資產(chǎn)發(fā)生增減變動、租賃及使用狀態(tài)的變更，其實物管理部門應(yīng)當(dāng)及時辦理有關(guān)手續(xù)，并及時傳遞到財務(wù)部門。

第四十四條 固定資產(chǎn)的日常會計核算要嚴格按照財政部《企業(yè)

會計制度》和中國鐵道建筑總公司《施工企業(yè)會計核算辦法》執(zhí)行。需要補充的是，購買固定資產(chǎn)時，不論購款項是否支付、發(fā)票是否取得，只要固定資產(chǎn)開始投入使用，均須根據(jù)固定資產(chǎn)購買合同上確定的金額加上運雜費等相關(guān)費用進行組資，并于次月開始計提折舊。

第四十五條 固定資產(chǎn)折舊按照中國鐵道建筑總公司制定的《固定資產(chǎn)目錄及折舊年限表》規(guī)定的折舊年限、折舊率、凈殘值率并使用直線法按月計提。

第四十六條 公司對原值在5萬元以上的機械設(shè)備要按照三個階段劃分原則預(yù)提大修理費，即按使用年限將機械設(shè)備平均劃分為三個階段，第一按其折舊率的100%預(yù)提，第二階段按其折舊率的50%預(yù)提，第三階段不提。

第四十七條 各單位對因固定資產(chǎn)銷售、報廢、盤虧和毀損所形成的資產(chǎn)損失，必須報公司審批。

第四十八條 各單位固定資產(chǎn)實物管理部門和財務(wù)部門應(yīng)嚴格加強對固定資產(chǎn)的定期清查、盤點，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬表相符、賬物相符。固定資產(chǎn)的清查至少每年進行一次，要注意查明固定資產(chǎn)的數(shù)量、技術(shù)狀況，保養(yǎng)、使用或存放情況以及使用或存放地點。

第四十九條 財務(wù)部門在固定資產(chǎn)購置、維修保養(yǎng)、租賃、報廢、出售、清查等過程中的其他管理職責(zé)按照公司《機械設(shè)備管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六章 工程施工與付款管理

第五十條 各單位工程承包必須符合《建筑法》有關(guān)規(guī)定。勞務(wù)承包隊伍的確定，實行“資格預(yù)審、評議對比、民主決策、上級審批”的程序，必須堅持“先簽合同后施工”的原則。

第五十一條 工程承包必須與勞務(wù)承包單位簽訂規(guī)范和完整的勞務(wù)承包合同，勞務(wù)承包隊伍上場前必須交納不少于承包價款3-5%的履約保證金。

第五十二條 承包工程的財務(wù)核算要以承包合同和驗工計價為控制依據(jù)，以結(jié)算支付憑證進行賬務(wù)處理。

第五十三條 各單位對工程勞務(wù)承包單位一般不預(yù)付款，確需預(yù)付時，必須報公司批準，而且不應(yīng)超過已經(jīng)投入施工但未計價的工料價值，并應(yīng)留足一定的質(zhì)保金。

第五十四條 各單位應(yīng)嚴格驗工計價和撥付工程款的控制。在驗工計價和撥付工程款時，必須做到以下幾點：

（一）要堅決糾正業(yè)主計價批復(fù)后再給勞務(wù)承包隊計價的做法。必須嚴格按承包合同按時、足額對勞務(wù)承包隊伍計價。

（二）要嚴格根據(jù)業(yè)主的撥款情況和對勞務(wù)承包隊伍的驗工計價撥付工程款；

（三）必須扣除領(lǐng)用材料款、機械使用費及借款、留足質(zhì)量保證金后撥付工程款；

（四）嚴格按照審批權(quán)限撥付工程款。各單位對勞務(wù)承包隊伍工程款的撥付必須通過項目部集體會議研究決定，在撥款時必須填制《工程撥款批準單》，有關(guān)部門都要簽署意見，即計劃部門負責(zé)填寫驗工計價情況；施工部門填寫質(zhì)量及實物工程量情況；物資部門填寫用料情況；設(shè)備部門填寫設(shè)備使用情況；質(zhì)檢部門填寫工程質(zhì)量情況；財務(wù)部門填寫已撥付工程款情況；行政主管領(lǐng)導(dǎo)簽署結(jié)算意見。

