第一篇：商業(yè)銀行必須強(qiáng)化反洗錢(qián)職能

60《中國(guó)改革》CHINA REFORM 2006年第5期“每年發(fā)生在中國(guó)境內(nèi)的洗錢(qián)規(guī)模大約在3000～4000億元?！边@是央行反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心主任歐陽(yáng)衛(wèi)民在接受媒體采訪時(shí)透露出來(lái)的數(shù)據(jù)。據(jù)悉，由于加大了處罰力度，2005年在反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)方面，對(duì)于某些金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)操作，共處以5000萬(wàn)元的罰款。早期，《中國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告2004》顯示，2004年，中國(guó)各銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)共報(bào)告人民幣大額和可疑交易463.91萬(wàn)筆，交易金額累計(jì)165820.75億元；報(bào)告額和可疑外匯資金交易431.62萬(wàn)筆，交易金額累計(jì)11981.66億美元。商業(yè)銀行反洗錢(qián)職能存在缺失“洗錢(qián)”是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。洗錢(qián)通常以隱藏資產(chǎn)來(lái)源為目的，大都通過(guò)入賬、分賬、融合三個(gè)步驟把非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來(lái)源的資金中。顯而易見(jiàn)，在洗錢(qián)犯罪的整個(gè)鏈條中，大部分洗錢(qián)都是通過(guò)銀行系統(tǒng)完成的，銀行始終是反洗錢(qián)工作的重要領(lǐng)域。2006年，中國(guó)銀行已經(jīng)把反洗錢(qián)工作納入常規(guī)稽核項(xiàng)目，定期檢查，加大稽核力度，增加稽核頻率，以強(qiáng)化全行反洗錢(qián)工作能力和水平。但筆者認(rèn)為，銀行部門(mén)在工作中仍存在以下幾點(diǎn)不足：首先是動(dòng)力不足。利潤(rùn)的最大化是商業(yè)銀行追求的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而銀行反洗錢(qián)職能的履行會(huì)耗費(fèi)人力、物力、財(cái)力，加大其經(jīng)營(yíng)管理成本。相比之下，反洗錢(qián)所獲款項(xiàng)卻沒(méi)有哪怕是部分作為銀行收益，銀行部門(mén)只有成本付出，沒(méi)有利潤(rùn)回收。因此，許多銀行部門(mén)反洗錢(qián)積極性不高，主觀上對(duì)反洗錢(qián)工作重視不足，消極怠工的現(xiàn)象比較普遍。其次是機(jī)制不完善。我國(guó)的反洗錢(qián)工作尚處在起步階段，整個(gè)銀行業(yè)的反洗錢(qián)工作機(jī)制還未完全建立，仍存在一些漏洞和操作難點(diǎn)。一是可疑支付的交易識(shí)別主要依據(jù)人工判斷，缺乏對(duì)客戶(hù)信息的有效驗(yàn)證系統(tǒng)，并且銀行與各個(gè)發(fā)證機(jī)關(guān)沒(méi)有有效的溝通機(jī)制，工作人員的主觀隨意性強(qiáng)，識(shí)別的難度較大。二是在我國(guó)個(gè)人賬戶(hù)的開(kāi)立相對(duì)比較自由，一個(gè)人在多家銀行開(kāi)立賬戶(hù)的現(xiàn)象很普遍，但由于各個(gè)銀行之間缺少客戶(hù)信息充分的交流渠道，洗錢(qián)犯罪就有了可乘之機(jī)。第三是缺乏充分的法律指引及保障。在反洗錢(qián)體系較為完善的德國(guó)，銀行部門(mén)進(jìn)行反洗錢(qián)工作可以依據(jù)本國(guó)制定的《德國(guó)刑法典》、《德國(guó)洗錢(qián)法》、《德國(guó)銀行法》以及金融監(jiān)管局制定的反洗錢(qián)指引和通則。而在我國(guó)，目前只有新《刑法》規(guī)定了對(duì)洗錢(qián)犯罪的處罰，還沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)的《反洗錢(qián)法》指導(dǎo)銀行部門(mén)的工作。四是缺乏反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)人才。