第一篇：淺談?wù)鈧椖抗芾砉ぷ?/a>

第二篇：外國政府貸款項目管理工作規(guī)程

外國政府貸款項目管理工作規(guī)程

（財金〔2000〕183號,2000年12月19日發(fā)布并施行） 為進一步加強外國政府貸款項目工作的日常管理，明確工作職責(zé)，提高工作效率，制定本規(guī)程。

一、及時發(fā)布信息。當(dāng)財政部獲知貸款國政府向我國政府提供貸款的最新信息后，將及時發(fā)布《外國政府貸款信息公告》，或與國家計委聯(lián)合發(fā)布《征集項目通知》，通知中央有關(guān)部委和各省級財政廳(局)，使中央部委和地方財政部門及時了解有關(guān)外國政府貸款的信息。

二、申報項目的受理。財政部在收到省級財政部門使用貸款的申請報告后，將對下列事項進行審核

(一)省級財政部門的申請函；

(二)省級計劃部門對項目建議書或可行性研究報告的批復(fù)；

(三)項目建議書或可行性研究報告(如貸款國有特殊要求應(yīng)同時提供中英文本)；

(四)環(huán)境評價報告(如貸款國有特殊要求應(yīng)同時提供中英文本)；

(五)借款人、擔(dān)保人是否落實、項目類型和轉(zhuǎn)貸銀行是否明確；

(六)項目的領(lǐng)域和貸款規(guī)模是否符合貸款國或經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)的要求；

(七)貸款國需要的其他有關(guān)材料。

三、對符合要求的項目，財政部原則上每月一次以司函的形式向國家計委報送項目清單。

四、對國家計委批復(fù)的項目，財政部及時與原報送項目清單的情況進行核對，分別處理。

(一)國家計委的批復(fù)與財政部原報送項目清單完全一致的，在10個工作日內(nèi)以司函通知省級財政部門、轉(zhuǎn)貸銀行，并在《中國財經(jīng)報》等公開報刊發(fā)布《外國政府貸款項目采購公司招標通告》。

(二)如國家計委批復(fù)的項目未包括在財政部原報送項目清單內(nèi)，待省級財政部門將項目的申報文件報齊后按本條(一)的規(guī)定辦理。

(三)對國家計委批復(fù)的項目貸款國別和金額與財政部原報送項目清單不相符的，在10個工作日內(nèi)通知省級財政部門重新確認。待省級財政部門的確認函上報后，在10個工作日內(nèi)按本條(一)的規(guī)定辦理。

五、及時通知采購公司中標。在收到采購公司招標結(jié)果的上報文后，財政部在10個工作日內(nèi)以司函通知有關(guān)省級財政部門，并抄送中標采購公司。

六、對符合本規(guī)程第四條(一)要求的項目，財政部在10個工作日內(nèi)向貸款國駐華使館或有關(guān)部門提交項目材料。

對外方要求先經(jīng)轉(zhuǎn)貸銀行初評的第三類項目，在收到轉(zhuǎn)貸銀行初步評估意見后的10個工作日內(nèi)對外提交項目材料。

轉(zhuǎn)貸銀行評估后否定的第三類項目視為自動撤銷，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)書面通知財政部，并抄送省級財政部門和其他有關(guān)單位。

七、在得到貸款國主管部門或駐華使館對項目的反饋意見后，財政部在5個工作日內(nèi)書面通知省級財政部門。

八、項目的國別調(diào)整和撤銷。向外方提出項目后，項目單位不得隨意或擅自調(diào)整貸款國別或撤銷項目。如確需調(diào)整項目貸款國別或撤銷貸款，應(yīng)向地方財政部門提出申請，并由省級財政部門上報財政部。對無需與貸款國協(xié)商的項目，財政部在收到調(diào)整國別或撤銷申請后將及時提出意見，并復(fù)函省級財政部門。凡需與貸款國進行協(xié)商確定的，財政部將及時通知貸款國主管部門或駐華使館，并在收到外方的答復(fù)后及時通知省級財政部門。

九、申請增加貸款金額。對于確需申請增加貸款金額的項目，如申請增加的金額在計劃部門原批準金額10%以內(nèi)的，第一、二類項目由省級財政部門向財政部提出申請，第三類項目由轉(zhuǎn)貸銀行提出申請，并抄送省級財政部門。財政部在收到申請后的10個工作日內(nèi)發(fā)函回復(fù)。

