第一篇：完善外勤執(zhí)法內控機制建設的幾點建議(定稿)

完善海關外勤執(zhí)法內控機制建設的幾點建議

連云港海關 陳邦榮

【內容提要】外勤執(zhí)法是海關“兩個風險”高發(fā)領域，加強外勤執(zhí)法內部控制、規(guī)范外勤執(zhí)法行為，全面提高依法行政水平，對于落實‘四好’總體要求，建設法制海關、和諧海關有重要意義。本文擬從海關外勤執(zhí)法特點切入，對當前外勤執(zhí)法內控機制建設存在的問題進行了分析并提出了相關建議。

【關鍵詞】外勤執(zhí)法 內控機制建設 建議

一、海關外勤執(zhí)法介紹

（一）海關外勤執(zhí)法是海關加強實際監(jiān)管的重要手段。在監(jiān)管、緝私、統(tǒng)計和征稅四大職能之中，監(jiān)管和緝私業(yè)務中外勤執(zhí)法環(huán)節(jié)較多，在運輸工具監(jiān)管、貨物監(jiān)管、企業(yè)管理等方面均有涉及。外勤執(zhí)法是海關加強實際監(jiān)管的重要手段之一，如，在進出口貨物監(jiān)管過程中，是驗證實物流與單證流的重要手段。

（二）外勤執(zhí)法面臨更高的執(zhí)法和廉政風險。胡錦濤總書記在十七屆中央紀委第五次全會上強調，要從重點領域、重點部門、重點環(huán)節(jié)入手，排查廉政風險，健全內控機制，構筑制度防線，形成以積極防范為核心，以強化管理為手段的科學防控機制。海關外勤執(zhí)法無疑內控重點領域，海關外勤執(zhí)法面臨三大風險：

1．執(zhí)法程序失控風險。當前海關外勤執(zhí)法的一般流程限于單證指引下的驗核作業(yè)，外勤執(zhí)法效果以單據形式呈現(xiàn)，無法對執(zhí)法流程進行有效監(jiān)控，執(zhí)法全過程的合理性和合法性難以得到有效考證。

2．廉政風險。外勤執(zhí)法過程中，執(zhí)法關員直接接觸各色工作對象，執(zhí)法外部環(huán)境較復雜，面對的誘惑更大，更易引發(fā)權力失控和行為失范等廉政風險。

3．即決式執(zhí)法風險。與報關廳接單、征稅等環(huán)節(jié)不同，外勤執(zhí)法是一種動態(tài)過程，執(zhí)法過程中，執(zhí)法人員無法對可能出現(xiàn)的突發(fā)情況進行充分的討論和深入研究，面臨更多即決式判斷。

二、當前外勤執(zhí)法內控機制建設情況

（一）內控理念全面引入外勤執(zhí)法。目前內控理念已全面引入海關外勤執(zhí)法，建立了較為完善的外勤執(zhí)法制度規(guī)范。長期以來形成的雙人作業(yè)、崗位回避、崗位輪換、科長帶班等措施以及復查復驗、隨案督察等機制有效實現(xiàn)了外勤執(zhí)法風險防控。

（二）外勤執(zhí)法內控節(jié)點初步建立。海關內控節(jié)點指標體系是海關內控機制建設的核心內容和主要抓手。據統(tǒng)計現(xiàn)涵蓋執(zhí)法領域、非執(zhí)法領域共17項業(yè)務領域及業(yè)務結合部、962個業(yè)務環(huán)節(jié)、2476項內控節(jié)點指標。另據筆者初步統(tǒng)計，當前涉及海關通關監(jiān)管、加貿和稽查三個業(yè)務外勤執(zhí)法內控

節(jié)點共17個，外勤執(zhí)法內控節(jié)點初步建立，并實現(xiàn)了對內控節(jié)點指標體系動態(tài)管理和持續(xù)完善。

三、外勤作業(yè)內控機制建設存在的問題

（一）內控理念偏差。目前，為加強內控機制建設，部分直屬海關在使用總署HL2008系統(tǒng)的基礎上，開發(fā)自己的職能監(jiān)控系統(tǒng)，如，南京海關另外開辟了監(jiān)督內控系統(tǒng)和各類業(yè)務監(jiān)控系統(tǒng)。據該關統(tǒng)計，依據各類系統(tǒng)，2008年至2010年上半年，共審核風險處置督辦單13307份，從表面上看，系統(tǒng)職能監(jiān)控作用得到了進一步發(fā)揮，而實際情況是，系統(tǒng)的運用情況不盡如人意，身為一線執(zhí)法部門筆者對比深有感悟，一線業(yè)務部門對系統(tǒng)提示往往僅滿足于日常清理，對提示背后隱藏的執(zhí)法風險和產生的原因缺乏深入的思考，未形成解決問題的長效機制，系統(tǒng)職能監(jiān)控效果大打折扣。系統(tǒng)提示的清理工作甚至成了一線執(zhí)法部門的額外負擔，導致工作效率低下。

（二）外勤執(zhí)法內控措施的制定對執(zhí)法人員的道德風險考量不足。外勤執(zhí)法內控措施的制定側重于從執(zhí)法手段上進行控制，對執(zhí)法關員的思想道德、廉政修養(yǎng)等方面的考量不足。而據統(tǒng)計，現(xiàn)在一些海關執(zhí)法違紀出現(xiàn)手法不斷翻新，越來越“隱蔽化”、“合法化”的趨勢和苗頭。如廣東分署在2009年《廣東海關違法違紀案件調研情況報告》揭示：個別違紀老關員，熟悉海關業(yè)務，對海關政策法規(guī)研究透徹，最清楚

海關業(yè)務中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)在哪里，利用“合理”的自由裁量權來謀取利益。