洗錢(qián)犯罪屬于典型的高智商犯罪，現(xiàn)今的洗錢(qián)犯罪越來(lái)越朝著專(zhuān)業(yè)化、隱蔽化、高科技化方向發(fā)展。我國(guó)的反洗錢(qián)工作起步較晚，反洗錢(qián)工作隊(duì)伍經(jīng)驗(yàn)不足，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，一線員工無(wú)法承擔(dān)識(shí)別和報(bào)告大額可疑交易的任務(wù)。反洗錢(qián)職能需要強(qiáng)化建立和完善反洗錢(qián)工作機(jī)制是重中之重。巴賽爾委員會(huì)在1988年12月《防止罪犯使用銀行系統(tǒng)洗錢(qián)的聲明》中強(qiáng)調(diào)指出，防止洗錢(qián)的重要措施在于銀行自身管理的完善。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要高度重視反洗錢(qián)工作，建立一套可操作性強(qiáng)的鑒別、分析、報(bào)告可疑支付交易的規(guī)程及指標(biāo)體系，使反洗錢(qián)工作有章可循。同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控，對(duì)反洗錢(qián)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，提高反洗錢(qián)能力。在德意志銀行，董事會(huì)旗下設(shè)集團(tuán)反洗錢(qián)官二人，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)反洗錢(qián)法律，并將集團(tuán)內(nèi)所有反洗錢(qián)信息進(jìn)行分析匯總，最后直接向集團(tuán)董事會(huì)報(bào)告。筆者認(rèn)為，國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)是很值得借鑒的。針對(duì)銀行部門(mén)反洗錢(qián)“動(dòng)力”不足的問(wèn)題，應(yīng)制定相應(yīng)的商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作評(píng)估機(jī)制及獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)反洗錢(qián)卓有成效的銀行實(shí)行行政獎(jiǎng)勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。行政上給予一定榮譽(yù)，樹(shù)立銀行的信譽(yù)形象，并在業(yè)務(wù)創(chuàng)新、再貸款方面給予優(yōu)惠政策；物質(zhì)上，把反洗錢(qián)所獲款項(xiàng)的一部分作為獎(jiǎng)勵(lì)金返還銀行，以彌補(bǔ)銀行反洗錢(qián)工作的成本付出。對(duì)于反洗錢(qián)有功的個(gè)人也要適當(dāng)予以獎(jiǎng)勵(lì)，以提高其工作積極性，發(fā)現(xiàn)更多可疑支付線索。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況，制定與反洗錢(qián)相關(guān)文件結(jié)合的內(nèi)部實(shí)施辦法和操作規(guī)程，加強(qiáng)對(duì)異常資金流動(dòng)的監(jiān)控、分析和處理。按照內(nèi)控優(yōu)先的原則，及時(shí)地建立起行業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架，明確自我評(píng)估、反洗錢(qián)程序及本行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等方面的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，把內(nèi)控制度滲透到銀行各個(gè)業(yè)務(wù)和操作環(huán)節(jié)，提高反洗錢(qián)能力。盡快出臺(tái)反洗錢(qián)法，擴(kuò)大對(duì)洗錢(qián)犯罪的認(rèn)定范圍，加大打擊力度，并制定與之相配套的法律體系，統(tǒng)籌規(guī)劃各部門(mén)在反洗錢(qián)中的地位和作用，以及相互之間該如何配合工作，使銀行工作有法可依，有章可循，促進(jìn)反洗錢(qián)工作的全面開(kāi)展。（作者單位：河海大學(xué)商學(xué)院）（本文編輯周穎）商業(yè)銀行必須強(qiáng)化反洗錢(qián)職能文／伊?xí)赞取龇ㄖ蜶ule of Law