第五十五條 發(fā)生承包工程款等款項超付時，按公司《經(jīng)濟責(zé)任追究辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十六條 各單位因資金短缺而發(fā)生對外欠款時，應(yīng)根據(jù)自身資金狀況，合理確定償債額度，并做好對方工作，防止因發(fā)生經(jīng)濟糾

紛而對單位造成不良影響。

第七章 工程價款結(jié)算與收款管理

第五十七條 各單位應(yīng)當(dāng)按照合同規(guī)定，及時向發(fā)包方報簽驗工計價。工程竣工驗收時，單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門對合同變更等簽證進行徹底清理，及時編制工程決算，并及時取得發(fā)包方簽認。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同規(guī)定，會同有關(guān)部門及時向發(fā)包方收取預(yù)付工程款（備料款）、工程進度款、工程決算款、尾工款和質(zhì)保金，并定期與業(yè)主核對往來賬目，往來賬目數(shù)額不一致時要及時查明原因。

第五十八條 在每期驗工計價時,各單位要做到照章納稅，嚴禁出現(xiàn)因納稅處理不當(dāng)而給企業(yè)造成不應(yīng)有的損失。

第五十九條 工程價款的結(jié)算和施工合同收入的確認，嚴格按照公司《執(zhí)行<建造合同準則>暫行規(guī)定》（另文下發(fā)）執(zhí)行。

第六十條 工程項目完工撤場前，項目部要積極做好對業(yè)主和勞務(wù)隊伍的工程決算工作，其中對勞務(wù)隊伍的工程決算必須辦理完畢。項目撤場時，公司將審計后的財務(wù)賬目和銀行印簽收回公司清欠辦公室管理，同時注銷銀行賬戶，其資金收付由公司財務(wù)部通過公司基本賬戶統(tǒng)一辦理，但該項目經(jīng)理和財務(wù)主管必須繼續(xù)負責(zé)項目的工程結(jié)算和債權(quán)債務(wù)清理工作。

第六十一條 各單位的行政主管為清欠工作的第一責(zé)任人，要對該單位的清欠工作負責(zé)到底。

第六十二條 各單位應(yīng)嚴格按照總公司《施工企業(yè)會計核算辦法》的規(guī)定計提壞賬準備和確認壞賬損失，對于有充分證據(jù)證明已無法收回的應(yīng)收款項，必須將證明材料報公司財務(wù)部審核，并經(jīng)公司有關(guān)會議批準后，方可確認壞賬損失。所有測算、證明資料都要作為會計憑證的附件完整保存。

對于超過三年并已確認為損失處理的壞賬，要另立備查簿，列已銷賬資產(chǎn)管理，必須注意保密，并派人催收，不能放棄對該項應(yīng)收款項的索取權(quán)。

第六十三條 關(guān)于資金清欠的獎勵與懲罰按照公司《資金清欠獎懲暫行辦法》執(zhí)行。

第八章 成本費用管理

第六十四條 本辦法所稱成本包括施工合同成本、商品銷售成本以及各種產(chǎn)品和勞務(wù)的成本。本辦法所稱費用包括構(gòu)成成本的各項費用、管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用、營業(yè)外支出等其他費用。

第六十五條 成本費用管理的主要內(nèi)容是：建立健全成本費用管理責(zé)任制，加強成本費用管理的基礎(chǔ)工作；進行成本評估和決策，確定目標(biāo)成本，編制成本費用預(yù)算；嚴格遵守成本費用開支范圍；實行嚴密的成本費用控制，按財務(wù)、會計制度和成本費用核算辦法及時正確核算成本費用；分析考核成本、費用指標(biāo)的完成情況。

第六十六條 在成本費用管理中，必須貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策，遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律，接受國家財政、審計、稅務(wù)機關(guān)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

第六十七條 具體的成本費用管理規(guī)定按照公司《工程項目經(jīng)濟預(yù)評估辦法》、《工程項目責(zé)任成本管理辦法》、《經(jīng)費報銷管理辦法》、《差旅費開支管理辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九章 籌資和投資管理

第六十八條 籌資系指企業(yè)的資金籌集?；I集資金必須堅持下列原則：合理確定籌資數(shù)量，努力提高籌資效果；認真選擇籌資渠道，力求降低資金成本；適時取得資金來源，保證資金投放需要。