四、完善外勤執(zhí)法內控機制建設的幾點建議

（一）抓住內控主線，落實外勤作業(yè)標準化規(guī)范。外勤執(zhí)法不缺制度基礎和業(yè)務規(guī)范，關鍵在于將業(yè)務規(guī)范落到實處，海關外勤執(zhí)法不規(guī)范，表面是個別執(zhí)法關員隨意執(zhí)法、任意裁量的問題，根源還在于業(yè)務標準化規(guī)范的不落實或者落實不到位。在海關業(yè)務標準化實施過程中，只有全面規(guī)范作業(yè)，將工作職責、操作流程、工作標準、工作依據、工作經驗、方法技能、風險提示等切實有效地落實到每個執(zhí)行細節(jié)上，才能發(fā)揮標準化的實際作用。因此，應關注完善外勤執(zhí)法業(yè)務標準化規(guī)范化，通過業(yè)務標準化管理，逐步摒棄執(zhí)法過程中“我想怎么做”“以往慣例怎么做”“領導要求如何做”的憑感情、憑經驗執(zhí)法的傳統(tǒng)做法，努力培養(yǎng)關員樹立執(zhí)法公平、執(zhí)法統(tǒng)一、執(zhí)法穩(wěn)定的觀念，使大家認識到依法行政不僅僅是個口號，而是全體關員理解、接受、信仰并維護的基本行為準則。通過長期的業(yè)務標準化管理、教育引導，使關員真正理解海關法律的目的、原則、精神和基本內涵。使科學執(zhí)法理念滲透到和諧海關建設的各個領域、各個方面，體現(xiàn)于海關關員日常執(zhí)法行為之中，真正成為內化于心、外化于行的精神力量。

（二）細化內控節(jié)點，以實現(xiàn)“過程控制”為導向。依據

外勤執(zhí)法的實際，梳理外勤執(zhí)法各環(huán)節(jié)，對各環(huán)節(jié)節(jié)點內控措施細化，力保各環(huán)節(jié)之間的銜接地帶“留空不真空”。建立合理化、標準化的業(yè)務控制程序，實現(xiàn)活動控制。以業(yè)務運行監(jiān)控為基本手段，將關員執(zhí)法活動中存在的自由裁量權和現(xiàn)場即決權作為內控監(jiān)督重點，對外勤執(zhí)法的各項業(yè)務的處理過程進行實時監(jiān)控，將以往的事后監(jiān)督切實轉變?yōu)槭轮斜O(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)外勤執(zhí)法過程中存在的問題，提出糾錯建議并采取措施規(guī)范關員行為，形成對海關外勤執(zhí)法行為、管理過程和關員履行職責的全方位的監(jiān)督控制模式，推動外勤執(zhí)法內控向縱深發(fā)展。

（三）實施內控評價，注重微觀執(zhí)法內控。在宏觀上搭建海關內控機制總體架構的同時，關注對外勤執(zhí)法微觀業(yè)務的內控監(jiān)督。加強對外勤執(zhí)法內控考評，建立健全內控機制建設效率、效果、效益的跟蹤問效和反饋機制。健全內控節(jié)點指標體系的動態(tài)管理、運行情況監(jiān)督檢查和考核評估制度。通過促進外勤執(zhí)法微觀內控在“量”上的完善，逐步使宏觀內控達到“質”上的優(yōu)化。

（四）發(fā)揮職能作用，源頭預防、堵塞漏洞。提升紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督水平，通過監(jiān)察建議等方式幫助外勤執(zhí)法部門堵塞風險漏洞。增強紀檢監(jiān)察隊伍的專業(yè)能力，使其既是海關業(yè)務專家，又是案件查辦專家。強化督察內審部門的源頭預防作用，通過對審計所發(fā)現(xiàn)問題的整改，規(guī)范管理、堵

塞漏洞，把外勤執(zhí)法可能出現(xiàn)的問題消滅在萌芽狀態(tài)。加強審計部門與紀檢監(jiān)察部門的聯(lián)系配合，實現(xiàn)優(yōu)勢互補。

參考資料：

①談海關瀆職侵權犯罪及預防

海關執(zhí)法研究2011年第11期

寧波海關法規(guī)處盧翔

②（建立崗位審計制度規(guī)范基層海關執(zhí)法行為的構想 海關執(zhí)法研究2007第十一期

江門海關 鄭偉明 張雪源）

③淺議法治型海關下的業(yè)務標準化建設

天津特派辦 武 劍）

第二篇：加強稅收執(zhí)法內控機制建設

加強稅收執(zhí)法內控機制建設 構建和諧地稅的實施意見

為進一步規(guī)范稅收執(zhí)法行為，提升稅收執(zhí)法質效，保障稅收職能的充分實現(xiàn)和執(zhí)法安全穩(wěn)定，有效防范和降低稅收執(zhí)法風險，切實提高依法治稅和納稅服務水平，根據省局《關于加強稅收執(zhí)法內控機制建設構建和諧地稅的意見》（魯地稅發(fā)〔2009〕9號）的工作要求，并結合我市實際，提出如下實施意見：

一、加強稅收執(zhí)法內控機制建設、構建和諧地稅的指導思想、工作目標和基本原則

（一）指導思想。今后一個時期我市地稅系統(tǒng)內控機制建設的指導思想是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導，按照省局《關于加強稅收執(zhí)法內控機制建設構建和諧地稅的意見》工作要求，根據地稅系統(tǒng)執(zhí)法的性質和特點，從強化內部管理入手，以風險管理為中心環(huán)節(jié)，以各個部門協(xié)調運作為紐帶，以自我完善為特征，以納稅服務為動力，以量化考核和責任落實為保障，通過對稅收執(zhí)法行為實施有效的監(jiān)督和規(guī)范，努力提升稅收征管質效和執(zhí)法水平。

（二）工作目標。當前我市地稅系統(tǒng)內控機制建設的工作目標是：力爭用一年時間，整合、建立和健全各類內控制度，初步形成系統(tǒng)內部權力運行比較嚴密的自我約束機制、切實有效的相互制約機制、堅強有力的監(jiān)督防范機制，初步達到各類決策、各項業(yè)務流程、各個操作環(huán)節(jié)和各個崗位的執(zhí)法行為都處于縝密的內部制約與監(jiān)控之下，將各種執(zhí)法風險控制到最低限度，最大限度地避免執(zhí)法失職、瀆職問題的發(fā)生，切實防止征納矛盾激化，推進征納和諧，確保地稅各項工作目標的順利實施。

（三）基本原則。

1．全面性原則。內控機制建設應涵蓋稅收執(zhí)法各個層級、環(huán)節(jié)、部門和崗位，覆蓋稅收執(zhí)法權力運行的全過程。

2．重點性原則。內控機制建設應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對稅收執(zhí)法風險的重點控制目標制定切實有效的控制措施，實現(xiàn)對稅收執(zhí)法關鍵環(huán)節(jié)和關鍵點的有效控制與監(jiān)督。