第二篇：商業(yè)銀行必須強(qiáng)化反洗錢(qián)職能

商業(yè)銀行必須強(qiáng)化反洗錢(qián)職能.txt女人謹(jǐn)記：一定要吃好玩好睡好喝好。一旦累死了，就別的女人花咱的錢(qián)，住咱的 房，睡咱的老公，泡咱的男朋友，還打咱的娃。60《中國(guó)改革》CHINA REFORM 2006年第5期“每年發(fā)生在中國(guó)境內(nèi)的洗錢(qián)規(guī)模大約在3000～4000億元?！边@是央行反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心主任歐陽(yáng)衛(wèi)民在接受媒體采訪時(shí)透露出來(lái)的數(shù)據(jù)。據(jù)悉，由于加大了處罰力度，2005年在反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)方面，對(duì)于某些金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)操作，共處以5000萬(wàn)元的罰款。早期，《中國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告2004》顯示，2004年，中國(guó)各銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)共報(bào)告人民幣大額和可疑交易463.91萬(wàn)筆，交易金額累計(jì)165820.75億元；報(bào)告額和可疑外匯資金交易431.62萬(wàn)筆，交易金額累計(jì)11981.66億美元。商業(yè)銀行反洗錢(qián)職能存在缺失“洗錢(qián)”是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。洗錢(qián)通常以隱藏資產(chǎn)來(lái)源為目的，大都通過(guò)入賬、分賬、融合三個(gè)步驟把非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來(lái)源的資金中。顯而易見(jiàn)，在洗錢(qián)犯罪的整個(gè)鏈條中，大部分洗錢(qián)都是通過(guò)銀行系統(tǒng)完成的，銀行始終是反洗錢(qián)工作的重要領(lǐng)域。2006年，中國(guó)銀行已經(jīng)把反洗錢(qián)工作納入常規(guī)稽核項(xiàng)目，定期檢查，加大稽核力度，增加稽核頻率，以強(qiáng)化全行反洗錢(qián)工作能力和水平。但筆者認(rèn)為，銀行部門(mén)在工作中仍存在以下幾點(diǎn)不足：首先是動(dòng)力不足。利潤(rùn)的最大化是商業(yè)銀行追求的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而銀行反洗錢(qián)職能的履行會(huì)耗費(fèi)人力、物力、財(cái)力，加大其經(jīng)營(yíng)管理成本。相比之下，反洗錢(qián)所獲款項(xiàng)卻沒(méi)有哪怕是部分作為銀行收益，銀行部門(mén)只有成本付出，沒(méi)有利潤(rùn)回收。因此，許多銀行部門(mén)反洗錢(qián)積極性不高，主觀上對(duì)反洗錢(qián)工作重視不足，消極怠工的現(xiàn)象比較普遍。其次是機(jī)制不完善。我國(guó)的反洗錢(qián)工作尚處在起步階段，整個(gè)銀行業(yè)的反洗錢(qián)工作機(jī)制還未完全建立，仍存在一些漏洞和操作難點(diǎn)。一是可疑支付的交易識(shí)別主要依據(jù)人工判斷，缺乏對(duì)客戶(hù)信息的有效驗(yàn)證系統(tǒng)，并且銀行與各個(gè)發(fā)證機(jī)關(guān)沒(méi)有有效的溝通機(jī)制，工作人員的主觀隨意性強(qiáng)，識(shí)別的難度較大。二是在我國(guó)個(gè)人賬戶(hù)的開(kāi)立相對(duì)比較自由，一個(gè)人在多家銀行開(kāi)立賬戶(hù)的現(xiàn)象很普遍，但由于各個(gè)銀行之間缺少客戶(hù)信息充分的交流渠道，洗錢(qián)犯罪就有了可乘之機(jī)。第三是缺乏充分的法律指引及保障。在反洗錢(qián)體系較為完善的德國(guó)，銀行部門(mén)進(jìn)行反洗錢(qián)工作可以依據(jù)本國(guó)制定的《德國(guó)刑法典》、《德國(guó)洗錢(qián)法》、《德國(guó)銀行法》以及金融監(jiān)管局制定的反洗錢(qián)指引和通則。