如申請增加的金額超過計劃部門原批準金額10%以上的，由項目單位按計劃部門規(guī)定的申報程序重新報批。

如增加貸款金額需與貸款國事先進行磋商的，財政部收到省級財政部門或轉(zhuǎn)貸銀行的申請后，及時通知貸款國主管部門或駐華使館，并在收到外方的反饋意見后及時通知省級財政部門或轉(zhuǎn)貸銀行。

十、收到省級財政部門變更轉(zhuǎn)貸銀行的申請后，財政部在10個工作日內(nèi)給予回復(fù)。

十一、日元貸款及500萬美元以上項目的有關(guān)事宜。對于日元貸款及500萬美元以上的限上項目，收到國家計委批復(fù)后，財政部將及時發(fā)函省級財政部門確認，落實借、還款單位和擔(dān)保責(zé)任。收到省級財政部門確認函后，及時對外提出，并發(fā)布采購公司招標公告。限上項目管理的其他工作規(guī)程將參照本規(guī)程辦理。

十二、國務(wù)院有關(guān)部門委和中央直屬企業(yè)或單位利用外國政府貸款項目的管理規(guī)程依照本工作規(guī)程辦理。

十三、本工作規(guī)程自發(fā)布之日起實施。

第三篇：項目和項目管理工作

項目和項目管理工作

各位領(lǐng)導(dǎo)：

按照會議安排，結(jié)合本部門工作實際，現(xiàn)就項目及項目管理工作做如下表態(tài)發(fā)言。

一、項目工作

2008年，在縣委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣直相關(guān)部門的配合努力下，我們認真貫徹落實黨的十七大全會精神，努力實踐“三個代表”重要思想，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟工作會議上確定的發(fā)展思路，不等不靠，主動工作。按照“加強宏觀調(diào)控，當(dāng)好決策參謀，狠抓項目建設(shè)，增強發(fā)展后勁，發(fā)揮職能作用，服務(wù)經(jīng)濟建設(shè)”的工作要求，為促進地方經(jīng)濟發(fā)展做了一定的工作。一是加強項目論證，抓好項目前期工作，5.12地震發(fā)生后，我們充分發(fā)揮自身職能，按照縣上的統(tǒng)一部署，對地震后各類項目設(shè)施受損情況進行了調(diào)查摸底，并編制了《兩當(dāng)縣災(zāi)后恢復(fù)重建總體規(guī)劃剛要》，提出建設(shè)項目722項，總投資15.8億元，使我縣的重建工作有計劃、有順序、有重點的開展，并為爭取國家災(zāi)后重建資金提供的科學(xué)依據(jù)。截止目前，國家已下達我縣災(zāi)后重建包干基金5.7億元，為我縣的災(zāi)后重建工作打下了堅實的基礎(chǔ)。二是緊抓國家擴大內(nèi)需 和新增投資規(guī)模的機遇，主動出擊，抓好項目的論證和爭取工作。國家政策出臺后，我們先后兩次發(fā)文向各部門通報國家投資導(dǎo)向，為爭取國家投資創(chuàng)造了先決條件，共上報新增1000億元中央投資項目101項，總投資86735萬元，建立了新增4萬億元中央投資項目庫，共儲備項目222項，總投資18.66億元，擠入提前安排災(zāi)后重建基金51項，總投資 2.81億元。三是充實完善項目庫，新增入庫項目51項，完成市上下達的71項項目前期工作。四是多渠道籌措項目前期工作的經(jīng)費。五是定期或不定期的對項目前期工作開展督察，促進了項目前期工作進度。