3．持續(xù)性原則。內控機制建設應當隨著稅收執(zhí)法外部環(huán)境的變化，稅收政策的調整及稅收執(zhí)法管理要求的提高持續(xù)改進和完善，不斷提高對稅收執(zhí)法風險的控制能力和水平。

4．制衡性原則。內控機制建設應當在崗位設置、人員配備、權限分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧執(zhí)法效率。

5．成本效益原則。內控機制建設應當權衡稅收成本與執(zhí)法效果、社會反響，在不增加執(zhí)法成本和納稅人法定義務的前提下，以適當的執(zhí)法成本實現(xiàn)有效控制。

二、加強稅收執(zhí)法內控機制建設、構建和諧地稅的主要內容

地稅系統(tǒng)內控機制建設應包括組織體系建設、信息采集與反饋、風險評估、制度建設、監(jiān)督檢查與改進五項內容：

（一）組織體系建設。健全、合理的組織體系建設是搞好內部控制的基礎。要以現(xiàn)有機構設置和人員編制為前提，按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)相互協(xié)調和平衡制約的原則，健全兼顧地稅執(zhí)法效率與公平的組織體系，以期實現(xiàn)控制目標。

一是健全執(zhí)法議事規(guī)則，保證決策的民主性、科學性。為此，市局成立威海市地稅局稅收執(zhí)法內控領導小組，統(tǒng)一領導執(zhí)法內控機制建設工作。同時，成立稅收執(zhí)法內控辦公室，具體負責制定相關內控機制管理制度，明確組織機構、相關部門之間的職責和配合辦法，建立橫向與縱向相互分離、制約的內控配套機制。

二是明確責任分工，充分履行職責。要面向社會公開各級執(zhí)法機構名稱，明確機構職責權限，增加透明度，保證不越權執(zhí)法；要按照《執(zhí)法責任制度》規(guī)定，對依托大集中系統(tǒng)設置的執(zhí)法崗位進行理順、規(guī)范，確保所有的地稅執(zhí)法人員都能夠各自承擔不同的防范執(zhí)法風險的責任；要建立執(zhí)法崗位、執(zhí)法人員備案制度，及時公示崗位及人員變動情況。

（二）信息采集與反饋。

一是建立信息采集機制。結合省局大集中系統(tǒng)上線和執(zhí)法責任制軟件運行工作，依托地方稅收數據管理平臺，通過數據比對，查找稅收執(zhí)法過程中的風險因素；對執(zhí)法檢查、執(zhí)法監(jiān)察、審計、案卷評查、行政復議及訴訟、審查通報、稅收政策反饋、重大案件審理、納稅服務等過程中的風險信息進行收集、分析、處理，全面反映稅收執(zhí)法活動情況；通過行風評議、行風熱線、來信來訪、媒體報送等渠道，關注、識別外部風險。

二是實行風險信息定期、有效傳遞。在對收集的各種信息和外部信息進行合理篩選、核對的基礎上，對執(zhí)法風險信息提出整改意見，傳遞給各責任機構、責任崗位、責任人員、相關環(huán)節(jié)，并視情況將有關風險信息與納稅人、舉報人、媒體機構與監(jiān)管機構進行溝通與反饋。有關責任單位應制定具體糾正措施并予以落實。

三是充分利用信息化手段，發(fā)揮信息技術在溝通與反饋中的作用。要利用好執(zhí)法責任制考核這個平臺，通過執(zhí)法責任制考核月通報制度，確保風險信息及時溝通。對重要風險信息應及時傳遞給領導小組所有成員。

（三）風險評估。地稅機關應根據內控機制建設目標，及時識別、系統(tǒng)分析執(zhí)法活動中與實現(xiàn)內控目標相關的風險，合理確定風險應對和化解措施。

一是建立風險評估機制。在對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合的基礎上，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對發(fā)現(xiàn)的風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風險，增強內部控制的時效性和針對性。要根據稅收執(zhí)法風險的不斷變動情況及時收集稅收執(zhí)法風險的各種信息，開展持續(xù)性風險評估，適時更新完善風險控制措施。

二是建立風險控制機制。要根據風險分析、評估的結果，結合風險承受度，制作內部控制風險報告，確定重點風險內控項目、重點風險崗位以及關鍵風險點，采取適當的控制措施；建立完善突發(fā)事件應急機制，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)群體事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，將風險控制在承受度之內。

（四）制度建設。完善內控機制建設，需要相應的制度建設做基礎。

一是強化制度建設，發(fā)揮機制保障作用。要在前期清理內部管理制度的基礎上，不等不靠，本著該建立的建立、該補充的補充、該廢止的廢止的原則，進一步健全和完善內控制度，形成一整套適合地稅執(zhí)法特點的、統(tǒng)一規(guī)范的制度框架。要按照省局部署，推進納稅服務各項制度的完善、落實和考評。要維護制度的嚴肅性，制度一旦制定就要堅決執(zhí)行，不能以任何理由拒不執(zhí)行或另搞一套，如執(zhí)行中確實有困難，可以逐級反映，但不能隨意更改制度。二是建立完善稅收執(zhí)法人員學習制度。要切實加強執(zhí)法人員培訓和繼續(xù)教育工作，保證課時，逐步形成有效的人才源勵機制，確保風險控制在人員層面的積極性、主動性。

（五）監(jiān)督檢查。

一是進一步規(guī)范內部監(jiān)督檢查的程序、方法和要求。內控管理機構應當對內控機制的有效性進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內控缺陷，應當及時向內控領導小組報告，做到以監(jiān)督促規(guī)范，以規(guī)范化解風險；對各職能科室進行的內部執(zhí)法監(jiān)督檢查要統(tǒng)一調度，提倡聯(lián)合檢查、重點檢查，防止多頭檢查、重復檢查，切實減少對基層執(zhí)法的干擾。對常見性風險環(huán)節(jié)要定期進行自查自糾，不斷減少工作差錯和失誤，提高稅收執(zhí)法水平。