第六十九條 嚴禁公司所屬各單位向銀行、非金融機構(gòu)或個人借款，以及進行其他各項籌資活動。

第七十條 未經(jīng)公司董事長審批，嚴禁所屬各單位之間相互拆借資金，所屬各單位在會計核算上只允許與公司財務(wù)部之間發(fā)生財務(wù)往來。

第七十一條 嚴格控制對外進行資本性投資和對內(nèi)進行固定資產(chǎn)投資，確需對外投資時，必須按照集團公司《投資管理辦法》的要求，制定嚴密的可行性研究報告和備選方案，由公司董事會審議后報集團公司審批；確需對內(nèi)投資（購置固定資產(chǎn)）時，嚴格按照公司《機械設(shè)備管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七十二條 嚴禁公司所屬各單位對外進行任何形式的擔(dān)保、抵押以及職工內(nèi)部集資和公司授權(quán)以外的其他經(jīng)濟活動。

第十章 上交款管理

第七十三條 各單位對公司上交款包括以下幾個部分:

（一）、綜合收益款

1、利潤：項目部按照公司對項目經(jīng)濟預(yù)評估結(jié)果收?。粰C械化公司按上年固定資產(chǎn)凈值的5%收取。

2、人員管理費：按公司《工程項目管理辦法》規(guī)定標(biāo)準收取。

3、資產(chǎn)占用費：按上年末對公司往來欠款余額的6%收取。

（二）、固定資產(chǎn)使用費：包括當(dāng)年計提的固定資產(chǎn)折舊和大修理費。

（三）、各項工資附加費、社會保險費：職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費由公司財務(wù)部分別根據(jù)當(dāng)年公司工資總額的12%、2%、1.5%按季統(tǒng)一提取，并按季轉(zhuǎn)入各單位計入成本費用，各單位自行根據(jù)公司轉(zhuǎn)入的工資附加費計提基數(shù)的2%計提剩余的職工福利費，并自行留用，項目竣工時不論節(jié)超，均將其余額作為項目利潤或虧損轉(zhuǎn)入公司財務(wù)部。各項社會保險費中的企業(yè)負擔(dān)部分由公司財務(wù)部根據(jù)人力資源部核定的計提金額按季提取，其中除醫(yī)療保險費直接在公司本級核銷外，其余各項社會保險費均轉(zhuǎn)入各單位計入成本費用。

各單位上交公司的各種款項扣除公司對其各類投入或應(yīng)收取費用后的差額為正數(shù)時，方可視為其上交款數(shù)額。

第七十四條 公司對各單位上交款實行“收支兩條線”的管理模式。

各單位必須根據(jù)應(yīng)上交款總額、項目合同總價和業(yè)主當(dāng)期的工程價款支付情況，按月將當(dāng)期應(yīng)上交款(評估效益點、固定資產(chǎn)折舊、大修費及各類規(guī)費)電匯至公司資金調(diào)度中心，除固定資產(chǎn)折舊、大修費及各類規(guī)費外，原則上根據(jù)每次業(yè)主撥付貨幣資金的10％上交綜合收益款，匯款事宜直接由公司委派會計辦理，所在單位領(lǐng)導(dǎo)不得干預(yù)，委派會計不按規(guī)定辦理者，按公司《會計人員委派制試行辦法》有關(guān)規(guī)定進行處罰。

各單位若確實資金周轉(zhuǎn)困難需要公司向其調(diào)配資金的，必須以書面形式報送公司資金調(diào)度中心審核，經(jīng)公司董事長批準后，公司可向其調(diào)配所需周轉(zhuǎn)資金。

第七十五條 各單位必須合理統(tǒng)籌安排資金，確保按時完成上交款，確因資金緊張、業(yè)主資金不到位或業(yè)主強制控制項目非生產(chǎn)性或資本性資金支出的，必須以書面形式向公司匯報資金緊張的原因，在公司指派有關(guān)業(yè)務(wù)部門審查屬實并經(jīng)公司總會計師審批后，可暫緩繳納。

第七十六條 公司年終將各單位的上交款情況作為單位效績考

核的關(guān)鍵指標(biāo)進行考核，考核標(biāo)準按照公司《項目管理辦法》執(zhí)行。

第十一章 會計信息質(zhì)量管理

第七十七條 本辦法所稱的會計信息質(zhì)量包括會計憑證的質(zhì)量、會計賬簿的質(zhì)量和財務(wù)會計報告的質(zhì)量。

第七十八條 各單位應(yīng)嚴格按照《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》和《施工企業(yè)會計核算辦法》的規(guī)定，進行會計核算。不準搞人為的潛虧掛賬，也不準故意隱瞞收入和利潤。各種資產(chǎn)和負債必須做到賬實相符。

