第一篇：關(guān)于門頭溝區(qū)2004年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2011年門頭溝區(qū)政府預(yù)算編制說明

2011年預(yù)算草案編制的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹黨的十七屆五中全會(huì)和區(qū)委十屆十一次全會(huì)精神，全面落實(shí)區(qū)委工作部署，按照“?；?、保運(yùn)轉(zhuǎn)、惠民生、促發(fā)展”的預(yù)算編制要求，進(jìn)一步夯實(shí)預(yù)算編制基礎(chǔ)工作，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障法定支出需要，保障和改善民生，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。

一、2011年財(cái)政收支預(yù)算

按照積極穩(wěn)妥的原則，2011年一般預(yù)算收入安排116,000萬元，比上年預(yù)計(jì)增長9%，加上市體制補(bǔ)助208,068萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5000萬元，市專項(xiàng)預(yù)計(jì)數(shù)12,134萬元，收入總計(jì)341,202萬元。2011年一般預(yù)算總支出安排341,202萬元，比上年預(yù)算增長12%。一般預(yù)算收支平衡。

區(qū)級(jí)財(cái)力預(yù)算安排329,068萬元，比上年預(yù)算增長12.6%,主要支出科目安排如下：一般公共服務(wù)支出安排34,867萬元，比上年預(yù)算增長6%；公共安全支出安排15,820萬元，比上年預(yù)算增長29.2%；教育支出安排41,375萬元，比上年預(yù)算增長12.9%；科學(xué)技術(shù)支出安排952萬元，比上年預(yù)算增長14.1%；文化體育與傳媒支出安排4,580萬元，比上年預(yù)算增長21.9%； 1

社會(huì)保障和就業(yè)支出安排54,743萬元，比上年預(yù)算增長21%；醫(yī)療衛(wèi)生支出安排15,385萬元，可比口徑比上年預(yù)算增長10.8%;節(jié)能環(huán)保支出安排9,132萬元，比上年預(yù)算增長5.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出安排55,287萬元，比上年預(yù)算增長21.8%；農(nóng)林水事務(wù)支出安排47,070萬元，比上年預(yù)算增長10.8%。

2011年基金收入安排203,410萬元，市專項(xiàng)預(yù)計(jì)數(shù)680萬元，基金支出安排204,090萬元。基金預(yù)算收支平衡。

基金支出按照各項(xiàng)基金規(guī)定用途，主要用于安排城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保障性住房建設(shè)以及殘疾人就業(yè)保障等相關(guān)的支出。

二、2011年財(cái)政預(yù)算安排把握的原則

(一)積極穩(wěn)妥，合理安排財(cái)政收入

2011年，判斷我區(qū)財(cái)政收入形勢機(jī)遇與困難并存。首先，從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)看，我區(qū)適逢難得的區(qū)域發(fā)展機(jī)遇，永定河綠色生態(tài)發(fā)展帶建設(shè)、棚戶區(qū)改造、長安街西延和輕軌S1線建設(shè)等一系列重大項(xiàng)目的推進(jìn)凸顯了我區(qū)的區(qū)域發(fā)展優(yōu)勢，發(fā)展前景廣闊。其次，已簽約的招商引資項(xiàng)目將陸續(xù)落地實(shí)施，項(xiàng)目在建設(shè)期和投產(chǎn)后的經(jīng)營期都將直接拉動(dòng)財(cái)政收入的進(jìn)一步增長。

但是，同時(shí)也必須看到，我區(qū)的稅源結(jié)構(gòu)總體格局并未改變，現(xiàn)有的兩大稅源主體行業(yè)難以支持財(cái)政收入的持續(xù)增長。房地產(chǎn)業(yè)今后一段時(shí)間仍將處于國家的嚴(yán)厲調(diào)控之下，政策環(huán)境不寬松，同時(shí)消費(fèi)者的觀望情緒也較濃;區(qū)內(nèi)的大型煤企昊華能源近

幾年的生產(chǎn)經(jīng)營情況也比較穩(wěn)定，出現(xiàn)較快增長的可能性不大。

為此，按照積極穩(wěn)妥的原則，2011年財(cái)政收入預(yù)算安排116,000萬元，比上年預(yù)計(jì)增長9%。

(二)依法行政，優(yōu)先保證法定增長

嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和文件要求，認(rèn)真落實(shí)農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生、文化、計(jì)生等事業(yè)經(jīng)費(fèi)依法增長的要求，在部門預(yù)算安排中對(duì)六類法定支出依法進(jìn)行了足額保障。區(qū)級(jí)財(cái)力預(yù)算安排中，法定支出安排如下：人口與計(jì)劃生育事務(wù)依法支出安排821萬元，比上年預(yù)算增長12.5%；教育依法支出安排37,196萬元，比上年預(yù)算增長12.4%；科學(xué)技術(shù)依法支出安排696萬元，比上年預(yù)算增長12.4%；文化依法支出安排2,424萬元，比上年預(yù)算增長12.4%；衛(wèi)生依法支出安排14,945萬元，比上年預(yù)算增長12.6%；農(nóng)林水事務(wù)依法支出安排32,110萬元，比上年預(yù)算增長12.4%。

(三)以人為本，著力打造民生財(cái)政

堅(jiān)持以人為本，加大社會(huì)建設(shè)投入，促進(jìn)和諧社會(huì)構(gòu)建。大力支持棚戶區(qū)改造、送氣下鄉(xiāng)、山區(qū)型煤補(bǔ)貼、山區(qū)公路建設(shè)、教育抗震加固等民生工程建設(shè)，以及各項(xiàng)惠及群眾民生的實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施。加大失業(yè)人員再就業(yè)幫扶力度，貫徹落實(shí)城鄉(xiāng)最低生活保障、撫恤社救、無保障老人福利養(yǎng)老金等各項(xiàng)社會(huì)保障政策；支持實(shí)施公費(fèi)醫(yī)療改革、公立醫(yī)院改革試點(diǎn)，加快醫(yī)療衛(wèi)生體制

改革步伐。

(四)統(tǒng)籌兼顧，積極保障重點(diǎn)支出

一是加大城市建設(shè)和環(huán)境整治投入，支持輕軌S1線等市重點(diǎn)工程建設(shè)，支持加快土地儲(chǔ)備，提高地區(qū)發(fā)展承載力，優(yōu)化地區(qū)發(fā)展環(huán)境。繼續(xù)開展打擊非法盜采工作，進(jìn)一步鞏固關(guān)礦成果；大力支持城鄉(xiāng)路網(wǎng)改造、環(huán)境綜合整治等重點(diǎn)工程建設(shè)，保障城市景觀建設(shè)、園林綠化、市政基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)行維護(hù)資金需求，改善城鄉(xiāng)面貌和群眾居住環(huán)境。

