第一篇：雙語教學(xué)取得的經(jīng)驗(yàn)及做法

雙語教學(xué)中取得的經(jīng)驗(yàn)及做法

近年來，我校在縣委、政府及縣教育局的關(guān)心支持下，始終堅(jiān)持“提高少數(shù)民族學(xué)生漢語水平”的工作目標(biāo)，制定一系列措施，成效顯著。現(xiàn)將我校雙語教育調(diào)研工作的結(jié)果做以下報(bào)告：

一、取得的成績 1、2010年我校成功開設(shè)四個(gè)雙語教學(xué)班（七年級(jí)2個(gè)，八年級(jí)和九年級(jí)各一個(gè)）。九年級(jí)畢業(yè)班在今年的畢業(yè)考試中，有八名同學(xué)通過了內(nèi)地高中班的考試被內(nèi)地高級(jí)中學(xué)錄取。今年，我校成功的新開設(shè)五個(gè)雙語班?，F(xiàn)在全校有雙語班八個(gè)，學(xué)生397名；其中九年級(jí)一個(gè)班，有55名學(xué)生；八年級(jí)兩個(gè)班，學(xué)生92名；七年級(jí)學(xué)生5個(gè)班，學(xué)生250名。

2、派去北京、上海、南京和阿克蘇市教育學(xué)院等地進(jìn)行“雙語”教學(xué)培訓(xùn)的雙語教師，現(xiàn)已成為我校雙語教學(xué)的骨干教師。

3、抓好在崗培訓(xùn)工作。寒暑假期間，全體教師根據(jù)實(shí)際情況分成三個(gè)大班，進(jìn)行雙語培訓(xùn)，并在學(xué)完后進(jìn)行考試，成績優(yōu)秀者給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。這樣使我校教師的雙語水平有了很大的提高。

4、積極參加烏什縣縣團(tuán)委和宣傳部舉辦的全縣第一屆雙語口語大賽。我校六名雙語教師代表縣教育系統(tǒng)參加，并獲得維語和漢語組第三名的好成績。

二、主要做法

1、領(lǐng)導(dǎo)重視 組織到位

我校積極貫徹落實(shí)自治區(qū)全面推進(jìn)“雙語”教學(xué)有關(guān)會(huì)議精神，結(jié)合我校實(shí)際，把“雙語”教學(xué)工作放在學(xué)校的重要地位。及時(shí)成立雙語教學(xué)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并成立“雙語辦”，由我校教學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富的雙語教師負(fù)責(zé)。

2、雙語師資的培訓(xùn)和引進(jìn)

（1）學(xué)校組織中青年教師利用業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間進(jìn)行雙語教育的理論培訓(xùn)，并學(xué)習(xí)一些專業(yè)詞匯和課堂用語，加強(qiáng)培訓(xùn)的實(shí)用性，使教師們能夠盡快地學(xué)以致用；

（2）在教師調(diào)配與流動(dòng)過程中，我校優(yōu)先引進(jìn)具有漢語特長的優(yōu)秀師范畢業(yè)生和優(yōu)秀教師，如民考漢或會(huì)雙語的漢族教師等；

（3）組織雙語實(shí)驗(yàn)的教師去內(nèi)地、烏魯木齊、阿克蘇市的各大教育學(xué)院學(xué)習(xí)、觀摩和交流。

3、雙語校園環(huán)境的布置和創(chuàng)設(shè)

（1）教室和辦公室標(biāo)牌都使用維漢文對(duì)照；

（2）組織學(xué)生出好宣傳欄里的漢語墻報(bào)，內(nèi)容切合時(shí)宜，能激發(fā)學(xué)生興趣，并定期更換；（3）教室里也加強(qiáng)了漢語環(huán)境的布置，每期黑板報(bào)都有部分漢語內(nèi)容，每兩周更換一次；

（4）在課間，漢語教師能用漢語和學(xué)生對(duì)話，學(xué)生之間也能用簡單的母語進(jìn)行交談，其他少數(shù)民族教師也嘗試著和學(xué)生進(jìn)行力所能及的漢語會(huì)話。

4、雙語活動(dòng)的開展和豐富

（1）學(xué)校開設(shè)了漢語宣傳。比如：校園中宣傳欄中增加了漢語欄目，每天兩次的廣播節(jié)目中開設(shè)了雙語廣播，校報(bào)中也刊登了一定數(shù)量的學(xué)生漢語習(xí)作，學(xué)校圖書館也增加了雙語讀物的數(shù)量；