第七十九條 填制和取得會計憑證、登記會計賬簿，必須符合財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。會計機構(gòu)、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確、不完整或涂改過的原始憑證予以退回。嚴禁白條抵庫、嚴禁設(shè)置賬外賬和私設(shè)“小金庫”。

第八十條 各單位應(yīng)當(dāng)按照財政部《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定編制和對外提供真實完整的財務(wù)會計報告，并要符合合法性、真實性和完整性的要求。

第八十一條 編制財務(wù)會計報告，必須根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料，并按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法編制。

第八十二條 各單位負責(zé)人對本單位會計信息的真實性負責(zé)。單位領(lǐng)導(dǎo)人授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員提供不實會計信息的，應(yīng)負直接責(zé)任。

第十二章 會計組織工作管理

第八十三條 從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。擔(dān)任公司大型以上項目部(投資額在5000萬元以上)主管會計人員，除取得會計從業(yè)資格證書外，還必須具有中專（含）以上學(xué)歷和有從事會計工作兩年以上經(jīng)歷。

第八十四條 各單位必須建立健全會計崗位責(zé)任制，保證會計工作的有序進行。在不違反內(nèi)部牽制的前提下，各單位可根據(jù)其業(yè)務(wù)的具體情況實行一人一崗、一崗多人或一人多崗。

第八十五條 各單位執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，基本要求是：

（一）出納人員與會計人員、會計機構(gòu)負責(zé)人在貨幣資金業(yè)務(wù)上互相制約，具體內(nèi)容見本辦法第三章中規(guī)定。

（二）會計事項的處理，不能由一個人負責(zé)辦理全過程，必須由兩個以上人員處理。

第八十六條 任用會計人員必須實行回避制度。嚴禁各單位領(lǐng)導(dǎo)的親屬擔(dān)任本單位的會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員），嚴禁有親屬關(guān)系的人員在同一會計機構(gòu)中擔(dān)任會計人員。

第八十七條 公司對所有所屬單位的會計主管人員實行直接委派，具體規(guī)定按照公司《會計人員委派制試行辦法》執(zhí)行。

第八十八條 會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。各單位會計人員交接工作時，必須由公司審計部或財務(wù)部派人監(jiān)交。會計人員交接必須編制書面的移交清冊，交接雙方和監(jiān)交人員必須在移交清冊上簽名。

第八十九條 各單位必須按照財政部和總公司有關(guān)會計工作標(biāo)準化的要求，嚴格執(zhí)行財政部的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，認真開展會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準化活動。公司不定期組織會計基礎(chǔ)工作大檢查，對會

計基礎(chǔ)工作成績突出的單位要給予獎勵；對未達到標(biāo)準化的單位，要限期整改；整改期限到期仍不能達標(biāo)的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第十三章 財務(wù)信息化管理

第九十條 公司所有單位必須實現(xiàn)會計電算化，財務(wù)部門必須配備一部筆記本電腦，做到專機專用，并要經(jīng)常（每周不少于一次）進行病毒檢查，確保財會信息的安全。

財務(wù)信息化使用的軟件，在上級單位沒有新的規(guī)定之前，各單位必須統(tǒng)一使用中國鐵道建筑總公司專用用友財務(wù)軟件。

第九十一條 各單位要按照相互監(jiān)督、相互制約的原則設(shè)置財會信息化的崗位，并明確崗位職責(zé)。

第十四章 附 則

第九十二條 本辦法自2018年1月1日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

第四篇：中央國家機關(guān)房地產(chǎn)檔案管理辦法

中央國家機關(guān)房地產(chǎn)檔案管理辦法

第一條

為加強中央國家機關(guān)房地產(chǎn)檔案管理，維護房地產(chǎn)權(quán)利人的合法權(quán)益，更好地為中央國家機關(guān)房地產(chǎn)管理工作服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》、《城市房地產(chǎn)權(quán)屬檔案管理辦法》、《城市建設(shè)檔案管理規(guī)定》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

中央國家機關(guān)房地產(chǎn)檔案（以下簡稱房地產(chǎn)檔案）是指在中央國家機關(guān)房地產(chǎn)的建設(shè)、使用、管理等工作中形成的具有保存價值的文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。

第三條

本辦法適用于國務(wù)院組成部門、直屬特設(shè)機構(gòu)、直屬機構(gòu)、辦事機構(gòu)、直屬事業(yè)單位、部委管理的國家局，最高人民法院，最高人民檢察院，有關(guān)人民團體，及其下屬企事業(yè)單位(以下稱各部門、各單位)房地產(chǎn)檔案的管理。