二是加大經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金投入，支持地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。大力發(fā)展溝域經(jīng)濟(jì)，加快山區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐；加快完善經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)配套服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施，提升園區(qū)發(fā)展環(huán)境競爭力；鼓勵(lì)支持符合功能定位的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)發(fā)展壯大，加大中小企業(yè)發(fā)展扶持力度，帶動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)長期健康發(fā)展。

三、以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，求真務(wù)實(shí)，銳意進(jìn)取，確保圓滿完成2011年預(yù)算任務(wù)

2011年是“十二五”規(guī)劃的開局之年，我們將深入貫徹落實(shí)黨的十七屆五中全會(huì)和區(qū)委十屆十一次全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，立足當(dāng)前、放眼長遠(yuǎn)，服務(wù)大局、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施，狠抓以下各項(xiàng)工作，確保圓滿完成全年預(yù)算任務(wù)。

(一)全面加強(qiáng)收支管理，進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量

優(yōu)化完善財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)分解和考核機(jī)制，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)收

入征管部門、各鎮(zhèn)街道組織收入的積極性。加大對(duì)招商引資工作的服務(wù)力度，積極主動(dòng)為入?yún)^(qū)企業(yè)提供支持與服務(wù)，加快項(xiàng)目落地實(shí)施，促進(jìn)地區(qū)稅源不斷壯大。加強(qiáng)財(cái)政、稅務(wù)、工商部門的稅源信息聯(lián)動(dòng)制度，密切關(guān)注稅源和稅收結(jié)構(gòu)變化情況。完善收入征管手段，堵塞征管漏洞，依法應(yīng)收盡收。

整合、優(yōu)化財(cái)政支出總量和結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性支出，保障重點(diǎn)支出需要，從制度、程序、資金撥付等環(huán)節(jié)入手，嚴(yán)格財(cái)政資金使用管理，確保財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性、高效性。增強(qiáng)主動(dòng)服務(wù)意識(shí)，指導(dǎo)預(yù)算單位合理制定資金使用計(jì)劃，形成財(cái)政部門與預(yù)算單位齊抓共管的預(yù)算管理格局，促進(jìn)財(cái)政資金盡早落到實(shí)處，各項(xiàng)工作盡早取得實(shí)效。

(二)堅(jiān)持改革創(chuàng)新，構(gòu)建科學(xué)的財(cái)政管理體系

做好財(cái)政改革間的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和銜接配合，各項(xiàng)改革向科學(xué)化、精細(xì)化轉(zhuǎn)變。按照“橫向到邊、縱向到底”的管理思路，統(tǒng)籌兼顧推進(jìn)11個(gè)管理平臺(tái)的科學(xué)化、精細(xì)化管理；深化鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)改革，加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)街財(cái)政財(cái)務(wù)管理情況的考評(píng)和監(jiān)督檢查；加強(qiáng)政府負(fù)債管理，清理財(cái)政借款，降低財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用和處置動(dòng)態(tài)監(jiān)控，積極探索實(shí)物庫管理模式，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合；強(qiáng)化監(jiān)督檢查手段，把監(jiān)督檢查工作與國庫支付監(jiān)控、支出進(jìn)度監(jiān)控、專項(xiàng)資金使用監(jiān)控等結(jié)合起來；積極探索建立預(yù)防“小金庫”的長效機(jī)制。

(三)堅(jiān)持依法理財(cái)，提高財(cái)政服務(wù)效能

認(rèn)真落實(shí)《政府信息公開條例》和預(yù)算信息公開的各項(xiàng)工作，建立健全預(yù)算信息披露工作機(jī)制和制度，積極做好預(yù)算信息主動(dòng)公開工作。依法規(guī)范理財(cái)行為和財(cái)政工作程序，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和《北京市預(yù)算監(jiān)督條例》等法律法規(guī)，自覺接受人大監(jiān)督，自覺接受審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)公眾的監(jiān)督。加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，提升財(cái)政干部綜合素質(zhì)和職業(yè)道德水平；加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，繼續(xù)深入開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)管理工作，探索廉政風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)管理新思路，不斷完善懲治和預(yù)防腐敗的長效機(jī)制。

第二篇：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作

開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)：

維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語：今天上午，我縣召開2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作會(huì)議。明確重點(diǎn)、細(xì)化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。

配音：會(huì)議指出，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)從根本上改變了多年來審計(jì)機(jī)關(guān)不能監(jiān)督同級(jí)財(cái)政的現(xiàn)象，也是加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要措施，審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告成為政府加強(qiáng)預(yù)算管理、人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計(jì)監(jiān)督權(quán)威性大大增強(qiáng)。要通過開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、提高財(cái)政資金使用效益、完善公共財(cái)政管理體制、促進(jìn)社會(huì)和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長周利人在會(huì)上強(qiáng)調(diào)：各與會(huì)人員一定要充分認(rèn)識(shí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的重大意義，參審人員必須堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、嚴(yán)格按審計(jì)程序操作，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。各單位要明確工作重點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)意識(shí)，自覺接受監(jiān)督，積極、主動(dòng)與審計(jì)部門搞好配合，針對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)進(jìn)行整改，建立長效機(jī)制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財(cái)政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。

第三篇：2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行 情況與2017年財(cái)政預(yù)算（草案）

昌吉州財(cái)政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預(yù)算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預(yù)算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（7）

八、2016年州本級(jí)一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預(yù)算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預(yù)算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對(duì)各縣市轉(zhuǎn)移支付情況…………………（18）

第四篇：囊謙二一六年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

囊謙縣二○一六年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

情況和二○一七年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告

——2017年3月16日在囊謙縣第十五屆

人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上

囊謙縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告提請(qǐng)縣十五屆人大二次會(huì)議審議，并請(qǐng)政協(xié)各位委員和列席會(huì)議的同志提出意見。

一、2016年全縣預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，財(cái)政部門主動(dòng)適應(yīng)財(cái)政工作新常態(tài)，全面貫徹落實(shí)中央、省委、州委和縣委的各項(xiàng)重大決策部署，克難攻堅(jiān)，積極作為，精準(zhǔn)發(fā)力，財(cái)稅體制改革深入實(shí)施，重點(diǎn)民生資金保障有力，扶貧攻堅(jiān)力度加大，財(cái)政穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)的作用凸顯，預(yù)算執(zhí)行情況較好，各項(xiàng)財(cái)政工作取得新成績，圓滿完成了全年確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