二是開展以風險管理為導向，計算機輔助審查為手段，以業(yè)務運行全程監(jiān)控為依托的內控監(jiān)督、檢查工作?？刹扇嵉爻椴楹拖到y(tǒng)考核相結合的方式，通過定性和定量考核相結合，強化對稅收執(zhí)法行為的有效監(jiān)督。

三是充分利用執(zhí)法監(jiān)督檢查結果，對執(zhí)法人員進行有效的激勵、獎懲。將執(zhí)法監(jiān)督檢查結果作為績效評定、評比、干部任用的重要依據。對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違反內部控制規(guī)定的行為，應嚴格追究相關責任人的責任，維護內部控制的嚴肅性和權威性。

三、加強稅收執(zhí)法內控機制建設、構建和諧地稅的時間安排

（一）組織建設（2月16日至2月27日）

成立稅收執(zhí)法內控領導小組和稅收執(zhí)法內控辦公室，制定《威海市地稅局稅收執(zhí)法內控機制管理辦法》。

（二）制度建設（3月1日至4月30日）

稅收執(zhí)法內控辦公室牽頭，組織各內控工作小組在充分調研的基礎上，研究制定和完善內控機制相關配套工作制度。包括執(zhí)法風險采集與管理、信息反饋、執(zhí)法風險預警、內控監(jiān)督檢查以及納稅服務等配套工作制度。

（三）全面實施稅收執(zhí)法內控管理工作（5月1日起）

按照本實施意見及《稅收執(zhí)法內控機制管理辦法》的有關工作要求開展稅收執(zhí)法內控管理工作。對執(zhí)法部門、崗位、人員及執(zhí)法權限、法律依據進行梳理明確；按照權力制衡的原則，依據稅收執(zhí)法業(yè)務操作流程的要求，對不相容崗位職責采取分離措施；查找稅收執(zhí)法風險內部控制的關鍵環(huán)節(jié)和關鍵控制點，制定風險控制措施。

（四）總結完善（8月1目至年底）

根據形勢的發(fā)展和長效內控機制的實踐經驗，對長效內控機制的內容加以調整和完善，不斷總結與創(chuàng)新。

四、加強稅收執(zhí)法內控機制建設、構建和諧地稅的工作要求

加強稅收執(zhí)法內控機制建設，構建和諧地稅是一項涉及多層面、多部門的全局性工作，各級各部門要統(tǒng)一思想、強化措施，狠抓落實，確保稅收執(zhí)法內控機制及和諧地稅建設順利運行并取得實效。

一是要強化組織領導。各單位要高度重視，認真貫徹落實，稅收執(zhí)法內控領導小組、辦公室要建立必要的調度、分析和報告制度，對推行稅收執(zhí)法內控機制、構建和諧地稅的情況進行檢查、督導，及時總結經驗，糾正不足，確保順利推行。

二是要嚴格工作標準。在推行過程中，從擬定方案、建立制度到具體實施的各個環(huán)節(jié)，都要堅持高標準、嚴要求，做到從實際出發(fā)、注重實效、力求創(chuàng)新，決不允許搞形式主義、走過場。

三是要強化教育引導。加強稅收執(zhí)法風險教育，引導稅務人員特別是領導干部轉變觀念，切實增強對稅收執(zhí)法內控機制的理解和認同。定期組織執(zhí)法人員學習法律和稅收各項規(guī)章制度，大力提升執(zhí)法人員的業(yè)務素質，使其知法、懂法，不斷增強嚴格遵紀守法、認真執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性，為稅收執(zhí)法內控機制的有效運行打下良好基礎。

各市地稅局、稽查局、各分局、納稅服務中心要根據本意見要求，制訂具體的實施方案，抓好內控機制建設，構建和諧地稅。

二ＯＯ九年三月十七日

第三篇：完善內控機制建設(酒泉 李明)

加強和完善內控機制建設 著力構建國稅系統(tǒng)大預防格局

酒泉市國家稅務局紀檢組長 李 明

稅務機關部門內控機制，是指由各級稅務機關領導班子、職能部門及其工作人員共同參與，以明確責任為基礎，以權力制衡為核心，以流程控制為主線，以完善制度為根本，以公開透明為保障，最大限度的把預防腐敗的要求融入到權力結構和運行機制各個環(huán)節(jié)，形成權力層層分解、工作環(huán)環(huán)相扣、相互聯(lián)系制約的科學嚴密的管理鏈條，構建責任明晰、制度完備、合理分權、流程規(guī)范、制約有力的權力監(jiān)控制約機制，從源頭和機制上防范腐敗風險，保證國家的稅收安全，保證權力的正確行使，為廣大稅務干部干事創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造一個良好安全的廉政環(huán)境。

完善內控機制建設是貫徹落實中央建立健全懲防體系五年工作規(guī)劃和國家稅務總局實施辦法的具體體現(xiàn)，是有效防范國稅系統(tǒng)管理風險的重要舉措。國稅部門內控機制要結合自身工作特點，通過明確權責分配、規(guī)范權力運行程序、強化風險管理、加強信息化建設、健全規(guī)章制度，使部門權力運行實現(xiàn)分權制衡、流程制約、風險管理、信息化運行，從而在稅收執(zhí)法和行政管理各項權力運行中，構建國稅系統(tǒng)預防工作的格局。

一、目前稅收工作的執(zhí)法風險和存在的問題

1.執(zhí)法不規(guī)范。目前稅收工作中最大的風險，是執(zhí)法不規(guī) 范的風險。國稅機關代表國家行使權力，執(zhí)法具有高度的嚴肅性，應該嚴格按照法律法規(guī)的規(guī)定依照程序規(guī)范執(zhí)法。但在實際執(zhí)法過程中有重事實、輕程序，引用法律條文不準確、文書不規(guī)范、處罰隨意性大、執(zhí)法上不到位等問題。

2.行政管理隨意性。在行政管理上制度落實不到位，該按程序的不按程序，該報批的不報批，管理隨意性大，管理不嚴，監(jiān)督不力。

3.責任心不強。工作中個別干部責任心差，麻痹大意，僥幸心理重，對企業(yè)的異常情況應該發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，甚至麻木不仁。在日常管理中，對于企業(yè)短期內發(fā)票用量猛增，頻繁申請發(fā)票增版增量，稅負明顯偏低等異?，F(xiàn)象，沒有引起足夠重視等問題。