第四條

房地產(chǎn)檔案管理工作以權(quán)屬檔案管理為核心，遵循統(tǒng)一組織、分級負責(zé)、分類歸檔、多套分存、授權(quán)使用的原則。

第五條

國務(wù)院機關(guān)事務(wù)管理局作為中央國家機關(guān)房地產(chǎn)工作主管部門（以下簡稱主管部門），負責(zé)制定房地產(chǎn)檔案管理規(guī)章制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門、各單位的房地產(chǎn)檔案管理工作，協(xié)調(diào)與地方政府檔案業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。

中央國家機關(guān)房地產(chǎn)檔案工作接受國家檔案行政主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第六條

產(chǎn)權(quán)人負責(zé)房地產(chǎn)檔案的收集、保存、移交和利用等工作。

各部門、各單位組織、領(lǐng)導(dǎo)并監(jiān)督檢查本部門、本單位內(nèi)各產(chǎn)權(quán)人的房地產(chǎn)檔案工作。

本辦法所指產(chǎn)權(quán)人，即房屋所有權(quán)證、國有土地使用證中“所有權(quán)人”、“土地使用者”欄目記載的法人。未取得房屋所有權(quán)證、國有土地使用證的，出資人或主要出資人承擔(dān)產(chǎn)權(quán)人的職責(zé)。

第七條

房地產(chǎn)檔案分為權(quán)屬檔案、建設(shè)工程檔案和使用管理檔案。

權(quán)屬檔案是指房地產(chǎn)權(quán)屬登記、調(diào)查、測繪、轉(zhuǎn)移、變更等工作中，形成的記載證明房屋所有權(quán)及土地使用權(quán)權(quán)屬來源、變動情況等內(nèi)容的文件材料。

建設(shè)工程檔案是指在新建、改建、擴建、翻建和維修改造的工程項目建設(shè)過程中形成的文件材料。

使用管理檔案是指房地產(chǎn)在分配、調(diào)整及使用等日常管理過程中形成的文件材料。

第八條

房地產(chǎn)權(quán)屬檔案的歸檔范圍包括：

（一）產(chǎn)權(quán)人的身份證明、立項審批文件、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)用地批準書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證、工程竣工驗收報告、國有土地使用證、房屋所有權(quán)證等；

（二）房屋買賣合同、房產(chǎn)贈與書、房產(chǎn)析產(chǎn)協(xié)議書、房屋繼承公證書、拍賣成交書、房產(chǎn)交換協(xié)議書、房地產(chǎn)調(diào)撥憑證、有關(guān)房產(chǎn)轉(zhuǎn)移的上級批件或會議紀要等；