（一）一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

全縣地方一般公共預(yù)算收入完成4413萬元，為年初收入任務(wù)的147.9%，增收2633萬元，考慮營改增中央地方五五分享因素后，比2015年減收0.6%。

全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬元，比上年增支 11070萬元，增長8%。其中，一般公共服務(wù)16996萬元，增

長7.3%；國防和公共安全4147萬元，增長12%；教育24988萬元，下降0.8%；科技文化體育與傳媒3550萬元，增長96.2%；社會(huì)保障和就業(yè)16835萬元，下降7%；醫(yī)療衛(wèi)生7164萬元，增長17%；節(jié)能環(huán)保5355萬元，下降17.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)6619萬元，增長3.7%；農(nóng)林水支出42385元，增長4%；交通運(yùn)輸1418萬元，下降14.7%；資源勘探信息支出10萬元；商業(yè)服務(wù)支出48萬元；金融支出24萬元；國土資源氣象等事務(wù)3406萬元，增長560%；住房保障支出15694萬元，增長51.3%；債務(wù)付息支出79萬元。部分科目支出下降主要原因是基建等一次性投入的項(xiàng)目較上年同期減少。

全縣預(yù)算執(zhí)行結(jié)果:全縣總財(cái)力為159487萬元，較上年增加19804萬元，增長14.2%。其中，地方一般公共預(yù)算收入4413萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入144521萬元，上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)159萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸9010萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1384萬元。全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬元，債務(wù)還本支出6010萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2633萬元，專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2126萬元。收支相抵，年末凈結(jié)合為0，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全縣政府性基金收入完成2041萬元，全縣政府性基金支出完成2033萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算8萬元，收支相抵，年末凈結(jié)余為0，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

助增量2808萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助99872萬元、地方政府債券3000萬元,北京對(duì)口援建資金1505萬元。三是隨著財(cái)政支出規(guī)模逐年增大，資金涉及領(lǐng)域廣，監(jiān)管難度加大，強(qiáng)化支出管理，通過采取提前預(yù)撥、墊付資金等措施，加快資金撥付和支出進(jìn)度；通過壓縮結(jié)轉(zhuǎn)、加大支出進(jìn)度、盤活存量資金等措施，強(qiáng)化資金監(jiān)管。

（二）、始終堅(jiān)持改革創(chuàng)新，提升財(cái)政管理水平。按照科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，把創(chuàng)新體制機(jī)制作為推動(dòng)財(cái)政管理水平上臺(tái)階的重要舉措，各項(xiàng)重點(diǎn)改革有序推進(jìn)。一是注重制度建設(shè)。堅(jiān)持預(yù)算管理制度改革先行，重點(diǎn)圍繞改進(jìn)和規(guī)范預(yù)算編制、規(guī)范財(cái)政支出、加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理、推進(jìn)預(yù)算績效管理等重點(diǎn)改革方面，明確了改革的思路和方向。二是穩(wěn)步推進(jìn)重點(diǎn)改革。按照上級(jí)財(cái)政部門關(guān)于建立完整的政府預(yù)算體系的相關(guān)規(guī)定和要求，實(shí)現(xiàn)了部門所有收支全部納入部門預(yù)算，切實(shí)做到“收入一個(gè)籠子、預(yù)算一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”；提高了預(yù)算編制的完整性。三是強(qiáng)化財(cái)政資金管理。全力推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，財(cái)政綜合績效評(píng)價(jià)逐步步入常態(tài)化。實(shí)現(xiàn)了年初預(yù)算編制與績效目標(biāo)管理的同步和有效銜接，全過程績效管理新機(jī)制已經(jīng)初步建立；財(cái)政信息公開覆蓋面逐步擴(kuò)大、公開內(nèi)容逐步增多，除涉密部門外，全面公開了人大報(bào)告、財(cái)政預(yù)決算、“三公經(jīng)費(fèi)”及民生政策及資金等信息；全面推進(jìn)國庫管理改革，升資金運(yùn)行效率。二是加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金監(jiān)管力度，督促預(yù)算單位加快項(xiàng)目建設(shè)及資金支付進(jìn)度，壓縮財(cái)政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模，充分發(fā)揮資金效益。三是通過存量資金盤活工作，倒逼各級(jí)預(yù)算單位及項(xiàng)目實(shí)施單位管好用好財(cái)政資金，切實(shí)做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，使項(xiàng)目及早發(fā)揮應(yīng)有的社會(huì)效益。

各位代表，全縣財(cái)政改革發(fā)展取得的新成績，得益于縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)，得益于省州財(cái)政部門和社會(huì)各方面的理解支持。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政改革發(fā)展中仍面臨不少困難和問題，主要是：一是財(cái)力持續(xù)增長難度加大，收支矛盾依然十分突出，呈現(xiàn)出財(cái)政增收后勁不足的現(xiàn)象。二是財(cái)政剛性支出持續(xù)增長，民生兜底任務(wù)艱巨，需要不斷投入大量資金，導(dǎo)致財(cái)政保障的難度越來越大。三是預(yù)算績效管理新機(jī)制尚未健全，“重分配、輕管理，重花錢、輕績效”現(xiàn)象依然存在，專項(xiàng)資金整合、透明預(yù)算、績效預(yù)算、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付改革等傳統(tǒng)思維、部門利益產(chǎn)生碰撞，深入推進(jìn)難度加大；四是財(cái)政資金統(tǒng)籌整合和資金效益發(fā)揮的仍不夠明顯，一些重大投資項(xiàng)目開工不及時(shí)、建設(shè)推進(jìn)慢，部門沉淀資金規(guī)模依然較大，資金使用的安全性、有效性仍需提高；五是財(cái)政改革進(jìn)入攻堅(jiān)階段，工作任務(wù)繁重、難度增大。對(duì)于這些問題，我們在以后的工作中將高度重視，積極應(yīng)對(duì)，采取有效