（2）由各班班主任老師負(fù)責(zé)雙語興趣小組活動(dòng)，活動(dòng)時(shí)間為雙周每周三下午，能保證活動(dòng)質(zhì)量和參加人數(shù)，參加活動(dòng)的學(xué)生能作好簽到工作，教師對(duì)他們的參與情況能及時(shí)作好評(píng)價(jià)。

（3）舉辦 “校園雙語”口語大賽、“雙語”才藝大賽及少數(shù)民族教師漢語水平大賽等形式多樣的活動(dòng)，進(jìn)一步激發(fā)了學(xué)生學(xué)習(xí)漢語的積極性和主動(dòng)性。

5、雙語課堂教學(xué)的初步嘗試和研究

（1）學(xué)科、班級(jí)：我校在七年級(jí)、八年級(jí)和九年級(jí)進(jìn)行雙語教學(xué)的實(shí)驗(yàn)。以雙語漢語課、雙語數(shù)學(xué)課、雙語物理課、雙語化學(xué)課為主，由漢語水平較高的非漢語學(xué)科教師執(zhí)教。

（2）課時(shí)、教學(xué)要求：我校的普通班漢語課為每周八課時(shí)，實(shí)驗(yàn)班漢語課為七課時(shí)，數(shù)學(xué)課為每周六課時(shí)，化學(xué)課為每周二課時(shí)，物理課為每周二課時(shí)。課堂上教師不僅能結(jié)合本學(xué)科特點(diǎn)滲透一些新詞匯，也能說一些常用的漢語口語，師生之間能用一些簡單的漢語進(jìn)行對(duì)話，包括：“師生問候語”、“組織教學(xué)語”、“小結(jié)評(píng)價(jià)語”、“師生互動(dòng)語”等，逐步培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)和運(yùn)用漢語的興趣和能力。

（3）教學(xué)模式： 從我校實(shí)際情況出發(fā)，現(xiàn)實(shí)施的是雙語模式一教學(xué)(漢語、數(shù)學(xué)、化學(xué)、物理等課用國家通用語言進(jìn)行教學(xué))。（4）充分運(yùn)用現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育設(shè)備開展雙語課堂教學(xué)。

近年來，隨著我校辦學(xué)條件的日益改善，嘗試運(yùn)用語音設(shè)備、計(jì)算機(jī)、VCD、電視機(jī)、投影儀等先進(jìn)的現(xiàn)代教育技術(shù)手段，通過制作課件、幻燈片收看同步教學(xué)片等，通過網(wǎng)絡(luò)吸收優(yōu)秀的雙語教學(xué)資源，提高雙語教學(xué)成效。

今后我校將進(jìn)一步加強(qiáng)雙語教學(xué)，提高師資水平，擴(kuò)大雙語教學(xué)規(guī)模，努力提高我校的雙語教學(xué)水平！

雙語教學(xué)中取得的經(jīng)驗(yàn)及做法

烏什縣國慶中學(xué)

二〇一一年三月二十九日

第二篇：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效（范文模版）

****內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

我單位在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各科室的協(xié)作和配合。我單位在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由院長任組長、院務(wù)會(huì)成員為組員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。

第三篇：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)一步提高我校的內(nèi)部管理水平,我校高度重視, 積極行動(dòng), 內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效。我?，F(xiàn)整理本校的內(nèi)部管理有 關(guān)主要經(jīng)驗(yàn)做法,供大家學(xué)習(xí)參考。

學(xué)校作為貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的單位之一, 在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中, 緊密 結(jié)合本單位工作實(shí)際, 以問題為導(dǎo)向, 有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡, 使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭 上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是:

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組,作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系,工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),需要內(nèi)部各處室的 協(xié)作和配合。我校在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中 與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合, 使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí), 為內(nèi)控工作的推進(jìn) 奠定了基礎(chǔ)。成立了由校長任組長、分管后勤工作的副校長任副組長、各辦公室負(fù)責(zé)人為 成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室, 其中計(jì)財(cái)處牽頭 協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作, 各辦公室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu), 積極配 合內(nèi)控工作建立和實(shí)施內(nèi)部控制, 學(xué)校財(cái)務(wù)部門牽頭內(nèi)控評(píng)估, 對(duì)內(nèi)部控制的建 立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督, 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出我校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié), 督促各辦公室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施, 確保我校內(nèi)部控制體系的有效運(yùn) 行。