（三）房屋及其所占用的土地使用權(quán)權(quán)屬界定位置圖，房地產(chǎn)分幅平面圖、分丘平面圖、分層分戶平面圖等；

（四）其他有關(guān)房地產(chǎn)的權(quán)屬來源資料。

第九條

房地產(chǎn)建設(shè)工程檔案的歸檔范圍包括：

（一）項目立項申報文件和批復(fù)；

（二）項目用地批準文件、建設(shè)用地規(guī)劃許可證；

（三）規(guī)劃意見書及附圖、方案審查意見或方案復(fù)函、建設(shè)工程規(guī)劃許可證及附圖，建設(shè)工程施工許可證；

（四）投資計劃、初步設(shè)計和投資概算申報文件及批復(fù)；

（五）竣工結(jié)（決）算報告；

（六）竣工圖及設(shè)備技術(shù)說明書、試運行報告；

（七）工程建設(shè)檔案驗收合格備案文件、管線測量資料及竣工驗收報告；

（八）其他相關(guān)材料。

第十條

房地產(chǎn)使用管理檔案的歸檔范圍包括：

（一）辦公與業(yè)務(wù)用房使用管理檔案

1.調(diào)配申請及批文；

2.使用協(xié)議；

3.物業(yè)單位招投標(biāo)文件、物業(yè)管理合同、日常運行維護記錄；

4.設(shè)施設(shè)備運行、維修、維護、改造等記錄。

（二）住宅使用管理檔案

1.住房申請、臨時入住通知單、騰退舊房協(xié)議、調(diào)配通知單、集資建房協(xié)議；

2.職工住房檔案；

3.周轉(zhuǎn)住房的裝修、制度設(shè)立及分配方案；

4.物業(yè)管理合同、費用支付單據(jù)、物業(yè)公司變更資料、物業(yè)管理工作的測評報告；

5.職工住房配售辦法、相關(guān)會議紀要及最終配售方案；

6.住房的各類證明或信函。

第十一條

房地產(chǎn)檔案歸檔應(yīng)符合下列要求：

（一）權(quán)屬檔案按照《城市房屋權(quán)屬檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定歸檔；權(quán)屬檔案應(yīng)為原件，原件已存其他檔案館或者確屬另有重要用途的，可以是復(fù)印件或復(fù)制件，但須經(jīng)產(chǎn)權(quán)人與原件校對、簽章，并注明校對日期及原件存放處。

（二）建設(shè)工程檔案、使用管理檔案按照國家《科技檔案案卷標(biāo)準》有關(guān)規(guī)定歸檔；除紙質(zhì)文件外，有條件的還應(yīng)保存縮微品及電子文件。

第十二條

各產(chǎn)權(quán)人以為單位，及時收集、保存和移交權(quán)屬檔案、建設(shè)工程檔案、使用管理檔案，并在國家法定法規(guī)的期限內(nèi)完成歸檔；有隸屬關(guān)系的各產(chǎn)權(quán)人，其檔案移交工作須服從上級管理部門的決定。

使用人和物業(yè)服務(wù)單位根據(jù)實際需要收集、保存部分建設(shè)工程檔案及使用管理檔案。

建設(shè)工程停建、緩建的，建設(shè)工程檔案由項目管理單位負責(zé)保存。

第十三條

房地產(chǎn)檔案與現(xiàn)狀不符時，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)及時變更檔案。

第十四條

房地產(chǎn)檔案不完備的，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)組織力量補制。

第十五條

權(quán)屬檔案應(yīng)永久保存，建筑物續(xù)存期間應(yīng)保存完整的建設(shè)工程檔案，使用管理檔案的保存期限由產(chǎn)權(quán)人根據(jù)實際情況設(shè)定。

第十六條

檔案銷毀需本單位檔案管理部門同意，經(jīng)上一級資產(chǎn)管理部門批準，檔案銷毀后應(yīng)保存銷毀清單。

第十七條

產(chǎn)權(quán)人對所移交的檔案有優(yōu)先利用權(quán)；其他單位或個人需調(diào)閱、抄錄、復(fù)制房地產(chǎn)檔案的，應(yīng)經(jīng)產(chǎn)權(quán)人及檔案管理部門同意。

第十八條

產(chǎn)權(quán)人應(yīng)指定專門機構(gòu)，配備專兼職人員和必要的安全保護設(shè)施，建立健全檔案管理制度，確保房地產(chǎn)檔案的完整、準確、安全和有效利用，人員變動時須辦理工作交接手續(xù)。

第十九條

主管部門結(jié)合房地產(chǎn)檔案管理工作實際，定期組織開展檔案檢查和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高房地產(chǎn)檔案管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第二十條

主管部門和各部門、各單位應(yīng)逐步采用先進技術(shù)，不斷提高房地產(chǎn)檔案管理的標(biāo)準化、信息化水平。

第五篇：財務(wù)資金部崗位職責(zé)

財務(wù)崗位工作職責(zé)

為了加強財務(wù)管理、規(guī)范財務(wù)工作，根據(jù)國家財務(wù)管理法規(guī)、制度和公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定財務(wù)各崗位工作職責(zé)。1、《財務(wù)資金部經(jīng)理職責(zé)》

（1）組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營，維護股東權(quán)益。

（2）主持制訂公司的財務(wù)管理、會計核算和會計監(jiān)督、預(yù)算管理的規(guī)章制度和工作流程，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況。

（3）主持財務(wù)部日常工作，做好部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。

（4）掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向總經(jīng)理匯報工作情況。

（5）負責(zé)財務(wù)專用章的保管與使用，加強公司資金管理，隨時掌握資金動態(tài)，審核公司各部門月度資金使用計劃，確保資金的收支平衡，提高資金使用效率。月度資金使用計劃及時提交總經(jīng)理審批同意并進行監(jiān)督執(zhí)行。

（6）負責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用及付款發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

（7）按照國家《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》審核記賬憑證，規(guī)范記賬、算賬、報賬等日常處理工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。