結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)和省財(cái)政提前預(yù)告部分專項(xiàng)，全縣當(dāng)年自有財(cái)力為64211萬元，實(shí)際增加13628萬元，增長26.9%），其中，地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入5312萬元；上級(jí)補(bǔ)助收入54184萬元，較上年年初48803萬元增加5381萬元，增長11%；省財(cái)政提前預(yù)告部分專項(xiàng)10537萬元。按照收支平衡的原則，一般公共預(yù)算支出安排74748萬元，較上年年初60905萬元增加13843萬元，增長22.7%。主要支出安排是：一般公共服務(wù)16263萬元，增長0.4%；國防及公共安全2057萬元，增長6.7%；教育16840萬元，增長16.8%；科技文化體育與傳媒1637萬元，增長156.9%；社會(huì)保障和就業(yè)12914萬元，增長35.8%；醫(yī)療衛(wèi)生3425萬元，增長12.7%；節(jié)能環(huán)保380萬元，增長175.4%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出980萬元，增長72%；農(nóng)林水事務(wù)4776萬元，增長27.3%；交通運(yùn)輸531萬元，增長127.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)120萬元，增長25%；國土氣象等部門200萬元，增長37.9%；住房保障支出7925萬元，增長1%；預(yù)備費(fèi)1000萬元，國債還本付息5700萬元。

需要說明的是，以上預(yù)算安排包括省財(cái)政廳提前預(yù)告的部分一般轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，全部作為2017財(cái)力安排支出。

（二）社?；鸢才徘闆r

2017年全縣社?；鸪青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入安排2366萬元，社?；鸪青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出安排1726.6萬元。

堅(jiān)持“?；?、兜底線、促公平、可持續(xù)”原則，聚焦脫貧、生態(tài)保護(hù)、基本公共服務(wù)均等化短板，增強(qiáng)政策和資金的精準(zhǔn)性、指向性，統(tǒng)籌支持實(shí)施好民生事實(shí)工作，讓改革發(fā)展成果更好地惠及城鄉(xiāng)廣大群眾。不折不扣把扶貧攻堅(jiān)作為“一號(hào)工程”，加大財(cái)政扶貧投入，緊盯薄弱環(huán)節(jié)，創(chuàng)新扶貧方式，全力打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)；全面落實(shí)教育惠民政策，加快推進(jìn)學(xué)前教育建設(shè)，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展；落實(shí)完善促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)財(cái)稅政策，重視特殊群體就業(yè)工作；加快生態(tài)治理，下大氣力修復(fù)生態(tài)環(huán)境；深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進(jìn)縣鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務(wù)一體化管理；統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)建設(shè)，著力加快新型城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐，加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理，為改革發(fā)展?fàn)I造和諧穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境。

（三）.堅(jiān)持改革創(chuàng)新，全面深化財(cái)政改革。繼續(xù)把支持全縣重點(diǎn)領(lǐng)域改革作為重要任務(wù)，把創(chuàng)新體制機(jī)制作為推動(dòng)財(cái)政管理水平上臺(tái)階的重要舉措，不斷提高財(cái)政保障能力。一是在推進(jìn)稅制改革方面，按照國家和省州的統(tǒng)一部署，同步調(diào)整收入劃分體制，配合國地稅部門做好征繳管理改革。二是深化預(yù)算管理制度改革。加快完善的政府預(yù)算體系，深化公共財(cái)政預(yù)算編制改革，完善定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化綜合預(yù)算編制管理；支出預(yù)算編制向改善民生等領(lǐng)域傾斜，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)等一般性支出。強(qiáng)化信息公開主體責(zé)任，推進(jìn)部門預(yù)決算公開工作，除涉密單位外，十鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和

0的支出，對(duì)其中績效不高、資金沉淀的，減少或不再安排預(yù)算；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，綜合采取“收、調(diào)、減、控”等措施盤活存量資金，推進(jìn)部門內(nèi)部、跨部門和重點(diǎn)科目資金的統(tǒng)籌整合，增強(qiáng)財(cái)政保障能力持續(xù)提升。

（五）.依法加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，有效提升財(cái)政管理水平。堅(jiān)持不懈加強(qiáng)財(cái)政法治建設(shè)，加大財(cái)政法制宣傳教育力度，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)干部的法治觀念和法治意識(shí)，不斷提高依法理財(cái)?shù)哪芰退健?yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，自覺接受人大、政協(xié)監(jiān)督，高度重視審計(jì)、監(jiān)察和社會(huì)監(jiān)督，積極主動(dòng)整改存在問題。推進(jìn)財(cái)政信息公開，擴(kuò)大公開范圍，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。樹立財(cái)政大監(jiān)督理念，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，覆蓋所有政府性資金和財(cái)政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制。完善財(cái)政監(jiān)督處理處罰和考核制度，加強(qiáng)監(jiān)督成果利用。加大對(duì)重大政策落實(shí)、民生等重點(diǎn)專項(xiàng)資金、預(yù)算執(zhí)行等情況和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格責(zé)任追究，堅(jiān)決制止和糾正違反財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，確保政策有效落實(shí)，財(cái)政資金安全規(guī)范使用。強(qiáng)化財(cái)政績效管理，健全完善預(yù)算管理績效體系，加快建立以績效評(píng)價(jià)結(jié)果為導(dǎo)向的財(cái)政資金分配機(jī)制，實(shí)現(xiàn)績效管理覆蓋各級(jí)預(yù)算單位和所有財(cái)政資金。

各位代表，面對(duì)財(cái)政工作的新常態(tài)，2017年財(cái)政工作的

第五篇：市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)國庫集中收付改革的需要，進(jìn)一步強(qiáng)化市級(jí)預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，推進(jìn)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)和民主理財(cái)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《市級(jí)預(yù)算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財(cái)政國庫集中收付制度改革實(shí)施意見》及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預(yù)算執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過程的總稱，包括預(yù)算內(nèi)外收入執(zhí)行、預(yù)算內(nèi)外支出執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預(yù)算執(zhí)行堅(jiān)持以下原則：

（一）嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。要切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，認(rèn)真貫徹先有預(yù)算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額征繳各項(xiàng)預(yù)算收入，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，不得征收過頭稅和亂收亂罰，確保收入預(yù)算的完成。

（三）合理調(diào)度預(yù)算支出。嚴(yán)格按預(yù)算安排和項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)合理地?fù)芨顿Y金。

（四）確保預(yù)算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時(shí)分析財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，采取有力措施，確保財(cái)政收支平衡。

（五）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中的問題，確保預(yù)算順利執(zhí)行。

第二章

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)

第四條

市財(cái)政局是具體組織預(yù)算執(zhí)行的職能部門，具體負(fù)責(zé)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工如下：