而在我國(guó)，目前只有新《刑法》規(guī)定了對(duì)洗錢(qián)犯罪的處罰，還沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)的《反洗錢(qián)法》指導(dǎo)銀行部門(mén)的工作。四是缺乏反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)人才。洗錢(qián)犯罪屬于典型的高智商犯罪，現(xiàn)今的洗錢(qián)犯罪越來(lái)越朝著專(zhuān)業(yè)化、隱蔽化、高科技化方向發(fā)展。我國(guó)的反洗錢(qián)工作起步較晚，反洗錢(qián)工作隊(duì)伍經(jīng)驗(yàn)不足，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，一線員工無(wú)法承擔(dān)識(shí)別和報(bào)告大額可疑交易的任務(wù)。反洗錢(qián)職能需要強(qiáng)化建立和完善反洗錢(qián)工作機(jī)制是重中之重。巴賽爾委員會(huì)在1988年12月《防止罪犯使用銀行系統(tǒng)洗錢(qián)的聲明》中強(qiáng)調(diào)指出，防止洗錢(qián)的重要措施在于銀行自身管理的完善。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要高度重視反洗錢(qián)工作，建立一套可操作性強(qiáng)的鑒別、分析、報(bào)告可疑支付交易的規(guī)程及指標(biāo)體系，使反洗錢(qián)工作有章可循。同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控，對(duì)反洗錢(qián)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，提高反洗錢(qián)能力。在德意志銀行，董事會(huì)旗下設(shè)集團(tuán)反洗錢(qián)官二人，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)反洗錢(qián)法律，并將集團(tuán)內(nèi)所有反洗錢(qián)信息進(jìn)行分析匯總，最后直接向集團(tuán)董事會(huì)報(bào)告。筆者認(rèn)為，國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)是很值得借鑒的。針對(duì)銀行部門(mén)反洗錢(qián)“動(dòng)力”不足的問(wèn)題，應(yīng)制定相應(yīng)的商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作評(píng)估機(jī)制及獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)反洗錢(qián)卓有成效的銀行實(shí)行行政獎(jiǎng)勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。行政上給予一定榮譽(yù)，樹(shù)立銀行的信譽(yù)形象，并在業(yè)務(wù)創(chuàng)新、再貸款方面給予優(yōu)惠政策；物質(zhì)上，把反洗錢(qián)所獲款項(xiàng)的一部分作為獎(jiǎng)勵(lì)金返還銀行，以彌補(bǔ)銀行反洗錢(qián)工作的成本付出。對(duì)于反洗錢(qián)有功的個(gè)人也要適當(dāng)予以獎(jiǎng)勵(lì)，以提高其工作積極性，發(fā)現(xiàn)更多可疑支付線索。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況，制定與反洗錢(qián)相關(guān)文件結(jié)合的內(nèi)部實(shí)施辦法和操作規(guī)程，加強(qiáng)對(duì)異常資金流動(dòng)的監(jiān)控、分析和處理。按照內(nèi)控優(yōu)先的原則，及時(shí)地建立起行業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架，明確自我評(píng)估、反洗錢(qián)程序及本行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等方面的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，把內(nèi)控制度滲透到

