第一篇：中國入世后銀行業(yè)收益成本分析

中國入世后銀行業(yè)收益成本分析

(二)削弱贏利能力伴隨著中資銀行市場份額的縮小和優(yōu)質(zhì)客戶的減少，四大國有商業(yè)銀行將喪失很大部分的贏利業(yè)務(wù)和贏利區(qū)域，極有可能進(jìn)入虧損狀態(tài)。中資銀行特別是國有商業(yè)銀行不僅歷史包袱沉重，而且在開展新業(yè)務(wù)時(shí)必須顧及國家利益，因此不贏利業(yè)務(wù)在中資銀行中占有相當(dāng)比重。雖然目前外資銀行的許多銀行

業(yè)務(wù)市場份額都還不占優(yōu)勢，但其業(yè)務(wù)基本上都是贏利業(yè)務(wù)。這將導(dǎo)致中資銀行的不贏利業(yè)務(wù)比例上升，使中資銀行處于十分危險(xiǎn)的境地。

(三)影響中資銀行的流動性中國加入WTO之后，隨著外資銀行進(jìn)入中國的銀行業(yè)市場，外資銀行將逐漸分流中資銀行的資金來源，從而影響中資銀行的流動性。在中資銀行存在流動性被大量不良資產(chǎn)侵蝕的情況下，如果外資銀行大規(guī)模進(jìn)入并且擴(kuò)大吸收國內(nèi)居民與企業(yè)持有的外幣和人民幣存款，必然對中資銀行的流動性產(chǎn)生非常嚴(yán)重的影響，甚至?xí)绊懼匈Y銀行的生存。

(四)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：（1）由于中國金融監(jiān)管水平較低、監(jiān)管工作落后于形勢的發(fā)展，如果對外資銀行在經(jīng)營活動中的違法違規(guī)行為監(jiān)管不力，將在一定程度上加大金融體系風(fēng)險(xiǎn)。目前，在中國境內(nèi)的一些外資銀行存在的問題有：多存少貸，將其在境內(nèi)吸收的外匯資金調(diào)往境外套匯和套利；轉(zhuǎn)移利潤，逃避中國稅收；違規(guī)經(jīng)營，少交存款準(zhǔn)備金；利用非價(jià)格手段，進(jìn)行不公平競爭，采用如回扣等手法與國有銀行爭攬業(yè)務(wù)和客戶、爭奪市場，采用高薪等優(yōu)厚條件從國有銀行挖走人才等。（2）在追求高額利潤的動機(jī)驅(qū)動之下，外資銀行將其業(yè)務(wù)的重點(diǎn)集中在成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、收益高的中間業(yè)務(wù)方面，特別是國際結(jié)算業(yè)務(wù)，在這些方面與國有銀行展開激烈競爭，而對那些中國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中急需資金支持的項(xiàng)目則不屑一顧。外資銀行的這種經(jīng)營活動將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給中資銀行，在一定程度上增加了中國金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）外資銀行大規(guī)模進(jìn)入后，隨著銀行結(jié)構(gòu)的復(fù)雜化以及層出不窮的金融創(chuàng)新而使銀行體系的不穩(wěn)定性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加，對這一體系的監(jiān)管將變得更為困難，謹(jǐn)慎性監(jiān)管成本將大幅度增加。

(五)加大金融宏觀調(diào)控難度首先，貨幣政策調(diào)控的難度加大。由于外資銀行可以通過從國際金融市場上籌措資金來抵制貨幣政策的影響，從而弱化貨幣政策的效應(yīng)。而且，外資銀行進(jìn)入中國貨幣市場可能強(qiáng)化國際金融市場波動傳導(dǎo)機(jī)制，將進(jìn)一步加大中央銀行的調(diào)控難度。其次，對資本流動風(fēng)險(xiǎn)控制的難度增加。由于外資銀行可以在國際金融市場上進(jìn)行低成本融資，中國加入WTO之后將逐步取消對外資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)和人民幣業(yè)務(wù)的客戶限制，中國的各類企業(yè)都可通過外資銀行融資，這就意味著本幣與外幣的融通、國際資本的流出入將更加頻繁，因此中央銀行對資本流動風(fēng)險(xiǎn)控制的難度加大。再次，將增加人民幣匯率變動的不確定因素。在中國金融業(yè)監(jiān)管措施尚不夠嚴(yán)密和完善的情況下(據(jù)估計(jì)近年來每年約有上百億美元的資本通過各種途徑外逃)，當(dāng)人民幣匯率出現(xiàn)波動時(shí)，持有大量人民幣資產(chǎn)的外資銀行將是一個(gè)十分不確定的因素，有可能推波助瀾，加劇匯率波動，影響人民幣匯率的穩(wěn)定性。

三、五年過渡期

從長遠(yuǎn)來看，加入WTO對于中國的銀行業(yè)來說將是凈收益，即收益大于成本或利大于弊。但是，從短期來看、甚至從中期來看，加入WTO對于中國的銀行業(yè)來說可能是成本大于收益即弊大于利。中國銀行業(yè)必須制定正確的戰(zhàn)略和策略，充分利用短暫而十分寶貴的5年過渡期，加快國有商業(yè)銀行的自身改造、徹底改善商業(yè)銀行的運(yùn)營環(huán)境、加強(qiáng)對外資銀行的監(jiān)管。

(一)建立健全國有現(xiàn)代商業(yè)銀行中國銀行業(yè)屬于“幼稚行業(yè)”。國有商業(yè)銀行雖已有20年的歷史，但商業(yè)化經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)不足十年。加入WTO后，中國銀行業(yè)面臨的大多是具有百年歷史的大型外資銀行的競爭，以“十年”應(yīng)對“百年”，中國銀行業(yè)面臨的競爭是“敵強(qiáng)我弱”的惡性競爭。為此中國銀行業(yè)、特別是國有商業(yè)銀行必須進(jìn)行改革與完善。①加強(qiáng)自身改革與完善。首先，健全商業(yè)銀行的治理組織結(jié)構(gòu)，完善監(jiān)事會和股東大會、董事會監(jiān)督下的行長負(fù)責(zé)制。加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善內(nèi)部稽核與監(jiān)察體制、資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度、貸款審貸分離和貸款擔(dān)保抵押制度、信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理責(zé)任制度等。其次，按市場規(guī)律和謹(jǐn)慎會計(jì)等原則反映商業(yè)銀行有效資產(chǎn)，參照國際慣例，結(jié)合中國實(shí)際，完善現(xiàn)行信貸資產(chǎn)分類和考核辦法，按照貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類方法，改革現(xiàn)行呆賬準(zhǔn)備金提取和核銷制度等。再次，按照精減、高效原則，精減分支機(jī)構(gòu)的同時(shí)精減人員。合并國有商業(yè)銀行省會城市分行，撤銷地市重復(fù)設(shè)置的分支行，精減業(yè)務(wù)量小、長期虧損的縣市支行及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。鼓勵商業(yè)銀行之間交叉合并、收購、重組分支機(jī)構(gòu)。第四，改革和完善符合商業(yè)銀行特點(diǎn)的干部人事制度、勞動用工制度和收入分配制度。建立統(tǒng)一、嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會

計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度和信息披露制度。

值得注意的是，在未來中外銀行的競爭中，中資銀行間的業(yè)務(wù)合作十分重要，如果對外業(yè)務(wù)處理基本達(dá)成同一口徑，不僅可增強(qiáng)競爭力，還可以節(jié)約成本。在統(tǒng)一口徑對外方面，日本銀行業(yè)表現(xiàn)非常突出，形成整體合力，增強(qiáng)了影響力。另外，香港和其他一些國家或地區(qū)實(shí)行的“銀行公會”制度值得借鑒?？赏ㄟ^這一