二、項目管理工作

在積極爭取國家投資的基礎(chǔ)上，我們重點在項目的建設(shè)管理上下功夫，加大工作力度，營造良好的項目建設(shè)環(huán)境，一是建立了“發(fā)放部門管理項目，財政部門管理資金，項目單位管理建設(shè)，監(jiān)察部門管理監(jiān)督”的四管制度，使我縣的項目建設(shè)進入程序化、規(guī)范化的軌道。二是落實了重點項目“重點”管理責(zé)任制，對重點項目確定聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)、牽頭單位、配合單位、實施單位和責(zé)任人，簽訂了責(zé)任合同、靠實責(zé)任。三是繼續(xù)實行“五個一”的項目工作機制，嚴格執(zhí)行項目法人責(zé)任制，招投標制、監(jiān)理制、合同制、廉政制，從制度上明確了責(zé)任。四是建立了項目進度管理“審查制、檢查制、督察制、評比制”的“四制”制度。通過以上各種管理措施的落實，我縣項目建設(shè)和項目管理逐步走上了規(guī)范化管理軌道，全年固定資產(chǎn)投資完成18767萬元，同比增長38.98%。

項目及項目管理工作，需要我們共同協(xié)作，相互配合，我們將已這一次會議為契機，落實這次會議精神，在縣委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在今年的工作中：一是強化計劃工作中的指導(dǎo)參謀作用，加強對經(jīng)濟運行分析及早發(fā)現(xiàn)和提出工作中的問題和對策，確保全年目標順利完成。二是按照災(zāi)后恢復(fù)重建管理辦法，切實加強對農(nóng)村災(zāi)民建房工作的督促、檢查，同時，做好公共服務(wù)設(shè)施重建項目的協(xié)調(diào)服務(wù)工作。三是進一步加大災(zāi)后重建項目前期工作，盡快對成熟項目上報審批。四是建立和完善項目工作責(zé)任制，加強項目建設(shè)進度管理，通過以上工作措施的落實，為促進我縣經(jīng)濟發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻。

第四篇：堅持依法理財管好政府外債

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堅持依法理財 管好政府外債

（財政部李勇副部長就財政部38號令接受中國財經(jīng)報記

者專訪實錄）

記者：請首先介紹一下我國利用政府外債方面的情況。李勇副部長：利用外資是我國改革開放基本國策的重要內(nèi)容，利用國際金融組織和外國政府貸款等政府外債又是我國利用外資的重要組成部分。改革開放20多年來，我國利用國際金融組織和外國政府貸款協(xié)議金額近1100億美元，貸款項目遍及全國除臺灣、香港和澳門以外的31個省、自治區(qū)和直轄市，涉及包括農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、教育、衛(wèi)生、扶貧、工業(yè)、交通、能源、城建、環(huán)保等諸多領(lǐng)域。這些貸款項目的實施對于彌補我國建設(shè)資金不足、緩解經(jīng)濟發(fā)展瓶頸、改善投資環(huán)境、促進區(qū)域平衡發(fā)展和經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展、引進先進技術(shù)和管理經(jīng)驗、實現(xiàn)制度創(chuàng)新、培養(yǎng)開放型人才、推動雙邊經(jīng)貿(mào)合作等都發(fā)揮了非常重要的、不可或缺的作用。

近年來，我國綜合國力日益增強，國內(nèi)投融資環(huán)境進一步改善，對國外資金的需求有所緩解。另一方面，由于

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多種國際政治、經(jīng)濟因素的影響，國際金融組織和外國政府對華貸款在數(shù)量上開始呈現(xiàn)下降趨勢，貸款條件也漸趨硬化。與此同時，上世紀90年代我國舉借的大量政府外債目前已經(jīng)逐漸進入還本期，還債高峰正在來臨。如果從現(xiàn)金流來分析，近年來我國每年實際利用的政府外債金額與對外還本付息金額已基本持平。這些情況要求我們在繼續(xù)利用政府外債的同時，應(yīng)當(dāng)盡快實現(xiàn)從重貸款規(guī)模向重質(zhì)量和效益的轉(zhuǎn)變，從重貸款籌借向重貸款使用和償還的轉(zhuǎn)變，從重資金引進向資金與智力引進并重的轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮政府外債在支持我知識創(chuàng)新和制度創(chuàng)新方面的作用。要實現(xiàn)這三個轉(zhuǎn)變，首先要轉(zhuǎn)變觀念，加強管理，建章立制，從制度上保證轉(zhuǎn)變的順利進行。

記者：《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（下稱《辦法》）已經(jīng)出臺，您有何評價？