銀行各個(gè)業(yè)務(wù)和操作環(huán)節(jié)，提高反洗錢(qián)能力。盡快出臺(tái)反洗錢(qián)法，擴(kuò)大對(duì)洗錢(qián)犯罪的認(rèn)定范圍，加大打擊力度，并制定與之相配套的法律體系，統(tǒng)籌規(guī)劃各部門(mén)在反洗錢(qián)中的地位和作用，以及相互之間該如何配合工作，使銀行工作有法可依，有章可循，促進(jìn)反洗錢(qián)工作的全面開(kāi)展。（作者單位：河海大學(xué)商學(xué)院）（本文編輯周穎）商業(yè)銀行必須強(qiáng)化反洗錢(qián)職能文／伊?xí)赞取龇ㄖ蜶ule of Law

第三篇：商業(yè)銀行如何做好反洗錢(qián)工作專(zhuān)題

商業(yè)銀行如何做好反洗錢(qián)工作

目前,世界銀行界面臨的最嚴(yán)的犯罪活動(dòng)之一是洗錢(qián)?通過(guò)金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)是犯罪分子最常用的洗錢(qián)方法,具有較強(qiáng)的隱蔽性?一是即可利用現(xiàn)金存取等傳統(tǒng)業(yè)務(wù),也可通過(guò)資金借貸?票據(jù)融通等新興業(yè)務(wù)實(shí)施犯罪?二是存在于貨幣市場(chǎng),也存在于資本市場(chǎng)?三是有繞過(guò)金融機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定的洗錢(qián)行為,也有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)?

一?商業(yè)銀行在反洗錢(qián)工作中的地位

為遏制洗錢(qián)活動(dòng),中國(guó)人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》?《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》,各金融機(jī)構(gòu)以此為依據(jù),結(jié)合本部門(mén)的特點(diǎn),制定了具體的實(shí)施辦法,發(fā)揮商業(yè)銀行在反洗錢(qián)工作中的作用?首先,商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),犯罪分子在放置?離析和歸并洗錢(qián)“三部曲”中,銀行自然就成為首選通道,銀行很可能有意或無(wú)意地被卷入“洗錢(qián)”犯罪活動(dòng)中?因此,銀行具有發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)活動(dòng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)條件?一方面,銀行為客戶(hù)辦理資金存取?匯入往來(lái)款項(xiàng),具有識(shí)別可疑交易的便利條件?另一方面,銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施,通過(guò)保存客戶(hù)的交易記錄,可以控制和防范洗錢(qián)犯罪?所以,商業(yè)銀行必須努力制止洗錢(qián)犯罪,避免洗錢(qián)活動(dòng)對(duì)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響?

二?基層商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的難點(diǎn)

(一)社會(huì)公眾對(duì)反洗錢(qián)的重要性認(rèn)識(shí)不足

一是由于宣傳不夠廣泛和深入,社會(huì)公眾對(duì)反洗錢(qián)的認(rèn)識(shí)不足?二是政府相關(guān)部門(mén)因?yàn)橐Y心切,對(duì)加強(qiáng)大額資金的流入管理不理解,不積極配合?三是一些金融機(jī)構(gòu)從自身利益出發(fā),認(rèn)為建立反洗錢(qián)體系要增加成本投入,在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中丟失客戶(hù),從而放棄執(zhí)行反洗錢(qián)的義務(wù)?四是部分金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為反洗錢(qián)是人民銀行的事,與已無(wú)關(guān)?一些金融機(jī)構(gòu)既設(shè)有健全的制度,也末指定專(zhuān)人負(fù)責(zé),反洗錢(qián)工作對(duì)他們而言可有可無(wú)?五是部分金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為洗錢(qián)是多在大城市,小地方?jīng)]人洗錢(qián)?

(二)缺乏反洗錢(qián)專(zhuān)門(mén)人才,分析甄別難

反洗錢(qián)工作對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)新的職能,由于各種條件限制,當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢(qián)專(zhuān)門(mén)人才十分缺乏,反洗錢(qián)崗位人員大都是兼職人員,反洗錢(qián)的知識(shí)及業(yè)務(wù)技能欠缺,缺乏實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)不能對(duì)可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析?準(zhǔn)確判斷?

(三)反洗錢(qián)手段不適應(yīng)工作需要

當(dāng)前,商業(yè)銀行反洗錢(qián)手段較為缺乏,僅把反洗錢(qián)工作重心放在大額支付交易和可疑支付交易報(bào)告上,尚未建成支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng),面對(duì)電子交易難以進(jìn)行監(jiān)管,而且實(shí)際操作中也只能采用手工方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?搜集?檢查,工作量大且效率低,監(jiān)測(cè)的時(shí)間跨度狹小,時(shí)效性差?另外,當(dāng)前商業(yè)銀行與人民銀行間的信息傳輸網(wǎng)絡(luò)尚未連通,大額和可疑交易的人民幣和外匯資金交易信息的報(bào)告仍然通過(guò)手工報(bào)送來(lái)實(shí)現(xiàn),在時(shí)間?數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性上制約了反洗錢(qián)工作的順利有效進(jìn)行?