制度，在中資銀行間以協(xié)議形式達(dá)成某些共同準(zhǔn)則、防止不公平競爭，協(xié)調(diào)解決部分銀行間的業(yè)務(wù)矛盾，增強(qiáng)中國銀行業(yè)的整體實(shí)力。②改善運(yùn)營環(huán)境。改善中國銀行業(yè)、特別是國有商業(yè)銀行的運(yùn)營環(huán)境，包括許多內(nèi)容，但最緊迫、最主要的有以下幾個(gè)方面：

第一，加快國有銀行股份制改造進(jìn)程。目前在世界范圍內(nèi)金融資產(chǎn)的增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國民收入、財(cái)政收入的增長，如果中國的國有商業(yè)銀行繼續(xù)維持國有獨(dú)資組織形式，其資本充足率不僅得不到提高，甚至將會進(jìn)一步下降。解決國有銀行資本金不足問題，無非三條途徑，一是由財(cái)政繼續(xù)注資，但近期來看可能性不大；二是通過商業(yè)銀行發(fā)行債券，但受巴塞爾協(xié)議有關(guān)條文的限制，不可能隨意發(fā)行；看來只有實(shí)施國有銀行的股份制改造、實(shí)行產(chǎn)權(quán)多元化，才能從根本上解決資本金不足問題。另外，產(chǎn)權(quán)多元化之后，外部監(jiān)督加強(qiáng)。現(xiàn)行的各項(xiàng)管理制度才能發(fā)揮效益。

第二，加快商業(yè)銀行實(shí)施全能化步伐。與西方主要國家全能銀行的業(yè)務(wù)范圍相比，中國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動局限在相當(dāng)狹小的范圍之內(nèi)，這就在相當(dāng)大的程度上制約了其贏利能力和競爭力的提高。因此，必須盡快放寬對中國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的限制，除了逐步允許商業(yè)銀行從事各項(xiàng)投資銀行業(yè)務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)考慮允許國有商業(yè)銀行進(jìn)入保險(xiǎn)領(lǐng)域。

第三，減輕國有商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)。主要表現(xiàn)為三個(gè)方面：一是國有商業(yè)銀行不再承擔(dān)國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的職責(zé)，由中央銀行完全承擔(dān)；二是國有商業(yè)銀行承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)全部交由各家政策性銀行承擔(dān)；三是國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營完全按照商業(yè)化原則進(jìn)行，商業(yè)銀行在貸款和投資上應(yīng)有完全自主權(quán)，在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面的限制也應(yīng)放寬。

第四，徹底解決國有銀行不良資產(chǎn)問題。美國銀行業(yè)的不良資產(chǎn)比率僅為0.6796，中國銀行業(yè)的不良資產(chǎn)比率無論從哪個(gè)角度看，都在它的幾十倍以上。中國銀行業(yè)的不良資產(chǎn)主要是由自身無法控制的政策性因素造成。為此，需要采取以下措施：一是AMC以平價(jià)形式，并主要依靠沖銷國有銀行對中央銀行再貸款的方式來置換國有銀行剝離出去的不良債權(quán)；二是按照十五屆四中全會的要求，為配合對國有企業(yè)增資減債，財(cái)政部應(yīng)盡快落實(shí)擴(kuò)大國有銀行呆帳準(zhǔn)備金的打消規(guī)模，應(yīng)當(dāng)在五年內(nèi)基本打消所有呆帳。

第五，落實(shí)商業(yè)銀行經(jīng)營活動自主權(quán)。要真正落實(shí)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》賦予商業(yè)銀行經(jīng)營的自主權(quán)，商業(yè)銀行除了擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營和自主權(quán)以外，還必須擁有工資、人事方面的自主權(quán)。目前，國有商業(yè)銀行在用人方面存在很大局限性。盡管國有商業(yè)銀行雖然名義上是企業(yè)，但工資、獎金的發(fā)放辦法受到嚴(yán)格限制。

第六，完善中央銀行監(jiān)管體系。需要特別注重以下幾個(gè)方面：在監(jiān)管內(nèi)容上必須將國有商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新與違規(guī)經(jīng)營區(qū)別開來；在監(jiān)督方式上，以合規(guī)性監(jiān)管和非現(xiàn)場檢查為主：在監(jiān)管效率上，應(yīng)有明確的時(shí)限要求；在監(jiān)管力度上，真正遵循國民待遇原則，對中、外資銀行一視同仁。

(二)有效監(jiān)管外資銀行追求高額利潤、或以追求利潤最大化為目標(biāo)，這是外資銀行進(jìn)入中國最根本的決定性動機(jī)。除此之外，外資銀行還存在著開拓外國市場、分散風(fēng)險(xiǎn)，以及全球戰(zhàn)略等動機(jī)。問題在于如何將外資銀行給中國帶來的負(fù)面影響和風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度，為此必須加強(qiáng)對外資銀行的監(jiān)管。可考慮采取以下具體措施：

第一，盡快完善外資銀行管理法規(guī)。1998年12月，中國人民銀行頒布了《加強(qiáng)外資銀行外部審計(jì)工作的通知》，目的在于從業(yè)務(wù)審計(jì)方面對外資銀行的經(jīng)營活動加以規(guī)范。但是，目前中國還沒有完整的《外資銀行法》，顯然不利于全面規(guī)范外資銀行在中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。

第二，控制外資銀行進(jìn)入速度。許多國家都采用適當(dāng)控制外資銀行來源國分布、總數(shù)以及每家外資銀行分支機(jī)構(gòu)數(shù)量的方法、從而確保本國銀行在銀行體系中的份額，以防止外資銀行對其國內(nèi)金融市場的壟斷經(jīng)營或控制。例如希臘、韓國、墨西哥、菲律賓、新加坡、泰國、土耳其等都對外國銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格限制。中國臺灣省每年準(zhǔn)入的外資銀行僅2-3個(gè)。美國制定的綜合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)(CCS)十分嚴(yán)格，許多外資銀行都被拒之門外。中國應(yīng)當(dāng)借鑒國外對外資銀行進(jìn)入的準(zhǔn)入條件和監(jiān)管措施，控制外資銀行的進(jìn)入速度。對外資銀行的審批速度要適當(dāng)，掌握節(jié)拍，避免外資銀行在短時(shí)間內(nèi)大量涌入。

第三，適當(dāng)控制外資銀行擴(kuò)張速度。通過對外資銀行資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營業(yè)績等方面提出要求進(jìn)而實(shí)行有效監(jiān)管，達(dá)到適當(dāng)控制外資銀行擴(kuò)張速度的目的，這是西方一些國家通常采用的措施。以加拿大為例，其銀行法規(guī)定，所有外國銀行總資產(chǎn)占國內(nèi)銀行總資產(chǎn)的比率不得超過8％，或總資產(chǎn)的數(shù)量不得超過110億加元。在對外資銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)管上，按照美國《國際銀行法＞的要求，在美國聯(lián)邦注冊的外國銀行分行和代理處須將一定數(shù)量的資金以現(xiàn)金和合格證券的方式存放在指定的存款銀行，該資金須不少于分行或代理處負(fù)債的5％，或與當(dāng)?shù)芈?lián)合注冊的銀行等同的資本金。香港等許多國家和地區(qū)都采用銀行經(jīng)營牌照制度，通過設(shè)置各類等級的牌照來控制從事不同業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的外資銀行的數(shù)量和規(guī)模，等等。對此中國有必要加以借鑒，以適當(dāng)控制外資銀行的擴(kuò)張速度。

第四，引導(dǎo)外資銀行向不發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展。目前中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地區(qū)性不平衡問題比較突出，國有商業(yè)銀行也為此付出了沉重代價(jià)。外資銀行在取得國民待遇之后，國有商業(yè)銀行則仍需承擔(dān)促進(jìn)不發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的義務(wù)。國有商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)相對加重。為此應(yīng)當(dāng)參照國外做法采取一些優(yōu)惠措施鼓勵外資銀行進(jìn)入不發(fā)達(dá)地區(qū)，以便使外資銀行在中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮更重要作用。