（8）負責(zé)審核公司對內(nèi)、對外報送的各項財務(wù)報表、統(tǒng)計分析報表，組織會計核算，督促會計人員及時做好記帳、核算、報帳工作。

（9）審核公司財務(wù)預(yù)算，并負責(zé)對公司預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

（10）負責(zé)審核每月、每季度編制的財務(wù)分析，提出合理化建議，供公司領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。

（11）負責(zé)公司的融資業(yè)務(wù)拓展，維護好公司的資金安全和金融信譽度，保障公司項目貸款、貿(mào)易融資等融資工作吻合公司的發(fā)展規(guī)劃。

（12）組織完善財務(wù)人員崗位職責(zé)，做到職責(zé)明確、分工合理，并制訂財務(wù)考核指標(biāo)。并且主持財務(wù)部績效考核工作，定期將考核結(jié)果報總經(jīng)理、綜合管理部。

（14）定期召開財務(wù)工作會議，并組織做好財務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，提高財務(wù)人員綜合技能和能力。

（15）積極協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、外管等職能部門的溝通與聯(lián)系，維護好與職能、監(jiān)管部門的關(guān)系。

（16）負責(zé)對各項經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件進行財務(wù)審核及合同匯簽。

（17）每月及時了解子公司相關(guān)經(jīng)營情況，將相關(guān)經(jīng)營情況每月定期上報公司總經(jīng)理。

（18）認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。2、《總賬崗位職責(zé)》

（1）在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司的各項財務(wù)規(guī)定進行工作，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理抓好公司財務(wù)工作。

（2）嚴格遵守有關(guān)財經(jīng)紀律和經(jīng)濟法規(guī)，提出制定和完善公司財務(wù)管理制度的合理化建議。

（3）嚴格審核費用報銷原始單據(jù)、發(fā)票等憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。（4）全面負責(zé)、指導(dǎo)、檢查核算會計的各項工作。（5）組織編制公司成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。（6）負責(zé)編制公司對內(nèi)、對外報送的各項財務(wù)報表、統(tǒng)計分析報表，按要求及時向國稅、會計師事務(wù)所、國資委等相關(guān)部門或機構(gòu)報送。

（7）每月按時準確進行納稅申報工作，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險，依法納稅；負責(zé)與稅務(wù)部門進行日常工作聯(lián)系，及時傳達稅務(wù)部門的意見和下發(fā)的文件，及時與稅務(wù)部門溝通；協(xié)助稅務(wù)部門對公司的稅務(wù)檢查。

（8）定期檢查、分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，每月編制簡要財務(wù)報告，每季編制詳細財務(wù)分析，及時向財務(wù)經(jīng)理匯報。（9）負責(zé)公司固定資產(chǎn)管理，根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《固定資產(chǎn)管理制度》，準確進行固定資產(chǎn)的明細核算，及時進行增加和減少固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。定期督促并參與固定資產(chǎn)的清查盤點，與資產(chǎn)管理部門進行帳目核對，做到賬實相符。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，按規(guī)定的審批程序辦理報批手續(xù)，根據(jù)批準文件進行賬務(wù)處理。

（10）編制公司財務(wù)預(yù)算，并負責(zé)對公司預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，負責(zé)匯總公司的財務(wù)預(yù)算，按時為公司決策層提供預(yù)算報告。

（11）負責(zé)審核有關(guān)貿(mào)易收入及成本核算工作，保證核算正確。

（12）負責(zé)發(fā)票專用章的保管與使用。審核有關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)所開具的結(jié)算資料，并在審核無誤的發(fā)票上加蓋發(fā)票專用章。（13）負責(zé)公司往來賬目的核對和清理，定期與業(yè)務(wù)部進行往來賬核對，對往來款項進行賬齡分析，協(xié)助業(yè)務(wù)部及時進行應(yīng)收款的催收工作，規(guī)避應(yīng)收款風(fēng)險。

（14）負責(zé)對會計憑證、帳冊、報表等財務(wù)會計檔案資料保管。每年做好賬冊打印、裝訂成冊、做好編號；每年收集各貿(mào)易業(yè)務(wù)、財務(wù)管理制度類等相關(guān)檔案歸檔。定期分類整理會計資料檔案、匯編、裝訂等，按合同檢索統(tǒng)一歸檔。對非本部門人員借閱會計檔案，按照規(guī)定進行借閱登記。（15）負責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)各項被審計的工作。