(四)缺乏有效的反洗錢(qián)監(jiān)管體系

多數(shù)商業(yè)銀行反洗錢(qián)業(yè)務(wù)主要由會(huì)計(jì)部門(mén)承擔(dān),而商業(yè)銀行會(huì)計(jì)部門(mén)的工作職責(zé)主要是為社會(huì)提供結(jié)算服務(wù)和管理,很難承擔(dān)起反洗錢(qián)職責(zé)?

(五)現(xiàn)金繳存是反洗錢(qián)的空白地帶

由于洗錢(qián)犯罪所得的原始形態(tài)主要是現(xiàn)金?因此,“現(xiàn)金管理”是反洗錢(qián)措施的關(guān)鍵環(huán)節(jié),其中現(xiàn)金繳存則是重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的對(duì)象?我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理的法規(guī)主要是針對(duì)現(xiàn)金支取,對(duì)現(xiàn)金繳存限制較少,《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》雖對(duì)大額可疑現(xiàn)金收付活動(dòng)要求報(bào)告,但沒(méi)有要求銀行對(duì)客戶(hù)繳存現(xiàn)金的來(lái)源進(jìn)行嚴(yán)格審查?事實(shí)上,各家商業(yè)銀行從主觀上也未必愿意進(jìn)行嚴(yán)格審查?控制或拒絕受理繳存業(yè)務(wù),這無(wú)疑為洗錢(qián)括動(dòng)留下了空間?(六)識(shí)別可疑支付交易的難度大

在我國(guó)大額資金使用是否合法沒(méi)有明顯的鑒別標(biāo)志,資金的合法性難以甄別?“兩個(gè)辦法”中列舉的可疑支付交易標(biāo)準(zhǔn)較為原則,沒(méi)有作具體的細(xì)化,要做到準(zhǔn)確識(shí)別?綜合掌握特定客戶(hù)在會(huì)計(jì)結(jié)算?支付清算?外匯等各部門(mén)資金運(yùn)作的信息,在實(shí)際工作中存在較大的困難?如果對(duì)大額資金普遍懷疑,不僅會(huì)造成很大浪費(fèi),還可能因此錯(cuò)過(guò)對(duì)真正黑錢(qián)的監(jiān)測(cè)良機(jī)?

三?對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展反洗錢(qián)工作的建議

(一)健全和完善內(nèi)控機(jī)制

首先,各級(jí)金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)尤其是一線領(lǐng)導(dǎo)要高度重視反洗錢(qián)工作,建立健全反洗錢(qián)的相關(guān)制度,加強(qiáng)對(duì)一線臨柜人員的培訓(xùn)?要建立一整套切實(shí)可行的鑒別?分析?報(bào)告可疑支付交易的操作辦法?指標(biāo)體系,方便一線人員操作?其次,要進(jìn)一步明確金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各環(huán)節(jié)的工作流程,從一線臨柜人員發(fā)現(xiàn)?分析?報(bào)告可疑支付交易,到領(lǐng)導(dǎo)審核,再到單位反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組向政府有關(guān)部門(mén)報(bào)告,都要明確時(shí)間限制和工作責(zé)任,層層落實(shí)第一責(zé)任人負(fù)責(zé)制,最大限度地提高反洗錢(qián)工作效率?第三,要按照內(nèi)控優(yōu)先的原則,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和落實(shí),業(yè)務(wù)創(chuàng)新必須首先制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度,并經(jīng)常進(jìn)行自我評(píng)估?