第五，鼓勵外資銀行參與處置國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)。目前中國的一些中小金融機(jī)構(gòu)存在著較大風(fēng)險(xiǎn)，支付問題不斷發(fā)生。通過引進(jìn)外資銀行購并中國的中小金融機(jī)構(gòu)，很可能是一條有效途徑，可采用入股、重組和收購等多種方式來進(jìn)行。目前中國正在通過債轉(zhuǎn)股方式處理國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，其中會涉及大量的不良資產(chǎn)出售，外資銀行將是重要的投資者之一，具體參與辦法可以考慮兩種方式：一種是將AMC持有股權(quán)直接出售給外資銀行；一種是AMC通過一定比例的折扣，發(fā)行抵押債券，出售給外資銀行。

第六，引進(jìn)外資銀行應(yīng)當(dāng)首選中外合資方式。在引進(jìn)外資銀行眾多的方式中(如獨(dú)資、合資、開設(shè)分支機(jī)構(gòu)等)，以中外合資方式引進(jìn)外資銀行對中國最為有利：首先，有利于中方更好地學(xué)習(xí)和掌握國際銀行業(yè)先進(jìn)的經(jīng)營方式與管理經(jīng)驗(yàn)；其次，有利于參與合資的中方銀行通過外方銀行在國外的分支機(jī)構(gòu)了解和掌握國際銀行業(yè)的發(fā)展情況和金融創(chuàng)新情況；再次，如果在中外合資銀行中由中方控股，中方在重大經(jīng)營決策方面可有更多的決策權(quán)，從而使外資銀行的經(jīng)營活動更能符合貨幣政策的要求，有利于中國中央銀行的金融宏觀調(diào)控；第四，在防止外方轉(zhuǎn)移利潤、逃避稅收方面，對中外合資銀行的監(jiān)管相對容易一些，而對外國銀行分行和外資獨(dú)資銀行的監(jiān)管較為困難。與中外合資相比，外資獨(dú)資銀行的業(yè)務(wù)拓展能力、貸款規(guī)模以及贏利水平都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中外合資銀行

第二篇：中國信訪制度 成本收益分析

「內(nèi)容提要」本文從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析了我國信訪制度從制度均衡向制度非均衡的轉(zhuǎn)變，指出雖然信訪制度的凈收益小于零，但與其它權(quán)利救濟(jì)模式相比，仍具有相對優(yōu)勢。因此，我國在一段時(shí)間內(nèi)還不能廢除信訪制度，而是應(yīng)當(dāng)在加強(qiáng)信訪制度的程序性和規(guī)范性的同時(shí)，確立司法救濟(jì)的權(quán)威性和有效性。

「關(guān)鍵詞」信訪，制度，成本收益分析

信訪制度改革是當(dāng)前的熱點(diǎn)，在強(qiáng)化還是弱化信訪這個(gè)問題上，社會各界爭論不休。筆者認(rèn)為，任何制度的產(chǎn)生和存在都有其必要性，而這種必要性是基于成本和收益的比較，同理，任何制度的衰亡也與成本收益的比較直接相關(guān)。本文力圖通過信訪制度的成本收益分析，對信訪制度的改革略提建議。

一、制度的成本收益分析與制度的演化

1.制度的涵義。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，制度是一系列被制定出來的規(guī)則、守法程序和行為的道德倫理規(guī)范，它旨在約束追求主體福利或效用最大化利益的個(gè)人行為。（注：［美］諾思，陳郁等譯：《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，上海人民出版社，1981年版。）廣義的制度包括憲法秩序、行為的倫理道德規(guī)范與制度安排；前兩者一旦形成，在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)不易變動，被稱為制度創(chuàng)新的外因。狹義的制度僅指制度安排，即約束特定行為模型和關(guān)系的一套行為規(guī)則；它在一定時(shí)期內(nèi)可以變動，被稱為制度創(chuàng)新的內(nèi)因。（注：馮中越：《試論國有企業(yè)制度創(chuàng)新的成本與收益》，《北京商學(xué)院學(xué)報(bào)》1999年第2期。）

2.制度的成本收益分析與制度均衡。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，制度均衡是指人們對既定制度安排和制度結(jié)構(gòu)的一種滿意狀態(tài)或滿足狀態(tài)，因而無意也無力改變現(xiàn)行制度。（注：馮中越：《試論國有企業(yè)制度創(chuàng)新的成本與收益》，《北京商學(xué)院學(xué)報(bào)》1999年第2期。張曙光：《論制度均衡與制度變遷》《經(jīng)濟(jì)研究》，1992 年第6期。）任何一種制度都可以為人們提供制度服務(wù)，使人們從中取得收益；同時(shí)，任何一種制度的建立、運(yùn)行、維護(hù)和變革都需要一定的成本。因此，任何一項(xiàng)制度安排、制度選擇和制度創(chuàng)新都是人們進(jìn)行成本一收益分析的結(jié)果。首先，人們把同一制度安排和制度結(jié)構(gòu)的成本和收益加以比較，選擇在當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)剡\(yùn)行收益大于運(yùn)行成本的制度，即制度凈收益大于零的制度。這是制度安排和制度選擇的必要條件。其次，人們把不同制度安排和制度結(jié)構(gòu)的凈收益加以比較，選擇其中凈收益最大的那項(xiàng)制度。這是制度安排和制度選擇的充分條件。一種制度安排和制度選擇的凈收益大于零，且在幾種可供選擇的制度安排和制度結(jié)構(gòu)中凈收益最大，這項(xiàng)制度是最優(yōu)制度。人們對這項(xiàng)制度感到滿意和滿足，這時(shí)對制度的需求就等于制度供給，人們無意也無力改變現(xiàn)行制度，這時(shí)的制度狀態(tài)就是制度均衡。④

3.制度的成本收益分析與制度非均衡。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，人們產(chǎn)生不滿意和不滿足的原因是，現(xiàn)行制度安排和制度結(jié)構(gòu)的凈收益小于另一種可供選擇的制度安排和制度結(jié)構(gòu)，即出現(xiàn)了一個(gè)新的盈利機(jī)會。這時(shí)，就會產(chǎn)生潛在制度需求和潛在制度供給，并造成潛在制度需求大于實(shí)際制度需求，潛在制度供給大于實(shí)際制度供給。人們?yōu)榱瞬蹲竭@個(gè)新的盈利機(jī)會，就會欲意和力圖改變原有的制度安排和制度結(jié)構(gòu)，選擇和建立一種新的更有效的制度。但是，由于制度創(chuàng)新的動力還不夠強(qiáng)大，制度創(chuàng)新的成本較高，雖然潛在制度需求能夠變成實(shí)際制度需求，而潛在制度供給卻不能夠變成實(shí)際制度供給，因而出現(xiàn)了“欲意改變而又尚未改變”狀態(tài)的制度非均衡。（注：張曙光：《論制度均衡與制度變遷》，《經(jīng)濟(jì)研究》，1992年第6期。）制度非均衡產(chǎn)生的原因可以從外部影響和內(nèi)部矛盾兩方面看。從外部影響來看，外部環(huán)境的變化、資源條件的改變、外部發(fā)展的影響和效應(yīng)等，既會使原有的制度安排和制度結(jié)構(gòu)變得凈效益非最大化，產(chǎn)生了制度創(chuàng)新的動力和需求，又會改變可供選擇的制度安排和制度結(jié)構(gòu)，進(jìn)而改變制度的有效供給。因此，外部影響會導(dǎo)致制度非均衡的出現(xiàn)。從內(nèi)部矛盾來看，制度的內(nèi)在矛盾必然會通過制度決定者與制度接受者之間的矛盾外在化表現(xiàn)出來，在新制度建立的初始階段，制度在內(nèi)在矛盾尚未充分展開，制度的運(yùn)行成本低收益大，制度決定者與制度接受者都感到滿意和滿足，都無意改變。在制度運(yùn)行過程中，隨著制度成本收益的變化，制度決定者與制度接受者都感到不滿意和不滿足，只要制度決定者采取某些補(bǔ)充和完善措施，就能夠保持現(xiàn)行制度的凈收益最大化，也就不會發(fā)生制度非均衡。但是，隨著制度內(nèi)在矛盾的不斷發(fā)展，制度的運(yùn)行成本不斷增加，收益不斷減少，改變了現(xiàn)行制度的成本—收益關(guān)系，制度決定者與制度接受者的不滿意和不滿足逐漸積累，產(chǎn)生了制度創(chuàng)新的欲望和動力，于是出現(xiàn)了制度凈收益非最大化的制度非均衡。（注：馮中越：《試論國有企業(yè)制度創(chuàng)新的成本與收益》，《北京商學(xué)院學(xué)報(bào)》1999年第2期。）