二、完善內控機制建設是全面落實兩權監(jiān)督的必由之路 1.加強內控機制建設是懲防體系建設的重要內容。內控機制建設緊貼稅收工作實際，把反腐倡廉建設的目標要求融入到各項業(yè)務工作的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，貫穿于權力行使的全過程，體現(xiàn)了中央《工作規(guī)劃》和總局《實施辦法》的精神，是懲防體系建設重要內容和主導機制。

2.加強內控機制建設是“到權力運行的各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)標本兼治、有效預防、長效管理兩權”監(jiān)督制約工作的深化和提升。國稅機關在“兩權”監(jiān)督制約機制建設的基礎上，按照內控機制建設的要求，鞏固成果，深化內涵，提升層次，全面整 合、修訂、充實、完善各項制度，構建全面覆蓋、關聯(lián)制約、協(xié)調互動、科學管用的管理機制，保證 “兩權”正確運行。

3.加強內控機制建設是是從源頭上防治腐敗的有效措施。內控機制建設重在治權，源頭防范。通過明晰權力運行程序，強化制約措施，落實崗位責任，把預防腐敗的要求落實，從源頭上防范腐敗行為的發(fā)生。

4.加強內控機制建設是提高反腐倡廉工作能力的重要途徑。國稅機關內控機制建設能夠充分發(fā)揮各部門抓反腐倡廉建設的積極性和主動性，形成各部門發(fā)現(xiàn)問題、自我糾正、持續(xù)改進的內生機制，實現(xiàn)內部制約和外部監(jiān)督的有機統(tǒng)一，使決策更加科學，執(zhí)行更加有效，監(jiān)督更加有力，從根本上提升反腐倡廉的能力和水平。

三、加強內控機制建設的對策及建議

防范和化解稅收執(zhí)法風險的就在于保障我們有一個安全的稅收執(zhí)法環(huán)境，起到穩(wěn)定隊伍，增強凝聚力，提高戰(zhàn)斗力，增強執(zhí)行力的目的，從而提高稅收工作效率，更好地維護稅法的尊嚴。

（一）強化預防風險意識。

1.牢固樹立兩個意識。一是樹立憂患意識。在風險面前，任何人都不能掉以輕心、高枕無憂，務必一定要清醒地認識到，崗位風險不是遠在天邊，而是近在眼前；風險控制不是無關緊要，而是當務之急。一定要自尊自愛，自我保護，在執(zhí)法上把 握住方向，在感情上把握住原則，在行動上把握住分寸，在生活上把握住小節(jié)，真正從主觀上避免問題發(fā)生。二是樹立法治意識。當今社會是一個法治社會。法就是原則，違法是最大的風險。工作決策、稅收執(zhí)法和行政管理，都必須嚴格按照法律、法規(guī)規(guī)定辦事，規(guī)范辦事程序。凡事做到言必循法、慮必及法、行必守法，自然就會遠離風險。

2．克服三種不良觀念?？朔e幸心理觀念。忽視風險，麻痹大意，就一定會出問題，甚至出大錯。要清醒認識風險形勢嚴峻的大氣候，嚴格自律，一定不能受不良的小氣候影響?？朔涷炛髁x觀念。要自覺克服不良的習慣性做法，堅持用制度規(guī)范自己的行為，依法行政，依法辦事，自覺接受監(jiān)督，提前化解崗位風險?？朔p視失職瀆職犯罪的觀念。有的干部認為只要不貪不拿，即使執(zhí)法不規(guī)范，也不存在風險。任何執(zhí)法過錯實質上都是違反法律法規(guī)，都可能損害國家和納稅人的利益。

（二）規(guī)范權責、細化流程、排查風險

1、規(guī)范權責。各個定崗、定職、定責，明確崗位職責，融入廉政要求，實現(xiàn)權力與責任的有機結合；合理配置權力，實現(xiàn)權力運行的相互關聯(lián)和相互制衡。

2.細化流程。完善細化流程，圍繞深化“兩權”監(jiān)督，充分發(fā)揮內控機制的功能。主要是對以往權力行使過于集中、程序不夠科學合理、自由裁量權較大、過程不夠透明公開、責任 不夠清晰等問題進行流程再造，完善重點環(huán)節(jié)、重點崗位各類權力運行的制度，逐步建立一項權力一項制度保證。將日常管理中已經形成的對策和措施轉化為制度規(guī)定，用客觀標準代替以往的主觀裁量。

3.排查風險。開展單位自查、互查和集體排查等方式，梳理權力事項，排查廉政風險，確定關注和控制的重點；密切關注本級業(yè)務流程和業(yè)務鏈條發(fā)生的違法違規(guī)行為，深入查找剖析在制度機制、崗位職責、業(yè)務操作等方面存在或可能發(fā)生的執(zhí)法風險；重點圍繞行政管理權“人、財、物”等方面，排查履行行政管理職責過程中可能存在的廉政風險。

（三）制約風險點，實時監(jiān)控。

1、注重規(guī)范。對排查的所有風險點進行定量和定性分析，建立風險點權力運行圖，從受理到辦結，步驟要清晰，程序要嚴密，使每一項權力背后都配有一套制度。形成縱向授權制約、橫向流程控制的權力運行機制，使公務和業(yè)務活動均在制度約束下規(guī)范運行。

2.流程控制。不讓重大事項“一兩個人說了算”，將權力運行的各個部位劃分為若干個必經環(huán)節(jié)，進一步強化在分權基礎上的流程控制。

3.分級防控。落實防控責任，各部門針對不同等級的廉政風險源點，構建分級防控模式。針對不同等級的廉政風險源點，劃分為行政決策類、稅收執(zhí)法類、稅務處罰類和日常工作類等 四個等級，構建一級風險抓全面，二級風險抓程序，三級風險抓規(guī)范，四級風險抓公開的分級防控模式。

4．動態(tài)防控，強化預警跟蹤。預警組織機構將定期排查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時錄入違規(guī)記錄查詢系統(tǒng)，督促被檢查對象認真整改，并從內控方式方法等方面進行剖析，持續(xù)整改，確保權力運行到哪里，防控措施就跟進到哪里。