預(yù)算科：商有關(guān)科室提出市級(jí)預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)備費(fèi)動(dòng)用方案、預(yù)算超收資金使用方案和預(yù)算平衡意見；辦理市級(jí)部門預(yù)算調(diào)整、追加（減）的審核批復(fù)；對(duì)撥付非市級(jí)預(yù)算部門（單位）和財(cái)政專戶的資金預(yù)算進(jìn)行審核批復(fù)；管理和統(tǒng)計(jì)財(cái)政預(yù)算總指標(biāo)；辦理上下級(jí)財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)；配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對(duì)下專款使用意見；負(fù)責(zé)對(duì)減收增支政策提出審核意見；配合有關(guān)科室辦理預(yù)算收入退庫；負(fù)責(zé)分管部門的預(yù)算執(zhí)行；配合有關(guān)科室做好市級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行工作。

國庫科：負(fù)責(zé)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財(cái)政性資金的審核、撥付與核算；負(fù)責(zé)市級(jí)收入預(yù)算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關(guān)部門完成市級(jí)收入預(yù)算；審核下達(dá)部門資金使用計(jì)劃；管理財(cái)政性資金

帳戶，審核部門和單位開立財(cái)務(wù)帳戶；辦理預(yù)算外財(cái)政性資金出庫、出戶手續(xù)；負(fù)責(zé)總預(yù)算會(huì)計(jì)帳務(wù)處理；負(fù)責(zé)上下級(jí)往來資金的調(diào)度；編制財(cái)政收支旬月報(bào)，分析預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)推行財(cái)政集中支付制度。

財(cái)政集中支付中心：負(fù)責(zé)市級(jí)行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負(fù)責(zé)接受預(yù)算單位的直接支付申請(qǐng)，并審核辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報(bào)送的日、旬、月報(bào)表，記錄預(yù)算單位明細(xì)帳和財(cái)政支出明細(xì)帳。

部門預(yù)算主管科：負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督分管部門預(yù)算執(zhí)行，對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，對(duì)專項(xiàng)資金使用進(jìn)行績效評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)監(jiān)管部門財(cái)務(wù)管理情況；監(jiān)督部門財(cái)政性資金使用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況；審核部門專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，按預(yù)算和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)追加（減）的預(yù)算審核部門提交的撥款申請(qǐng)；提出上級(jí)?？睢⑸夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖?；提出按規(guī)范辦法分配專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預(yù)留與中央、省專款的配套資金的具體項(xiàng)目和使用意見；對(duì)單位增人增資等提出審核意見；對(duì)分管部門預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項(xiàng)提出審核意見。

綜合科：負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督市級(jí)政府基金、行政性收費(fèi)、罰沒收入和預(yù)算外收入的收繳、入庫和核算等預(yù)算執(zhí)行工作；負(fù)責(zé)票款分離、罰繳分離等財(cái)政集中收繳工作；分析上述財(cái)政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專項(xiàng)（專用）資金使用計(jì)劃，提出按規(guī)范辦法分配專項(xiàng)（專用）資金的具體方案，提出上級(jí)?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖?，監(jiān)督專項(xiàng)（專用）資金使用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對(duì)專項(xiàng)（專用）資金使用進(jìn)行效績評(píng)價(jià)。

政府采購辦：根據(jù)財(cái)政預(yù)算，按照政府采購目錄和限額編制政府采購預(yù)算，組織政府采購預(yù)算的執(zhí)行；負(fù)責(zé)政府采購的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購中的投訴事項(xiàng)；其他與政府采購執(zhí)行相關(guān)的工作。

財(cái)政監(jiān)督室：負(fù)責(zé)擬定財(cái)政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督檢查活動(dòng)；開展對(duì)財(cái)政支持的重點(diǎn)項(xiàng)目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過程中財(cái)政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財(cái)政資金運(yùn)行和管理過程中帳目管理、指標(biāo)下達(dá)、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財(cái)政局內(nèi)各單位財(cái)務(wù)收支情況。

第三章

收入預(yù)算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機(jī)構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財(cái)政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時(shí)征繳。各種稅收的交納應(yīng)按照稅收征收管理辦法的要求，及時(shí)、足額征收，并按照財(cái)政體制規(guī)定的市級(jí)分成比例就地繳入市級(jí)國庫。

各種納入市級(jí)預(yù)算的行政性收費(fèi)、罰沒收入和專項(xiàng)收入、政府基金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時(shí)足額按照規(guī)定繳入市級(jí)國庫。

各種預(yù)算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院、省政府及省財(cái)政、物價(jià)部門規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)征收和提取，并及時(shí)足額繳入由市財(cái)政部門統(tǒng)一在銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶。

部門預(yù)算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實(shí)反映收支完成情況，完成收入預(yù)算。

第七條

市級(jí)預(yù)算收入的退庫，由市財(cái)政局或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。具體退庫程序按有關(guān)規(guī)定辦理。

辦理預(yù)算收入退庫，應(yīng)當(dāng)直接退給申請(qǐng)單位或者申請(qǐng)個(gè)人，按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個(gè)人不得截留、挪用退庫款項(xiàng)。

第八條

市級(jí)預(yù)算收入組織征收部門或單位每月應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)送有關(guān)預(yù)算收入計(jì)劃執(zhí)行情況，并附說明材料。

第九條

市級(jí)（人行）國庫應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財(cái)政局編報(bào)預(yù)算內(nèi)收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)和年報(bào)。

其他預(yù)算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財(cái)政局編報(bào)預(yù)算外收入、基金等其他預(yù)算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)和年報(bào)。

第十條

市財(cái)政局、預(yù)算收入組織征收部門和市級(jí)（人行）國庫及經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對(duì)帳制度，在預(yù)算執(zhí)行中按月核對(duì)預(yù)算收入的收納及資金撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫（專戶）和庫存金額準(zhǔn)確無誤。

第四章

支出預(yù)算執(zhí)行

第十一條

市級(jí)預(yù)算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預(yù)算撥款，即按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃撥款，不得辦理無預(yù)算、無用款計(jì)劃、超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預(yù)算級(jí)次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請(qǐng)，按照用款單位的預(yù)算級(jí)次和審定的用款計(jì)劃，按期核撥，不得越級(jí)辦理預(yù)算撥款。

（三）按照進(jìn)度撥款，即根據(jù)各用款單位的實(shí)際用款進(jìn)度和國庫庫款及專戶資金情況撥付資金。

第十二條

預(yù)算開始后，市級(jí)當(dāng)年預(yù)算草案在市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)前，市財(cái)政局根據(jù)上年部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級(jí)支出預(yù)算撥付部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)等資金。對(duì)于急需的專項(xiàng)支出，可以通過預(yù)撥程序撥付資金。