4.制度的成本收益分析與制度創(chuàng)新。制度需求是由制度的社會凈收益決定的，是接受制度服務(wù)的社會成員的社會成本與社會收益的差額；而制度供給是由制度的個(gè)別凈收益決定的，是提供制度服務(wù)的制度決定者的個(gè)別成本與個(gè)別收益的差額，即制度創(chuàng)新的成本與收益的差額。由于制度的社會成本和社會收益與個(gè)別成本和個(gè)別收益之間存在著差異和矛盾，其社會收益與個(gè)別收益之間也必然存在著差異和矛盾。因此，制度供給與制度需求決定的制度創(chuàng)新有兩種情況：一是當(dāng)新制度的社會潛在凈收益大于現(xiàn)行制度的社會凈收益，個(gè)別潛在凈收益小于現(xiàn)行制度的個(gè)別凈收益時(shí)，雖然能夠產(chǎn)生制度需求和創(chuàng)新動機(jī)，但缺乏制度供給和創(chuàng)新能力，就會形成制度實(shí)際有效供給不足，不會發(fā)生制度創(chuàng)新，也無法實(shí)現(xiàn)制度供求均衡。二是當(dāng)新制度的社會潛在凈收益大于現(xiàn)行制度的社會凈收益，個(gè)別潛在凈收益也大于現(xiàn)行制度的個(gè)別凈收益時(shí)，才會既有制度創(chuàng)新的需求，又有制度創(chuàng)新的供給；既有制度創(chuàng)新的動機(jī)，又有制度創(chuàng)新的能力，才會發(fā)生制度創(chuàng)新。在這時(shí)，制度創(chuàng)新者才會把潛在的制度供給變成現(xiàn)實(shí)的制度供給，進(jìn)行制度創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)從制度非均衡向制度均衡的轉(zhuǎn)變和飛躍。因此，制度創(chuàng)新與其說取決于制度需求，不如說取決于制度供給。（注：馮中越：《試論國有企業(yè)制度創(chuàng)新的成本與收益》，《北京商學(xué)院學(xué)報(bào)》1999年第2期。）

二、信訪制度的成本收益分析

1.信訪制度均衡的形成。中國的信訪制度確立于1951年，當(dāng)年6月7日，政務(wù)院頒布了《關(guān)于處理人民來信和接見人民工作的決定》。應(yīng)星認(rèn)為從確立至今，信訪制度可以劃分為三個(gè)階段：一是1951年至1979年的大眾動員型信訪。這時(shí)期的信訪受政治運(yùn)動影響，主要以揭發(fā)問題和要求落實(shí)政策為主。二是 1979年至1982年的撥亂反正型信訪。這一時(shí)期，信訪迅速從國家政治生活中的邊緣走到了中心，信訪規(guī)模史無前例，主要內(nèi)容是要求解決歷史遺留問題，平反冤假錯(cuò)案。三是1982年至今的安定團(tuán)結(jié)型信訪。信訪制度最主要的功能轉(zhuǎn)變?yōu)榛饧m紛、實(shí)現(xiàn)救濟(jì)。

如果按照這樣的劃分，信訪制度均衡出現(xiàn)在第二個(gè)階段。其一，當(dāng)時(shí)信訪制度的凈收益大于零。歷次運(yùn)動造成的問題是信訪的主要內(nèi)容，政治問題當(dāng)然需要政治手段來解決，因此，信訪制度很自然地成為解決問題的有效手段。刁杰成指出，1979年至1981年3年間信訪工作的特點(diǎn)：“來信數(shù)量之多，是建國以來之‘最 ’；上訪人數(shù)之多，是建國以來之‘最’；投入處理上訪問題的人數(shù)之多，是建國以來之‘最’；解決問題之多，是建國以來之‘最’”。（注：刁杰成：《人民信訪史略》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社，1996年版。）其二，信訪制度的凈收益最大。中國社會向來缺乏法治傳統(tǒng)，法治的發(fā)展總是斷斷續(xù)續(xù)的，要么屈從于人治，要么被人治所打斷，法治化進(jìn)程的真正啟動是在改革開放以后。因此，與當(dāng)時(shí)十分薄弱的司法救濟(jì)相比，信訪制度無疑更加優(yōu)越。另外，從信訪制度的供給和需求來分析也是如此。信訪制度的需求是毫無疑問的，許多歷史遺留問題需要解決，大量的冤假錯(cuò)案需要平反。從信訪制度的供給來看，國家既然要實(shí)現(xiàn)政治路線的戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)移（即從以階級斗爭為中心轉(zhuǎn)向以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心），就必須進(jìn)行撥亂反正的工作，集中、高效地解決大批歷史遺留問題，平反冤假錯(cuò)案。信訪作為一種非常規(guī)的化解矛盾的方式，正是在國家領(lǐng)導(dǎo)人空前重視、全黨全國動員的情況下成了人民突擊解決問題的利器。（注：應(yīng)星：《作為特殊行政救濟(jì)的信訪救濟(jì)》，《法學(xué)研究》，2004年第3期。）

2.信訪制度非均衡的出現(xiàn)。1982年2月第三次全國信訪工作會議的召開和《黨政機(jī)關(guān)信訪工作暫行條例（草案）》的通過標(biāo)志著信訪制度真正進(jìn)入了新的時(shí)期。隨著國家在1982年宣告撥亂反正任務(wù)的基本完成，信訪制度重新回到國家政治機(jī)器的配件角色。（注：應(yīng)星：《作為特殊行政救濟(jì)的信訪救濟(jì)》，《法學(xué)研究》，2004年第3期。）而與此同時(shí)，在確立依法治國的大方向下，其它權(quán)利救濟(jì)模式尤其是司法救濟(jì)模式在迅速發(fā)展。1982年憲法開列和重申了中國公民權(quán)利的清單，為公民行使權(quán)利和實(shí)施權(quán)利救濟(jì)提供了可靠的依據(jù)。依此，可以大致確定公民權(quán)利救濟(jì)的體系：第一，司法救濟(jì)模式。公民通過行使訴權(quán)，主要依據(jù)《刑事訴訟法》、《民事訴訟法》和《行政訴訟法》等三大訴訟法，實(shí)現(xiàn)權(quán)利救濟(jì)；其中國家賠償、法律援助制度等是司法救濟(jì)的重要組成部分。第二，行政救濟(jì)模式。我國現(xiàn)有的行政救濟(jì)途徑主要是行政復(fù)議、行政仲裁和信訪，但是行政仲裁是行政機(jī)關(guān)解決相對人之間糾紛的方式，一般不適用于解決行政機(jī)關(guān)與相對人之間的行政糾紛。按照目前學(xué)術(shù)界的劃分，行政訴訟既是司法救濟(jì)，又是行政救濟(jì)，筆者認(rèn)為行政訴訟是公民行使訴權(quán)的一種方式，主要反映的是司法救濟(jì)的主旨，因此將其視為司法救濟(jì)。試通過比較三種制度——行政訴訟、行政復(fù)議和信訪的成本收益，論述信訪制度非均衡的出現(xiàn)。