李勇副部長：國際金融組織和外國政府貸款、贈款的管理工作是財政管理工作的重要組成部分，但我部現(xiàn)行的管理規(guī)定和辦法立法層次較低，內(nèi)容分散，而且部分內(nèi)容已經(jīng)過時，對政府外債管理工作的指導(dǎo)力度不夠，與依法行政、依法理財?shù)囊笥幸欢ň嚯x。為適應(yīng)新的形勢，我部按照立法程序的要求，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，經(jīng)多方、多

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次征求意見和多次修改，歷時一年多，最終起草完成并以部長令形式發(fā)布了《辦法》。這是我部頒布的第一部關(guān)于政府外債管理方面的部門規(guī)章，也是指導(dǎo)我國國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理工作的立法層次最高的制度文件。

《辦法》的出臺，體現(xiàn)了我部依法行政、依法理財?shù)墓ぷ魉悸?，落實了溫總理“?yīng)明確財政部為政府外債的統(tǒng)一管理部門”的重要批示，以及中編辦“財政部是政府外債的統(tǒng)一管理部門，負責(zé)研究確定政府外債的管理原則、制定基本管理制度”的規(guī)定。《辦法》的出臺，有助于規(guī)范和加強我國政府外債的管理工作，合理、有效地使用國外優(yōu)惠資金，進一步提高國際金融組織和外國政府貸款、贈款的管理水平。

記者：《辦法》主要體現(xiàn)了哪些原則？

李勇副部長：《辦法》分為總則、管理機構(gòu)與職責(zé)、貸款籌借、貸款使用、債務(wù)償還、贈款管理、法律責(zé)任和附則，共8章60條。主體框架是按照貸款的借用還這條線索展開的。貫穿《辦法》始終的有兩條基本原則，即政府外債統(tǒng)一管理的原則，借用還與責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則。

國際金融組織和外國政府貸款是由財政部代表國家舉借的主權(quán)外債，并最終由財政部代表國家負責(zé)對外還款，C 中國牛仔褲服裝：顯瘦牛仔褲（http://）提供此文

因此財政部必須為國家負起責(zé)任，必須發(fā)揮政府外債統(tǒng)一管理部門的核心作用。地方財政部門作為地方政府外債的債權(quán)債務(wù)代表和歸口管理機構(gòu)，應(yīng)以資金、財務(wù)、債務(wù)為主線，全過程參與政府外債的管理，確保政府外債“借得來，用得好，還得起”。這不僅是溫家寶總理的要求和中編辦確定的財政部工作職責(zé)，也是借用還與責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一原則的具體體現(xiàn)。財政部和地方財政部門在管好國際金融組織和外國政府貸款方面負有義不容辭的責(zé)任，責(zé)無旁貸?！掇k法》進一步明確了財政部和地方財政部門的職責(zé)，為理順各有關(guān)部門工作關(guān)系提供了依據(jù)和保障。

在以往的政府外債管理工作中，不同程度上存在借用還相脫節(jié)、責(zé)權(quán)利不統(tǒng)一的問題，有些地方、部門和項目單位重借輕還的現(xiàn)象比較突出，特別是一些中央部門對我部存在著較為嚴重的拖欠現(xiàn)象。為了規(guī)范和加強管理，《辦法》強化了借用還相結(jié)合，責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則，進一步細化了借用還各環(huán)節(jié)中相關(guān)地方、部門和單位的職責(zé)，明確了工作原則、程序和相應(yīng)的法律責(zé)任。這樣的制度設(shè)計有利于保證貸款資金的安全和效益，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險。

記者：《辦法》在管理方面有什么新的內(nèi)容和要求？ 李勇副部長：針對我們面臨的新形勢、新問題，為體現(xiàn)與

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時俱進的精神，《辦法》增加了不少新的內(nèi)容，提出了很多新的管理要求，比如：

一是增加了貸款申請和評審方面的內(nèi)容，以提高立項階段決策的科學(xué)性，減少隨意性，增加省級財政部門發(fā)言權(quán)?！掇k法》規(guī)范了貸款籌借過程中的貸款申請、審查與評審、對外磋商談判工作的程序和依據(jù)，強調(diào)政務(wù)公開。

二是增加了贈款管理的內(nèi)容。由于贈款不需要償還，因此在執(zhí)行過程中容易出現(xiàn)不受重視、疏于管理的情況。針對這種情況，《辦法》專門增加“贈款管理”一章，從贈款的立項、審核、談判、實施、完工評價、資產(chǎn)管理等方面，均提出了明確要求，加強了對贈款的監(jiān)督、管理和指導(dǎo)。