二、擬定工作方案,明確推進(jìn)計(jì)劃 印發(fā)了《濰水學(xué)校<內(nèi)部控制規(guī)范 >試行工作方案》。我校的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個(gè)階段:一是宣傳準(zhǔn)備階段(8月-9月),主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí),制定內(nèi)控工作方案,成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。二是內(nèi)控梳理階段(10月-12月),組織培訓(xùn)、召開啟動(dòng)大會(huì),梳理制度流程、費(fèi)用支出,風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制,優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段(12月-1月),匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊,匯編經(jīng)費(fèi)支出管理指南,開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報(bào)等。四是內(nèi)控運(yùn)行階段(1月-3月),發(fā)布內(nèi)控手冊、費(fèi)用指南,按照手冊、指南實(shí)施業(yè)務(wù),監(jiān)督 檢查、開展內(nèi)控評(píng)價(jià),組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。五是信息化階段(3月后),收集信息 化建設(shè)需求,部署初始化信息系統(tǒng),試運(yùn)行內(nèi)控信息系統(tǒng)。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制,保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括 8個(gè)方面的內(nèi)容:內(nèi)控 管理職責(zé)分工,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制,關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制,關(guān)鍵人員資質(zhì)能力,財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求,信息技術(shù)應(yīng)用要求,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收 支管理、我校專項(xiàng)資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等 6個(gè)業(yè)務(wù) 模塊,在規(guī)章制度方面,總計(jì)梳理 6份外部制度文件,分六個(gè)模塊匯編成冊 , 梳 理 6類 28份內(nèi)部制度文件, 其中 6份涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)管控 方面,總計(jì)梳理優(yōu)化 6個(gè)業(yè)務(wù)流程, 6個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣(涉及 10個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、11個(gè)關(guān)鍵控制措施), 總計(jì)梳理近20個(gè)表單, 新建預(yù)算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等 4個(gè)表單, 優(yōu)化完善費(fèi)用報(bào)銷單、差旅 費(fèi)報(bào)銷單、借款單等 3個(gè)表單。

(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊》,共分為手冊 說明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實(shí)施、內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)五個(gè)部分,做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序, 內(nèi)控管理職責(zé)清晰, 提高單位人員工作效率, 實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管 理的規(guī)范化、法治化和信息化(四)通過信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行 “ 固化 ”。要保障內(nèi)控真正落地, 信息化是 實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。市農(nóng)機(jī)局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中, 將制度和流程進(jìn)行 “ 固化 ” 并達(dá)到常態(tài)化,真正實(shí)現(xiàn)從 “ 人治 ” 管理向 “ 法治 ” 管理和 科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工 作, 單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段, 很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步我校將采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳,在我校內(nèi)形成 “ 人 人學(xué)內(nèi)控,處處講內(nèi)控 ” 的良好氛圍。同時(shí),通過與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作,獲取其專業(yè) 理論支撐和豐富實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn),確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。

第四篇：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

我單位在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：

一、組建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合。我單位在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由局長任組長；副局長任副組長；班子成員、財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。

(三)通過信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。根據(jù)上級(jí)要求，我單位正在加快內(nèi)控系統(tǒng)信息化建設(shè)，在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，爭取將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續(xù)改進(jìn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。

第五篇：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

（一）日前，就《行政業(yè)單位內(nèi)部控制研究》重點(diǎn)課題的組織和研究工作、課題內(nèi)容以及今后的努力方向，記者專訪了財(cái)政部會(huì)計(jì)司負(fù)責(zé)人。

眾人拾柴火焰高

問：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究》這項(xiàng)課題研究有何重要意義?多方參與的課題研究機(jī)制有何優(yōu)點(diǎn)?答：財(cái)政部高度重視行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)和實(shí)施工作，希望通過實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，促進(jìn)我國行政事業(yè)單位進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，并從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控的角度落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的要求，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。所以，這項(xiàng)工作納入了會(huì)計(jì)司的“十二五”規(guī)劃和今年的工作計(jì)劃。

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究》重點(diǎn)課題為內(nèi)控規(guī)范的制定和實(shí)施起到了鋪墊作用。