第三篇：肉鴿養(yǎng)殖成本收益分析

肉鴿養(yǎng)殖成本收益分析

1、飼料配方

湖南省湘潭市特種養(yǎng)殖科技園肉鴿的飼料配方如下 玉米50﹪ 豌豆30﹪ 小麥20﹪ 目前市場上的飼料單價(jià)如下

玉米0.96元/斤 豌豆1.8元/斤 小麥1.05元/斤

2、藥費(fèi)和水電費(fèi)用

藥費(fèi)和水電費(fèi)用全年共計(jì)500元/年(100對種鴿計(jì)算)。

3、注意飼喂的方法和量

① 種鴿每天喂養(yǎng)三次，早上7：00一次，中午12：00一次，下午5：30一次。1對種鴿全天的飼喂量不得超過100克（0.2斤）如帶仔種鴿的乳鴿在15天左右大小時(shí)晚上22：00加喂養(yǎng)一次，加喂飼料量為100克的1/3量。

② 青年種鴿每天喂養(yǎng)二次，早上7：00一次，下午5：00一次，一對青年種鴿全天的喂量不得超過80克。

③ 為提高年產(chǎn)仔量必須讓乳鴿長到16天時(shí)將其拿出鴿窩，以便于種鴿及早產(chǎn)蛋。④ 注意照蛋并蛋工作。

4、1對種鴿天、月、年的飼料成本分析 ① 1對種天飼料喂養(yǎng)成本 0.25元/天

按我基地的飼料配方每斤飼料為1.23元/斤,1對種鴿天喂養(yǎng)量為100克(0.2斤)，月配方飼料耗量6.00 /斤，年配方飼料耗量72 /斤(其中玉米占36斤,豌豆占21.6斤,小麥占14.4斤)。0.123元/斤×0.2兩/天1對種鴿 =0.25元/天 ② 1對種月飼料喂養(yǎng)成本 7.5元/月 0.25元/天×30天/月 = 7.5元/月 ③ 1對種年飼料喂養(yǎng)成本 90元/年

7.5元/月×12個(gè)月 = 90元/年

④ 1對種年飼喂養(yǎng)水電藥費(fèi)成本 5元/年 全年1對種鴿飼喂養(yǎng)綜合成本為 95元/年5、1對肉鴿種鴿收益分析

1對種鴿全年產(chǎn)仔為8對16只，目前市場上乳鴿價(jià)格為13元/只，16只×13元/只 = 208元/年 — 95元/年綜合養(yǎng)殖成本 =118元/年凈收入。

6、目前按養(yǎng)殖種鴿100對計(jì)算天、月、年的飼料耗量成本費(fèi)用 ① 100對種鴿天飼料喂養(yǎng)成本 25元/天 ② 100對種鴿月飼料喂養(yǎng)成本 750元/月 ③ 100對種鴿年藥費(fèi)水電費(fèi)成本 500元/月 ④ 100對種鴿年飼料喂養(yǎng)成本 9000元/月

⑤ 100對種鴿天飼料耗量成本 20 /斤（10斤玉米、6斤豌豆、4斤小麥）⑥ 100對種鴿月飼料耗量成本 600 /斤（300斤玉米、180斤豌豆、120斤小麥）⑦ 100對種鴿年飼料耗量成本 7200 /斤（3600斤玉米、2160斤豌豆、1440斤小麥）全年100對種鴿飼喂養(yǎng)綜合成本為 9500元/年

7、目前按養(yǎng)殖種鴿100對計(jì)算月、年的收益利潤（全年按8個(gè)月、45天/月）每月按100對種鴿正常產(chǎn)仔180只計(jì)算

① 100對種鴿月收益 180只乳鴿×13元/只市場價(jià) = 2340元/月 凈利潤為2340元/月收益 —750元/月飼料喂養(yǎng)成本 =1590元/月凈利潤 ②100對種鴿年收益 2340元/月 × 8個(gè)月 = 18720元/年

凈利潤為18720元/年收益 — 9500元/年飼料喂養(yǎng)綜合成本 =9220元/年凈利潤 9220元/年凈利潤 ÷ 正常12個(gè)月 = 768元/月凈利潤

第四篇：淺析中國銀行業(yè)面臨的入世沖擊及應(yīng)對策略

淺析中國銀行業(yè)面臨的入世沖擊及應(yīng)對策略

一、入世帶給中國銀行業(yè)的挑戰(zhàn)

(一)外資銀行的進(jìn)入給中國銀行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)中國自2001年加入WTO后，逐步實(shí)現(xiàn)了與世界的全面接軌，我國承諾入世后銀行業(yè)對外開放的過渡期是5年，1年內(nèi)外資銀行可以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，2年內(nèi)可以經(jīng)營企業(yè)的人民幣業(yè)務(wù)，5年后可以經(jīng)營個(gè)人的人民幣業(yè)務(wù)。2006年4月23日，匯豐、花旗、渣打、東亞4家外資銀行開始為本地居民提供人民幣零售業(yè)務(wù)，標(biāo)志著外資銀行從此與中資銀行站在同一條起跑線上。（更多相關(guān)資料、論文寫作方法以及代你寫等咨詢請看我的bai-度的號加我扣，我的是97文采飛揚(yáng)234寫作98寫作28請只看數(shù)字加扣，共九位數(shù)，我們是高校老師碩博團(tuán)隊(duì)，推廣需要，不得已采此策略，請理解，樂意和大家交流樂意幫忙）此時(shí)外資銀行提供的業(yè)務(wù)已經(jīng)與本土銀行無異，而外資銀行多是跨國的金融百貨公司，歷經(jīng)百十年的發(fā)展，有著雄厚的資金基礎(chǔ)和先進(jìn)的管理及業(yè)務(wù)操作能力，金融工具和服務(wù)手段都更勝中資銀行一籌。

1、外資銀行對優(yōu)質(zhì)客戶的爭奪本土銀行中60％的收入來自10％的客戶，而外資銀行80％的收入來自于20％的客戶，所有的外資銀行對這種二八理論早己形成共識，所以外資銀行就會想盡辦法去爭取原本屬于本土銀行的10％的客戶。外資銀行在私人銀行業(yè)等高端理財(cái)領(lǐng)域頗具優(yōu)勢：

(1)全球化資源優(yōu)勢突出。以匯豐銀行為例，匯豐銀行提出了卓越理財(cái)?shù)睦砟?，為客戶提供全球身份認(rèn)可，可在全球250個(gè)卓越理財(cái)中心享受服務(wù)。這是外資理財(cái)?shù)囊淮罅咙c(diǎn)，也是外資銀行用來吸引高端客戶的一大法寶。我國加入世貿(mào)組織的時(shí)間短，銀行的全球化的程度不夠，在全球的資源整合方面的競爭力不夠強(qiáng)，這是本土銀行所需要改進(jìn)的地方。

(2)外資銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新．突出了風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢。渣打銀行在滬首推無擔(dān)保個(gè)人貸款產(chǎn)品?，F(xiàn)貸派，稅前月收入達(dá)到3000元的消費(fèi)者不需要擔(dān)保和抵押，即可申請8000元到20萬元不等的個(gè)人消費(fèi)貸款。風(fēng)險(xiǎn)是一般都為高端客戶喜好，所以外資銀行所推出的這種風(fēng)險(xiǎn)管理更加能吸引高端客戶。