三是增加了法律責(zé)任的內(nèi)容。法律責(zé)任是保證責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的重要手段，《辦法》專門增加“法律責(zé)任”一章，明確了貸款、贈款工作中違法違規(guī)行為應(yīng)負的法律責(zé)任。對于拖欠貸款本息費的嚴重違約問題，我部將加大處罰力度，《辦法》新增了暫停支付、加速到期等措施。

記者：您對下一步貫徹實施《辦法》有什么考慮和期望？李勇副部長：《辦法》是經(jīng)過詳細論證，多方征求意見、反復(fù)修改后出臺的，因此我們認為，總體而言，《辦法》還是比較成熟的。盡管如此，其實施效果究竟如何還需要

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實踐來檢驗。同時，國際金融組織和外國政府貸款贈款情況相當(dāng)復(fù)雜，有些長期形成的問題（如欠款問題）不可能因為《辦法》的出臺而一蹴而就、迎刃而解，相關(guān)管理工作還需要進一步加強和完善，此外，《辦法》作為部門規(guī)章，不可能做事無巨細的規(guī)定，其實施還需要相關(guān)制度和配套文件的支持。目前，財政部正在抓緊研究政府外債收貸管理制度，加快制定《外國政府貸款項目工作規(guī)程》、《外國政府貸款轉(zhuǎn)貸管理暫行規(guī)定》、《全球環(huán)境基金項目管理辦法》、《國際金融組織贈款財務(wù)管理辦法》、《國際金融組織貸款贈款項目績效評價工作辦法》和《國際金融組織貸款提款報帳辦法》等配套文件。

《辦法》是今后一個時期規(guī)范和加強國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理的指導(dǎo)性文件，為了貫徹落實《辦法》，根據(jù)金部長的指示，財政部專門發(fā)布了《財政部關(guān)于貫徹落實<國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法>的通知》。我希望，各有關(guān)部門能夠認真學(xué)習(xí)理解和貫徹落實《辦法》，切實規(guī)范和加強管理，更加合理、有效地利用貸款資金。我同時也希望，各級財政部門能夠以《辦法》的出臺為契機，充分發(fā)揮積極性、主動性和創(chuàng)造性，切實負起政府外債統(tǒng)一管理部門的責(zé)任，同時，還要注意與其他有關(guān)部門搞好合作，做到統(tǒng)一管理、分工協(xié)作、各司其職，共同做好國際金融組織和外國政府貸款贈款管理

F 中國牛仔褲服裝：顯瘦牛仔褲（http://）提供此文 的工作，使我國的政府外債管理工作更上一層樓。

記者：最后，您對未來我國利用政府外債工作有什么想法？ 李勇副部長：今年是“十一五”時期的第一年，“十一五”時期是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期，具有承前啟后的歷史地位。在這樣一個新的時期里，我們要繼續(xù)用好國際金融組織和外國政府貸款贈款。未來我國利用政府外債的總體思路可以概括為：抓住重點、加強管理、推進改革、促進發(fā)展。

抓住重點就是要按照科學(xué)發(fā)展觀、“五個統(tǒng)籌”和構(gòu)建和諧社會的要求，利用政府外債支持經(jīng)濟和社會發(fā)展中的薄弱環(huán)節(jié)，如中西部地區(qū)和東北等老工業(yè)基地，社會事業(yè)和人的全面發(fā)展、資源節(jié)約和環(huán)境保護，社會主義新農(nóng)村和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。

加強管理就是要加強財政部門作為政府外債統(tǒng)一管理部門對貸款的借用還進行全過程管理的地位和作用，理順機制，建立健全包括貸款評審制度、還貸準備金制度、風(fēng)險管理制度、監(jiān)測預(yù)警體系、大檢查制度和后評價制度在內(nèi)的外債管理制度，保持各級政府外債的可持續(xù)性，防范和化解債務(wù)風(fēng)險。

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推進改革包括兩層含義：一是要繼續(xù)注重通過利用政府外債推動知識創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，提高政府外債資金的“附加值”。二是要改革政府外債資金的使用模式，通過爭取國外贈款軟化貸款，或通過與國內(nèi)專項資金配合使用，降低政府外債成本，擴大政府外債資金的使用效益。