這項(xiàng)課題研究不是單純的理論研究，而是要解決實(shí)際問題，服務(wù)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范制定工作，為內(nèi)控規(guī)范的制度建設(shè)和后續(xù)實(shí)施工作提供理論依據(jù)和實(shí)踐指導(dǎo)。

為了進(jìn)一步提高政策制定的科學(xué)性，按照科學(xué)、民主制定的要求，近一兩年來我司采取了課題研究的方式，請(qǐng)各省和中央有關(guān)部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)參與到我們相關(guān)政策的制定工作中來。這項(xiàng)課題由深圳市財(cái)政委員會(huì)牽頭，中共中央直屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、國務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、武警總部后勤部財(cái)務(wù)部、北京市財(cái)政局、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局共同參與研究。設(shè)立課題研究機(jī)制出于以下三點(diǎn)考慮：一是由地方財(cái)政部門加入到課題研究中為政策制定服務(wù)，能夠提高政策制定的科學(xué)性。通過做課題，使課題研究與理論和實(shí)際工作相結(jié)合，使大家共同參與政策制定的過程，了解政策制定的難度、需要把握的要點(diǎn)，以及制定過程中的解決問題的方式。同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了上下聯(lián)動(dòng)的機(jī)制，為今后行政事業(yè)單位內(nèi)控實(shí)施奠定基礎(chǔ)。

二是通過做課題搭建了一個(gè)交流的平臺(tái)。中共中央直屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、國務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等單位過去與地方財(cái)政部門聯(lián)系很少，通過做課題增進(jìn)了彼此的溝通，互相學(xué)習(xí)、取長補(bǔ)短，進(jìn)行更多的交流與合作，這對(duì)我們會(huì)計(jì)管理工作的發(fā)展非常有利。

三是有利于建立人才庫[1.72%]。

會(huì)計(jì)司業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)展，不僅要依靠會(huì)計(jì)司人員的工作，更需要大量外部專家的幫助。通過做課題，我們發(fā)現(xiàn)人才，建立人才庫，在未來制定相關(guān)政策的時(shí)候，希望有更多專家參與進(jìn)來建言獻(xiàn)策。

創(chuàng)新思路可借鑒

問：本次課題研究創(chuàng)新思路、成果也很顯著，有哪些總結(jié)出的成功經(jīng)驗(yàn)可以拿來分享和借鑒么?答：一是組織非常有力，深圳財(cái)政委主任喬家華將本課題研究作為一項(xiàng)主要工作親自來抓;二是各課題單位落實(shí)十分到位;三是創(chuàng)新思路，在課題研究的過程中，有很多的創(chuàng)新之處，包括組織研討和案例等;四是成果顯著，在課題中提到具體操作的程序和方法。

這個(gè)課題成果的特點(diǎn)在于：第一，原則性和務(wù)實(shí)性相結(jié)合，既有原則，又有機(jī)制、步驟、方法，以及若干案例。第二，提出實(shí)施內(nèi)控要外部推動(dòng)力與內(nèi)部動(dòng)力相結(jié)合。第三，本次課題實(shí)現(xiàn)了理論和實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合，既有深入的理論闡述和政策建議，又用鮮活的案例支撐理論觀點(diǎn)，做到理論上有創(chuàng)新，實(shí)踐上可操作，所以這次課題報(bào)告將成為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施過程中的具體指引，在推動(dòng)內(nèi)部控制實(shí)施過程中發(fā)揮重要作用。

長效機(jī)制促實(shí)施

問：通過這次研討和總結(jié)，您覺得還有哪些問題需要做共同探討或者是重點(diǎn)研究的?您對(duì)行政業(yè)單位內(nèi)部控制研究今后的工作有哪些建議和期望?答：在肯定前期的努力和成績的同時(shí)，課題組成員應(yīng)該站得更高，思考五個(gè)方面的問題，分別是：如何提高行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的內(nèi)生動(dòng)力;如何加強(qiáng)行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的外部推動(dòng)力;如何把課題成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力;如何評(píng)價(jià)內(nèi)部控制和建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;以及如何加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的人才建設(shè)。