(3)服務(wù)客戶的理念。Ci f i Gol d花旗財(cái)富管理是花旗銀行旗下的一個(gè)高端財(cái)富管理品牌，最低門檻為5萬美元。每位享受此項(xiàng)服務(wù)的Ci t i Gol d花旗財(cái)富管理貴賓客戶都有一位專屬的資深理財(cái)經(jīng)理，專責(zé)與客戶直接進(jìn)行一對一溝通。這項(xiàng)服務(wù)的特色是，貴賓理財(cái)經(jīng)理將與貴賓客戶服務(wù)專員以及產(chǎn)品專家所組成的專業(yè)隊(duì)伍連成一線，為客戶全面規(guī)劃財(cái)富管理，找到理財(cái)盲點(diǎn)。同時(shí)，享受Ci dGol d花旗財(cái)富管理的貴賓還可以額外享有花旗銀行與商家共同提供的購物、餐飲、健身等各方面的優(yōu)惠和獎勵，參加花旗定期舉辦的精英論壇及時(shí)尚沙龍等精英交際平臺。外資銀行所開設(shè)的理財(cái)服務(wù)體現(xiàn)的是以人為本的特色，服務(wù)是全位的，客戶可以根自身的需求選擇個(gè)性化的理財(cái)產(chǎn)品。

2、外資銀行對優(yōu)質(zhì)人力資源的爭奪由于金融產(chǎn)品是一種社會產(chǎn)品，其生存必須依賴于一定的社會土壤。所以優(yōu)秀的投資銀行家不僅需具備嫻熟專業(yè)技能，更需要對中國人文社會、制度背景有相當(dāng)程度的了解。前者是可以通過訓(xùn)練加強(qiáng)的，而后者卻是無法學(xué)習(xí)的。在這種情況下，實(shí)行人才本地化戰(zhàn)略，爭奪國內(nèi)本已稀缺的成熟人力資源，可以大大縮短外資銀行融入中國的時(shí)間和降低了外資銀行的培訓(xùn)成本。因此，美林、高盛、渣打、花旗等外資銀行為了提高中國業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的本地化程度，通過各種手段挖掘中國本土人才：(1)校園招聘；(2)從各種金融機(jī)構(gòu)挖掘中高端人才。

(二)貿(mào)易的全球化要求本土銀行業(yè)務(wù)的全球化給本土銀行的挑戰(zhàn)

1、涉及的業(yè)務(wù)的范圍更廣，方式也更加多樣化2001年中國加入世貿(mào)組織，中國與世界各國的交易越來越頻繁，銀行國際結(jié)算品種逐漸增多，結(jié)算方式也越來越國際化，這就要求我國的本土銀行廣泛開展國際業(yè)務(wù)，加大與國外的銀行或機(jī)構(gòu)的合作。外資銀行具備了很好的國際結(jié)算方面的業(yè)務(wù)處理能力，如果本土銀行不提高自己在國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面的競爭力，國內(nèi)的很多有國際業(yè)務(wù)的企業(yè)就會轉(zhuǎn)投外資銀行。

2、本身的知名度和影響力迫切需要提高隨著出口市場競爭的不斷加劇，國內(nèi)出口商為了占領(lǐng)市場、爭奪客戶和訂單，與價(jià)格戰(zhàn)比翼齊飛的是：優(yōu)惠的信用條件和靈括的付款方式。出口中采用信用證方式的比重不斷下降，采用承兌交單或放賬等付款方式的比重則不斷提高。在這種情況下，銀行的信用和地位在交易的順利完成中起著必不可少的作用，在外資銀行全球化的網(wǎng)絡(luò)中，本土銀行要想取得本國跨國企業(yè)的青睞，需要提高自身的知名度和影響力。

二、中國銀行業(yè)迎接挑戰(zhàn)。

(一)財(cái)富管理全面升級，全力爭奪高端客戶面對外資銀行對國內(nèi)高端客戶的爭奪，中國本土銀行敢于應(yīng)招，各銀行對高端客戶的服務(wù)全面升級，并在金融創(chuàng)新上有突破。

從2006年開始，已經(jīng)確立。零售戰(zhàn)略的中國本土銀行。開始謀求新的突破面向國內(nèi)個(gè)人客戶推廣全面的財(cái)富管理理念。2008年4月9日，多家國內(nèi)銀行均高調(diào)宣布了針對高端客戶財(cái)富管理藍(lán)圖，旨在提升和保持現(xiàn)有的業(yè)績增速。工行的財(cái)富管理策略在中國本土銀行中頗具代表性。從創(chuàng)利角度看，直指高端客戶群的財(cái)富管理業(yè)務(wù)已成為貢獻(xiàn)銀行利潤的絕對大頭。據(jù)工行私人銀行管理中心統(tǒng)計(jì)，工行5％的高端客戶貢獻(xiàn)了75％的業(yè)務(wù)量．該比率遠(yuǎn)超過業(yè)內(nèi)的所謂--A定律。同時(shí)，早在2006年年底，工行就開始建立個(gè)人財(cái)富中心，工行的私人銀行業(yè)務(wù)鎖定了國內(nèi)個(gè)人金融資產(chǎn)在800萬人民幣以上的富裕群體，提供資產(chǎn)管理和顧問咨詢等財(cái)富管理服務(wù)。

(二)完善了服務(wù)理念．實(shí)現(xiàn)以客戶為中心的經(jīng)營理念外資銀行與中資銀行之間的競爭，集中體現(xiàn)在金融服務(wù)的競爭上。在過去的7年里，中國本土銀行致力于提高自己的服務(wù)水平和完善自己的管理體系。以工行為例。工行開發(fā)了很針對不同背景和不同身份的理財(cái)產(chǎn)品，將產(chǎn)品細(xì)化便于客戶很好的選擇，同時(shí)，還培養(yǎng)了一批有素質(zhì)的客戶服務(wù)隊(duì)伍，每年，工行都會從國內(nèi)各大高校招收優(yōu)秀實(shí)習(xí)生。作為客戶經(jīng)理的助手，來處理客戶的相關(guān)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)與客戶之間的關(guān)系，使客戶能夠快速便捷的辦理業(yè)務(wù)，大大提高了工行平常業(yè)務(wù)的辦理速度，真正做到了以人為本，以客戶為中心。

(三)加強(qiáng)了與國外機(jī)構(gòu)的合作，在外建立分行和代理機(jī)構(gòu)為了加強(qiáng)自身與外資銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)上的競爭力，完善自己的全球系統(tǒng)，中資銀行都在國外建立分行和尋找代理行，業(yè)務(wù)范圍逐漸擴(kuò)大。以工行為例，中國工商銀行業(yè)務(wù)遍及全球主要金融中心，在香港、澳門、新加坡、東京、首爾、釜山、法蘭克福和盧森堡設(shè)有分行。在香港、倫敦、盧森堡和阿拉木圖設(shè)有控股機(jī)構(gòu)，在紐約、莫斯科和悉尼設(shè)有代表處。截至2006年末，境外機(jī)構(gòu)達(dá)98家．與117個(gè)國家及地區(qū)的1，266家境外銀行建立了代理行關(guān)系；境外分行和控股機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額達(dá)267．2億美元，比上年增長15 ．2 6％。

(四)上市提高了自己在世界上的影響力和知名度為了迎接外資銀行帶給中資銀行的沖擊，同時(shí)也使自身實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)的升級，各大中資銀行加快了自身上市的進(jìn)程。上市是發(fā)展的必然趨勢，也是加快發(fā)展的動力，銀行上市后會有大量的資本注入。