促進發(fā)展就是要堅持發(fā)展是硬道理，堅持以人為本，實現(xiàn)經(jīng)濟社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展。促進發(fā)展是黨執(zhí)政興國的第一要務(wù)，也是我們各級財政部門利用政府外債的出發(fā)點和歸宿。

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第五篇：國家外匯管理局關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知

關(guān)于臨汾莊朋鎂業(yè)有限公司追加投資（或借款事宜）的報告 公司董事會：

根據(jù)咨詢外匯管理局及查閱有關(guān)資料了解到，莊朋公司向股東或其他外方借款，無論是因流動資金需求、購置固定資產(chǎn)及其他需求，受商務(wù)廳有關(guān)投資總額和注冊資本限額的約束，即“外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和嚴格控制在審批部門批準的項目投資總額和注冊資本之間的差額以內(nèi)。非經(jīng)原審批部門批準變更投資總額，外匯局不得辦理外商投資企業(yè)超額匯入部分外債資金的登記和結(jié)匯核準手續(xù)?！?/p>

根據(jù)上述規(guī)定，若莊朋公司除了現(xiàn)有注冊資本金外，因各項資金需求而需增加的投資額有三種解決途徑，一、境內(nèi)借款，可以是金融機構(gòu)、或者向境內(nèi)公司及個人借款（有關(guān)其效力，見后附說明，其成本不得稅前扣除），但借款方不得為原三方股東，原因是有可能受到國家有關(guān)境內(nèi)投資者返程投資的審查或是外資屬性受懷疑，影響到公司外資手續(xù)的效力；

二、在現(xiàn)有“投注差”（即投資總額與注冊資本的差額范圍內(nèi)）外方股東追加投入，按照現(xiàn)有批復(fù)，其上限為人民幣120萬元（莊朋公司現(xiàn)批復(fù)的投資總額為620萬元，注冊資本為500萬元，其差額為120萬元）（有關(guān)投資總額的上限規(guī)定見后附說明），該筆資金估計不能滿足莊朋公司的實際資金需求；

三、外方股東增資，按照商務(wù)廳有關(guān)外資企業(yè)增資的規(guī)定程序辦理，所需時間估計2-3個月。

上述哪種方式增加投資，請董事會商討決定。

附：山西省外匯管理局業(yè)務(wù)咨詢電話0351－49224

41臨汾莊朋鎂業(yè)有限公司財務(wù)部

附件：

一、有關(guān)投資總額的上限規(guī)定

據(jù)中華人民共和國商務(wù)部令(2009 年 第 6 號)----《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第十九條：

第十九條 外國投資者股權(quán)并購的，除國家另有規(guī)定外，對并購后所設(shè)外商投資企業(yè)應(yīng)按照以下比例確定投資總額的上限：

（一）注冊資本在210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊資本的10/7；

（二）注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2倍；

（三）注冊資本在500萬美元以上至1200萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的25倍；

（四）注冊資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊資本的3倍。

二、國家外匯管理局關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理

工作的通知

匯發(fā)[2004]42號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為引導(dǎo)外商投資資金在境內(nèi)合理有序流動，維護和促進國際收支平衡，現(xiàn)就改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作有關(guān)事項通知如下：

一、國家外匯管理局各分局（以下簡稱外匯局）以及經(jīng)授權(quán)的外匯指定銀行在辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯時，除根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）和《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）的要求進行審核外，對于一次結(jié)匯金額在20萬美元以上的，應(yīng)要求申請結(jié)匯的企業(yè)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付命令，直接向其指定的收款人進行支付。對于企業(yè)支付工資、留存?zhèn)溆媒鸹蚪Y(jié)匯資金在20萬美元以下（含20萬美元）的小額支付，可以不要求申請企業(yè)提供書面支付命令而將結(jié)匯資金進入申請企業(yè)人民幣賬戶，但該企業(yè)在辦理下一筆結(jié)匯時，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細清單。

二、外匯局在辦理外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯核準手續(xù)時，應(yīng)嚴格按照現(xiàn)行操作規(guī)程以及本通知第一條的規(guī)定履行審核職責(zé)，如外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯用于償還人民幣債務(wù)，外匯局應(yīng)不予批準。