第十三條

預(yù)算經(jīng)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，各預(yù)算單位均要嚴(yán)格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)的撥付按照批準(zhǔn)的預(yù)算和支出進(jìn)度辦理。對(duì)年初預(yù)算已安排到具體單位、具體項(xiàng)目的專項(xiàng)（專用）支出使用，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位的支出申請(qǐng)和項(xiàng)目支出進(jìn)度，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，辦理支出撥款手續(xù)。對(duì)超進(jìn)度、超計(jì)劃的撥款，報(bào)局長或局務(wù)會(huì)批準(zhǔn)。

第十四條

部門預(yù)算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項(xiàng)，根據(jù)不同情況分別處理。對(duì)于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費(fèi)增支，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科審核市人事部門的增人、增資批復(fù)后，交預(yù)算科統(tǒng)計(jì)匯總，辦理人員經(jīng)費(fèi)增撥預(yù)算，報(bào)局長審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)等工資性附加提取費(fèi)用，內(nèi)不予追加，在下預(yù)算中予以調(diào)整，但不再補(bǔ)差。部門運(yùn)轉(zhuǎn)中新增事項(xiàng)引起的公用經(jīng)費(fèi)增支，由年初安排的部門公用經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)解決。對(duì)于政策調(diào)整或經(jīng)濟(jì)建設(shè)及事業(yè)發(fā)展中不可預(yù)見事項(xiàng)引起的硬性新增支出，由部門提出申請(qǐng)報(bào)市財(cái)政局審核后，首先從相關(guān)預(yù)留配套資金中解決；符合預(yù)備費(fèi)使用規(guī)定的，按批準(zhǔn)程序申請(qǐng)預(yù)備費(fèi)解決。

對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)追加的事項(xiàng)，由預(yù)算科擬文批復(fù)有關(guān)部門和抄送有關(guān)科室執(zhí)行。市財(cái)政局部門預(yù)算主管科根據(jù)政府采購目錄和財(cái)政集中支付規(guī)定，確定部門申請(qǐng)資金是否屬于政府采購和集中支付范圍，并在審核意見中列明，屬政府采購和集中支付范圍的，報(bào)分管局長審核后辦理政府采購和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項(xiàng)目撥款，要由有關(guān)部門或單位根據(jù)相關(guān)預(yù)算或文件規(guī)定提出撥款申請(qǐng)，連同有關(guān)規(guī)定及收入入庫憑證一并報(bào)送市財(cái)政局，經(jīng)部門預(yù)算主管科審核提出初步意見后，報(bào)分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報(bào)告。預(yù)算科填制市級(jí)資金撥款通知書（收入退還通知書），通知國庫科據(jù)此和撥款申請(qǐng)單辦理撥款或收入退還手續(xù)。

第十六條

國有企業(yè)虧損補(bǔ)貼的撥付，首先由國有企業(yè)根據(jù)年初確定的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定提出撥款申請(qǐng)，報(bào)送市財(cái)政局部門預(yù)算主管科審核提出初步意見，報(bào)分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報(bào)告。預(yù)算科根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)填制市級(jí)資金撥款通知書通知國庫科，國庫科據(jù)此和撥款申請(qǐng)辦理撥款。

第十七條

年初市級(jí)預(yù)算安排與中央、省專款的配套資金分配使用時(shí)，由市級(jí)有關(guān)部門根據(jù)中央、省?？钆涮椎囊?，編制項(xiàng)目預(yù)算，向市財(cái)政局申請(qǐng)安排配套資金，市財(cái)政局部門預(yù)算主管科審查并提出配套資金分配使用意見，數(shù)額較小的由分管局長審批，同時(shí)報(bào)告局長。數(shù)額較大的須經(jīng)局務(wù)會(huì)研究批準(zhǔn)或報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，市財(cái)政局有關(guān)科按規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關(guān)專項(xiàng)支出，年底結(jié)余用于平衡財(cái)政預(yù)算。

第十八條

年初預(yù)算未安排到具體支出單位和項(xiàng)目的市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)（專用）資金，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位申請(qǐng)?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見。數(shù)額較小的，由分管局長審批，同時(shí)報(bào)告局長；數(shù)額較大的，由局長或局務(wù)會(huì)審批。需要報(bào)市政府審批的，經(jīng)局長或局務(wù)會(huì)審核同意后，報(bào)市政府審批。

第十九條

市級(jí)政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請(qǐng)，市財(cái)政局部門預(yù)算主管科根據(jù)基金收入實(shí)際入庫和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實(shí)提出審核意見，報(bào)分管局長審批，同時(shí)報(bào)告局長。數(shù)額較大的報(bào)局長或局務(wù)會(huì)審批。預(yù)算科據(jù)此通知國庫科辦理撥款手續(xù)。市政府直接批準(zhǔn)開支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補(bǔ)辦財(cái)政撥款手續(xù)。

第二十條

市級(jí)預(yù)備費(fèi)主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開支及其他難以預(yù)見的特殊開支，一般在下半年動(dòng)用。預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用，首先由部門向市政府提出申請(qǐng)，市政府審批立項(xiàng)。對(duì)于市政府批準(zhǔn)同意的申請(qǐng)報(bào)告，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科提出初步審核意見，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，提出預(yù)備費(fèi)初步動(dòng)用方案，經(jīng)局務(wù)會(huì)研究通過或經(jīng)局長審定后報(bào)市政府批準(zhǔn)。預(yù)算科向部門批復(fù)預(yù)算或下達(dá)縣區(qū)，并通知部門預(yù)算主管科和國庫科。市政府直接批準(zhǔn)的追加預(yù)算，先撥付資金，然后按補(bǔ)辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財(cái)力一般在預(yù)算終了前開支，并參照預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級(jí)對(duì)下補(bǔ)助專款的分配使用，由市財(cái)政局部門預(yù)算主管科（商立項(xiàng)或資金主管部門）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預(yù)算確定的資金用途，按有關(guān)規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見，送預(yù)算科落實(shí)資金來源。數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；數(shù)額較大的，報(bào)局長或局務(wù)會(huì)審批；需報(bào)市政府的，經(jīng)局長或局務(wù)會(huì)審核同意后，報(bào)市政府審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的方案，由財(cái)政局（或聯(lián)合其他部門）正式行文下達(dá)。國庫科根據(jù)發(fā)文和上下往來資金調(diào)度情況，開具與下級(jí)往來資金撥款通知單，將資金撥付有關(guān)縣區(qū)財(cái)政部門。