上市銀行也會引起社會各方面的關(guān)注，得到大量的無形資產(chǎn)。以工行為例，通過發(fā)行上市，中國工商銀行的資本實(shí)力和國際市場形象得到了明顯提升，至2006年末，資本凈額達(dá)到5，308．05億元，核心資本凈額達(dá)到4，620．19億元，資本充足率和核心資本充足率分別達(dá)到14．05％和12．23％；總市值超過2500億美元，成為A股市值最大的上市公司與亞洲最大的上市銀行，并躋身全球排名前三位的上市銀行。同時(shí)，自上市以來，工行的市值始終保持在全球前五大市值銀行之列．工行卓越的表現(xiàn)亦獲得了境內(nèi)外市場的高度評價(jià)，并且相繼獲得了國際知名媒體評選的中國最佳銀行、最佳零售銀行、最佳托管銀行、最佳現(xiàn)金管理銀行、亞洲最賺錢銀行及全球最佳交易獎等眾多獎項(xiàng)。

(五)本土銀行打響人才保衛(wèi)戰(zhàn)完善銀行體系是中國本土銀行的發(fā)展趨勢，人才是這個(gè)發(fā)展過程中必不可少的環(huán)節(jié)。為防止高端人才的流失，中資銀行已開始提高的工資水平，人才的保衛(wèi)戰(zhàn)已經(jīng)打響。據(jù)工商銀行北京市朝陽區(qū)勁松分行的主任介紹，2007年工行調(diào)高了工資水平，柜臺普通職員由原來最低每月800多元的增至1200余元，長幅接近40％，而其他員工按照級別不同，長幅不等。同時(shí)，工行也已經(jīng)加入了全員持股鼓勵計(jì)劃。

三、結(jié)語

中國入世已經(jīng)有七年，雖然銀行業(yè)真正的全面開放只有兩年，但是在這兩年內(nèi)，中國銀行業(yè)市場發(fā)展之快、變化之大、競爭之激烈，前所未有。經(jīng)過這兩年，中國銀行業(yè)已經(jīng)全面的融入了世界化全球化的大浪潮之中，中國的銀行業(yè)直面挑戰(zhàn)，交上了一份滿意的答卷。未來，中國的銀行業(yè)必然能承受住更多更大的挑戰(zhàn)，支撐我國經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定的發(fā)展，同時(shí)也為世界的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)出自己的份力量。

第五篇：信用卡市場的成本收益實(shí)證分析

信用卡市場的成本收益實(shí)證分析

追逐最大利潤是每一個(gè)企業(yè)的目標(biāo)，銀行也不例外。在信用卡不斷流行的當(dāng)今時(shí)代，迅速控制信用卡市場成為每個(gè)銀行的理想，所以對于一個(gè)銀行來講，最主要的是找到一個(gè)適合自己發(fā)展的利潤最大化的經(jīng)營模式。盈利模式是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其利潤最大化而將各種可利用的資源整合在一起，從而形成最大利潤的邏輯體系，有時(shí)也稱它為盈利模型。盈利模式在數(shù)學(xué)上可以表示為一個(gè)關(guān)于利潤的多元函數(shù)，即成本收益函數(shù)。它的自變量是營銷收益的銷售額、成本等，因變量是收益。實(shí)現(xiàn)利潤最大化的限制條件是在有限的可利用資源的條件下，使商業(yè)活動實(shí)現(xiàn)收益大于的目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。

為了更充分的說明信用卡盈利模式，有必要建立相關(guān)模型來進(jìn)行分析。因此，我們需要將影響信用卡收入和成本的因素量化，以便找到最優(yōu)解。下面對于影響收入和成本的主要因素作簡要說明。

構(gòu)成我國信用卡收益模型的變量主要包括利息收入、刷卡回傭收入、年費(fèi)收入、取現(xiàn)費(fèi)、增值服務(wù)收入以及一定的懲罰性收入。

1.利息收入

利息收入（用I1表示）是信用卡用戶發(fā)生透支使用循環(huán)信貸所應(yīng)支付的利息。利息收入的大小與三個(gè)因素成正比例關(guān)系，分別是未清償貸款余額（用S表示）、未清償貸款余額的應(yīng)計(jì)息部分的比例（用 m 表示）、年平均利息率（用R5表示）。其中未清償貸款余額的大小與年平均利息率成反比例關(guān)系。其數(shù)量關(guān)系可用以下公式表示：

I1?S?m?R5（1）

因此，要提高信用卡的利息收入可從增加未清償余額的數(shù)量、增加未清償余額應(yīng)計(jì)息部分的比例和提高年平均貸款利率R5入手。增加未清償余額可以通過采取鼓勵用戶使用信用卡消費(fèi)，鼓勵透支來來實(shí)現(xiàn)。R5的大小可以由銀行控制，但是R5與未清償余額成反比例關(guān)系，如果平均信貸利率太高，會降低持卡用戶的透支欲望，造成透支額度降低。

2.回傭收入

信用卡的另一大主要收入來源是刷卡回傭收入(用I2表示)。發(fā)卡銀行因?yàn)榻o消費(fèi)者提供了便利的消費(fèi)和結(jié)算功能，并授予持卡人一定的信用額度，刺激了消費(fèi)者的消費(fèi)欲望，同時(shí)也給商家?guī)砹吮憷?，所以商家給予信用卡公司一定比例的返點(diǎn)作為傭金。假設(shè)回傭率為R6，總交易額為T，則刷卡回傭收入的計(jì)算公式為：

I2?T?R6（2）

回傭收入作為國外信用卡收入重要組成部分，在我國取得的成績也不盡人意。按規(guī)定對賓館、餐飲、娛樂、珠寶金飾、工藝美術(shù)品類的商戶，發(fā)卡行的固定收益為交易金額的1.4%；對一般類型的商戶，發(fā)卡行的固定收益為交易金額的0.7%；對航空售票、加油、超市等類型的商戶，發(fā)卡行的固定收益為交易金額的0.35%。但由于過度競爭因素的存在，我國的商戶回傭連以上水平也無法保證，平均不到1%，這與西方國家的2%以上的平均水平存在相當(dāng)大的差距。

3.年費(fèi)收入

信用卡持卡人每年應(yīng)該向發(fā)卡銀行或機(jī)構(gòu)繳納一定金額的費(fèi)用，這部分收入是固定的。對于一些滿足發(fā)卡銀行某些特殊條件的用戶，發(fā)卡銀行或機(jī)構(gòu)會給予免年費(fèi)的優(yōu)惠政策。這部分收入與公司的發(fā)行量成正比。目前，各信用卡發(fā)卡銀行趨向于向持卡人提供降低年費(fèi)或者免除年費(fèi)的優(yōu)惠政策來吸引持卡人的辦卡意愿。在收取年費(fèi)的條件下，假定銀行發(fā)卡量為N，每個(gè)卡的平均年費(fèi)為k1，年費(fèi)收入用F1表示，則其數(shù)量關(guān)系如下：

F1?N?k1（3）

年費(fèi)收入本來應(yīng)該是信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展尚處于不發(fā)達(dá)階段時(shí)的一項(xiàng)穩(wěn)定收入。

4.其他收入

其他收入包括懲罰性收費(fèi)和取現(xiàn)費(fèi)。信用卡發(fā)卡銀行為保證授信資金的安全，規(guī)范信用卡用戶的行為，一般會對違反用卡協(xié)議的用戶征收懲罰性收費(fèi)。這類費(fèi)用主要包括超額透支罰金和懲罰性利息收費(fèi)。發(fā)卡銀行根據(jù)客戶的收入狀況給每個(gè)信用卡用戶一定的信用額度，信用卡用戶在授信額度內(nèi)可以使用循環(huán)貸款，但是如果透支額度超過銀行的授信額度，超額部分就構(gòu)成了超額透支，信用卡用戶必須支付一定的罰金。對于發(fā)卡銀行來說，在信用卡用戶量較大的情況下，懲罰性收費(fèi)與發(fā)卡量成正比例關(guān)系。設(shè)懲罰性收費(fèi)為F3，發(fā)卡量為N，發(fā)生懲罰性收費(fèi)的比例系數(shù)為k3，則其數(shù)量關(guān)系如下：