5.科技防控，提升風險控制的科技含量，逐步實現(xiàn)以機器管人，以機器制約人的執(zhí)法行為。

（四）完善考核、獎罰分明。

1.內部控制考核是推動國稅部門內部控制機制建立健全的重要手段。在推進內部控制機制建設中，有加強對內部控制的考核，探索國稅部門內部控制機制評價指標體系、標準體系和評價方法體系與程序，建立在一整套規(guī)范的、具有可操作性和指導性的內部控制評價考核體系。國稅部門內部控制建設是一個動態(tài)的過程，加強內部控制管理應當堅持實事求是的原則，因地制宜，區(qū)別對待，以保證內部控制管理的針對性和有效性。

2、以績效考核為抓手，加大責任追究力度。要按照績效考核責任追究制度以及執(zhí)法責任制予以處理。強化評價考核結果運用，獎罰分明。通過績效考核激勵約束干部，該獎勵的要獎勵，該行政問責的要問責，該處罰的要處罰，要把內控機制評價考核結果作為評先樹優(yōu)的重要依據。

總之，開展內控機制工作是構建國稅系統(tǒng)大預防工作的重 要保證，不能流于形式，做表面文章。要長遠規(guī)劃，克服困難，全力以赴，真抓實干。加強崗位風險控制，進一步規(guī)范“兩權”監(jiān)督，增強干部隊伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力形成干部隊伍穩(wěn)定、國稅事業(yè)興旺的良好局面。

第四篇：加強廉政風險防范 完善內控機制建設

加強廉政風險防范

完善內控機制建設

甘肅省平涼市工商行政管理局

近年來，平涼市工商局把廉政風險點防范管理作為黨風廉政建設的一項重要制度，積極探索加強廉政風險防范、完善內控機制建設的新途徑、新方法，采取全面查找、準確評析、有效防控和檢查評估的方式方法，做到權力運行到哪里，風險防控就跟蹤到哪里。

一、加強領導，提高認識，增強廉政風險防范意識 一是狠抓理論學習，提高思想認識。先后召開黨組會議和全體黨員干部大會，認真學習《實施方案》和中共中央《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》《、建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》及有關文件和會議精神，深刻領會精神實質，切實增強了大家參與廉政風險點防范管理工作的主動性和積極性。二是加強組織領導，制定實施方案。成立了廉政風險點防范管理工作領導小組，各縣(區(qū))局(分局)也成立了相應的機構，明確“一把手”為廉政風險點防范管理工作的第一責任人，分管領導為直接責任人，其他班子成員實行“一崗雙責”，并將廉政風險點防范管理工作納入黨風廉政建設目標責任制考核。同時結合實際，制定了《平涼市工商系統(tǒng)開展廉政風險點防范管理工作實施方案及工作細則》、《平涼市工商局廉政風險點防范管理暫行辦法》和《平涼市工商局廉政風險點管理考核辦法（試行）》，統(tǒng)一了干部職工對廉政風險點防范管理工作的理解和認識，增強了開展活動的自覺性和緊迫性。三是強化輿論宣傳，營造濃厚氛圍。為教育引導黨員干部主動防范廉政風險，營造濃厚的反腐倡廉氛圍，我們加大對廉政風險點防范管理工作的宣傳力度，通過多種方式開展“講風險”廉政宣傳活動，在辦公樓走廊設置了反腐倡廉燈箱，在政務網站開設了黨風廉政建設專欄，在系統(tǒng)內印發(fā)了廉政風險防范簡報，引導干部職工了解廉政風險點防范管理工作的內容、性質、要求、目標等，牢固樹立反腐倡廉意識。

二、廣泛動員，全員參與，科學排查廉政風險點 一是梳理職權。根據新“三定”方案核定的職責，圍繞工商執(zhí)法權和行政管理權的行使，對每個科(室)、每個崗位、每個人員的工作職責和法定權限進行認真梳理，繪制成工作流程圖，逐一確認權力行使的法律政策依據、界限和責任，并對權力運行和工作流程進行優(yōu)化配置，保證權力運行的每個環(huán)節(jié)相互配套、相互銜接、相互制約。二是查找風險點。根據個人崗位、機關科(室)兩個層面，按照“人人參與查找，人人找出風險”的要求，廣泛開展個人自查、部門評查、交叉互查、評估審查的“四查”活動，重點從思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險三個方面查找，截止目前，全市系統(tǒng)共查找出530個風險點，涉及工作崗位268個，涉及工作人員562人，覆蓋了工商行政審批權、行政執(zhí)法權、干部管理權和財務資金管理權等多個方面。三是評估定級。對風險發(fā)生的內外因素進行分析判斷，按風險發(fā)生的幾率或危害損失程度對風險等級進行評估界定。腐敗風險發(fā)生概率高，且風險發(fā)生后造成危害程度嚴重的定為三級，由各級黨組和紀檢監(jiān)察部門重點監(jiān)控；腐敗風險發(fā)生概率低，且風險發(fā)生后造成危害程度較嚴重的定為二級，由主管領導進行監(jiān)控；腐敗風險發(fā)生概率較低，且風險發(fā)生后造成危害程度輕微的定為一級，由科(室)負責人進行監(jiān)控。通過對530個風險點進行評估，評定一級風險點81個，二級風險點134個，三級風險點315個。同時，針對各科(室)的實際和工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，不定期進行風險等級動態(tài)分析評定。

三、突出重點，抓住關鍵，健全廉政風險防范措施 一是教育防范。大力開展風險防范教育，通過正面引導、反面警醒、文化滲透、黨紀條規(guī)學習等方式，增強廉潔意識，筑牢思想防線，最大限度降低腐敗行為發(fā)生的可能性，使干部自覺堅持廉潔從政、規(guī)范執(zhí)法。二是崗位防范。進一步健全和完善崗位體系，定崗定責，實施規(guī)范化的崗位管理。為克服干部在一個地方長期工作容易產生腐敗的弊端，定期對系統(tǒng)內干部進行交流，通過競爭上崗、崗位輪換、掛職鍛煉等形式，達到以動防腐的目的。三是流程規(guī)范。注重工商業(yè)務和廉政風險防范的調研，深入基層工商所(分局)和服務窗口了解工作流程，排查出權力運行中易存在的風險事項和風險環(huán)節(jié)，根據工作環(huán)節(jié)和業(yè)務特點，將決策與執(zhí)行、審核與審批、執(zhí)行與監(jiān)督等工作流程和職責分離，做到相互制約、相互監(jiān)督，防止權力過于集中，特別是防止權力失去監(jiān)督和制約。四是制度防范。圍繞權力運行的重點崗位和關鍵環(huán)節(jié)，找準制度建設的重點、難點和盲點，通過合理授權，明晰職責，細化自由裁量標準，完善罰繳分離、一審一核制等措施，健全權力運行制度，形成行政執(zhí)法、行政審批、內部管理等一整套防范廉政風險的“制度控制鏈條”。針對查找到的風險點，共制定了389條防范措施，在市局機關用廉政風險點和防范措施制作了屏幕保護程序，修訂完善《黨務政務公開制度》、《黨組重大問題集體討論決定制定》等制度42項，新出臺《企業(yè)注冊登記監(jiān)督管理制度》、《廉政談話制度》等制度11項。