第二十二條

中央、省下達(dá)各項(xiàng)?？畹姆峙?，凡是?？钪笜?biāo)已經(jīng)下達(dá)到具體單位和縣區(qū)的，由市財(cái)政局主管科室（或商有關(guān)部門）根據(jù)?？钚再|(zhì)和項(xiàng)目要求，提出撥款方案，由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批，以正式文件下達(dá)到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省?？钗聪逻_(dá)到具體單位和縣區(qū)，需市財(cái)政局進(jìn)行再分配的，由業(yè)務(wù)科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)告局長；數(shù)額較大的，報(bào)局長審批。數(shù)額特別大且政策性較強(qiáng)的，報(bào)局務(wù)會(huì)研究或提報(bào)市政府審批。國庫科按照規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預(yù)算安排的部門不可預(yù)見費(fèi)，一般要到下半年使用，由部門根據(jù)規(guī)定安排項(xiàng)目，使用計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局部門預(yù)算主管科備案。

第二十三條

預(yù)算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費(fèi)按規(guī)定程序和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度支付。年初部門預(yù)算安排到具體單位的預(yù)算內(nèi)、外專項(xiàng)支出、預(yù)算內(nèi)安排不到單位的專項(xiàng)支出、單位超收安排支出、上級(jí)分配專款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財(cái)力超收安排支出、基金支出及預(yù)備費(fèi)等各項(xiàng)資金的分配與支付，業(yè)務(wù)科室均需形成正式指標(biāo)文件送預(yù)算科；預(yù)算科依據(jù)業(yè)務(wù)科指標(biāo)文件，審核資金來源后，對(duì)資金項(xiàng)目形成撥款通知文件，通知國庫科，同時(shí)記錄分配市直與各縣區(qū)的指標(biāo)帳；國庫科根據(jù)預(yù)算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國庫科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準(zhǔn)權(quán)限，憑局領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預(yù)算資金按照不同的支出類型，分別實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

財(cái)政直接支付程序。預(yù)算單位按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃，在發(fā)生實(shí)際支付時(shí)，向會(huì)計(jì)工作站提出申請(qǐng)，支付申請(qǐng)由會(huì)計(jì)工作站上報(bào)財(cái)政局集中支付中心（屬政府采購資金的，由政府

集中采購中心提出資金支付申請(qǐng)），集中支付中心審核無誤后，將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

財(cái)政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時(shí)，通過預(yù)算單位零余額賬戶，由會(huì)計(jì)工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級(jí)（人行）國庫、財(cái)政專戶經(jīng)辦銀行、市財(cái)政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門財(cái)務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關(guān)規(guī)定，向市財(cái)政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對(duì)于不按要求向市財(cái)政局報(bào)送有關(guān)情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定市財(cái)政局有權(quán)要求有關(guān)單位變更其財(cái)務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財(cái)政性資金。

第二十六條

市財(cái)政局對(duì)市級(jí)預(yù)算部門的撥款，必須使用部門在市財(cái)政單一帳戶體系下開設(shè)或經(jīng)備案的基本財(cái)務(wù)帳戶，嚴(yán)禁將市級(jí)財(cái)政資金撥付到其他任何財(cái)務(wù)帳戶。

第二十七條

市級(jí)財(cái)政向不屬于市級(jí)預(yù)算部門（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對(duì)象撥款時(shí)，首先由撥款單位（對(duì)象）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度向項(xiàng)目立項(xiàng)或資金主管部門提出撥款申請(qǐng)，主管部門審核后，送市財(cái)政局；市財(cái)政局部門預(yù)算主管科室根據(jù)財(cái)政預(yù)算、領(lǐng)導(dǎo)批件和項(xiàng)目進(jìn)度提出撥款意見報(bào)分管局長審核，經(jīng)局長簽字批準(zhǔn)后，國庫科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項(xiàng)目申請(qǐng)單位（對(duì)象），并將撥款情況及時(shí)反饋主管部門。

第二十八條

市財(cái)政局對(duì)各部門撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達(dá)縣區(qū)?？畎l(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門對(duì)所屬單位及上級(jí)預(yù)算單位對(duì)下級(jí)預(yù)算單位的撥款應(yīng)確保及時(shí)、足額、準(zhǔn)確，不得截留、滯留、挪用下級(jí)單位的預(yù)算資金。

第五章

預(yù)算變更

第三十條

預(yù)算執(zhí)行中確需進(jìn)行的預(yù)算變更，屬于預(yù)算調(diào)整的，要嚴(yán)格按照法定程序經(jīng)市人大常委會(huì)批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算；其他不屬于預(yù)算調(diào)整的預(yù)算變更事項(xiàng)，要按有關(guān)規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預(yù)算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算引起的部分變更：

（一）市級(jí)預(yù)算收支增、減總額超過原批準(zhǔn)預(yù)算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會(huì)保障支出有關(guān)科目預(yù)算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財(cái)政收支重大事項(xiàng)。

第三十二條

對(duì)于第三十一條規(guī)定的情形必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，由市財(cái)政局編制預(yù)算調(diào)整方案，列明調(diào)整預(yù)算的原因、項(xiàng)目、數(shù)額及有關(guān)說明，報(bào)市政府審定后，提請(qǐng)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)會(huì)議審查批準(zhǔn)。

第三十三條

遇有嚴(yán)重自然災(zāi)害或其他難以預(yù)見的緊急情況，因預(yù)備費(fèi)不足需要增加財(cái)政支出時(shí)，由市財(cái)政局協(xié)同相應(yīng)職能部門提出應(yīng)急支出方案，先報(bào)市政府批準(zhǔn)執(zhí)行，然后報(bào)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)會(huì)議備案。

第三十四條

市政府及其各部門依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財(cái)政減收增支的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算批準(zhǔn)前提出并在預(yù)算中作出相應(yīng)安排。在預(yù)算執(zhí)行中一般不出臺(tái)新的減收增支政策和措施；確需出臺(tái)的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門、各單位的預(yù)算支出，必須按照市財(cái)政局批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預(yù)算科目之間的預(yù)算資金需要調(diào)劑使用的、支出預(yù)算項(xiàng)目需作調(diào)整的，必須向市財(cái)政局提出書面申請(qǐng)，由財(cái)政局部門預(yù)算管理科會(huì)同預(yù)算科提出意見，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。數(shù)額較大的，報(bào)局長同意，由部門預(yù)算管理科批復(fù)部門執(zhí)行。

第三十六條

同一部門不同預(yù)算科目、不同項(xiàng)目之間的調(diào)整資金累計(jì)額度，在不超過部門該類一般預(yù)算資金總量的2%的情況下，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)；超過2%的，報(bào)市政府審核批準(zhǔn)。