同時(shí)，對(duì)課題組還有幾點(diǎn)希望：一是希望課題組研究出內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，進(jìn)一步增強(qiáng)操作性;二是希望各參研單位能在推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施上起到榜樣和標(biāo)桿的作用;三是希望課題組繼續(xù)密切合作，加強(qiáng)溝通和交流，齊心協(xié)力保質(zhì)保量地完成好課題報(bào)告定稿工作;四是希望組建后續(xù)跟蹤團(tuán)隊(duì)，跟蹤檢驗(yàn)課題研究成果在實(shí)踐中的運(yùn)用情況，推廣成功經(jīng)驗(yàn)，以實(shí)際效果帶動(dòng)更多的行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設(shè)，共同推動(dòng)內(nèi)部控制規(guī)范的有效實(shí)施。

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

（二）為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，財(cái)政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(實(shí)行)》，要求從2014年開始全面實(shí)施。我市各級(jí)行政事業(yè)單位高度重視，積極行動(dòng)，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效。我們將陸續(xù)整理有關(guān)單位的主要經(jīng)驗(yàn)做法，供大家學(xué)習(xí)參考。

市農(nóng)機(jī)局作為我市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的七家試點(diǎn)單位之一，在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。市農(nóng)機(jī)局在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由局長任組長、分管紀(jì)檢工作的副局長任副組長、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，其中計(jì)財(cái)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室(站)為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制;紀(jì)檢部門牽頭內(nèi)控評(píng)估，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出局內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室(站)落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保局內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃

印發(fā)了《青島市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局<內(nèi)部控制規(guī)范>試點(diǎn)工作方案》。農(nóng)機(jī)局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個(gè)階段：一是宣傳準(zhǔn)備階段(2014年8月-9月)，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí)，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。二是內(nèi)控梳理階段(2014年10月-12月)，組織培訓(xùn)、召開啟動(dòng)大會(huì)，梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段(2014年12月-2015年1月)，匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊，匯編經(jīng)費(fèi)支出管理指南，開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報(bào)等。四是內(nèi)控運(yùn)行階段(2015年1月-2015年3月)，發(fā)布內(nèi)控手冊、費(fèi)用指南，按照手冊、指南實(shí)施業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查、開展內(nèi)控評(píng)價(jià)，組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。五是信息化階段(2015年3月后)，收集信息化建設(shè)需求，部署初始化信息系統(tǒng)，試運(yùn)行內(nèi)控信息系統(tǒng)。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、農(nóng)機(jī)專項(xiàng)資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個(gè)業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，總計(jì)梳理66份外部制度文件，分六個(gè)模塊匯編成冊, 梳理8類28份內(nèi)部制度文件，其中5份涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)管控方面，總計(jì)梳理優(yōu)化32個(gè)業(yè)務(wù)流程，32個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣(涉及64個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、11個(gè)關(guān)鍵控制措施)，21個(gè)內(nèi)控指南;在工作表單方面，總計(jì)梳理近20個(gè)表單，新建預(yù)算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等4個(gè)表單，優(yōu)化完善費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、借款單等3個(gè)表單。

(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊》，共分為手冊說明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實(shí)施、內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)五個(gè)部分，做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化

(四)通過信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。市農(nóng)機(jī)局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步市農(nóng)機(jī)局將采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳，在局內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。同時(shí)，通過與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

（三）開展部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作是落實(shí)中央懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)任務(wù)的最新要求;是促使“一崗兩責(zé)”落實(shí)到位的有效途徑;是增強(qiáng)稅務(wù)干部自控能力的手段之一;是創(chuàng)建預(yù)警防范體系的必要前提。加強(qiáng)國稅部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，遏制腐敗問題的發(fā)生，具有十分重要的意義。

同德縣國稅局高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)全員崗位職責(zé)，將局領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門及其工作人員作為內(nèi)控監(jiān)督的對(duì)象，細(xì)化崗位責(zé)任，明確權(quán)責(zé)分配和崗位具體工作及標(biāo)準(zhǔn)要求，結(jié)合日常工作實(shí)際和金稅三期已有的內(nèi)控功能，確定了各崗位權(quán)責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估，全局梳理設(shè)置執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)187個(gè)，其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)77個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)69個(gè)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)41個(gè);廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)197個(gè)，其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)101個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)38個(gè)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)58個(gè);行政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)63個(gè)，其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)28個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)23個(gè)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)12個(gè)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共計(jì)447個(gè)。

稅收內(nèi)控涵蓋了稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理的方方面面，實(shí)現(xiàn)了在稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理中自我糾正、自我完善和持續(xù)改進(jìn)，我局稅收內(nèi)控機(jī)制建設(shè)取得成效。