四、健全機制，強化監(jiān)督，全面落實風險防范監(jiān)控 一是明確監(jiān)督責任。明確監(jiān)督的責任領導、責任科(室)和責任人，切實履行監(jiān)督責任，加強對權力運行的事前、事中、事后的全程監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，防范在前，預防為先，將問題解決在萌芽狀態(tài)。二是構建風險監(jiān)督網絡。通過強化黨務政務局務公開、設立廉政風險舉報箱、公開監(jiān)督舉報電話、述職述廉、民主評議基層站所、問卷調查、政風行風評議等方式，及時收集群眾意見，綜合運用已有的監(jiān)察手段，定期匯總分析信訪舉報、行政投訴、政風行風熱線的相關情況，將一些線索和反映突出的問題視為廉政風險，進行跟蹤調查。三是建立風險處置程序。匯總分析階段性檢查和風險管理監(jiān)控情況，研究討論反映集中的風險表現(xiàn)，及時提出整改意見；對個人存在的問題，及時進行廉政談話提醒、誡勉談話、重點觀察、崗位調整等，避免苗頭性問題演化為違紀違法行為。

五、檢查考核，修正完善，建立風險點防范長效機制 一是檢查考核。我們把廉政風險點防范管理工作納入機關作風和效能建設、工作目標任務考核和黨風廉政建設責任考核范疇，在制定考核細則和問責辦法的基礎上，采取聽匯報、查資料、走訪監(jiān)管服務對象和義務監(jiān)督員、民主評議、向基層發(fā)放調查表等方式，對各縣(區(qū))局(分局)開展廉政風險點防范管理工作情況進行專項檢查。二是監(jiān)督防范。根據不同時期的工作重點和隊伍建設現(xiàn)狀，著重圍繞行政審批、行政執(zhí)法、干部隊伍和財務資金管理等工作環(huán)節(jié)存在的廉政風險，進行分級、分類監(jiān)控，通過前期預防、中期監(jiān)控和后期處置，遏制、清除風險源，逐步建立以人為點、以流程為線、以崗位為面，以制度為支撐的廉政風險防控機制，有效監(jiān)督、規(guī)范全市工商行政管理機關權力運行。三是修正完善。按照廉政風險點防范管理工作必須持續(xù)發(fā)展、循序漸進的內在規(guī)律和工作特點，我們注意及時總結工作經驗，查漏補缺，不斷鞏固提高，對已排查出的廉政風險點，根據整改落實情況，不斷修正和優(yōu)化防范措施，跟蹤檢查落實效果，對新出現(xiàn)的風險點，及時制定防范措施，確保廉政風險防范管理工作的長效性和連續(xù)性。目前，廉政風險點防范管理已經滲透到全市系統(tǒng)的各個崗位和領域，滲透到黨風廉政建設各項工作中，從源頭上有效地預防了腐敗，推進了黨風廉政建設責任制的落實。

第五篇：完善農村信用社反洗錢內控機制建設分析

談談完善農村信用社反洗錢內控機制建設分析

蒼城農村信用社：勞健德

反洗錢內部控制機制的核心在于防范各種洗錢風險，提高識別和防范洗錢犯罪的能力，是金融機構強化反洗錢職能管理的一種自律行為，但從目前農村信用社反洗錢內控制度建設工作的實際情況看，仍存在一些問題亟需加以改進。農村信用社反洗錢內控機制建設應從三方面開展：一是逐步完善農村信用社內控制度；二是增加農村信用社內部制度供給和增強制度的執(zhí)行力；三是加強外部監(jiān)管，構建區(qū)域反洗錢網絡。

（一）完善內控制度，強化制約措施

有效的內控制度是銀行管理的重要組成部分，也是反洗錢運行機制的基礎。因此，搞好農村信用社反洗錢工作，應從不斷完善內控制度入手。首先要遵循“決策－執(zhí)行－監(jiān)督”相互制約的原則。在相互制約中設立反洗錢內部機構，健全內部制度，使各部門、各崗位之間相互制約。在實際工作中，對臨柜一線、事后監(jiān)督、內部審計部門都要有制約措施，避免管理失控，制度懸空的狀況。對現(xiàn)有制度中的疏漏，以及不適應、不合理情況要及時進行補充、修改和完善，使反洗錢內部控制制度建設符合實際要求。其次，要抓好反洗錢各項制度的落實。建立和完善反洗錢內控制度，關鍵是抓好落實，在制度執(zhí)行上要做到獎罰分明，各級人民銀行應建立反洗錢專項基金，對執(zhí)行制度好的單位和個人，要給予必要的物質獎勵和精神鼓勵。對那些違章操作、越權行事的行為，給予黃牌警告或經濟處罰。最后是要建立內控

制度的評估制度，對反洗錢內控制度的有效性定期進行評定，確保內控制度的連續(xù)有效。同時，要配齊配足反洗錢的專職人員，落實反洗錢的工作責任，保證有足夠的力量、足夠的時間搞好反洗錢的大額和可疑交易的報告分析工作，真正實現(xiàn)反洗錢的自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善的有效機制。

（二）建立和推行反洗錢四項制度

農村信用社應根據《反洗錢法》、“一個規(guī)定兩個辦法”，結合實際情況，對相應的制度進行細化，增加內部制度供給，逐步在農村信用社反洗錢工作中建立和推行四項制度，即了解客戶制度、大額交易報告制度、可疑交易報告制度和保存記錄制度，同時在建立和推行這四項制度的過程中，提高制度執(zhí)行力。