(二)認(rèn)真識(shí)別客戶(hù)身份

為確保銀行系統(tǒng)不被犯罪分子利用為洗錢(qián)的渠道,商業(yè)銀行必須采取適當(dāng)?shù)拇胧?確定所有客戶(hù)的真實(shí)身份?在為客戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》及有關(guān)賬戶(hù)管理的規(guī)定,對(duì)其注冊(cè)名稱(chēng)?地址?業(yè)務(wù)范圍?注冊(cè)資金?基本財(cái)務(wù)狀況等有明確的了解和掌握?同時(shí),還應(yīng)準(zhǔn)確掌握該法人或其他組織的營(yíng)業(yè)?歇業(yè)?被終止或解散?破產(chǎn)的信息?對(duì)自然人客戶(hù),在為其開(kāi)戶(hù)或辦理業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)要求其以法定身份證件的名稱(chēng)開(kāi)戶(hù),記錄其法定證件上的相關(guān)事項(xiàng),并核實(shí)客戶(hù)的身份證件?

(三)保存身份文件和交易記錄

保存身份文件和交易記錄是開(kāi)展反洗錢(qián)工作的重要一環(huán),可以為司法和執(zhí)法當(dāng)局日后的追查提供翔實(shí)的金融信息資料,達(dá)到利用有效的金融信息控制洗錢(qián)的目的?對(duì)于個(gè)人客戶(hù),銀行應(yīng)當(dāng)保存其身份證明和金融交易記錄,以及相關(guān)的支持文件?對(duì)于單位客戶(hù),應(yīng)當(dāng)保存其注冊(cè)證明?負(fù)責(zé)人的身份證和金融交易記錄,以及相關(guān)的支持文件?無(wú)論是個(gè)人客戶(hù)還是單位客戶(hù),這些身份文件和交易記錄的保存時(shí)間都不得低于5年,有的應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家檔案管理法規(guī)的要求做永久保管?

(四)及時(shí)報(bào)告大額和可疑交易

識(shí)別和報(bào)告大額和可疑交易是反洗錢(qián)的重要內(nèi)容?每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)制定一套及時(shí)報(bào)告大額和可疑支付交易的制度?要嚴(yán)格按照《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯支付交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),借鑒國(guó)外及國(guó)際組織識(shí)別大額和可疑交易的經(jīng)驗(yàn),對(duì)金融交易進(jìn)行識(shí)別并作出正確的判斷?

(五)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和宣傳教育

一是商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)教育培訓(xùn)工作,使重點(diǎn)崗位的業(yè)務(wù)人員具有高度的反洗錢(qián)意識(shí)和熟練的反洗錢(qián)技能,掌握反洗錢(qián)操作程序?可疑資金的識(shí)別和分析等知識(shí),熟悉有關(guān)反洗錢(qián)方面的規(guī)定?反洗錢(qián)操作規(guī)程及發(fā)現(xiàn)和處理可疑交易的措施辦法?同時(shí),應(yīng)通過(guò)多種方式加大反洗錢(qián)宣傳力度,使人民群眾了解洗錢(qián)犯罪及所造成的危害,充分認(rèn)識(shí)反洗錢(qián)工作的重要性,積極參與反洗錢(qián)活動(dòng)?

第四篇：商業(yè)銀行反洗錢(qián)內(nèi)控制度

反洗錢(qián)內(nèi)控制度

第一章

總 則

第一條 為規(guī)范我支行反洗錢(qián)和大額及可疑支付監(jiān)督報(bào)告行為,維護(hù)金融安全,根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》,《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》，制定本規(guī)程。

第二條 除人民銀行規(guī)定外,支行應(yīng)嚴(yán)格按本規(guī)程開(kāi)展反洗錢(qián)工作并及時(shí)向總行反洗錢(qián)部門(mén)報(bào)告大額和可疑支付交易。

第三條 開(kāi)展反洗錢(qián)工作應(yīng)遵循以下原則:

一、合法審慎原則

應(yīng)當(dāng)依法并且審慎地識(shí)別可疑交易,作到不枉不縱,不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)妨礙反洗錢(qián)義務(wù)的履行。