F3?N?k3（4）

為了防范風(fēng)險(xiǎn)和提倡刷卡消費(fèi)，發(fā)卡銀行會對柜臺取現(xiàn)收取手續(xù)費(fèi)，每個(gè)銀行根據(jù)面對的客戶群體的不同，在這個(gè)問題上收取的費(fèi)用也有所不同?？傮w而言，該費(fèi)用也與發(fā)卡的規(guī)模成正比例關(guān)系，其發(fā)生符合特定統(tǒng)計(jì)學(xué)規(guī)律。設(shè)現(xiàn)金提取費(fèi)用為F2，比例系數(shù)為k2，發(fā)卡量仍為N，則他們的數(shù)量關(guān)系如下：

F2?N?k2（5）

此外還有一些增值服務(wù)收入：例如交叉銷售保險(xiǎn)、信用報(bào)告收入等，對每個(gè)發(fā)卡銀行來說，該部分收入基本保持不變，表示為a（其他收入）。

通過對上面信用卡收入來源的分析可以推出，銀行和信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)的收入函數(shù)F為

F?I1?I2?F1?F2?F3?a

?S?m?R5?T?R6?N?(K1?K2?K3)?a（6）信用卡的成本因素主要由資金成本、壞賬成本、欺詐損失，運(yùn)營成本等四大部分構(gòu)成。以下是確立信用卡總成本函數(shù)。

1.資金成本

資本成本是指由于信用卡占用銀行的資產(chǎn)而產(chǎn)生的成本費(fèi)用，銀行的資產(chǎn)主要來自儲戶的存款、資本市場上的借款和自有資金，吸收的存款和借貸屬于銀行的負(fù)債，都需要支付利息，自有資本的使用也產(chǎn)生利息成本。資金成本（C1）的大小，主要由兩個(gè)要素決定，未清償余額（S）和平均成本率（R）。未清償余額資金有三種來源，即前面提到的儲戶的存款A(yù)1，資本市場上的借款A(yù)2，自有資本投入A3。平均成本率是三種資金籌集渠道利率的加權(quán)，它的大小與三種資金在整個(gè)未清償余額中所占的比例有關(guān)。假設(shè)三種資本的利率分別為R1，R2，R3，則我們可以得到如下公式：

C1?S?R（8）

S?A1?A2?A3（9）R?2.壞帳成本

A1?R1?A2?R2?A3?R3（10）

A1?A2?A3信用卡可以為用戶提供循環(huán)貸款業(yè)務(wù)，這種貸款具有免保證金，免擔(dān)保，免抵押等特點(diǎn)，一般要求信用卡用戶在規(guī)定期限內(nèi)償還貸款，如果不能按時(shí)歸還貸款，則每日按復(fù)利對用戶收取利息，但是如果逾期180天以上仍不能歸還貸款，則這筆貸款成為壞帳，它的發(fā)生是由于用戶還款能力喪失或沒有償還意愿。對于銀行來說，壞帳的發(fā)生是不可預(yù)知的，其產(chǎn)生具有一定的偶然性和隨機(jī)性，但是當(dāng)客戶數(shù)量較大時(shí)，大量的樣本數(shù)據(jù)符合一定的統(tǒng)計(jì)學(xué)規(guī)律，所以，其發(fā)生率是可以預(yù)測的和控制的。假設(shè)在一定時(shí)期內(nèi)，銀行信用卡壞帳的發(fā)生率為R4，銀行可以通過對申請信用卡的客戶進(jìn)行信貸能力評估等方法加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，降低R4的大小。仍舊假設(shè)未清償貸款額為S，信用卡壞帳的發(fā)生率為R4，則壞賬成本的計(jì)算公式如下：

C2?S?R4（11）

在未清償貸款額不變的情況下，壞賬成本的大小直接與壞賬發(fā)生率成正相關(guān)關(guān)系。因此，發(fā)卡銀行和機(jī)構(gòu)只有通過降低壞賬發(fā)生率R4，才能減少由于發(fā)生壞賬帶來的損失，而R4的降低只能通過提高信用卡發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)現(xiàn)。在成熟的信用卡市場上，壞賬成本一直都是信用卡成本的最主要的構(gòu)成部分。

3.運(yùn)營和營銷成本

信用卡的銷售和運(yùn)營過程中產(chǎn)生的成本稱之為運(yùn)營和市場營銷成本，它包括信用卡的各種支持系統(tǒng)的人工成本和硬件成本，以及開發(fā)和維系客戶的廣告促銷等活動產(chǎn)生的成本。信用卡系統(tǒng)的硬件系統(tǒng)是一項(xiàng)耗資巨大的工程，僅建設(shè)新網(wǎng)絡(luò)的成本通常就要上千萬美元，其投資額大小不會隨信用卡用戶的增加而同比例增加，所以，這部分投資一般視為固定資產(chǎn)投資。如果信用卡用戶數(shù)量少，系統(tǒng)利用率低，那么分?jǐn)偟矫總€(gè)信用卡用戶的成本就會較高。所以只有通過充分開發(fā)客戶數(shù)量這一途徑，把每張信用卡的硬件成本降低到可以接受的程度。但是，系統(tǒng)功能的完善和維護(hù)費(fèi)用一般隨著發(fā)卡量的增加而增加，所以在計(jì)算時(shí)可將其粗略的按可變成本計(jì)算。另外，開發(fā)和維系客戶的廣告促銷等活動產(chǎn)生的成本也與信用卡發(fā)行量存在明顯的正比例關(guān)系。運(yùn)營和營銷成本的計(jì)算公式如下：

C3?Na?b?(N?Na)?c（12）

其中Na為新發(fā)行信用卡數(shù)量，b為新發(fā)行卡的運(yùn)營營銷成本，c為已發(fā)行卡的維護(hù)成本。在信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展初期，運(yùn)營和市場營銷成本將是信用卡成本最主要的構(gòu)成部分，中國的信用卡市場也符合該規(guī)律。出于對信用卡業(yè)務(wù)的重視，各銀行紛紛投入大量資金，推出了各種優(yōu)惠措施來搶占市場。

4.欺詐損失成本

欺詐損失成本（用C4來表示）對于信用卡來說也是必定發(fā)生的成本，它主要由申請欺詐成本和交易欺詐成本構(gòu)成。其性質(zhì)與壞賬成本類似，它的發(fā)生也是不可預(yù)知的，具有一定的偶然性和隨機(jī)性，但是遵循一定的統(tǒng)計(jì)學(xué)規(guī)律，因此這種損失成本的大小是可控的。欺詐損失也是伴隨著信用卡規(guī)模的擴(kuò)大和信用卡辦卡條件的放松而激增的一項(xiàng)成本。

綜上所述，信用卡成本函數(shù)公式如下：

C?C1?C2?C3?C4?S?R?S?R4?Na?b?(N?Na)?c?C4（13）

銀行和信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)的利潤P等于收入F與成本C之差，若收入大于成本，則信用卡業(yè)務(wù)盈利，反之，則信用卡業(yè)務(wù)發(fā)生虧損，如果相等，則信用卡處于保本狀態(tài)。

P?F?C

?S?(R5?R?R4)?T?R6?N?(K1?K2?K2)?Na?b?(N?Na)?c?C4

假設(shè)平均單卡未償余額為s，將其帶入上式，就可以得信用卡的盈利與發(fā)卡數(shù)量之間的函數(shù)關(guān)系如下：

P?N?(s?R5?K1?K2?K3?s?R?s?R4?c)?Na?(b?c)?C4

從上面得到的利潤函數(shù)可以看出，信用卡的利潤與發(fā)卡量成正比關(guān)系，但是與新發(fā)行新卡數(shù)量成反比。這說明一味的新增信用卡數(shù)量不一定能夠增加利潤，也就是告誡銀行不要盲目的發(fā)行信用卡。