1、了解客戶制度。任何一個利用農村信用社系統(tǒng)洗錢的犯罪分子，都會首先在農村信用社開立賬戶，然后進行復雜的金融操作，以達到洗錢目的。因此，了解客戶就成為農村信用社預防洗錢極為重要的第一步。所謂“了解你的客戶”，不僅要求農村信用社掌握客戶的真實身份，還要求農村信用社熟悉與自己發(fā)生重要業(yè)務的客戶的經營范圍、經營規(guī)模、經營特點及資金流量流向規(guī)律。具體包括三層含義:一是要求農村信用社應獲得其直接客戶的完整有效的身份信息；二是要求農村信用社應努力獲得其間接客戶的真實身份，防止犯罪分子通過代理人或前置公司進行洗錢活動；三是要求農村信用社應掌握和熟悉其重要客戶的經營范圍、經營規(guī)模、經營特點及資金流量流向規(guī)律，并在此基礎上對客戶的現(xiàn)金交易及賬戶交易等保持審慎態(tài)度。目前，我國農村信用社了解客戶制度已經基本建立，依據賬戶管理制度，無論是個人還是單位開立人民幣賬戶和外匯賬戶都應向開戶網點出具證明其真實身份的文件，而且《個人存款賬戶實名制規(guī)定》要求儲戶在辦理存款業(yè)務時，必須出示能證明其真實身份的法定實名證件，新的“一個規(guī)定，兩個辦法”在整合現(xiàn)存規(guī)定的基礎上，更完整的規(guī)定了“了解客戶”制度。

2、大額交易報告制度。大額交易報告制度，對客戶權利不會產生任何損害，因為金融機構將大額交易情況報告后，人民銀行或外匯局經過分析，對合法的交易信息會根據有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定采取保密措施，但對犯罪分子能夠起到有效的震懾作用，同時作為農村信用社反洗錢內控制度建設的一項重要內容。規(guī)范大額支付交易的報告，關鍵是要確定一個合理的起點金額標準。標準過高，報告的交易信息太少，可能會漏掉許多有用的信息；標準過低，報告的交易信息太多，反而降低了信息報告、加工和分析的效率，使信息失去了應有的作用。按照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定，農村信用社應嚴格按照起點金額標準報送，該辦法規(guī)定大額外匯支付交易信息的報告制度實行雙向上報原則，即農村信用社分支機構將大額外匯資金交易情況逐級上報省級聯(lián)社直至人民銀行，同時報送國家外匯管理局當地分局。國家外匯管理局分局發(fā)現(xiàn)大額外匯資金交易涉嫌洗錢等犯罪的，應當及時移送當地公安部門并上報國家外匯管理局。

3、可疑交易報告制度。是指當農村信用社按照人民銀行規(guī)定的有關指標經判斷認為與其進行交易客戶的款項可能來自犯罪活動時，必須迅速向人民銀行或者國家外匯管理局報告的制度，密切關注資金轉入轉出方式、流向等異常現(xiàn)象，可以有效地防范和打擊洗錢犯罪。特別需要指出的是，可疑交易報告制度盡管是指農村信用社發(fā)現(xiàn)可疑交易后向人民銀行或外匯局報告的制度，但并不影響和妨礙農村信用社在對可疑交易進行審查，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪時，及時向當地公安部門報告義務的履行。人民銀行是農村信用社可疑支付交易報告的最終接受者，農村信用社對其經營活動中發(fā)現(xiàn)的可疑支付交易，負有向人民銀行報告的義務，并應當對其認為明顯涉嫌犯罪的支付交易，向當地公安機關報告。

4、保存記錄制度。是指要求農村信用社在一定期限內保存客戶的賬戶資料和交易記錄，包括保存交易記錄和身份證明記錄。確立保存記錄制度的必要性在于:一方面，面對日益復雜的洗錢活動，對大額和可疑交易信息的收集、分析和報告工作，并不是一次性的工作，尤其對可疑交易需要長時間的監(jiān)控;另一方面，司法部門對洗錢的偵查和取證等工作，也需要金融交易記錄作為基礎。

在有關身份證明記錄方面，農村信用社應在有關賬戶關閉后至少保存5年該賬戶的客戶身份證明、賬戶檔案以及業(yè)務通信的記錄。在我國客戶的身份證明文件可以是諸如身份證、戶口簿、護照、出生證、駕駛執(zhí)照、合伙契約和公司文件、或任何其他官方或私人文件，記錄或核實客戶的身份、代表能力、住所、法律能力，職業(yè)或業(yè)務目的，以及關于這些人是偶然的還是通常的客戶這些其他的身份信息，國內的主管當局在刑事起訴和調查中可以利用上述文件。但作為部門規(guī)章，其規(guī)定的內容與法律、行政法規(guī)不能沖突，因此對于《會計法》等法律、行政法規(guī)要求更長時間保存期限的，農村信用社應當依據《會計法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。

（三）與監(jiān)管當局合作，構建區(qū)域反洗錢網絡

基于農村信用社的地域特性，基層人民銀行要加強對區(qū)域內的農村信用社反洗錢工作的領導，加強反洗錢內控制度監(jiān)督、檢查與指導工作，從外部規(guī)范農村信用社反洗錢內控制度建設，努力構筑區(qū)域反洗錢活動網絡。一是進一步完善人民銀行與農村信用社之間的反洗錢數據報送網絡系統(tǒng)，提高的反洗錢工作的實效性；二是繼續(xù)做好大額可疑交易的收集、分析和上報工作，盡快開發(fā)大額可疑交易支付計算機自動甄別系統(tǒng)，加大對可疑交易線索的監(jiān)測和核查力度，全面提高反洗錢工作水平；三是加大反洗錢制度執(zhí)行情況檢查力度，著重檢查農村信用社對各項制度的落實情況，評估制度執(zhí)行效果，建立檢查的長效機制；四是通過建立反洗錢工作聯(lián)席會議制度，提高農村信用社行業(yè)地位，規(guī)范農村信用社反洗錢行為，進一步加強與財政、公安、工商、稅務、海關、司法等部門的協(xié)調聯(lián)動，形成務實高效、靈活多樣的合作機制，齊抓共管，形成整體合力，確保反洗錢工作的順利開展。

２００９年３月３日