（16）做好績效考核的核算工作，每月及時反映業(yè)務(wù)考核利潤情況。

（17）積極協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、外管等職能部門的溝通與聯(lián)系，協(xié)助財務(wù)總監(jiān)維護好與職能、監(jiān)管部門的關(guān)系。（18）認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。3、《出納崗位職責(zé)》

（1）在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，及時辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時根據(jù)銀行存款對賬單，清理未達賬項，保證資金安全。

（2）審核公司人事部編制的薪金、福利支付憑據(jù)，及時發(fā)放或支付職工工資、薪金及各項福利（包括職工的社會統(tǒng)籌保險、醫(yī)療保險、住房公積金等）。

（3）負責(zé)及時準確了解銀行存款的進賬、支出情況，以便及時控制和掌握資金存量，確保公司資金周轉(zhuǎn)順暢，定期向財務(wù)經(jīng)理報送資金日報表。

（4）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金、銀行管理制度,庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金不超過限額貳萬元，不得坐收坐支，不得挪用公款，不得開具空白支票、空頭支票。

（5）負責(zé)妥善保管好現(xiàn)金、各種有價證券、印章、空白票據(jù)、保險箱鑰匙等，要確保其安全和完整無缺。（6）負責(zé)每月進行 IC 卡抄稅和發(fā)票管理工作，負責(zé)發(fā)票購買、使用和保管，防止發(fā)票的丟失損壞造成公司損失。根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供手續(xù)完備的開票通知，核對無誤后進行發(fā)票開具。對增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)、運費發(fā)票抵扣聯(lián)在規(guī)定時間內(nèi)進行認證，每月將抵扣聯(lián)整理裝訂成冊，年底歸檔。（7）負責(zé)對會計憑證整理裝訂編號以及每月各銀行對賬單裝訂成冊，做到每月 10 日前全部歸檔；

（8）負責(zé)做好每月資金計劃編制。根據(jù)各部門需求編制月度資金計劃表，并根據(jù)審批確定的資金計劃監(jiān)督執(zhí)行，確保資金計劃內(nèi)合理安排；月末及時編制資金計劃執(zhí)行情況表，真實反映資金運營信息。

（9）正確編制月度費用匯總表，反映各部門費用情況，做為業(yè)務(wù)績效考核的計算依據(jù)，并定期進行同期對比分析，對異動數(shù)據(jù)及時分析查找原因，報告財務(wù)經(jīng)理。（10）認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

4、《核算會計崗位職責(zé)》

（1）在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、核賬、報賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、按期報賬。

（2）編制會計報表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報送及時。（3）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析企業(yè)財務(wù)計劃、成本計劃和利潤執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向財務(wù)經(jīng)理提出合理化建議。

（4）依照會計檔案管理辦法建議和管理財務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。

（5）每月按時準確進行納稅申報工作，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險，依法納稅；負責(zé)與稅務(wù)部門進行日常工作聯(lián)系，及時傳達稅務(wù)部門的意見和下發(fā)的文件，及時與稅務(wù)部門溝通；協(xié)助稅務(wù)部門對公司的稅務(wù)檢查。

（6）協(xié)助編制公司對內(nèi)、對外報送的各項財務(wù)報表、統(tǒng)計分析報表，按要求及時向國稅、會計師事務(wù)所、國資委等相關(guān)部門或機構(gòu)報送。

（7）認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

5、《融資會計崗位職責(zé)》

（1）在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司融資計劃方案并組織實施；根據(jù)融資需求控制融資進度，降低融資成本，防范融資風(fēng)險。

（2）負責(zé)及時提供融資業(yè)務(wù)所需的財務(wù)基礎(chǔ)資料；負責(zé)辦理融資提款事務(wù)；負責(zé)辦理到期融資本金、利息償付等。（3）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好融資償付計劃，結(jié)合公司償債能力和資金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時、足額償還到期本金、利息等。（4）負責(zé)相關(guān)融資文件的收集、整理、保管、歸檔等。（5）對外擔(dān)保臺賬登記。

（6）負責(zé)對理財業(yè)務(wù)進行內(nèi)容審核和風(fēng)險評估，制定閑置資金理財方案、辦理理財業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)、對理財業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理、歸檔和保管理財業(yè)務(wù)相關(guān)檔案等。

（7）加強理對理財業(yè)務(wù)的監(jiān)測，建立理財業(yè)務(wù)臺賬，定期測算分析理財業(yè)務(wù)盈虧情況。（8）認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。