第三十七條

年初預(yù)算安排的政府采購和集中支付支出項(xiàng)目（不包括城建資金項(xiàng)目、基金項(xiàng)目和基本建設(shè)項(xiàng)目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財(cái)政統(tǒng)一安排，并相應(yīng)調(diào)減部門預(yù)算。

政府采購和集中支付執(zhí)行過程中按項(xiàng)目實(shí)際應(yīng)付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級(jí)財(cái)政集中支付中心將全年分單位集中支付項(xiàng)目（包括政府采購）節(jié)余資金情況，分單位按項(xiàng)目列表送預(yù)算科，預(yù)算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應(yīng)調(diào)減單位預(yù)算指標(biāo)。

第三十八條

財(cái)政直接撥付部門的專項(xiàng)資金，項(xiàng)目執(zhí)行中由于政策、標(biāo)準(zhǔn)等因素影響，造成項(xiàng)目撤消或變更的，部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告市財(cái)政局，市財(cái)政局審核后調(diào)整預(yù)算，對(duì)撥款形成的財(cái)政性資金結(jié)余，部門要及時(shí)將結(jié)余資金退回市財(cái)政。隱瞞不報(bào)、挪用財(cái)政資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三十九條

預(yù)算確定后，部門或單位改變隸屬關(guān)系，引起預(yù)算級(jí)次和關(guān)系變化的，要在改變財(cái)務(wù)關(guān)系的同時(shí)，相應(yīng)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項(xiàng)目及專項(xiàng)收入超收時(shí)，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)提出超收資金使用意見，申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預(yù)算確定后，納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)、政府性基金和納入專戶管理

的預(yù)算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計(jì)劃的，要報(bào)財(cái)政局部門預(yù)算主管科審核，提出由相應(yīng)收入安排的支出預(yù)算變更的初步意見，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，并報(bào)局長審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務(wù)會(huì)研究并報(bào)市政府批準(zhǔn)。

第六章

預(yù)算執(zhí)行分析

第四十二條

市級(jí)預(yù)算執(zhí)行分析是為及時(shí)掌握市級(jí)預(yù)算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，保證預(yù)算順利執(zhí)行，對(duì)預(yù)算收支活動(dòng)全過程進(jìn)行的分析工作。

第四十三條

市財(cái)政局國庫科具體負(fù)責(zé)組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財(cái)政局有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)同責(zé)任。國庫科應(yīng)于每月終了10日內(nèi)撰寫市級(jí)及全市預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告、市級(jí)預(yù)算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報(bào)告和市財(cái)政備案的銀行帳戶資金進(jìn)入、撥付和結(jié)存情況分析報(bào)告，報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)，并分送辦公室、預(yù)算科、財(cái)政監(jiān)督室和部門預(yù)算主管科。

市級(jí)收入預(yù)算和支出預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍的預(yù)算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財(cái)政局進(jìn)行市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級(jí)預(yù)算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預(yù)算收支完成情況及原因，即分析預(yù)算收支及其具體收支項(xiàng)目總的完成情況、完成進(jìn)度，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律；

在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對(duì)預(yù)算收支的影響；

國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響；

預(yù)算調(diào)整、政府采購、國庫集中收付及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的政策實(shí)施情況；

財(cái)政專項(xiàng)資金的使用效果情況和對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。

第四十五條

預(yù)算執(zhí)行分析采取定期分析、專題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運(yùn)用比較分析法、因素法、模型分析法等科學(xué)方法進(jìn)行定性、定量分析。

第七章

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預(yù)算執(zhí)行過程中，市財(cái)政局受市政府委托，向市人大或其常委會(huì)做預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；按規(guī)定按季度向市人大常委會(huì)報(bào)送有關(guān)資料。

第四十七條

市財(cái)政局要依法接受市審計(jì)局對(duì)市級(jí)財(cái)政預(yù)算和部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督。

第四十八條

市財(cái)政局要對(duì)市級(jí)各部門及其所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)各部門預(yù)算收支管理情況和效果進(jìn)行考核。

市財(cái)政局要對(duì)市級(jí)各預(yù)算收入組織征收部門征收收入的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)擅自減征、免征、緩征及退還預(yù)算收入的，責(zé)令改正。

第四十九條

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督工作。財(cái)政監(jiān)督室與各部門預(yù)算主管科按職責(zé)分工，協(xié)調(diào)做好財(cái)政監(jiān)督工作。

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財(cái)政廳的工作要求和本局的工作安排，對(duì)市級(jí)重大收支項(xiàng)目或管理事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，并提出處理意見。

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室在開展日常監(jiān)督、專門監(jiān)督和專項(xiàng)檢查過程中，對(duì)涉及的企事業(yè)單位和個(gè)人執(zhí)行財(cái)稅法規(guī)的情況進(jìn)行延伸檢查。

第五十條

市財(cái)政局部門預(yù)算主管科負(fù)責(zé)對(duì)所分管的財(cái)政業(yè)務(wù)進(jìn)行日常分析、審查、稽核、督促和落實(shí)，并進(jìn)行必要的實(shí)地檢查。部門預(yù)算主管科應(yīng)切實(shí)履行以下監(jiān)督職責(zé)：

（一）監(jiān)督檢查市級(jí)收入征管單位征收財(cái)政性資金入庫和專戶情況。

（二）檢查市級(jí)國庫、財(cái)政專戶經(jīng)辦銀行、其他財(cái)政存款和市財(cái)政備案財(cái)政帳戶所在銀行履行有關(guān)職責(zé)情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算（計(jì)劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項(xiàng)目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、國有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等法規(guī)和政策。

（六）指導(dǎo)和督促行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫所管部門預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報(bào)告，分別報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)及辦公室、預(yù)算科、國庫科、財(cái)政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時(shí)報(bào)告。

第五十一條

各預(yù)算部門對(duì)所屬單位的預(yù)算執(zhí)行均負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。部門要監(jiān)督所屬單位征繳預(yù)算收入，督促預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，檢查專項(xiàng)資金落實(shí)和使用情況，糾正預(yù)算執(zhí)行中違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對(duì)違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室有權(quán)責(zé)令其改正或撤消。有關(guān)科室或單位要向局領(lǐng)導(dǎo)寫出檢查報(bào)告，并建議對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對(duì)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財(cái)政局依法予以糾正；有財(cái)政違法行為的單位及其負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，市財(cái)政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的提請(qǐng)市政府或有關(guān)部門給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。