三、外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和嚴格控制在審批部門批準的項目投資總額和注冊資本之間的差額以內(nèi)。非經(jīng)原審批部門批準變更投資總額，外匯局不得辦理外商投資企業(yè)超額匯入部分外債資金的登記和結(jié)匯核準手續(xù)。如外商投資企業(yè)外債資金已超額匯入，應(yīng)自覺到原審批部門補辦變更投資總額核準，外匯局允許企業(yè)在三個月期限內(nèi)保留外債資金，如超出此期限，外匯局應(yīng)以資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件的形式通知開戶銀行將超額部分資金沿原匯路退回。

四、各外匯指定銀行應(yīng)修訂相應(yīng)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，落實上述操作要求，各級外匯局負責(zé)對轄區(qū)外匯指定銀行改進資本項目結(jié)匯管理和外債資金匯出入管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。

五、以上各項措施系對現(xiàn)有資本項目外匯管理法規(guī)的進一步完善和落實，各級外匯局應(yīng)注意作好宣傳解釋工作，保證上述各項措施的順利貫徹執(zhí)行。

六、本通知自發(fā)布之日起45天起開始施行。各級外匯局在收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄地各外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。(來源：外匯局網(wǎng)站)

三、公司之間借款如何規(guī)避法律規(guī)定？

企業(yè)間借款是指無金融經(jīng)營權(quán)的兩個企業(yè)之間互相拆借資金的民事行為，其內(nèi)容是非金融機構(gòu)的企業(yè)之間，通過書面的或口頭的協(xié)議，由一方企業(yè)將自己合法所有的資金借給另一方企業(yè)使用，另一方企業(yè)在約定期限屆滿后歸還本金，支付利息。

關(guān)于公司之間的借貸關(guān)系，在合同法出臺之前，大都認定無效。

1996年中國人民銀行頒布的《貸款通則》第二十一條規(guī)定：“貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機構(gòu)法人許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準登記?！钡诹粭l規(guī)定：“各級行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟組織、農(nóng)村合作基金會和其他基金會不得經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務(wù)。企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)?！?996年9月23日最高人民法院《關(guān)于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同?！彼痉ń忉屩兴傅摹坝嘘P(guān)金融法規(guī)”，實際就是指《貸款通則》。

基于上述規(guī)定，長期以來，司法實務(wù)中對企業(yè)間借款合同是一概否定其效力的，即認為企業(yè)間借款合同非法，應(yīng)歸于無效。

合同法出臺以后，特別是最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋

（一）有關(guān)合同效力的解釋明確后，從現(xiàn)行的法律和行政法規(guī)中并不能當(dāng)然地認定企業(yè)間借款合同屬于無效合同。

從法理層面分析，借款行為是一種合同行為，借貸關(guān)系實為合同關(guān)系。企業(yè)間借款仍應(yīng)屬于私法調(diào)整的范疇，而私法自治是市場經(jīng)濟國家通行的法律標準。因此，既然企業(yè)間借款屬于民事主體之間的“私人”行為，只要企業(yè)之間是完全自愿地相互拆借，且款項來源合法，不損害國家和社會公共利益，對國家金融市場只有利而無害，那么，企業(yè)間借款合同應(yīng)認定為有效。

綜上，不存在“公司之間借款如何規(guī)避法律規(guī)定”的問題。

但是，有關(guān)借貸利息的規(guī)定還是必須遵守的。同時應(yīng)注意以下規(guī)定：

公民將個人的錢借給企業(yè)，國家是允許的。最高人民法院在《關(guān)于如何確認公民與企業(yè)之間借貸行為效力的批復(fù)》中指出：“公民與非金融企業(yè)之間的借貸屬民間借貸，只要雙方當(dāng)事人意思表示真實即可認定有效。”

但是具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定無效：

1、企業(yè)以借貸名義向職工非法集資；

2、企業(yè)以借貸名義非法向社會集資；

3、企業(yè)以借貸名義向社會公眾發(fā)放貸款；

4、其他違反法律、行政法規(guī)的行為。另外，最高人民法院在《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條中指出：民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的4倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護。第7條規(guī)定：出借人明知借款人是為了非法活動而借款的，其借貸關(guān)系不予保護。