二、保密原則

應(yīng)當(dāng)保守反洗錢(qián)工作秘密,不得違反規(guī)定將有關(guān)反洗錢(qián)工作信息泄露給客戶(hù)和其它人員。

三、與司法及行政執(zhí)法機(jī)關(guān)全面合作原則

應(yīng)當(dāng)依法協(xié)助、配合司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)打擊洗錢(qián)活動(dòng),依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定協(xié)助司法機(jī)關(guān)、海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃客戶(hù)存款。

第二章

設(shè)立反洗錢(qián)工作部門(mén)

第四條 支行計(jì)財(cái)部為專(zhuān)門(mén)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全行反洗錢(qián)工作；指定支行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)人員為反洗錢(qián)工作人員，負(fù)責(zé)本支行大額和可疑交易記錄，分析和報(bào)告反洗錢(qián)工作。

第五條 反洗錢(qián)工作部門(mén)的工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)對(duì)支行反洗錢(qián)工作的指導(dǎo)培訓(xùn)工作。

二、負(fù)責(zé)支行各網(wǎng)點(diǎn)反洗錢(qián)工作的檢查、監(jiān)督。

三、負(fù)責(zé)支行各網(wǎng)點(diǎn)大額現(xiàn)金支付的審批報(bào)備工作。

四、負(fù)責(zé)支行各網(wǎng)點(diǎn)反洗錢(qián)工作文字?jǐn)?shù)據(jù)的收集、分析、上報(bào)等。

五、負(fù)責(zé)制定并完善反洗錢(qián)內(nèi)控制度。

六、負(fù)責(zé)配合司法機(jī)關(guān)及涉嫌洗錢(qián)犯罪信息的移送。

七、負(fù)責(zé)協(xié)助司法機(jī)關(guān)等執(zhí)法部門(mén)對(duì)有關(guān)涉嫌洗錢(qián)的客戶(hù)存款查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃工作。第三章

確定客戶(hù)身份

第六條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時(shí),應(yīng)當(dāng)根據(jù)其法定的有效身份證件或其他可靠的身份識(shí)別資料確定和記錄其身份,并充分掌握其經(jīng)營(yíng),資金往來(lái),賬戶(hù)余額變化等情況,做到了解客戶(hù)。

第七條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格按《人民幣結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定為客戶(hù)開(kāi)立實(shí)名賬戶(hù)并按規(guī)定手續(xù)開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)賬戶(hù)。不得開(kāi)立匿名或假名賬戶(hù),不得為身份不明的客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)、提供存款和結(jié)算服務(wù)。

第八條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)要求客戶(hù)認(rèn)真填寫(xiě)《開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》,提供完整,清晰,準(zhǔn)確的信息資料,必要時(shí)還應(yīng)派人上門(mén)核實(shí)情況;會(huì)計(jì)人員必須準(zhǔn)確,完整地將存款人信息按規(guī)定登記《開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿》建立完整的存款人信息庫(kù),包括單位存款人的名稱(chēng),法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其有效身份證件的名稱(chēng)和號(hào)碼, 開(kāi)戶(hù)的證明文件,組織機(jī)構(gòu)代碼,住所,注冊(cè)資金,經(jīng)營(yíng)范圍,聯(lián)系電話和個(gè)人存款人的姓名,代理人姓名,身份證件的名稱(chēng)和號(hào)碼、住所、聯(lián)系電話等信息。第四章

人民幣業(yè)務(wù)的報(bào)告

第九條 人民幣支付交易,是指單位,個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中通過(guò)票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、網(wǎng)上支付和現(xiàn)金等方式進(jìn)行的以人民幣計(jì)價(jià)的貨幣給付及其資金清算的交易。

第十條 下列支付交易屬于人民幣大額支付交易：

（一）法人、其他組織和個(gè)人工商戶(hù)（以下統(tǒng)稱(chēng)單位）之間金額100萬(wàn)元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；

（二）金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支付和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票解付；

（三）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)與單位銀行結(jié)算賬戶(hù)之間金額20萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

第十一條 下列支付交易屬于人民幣可疑支付交易：

（一）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶(hù)身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯不符。

（二）短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。

（三）法人、其他組織和個(gè)體工商戶(hù)短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的匯款，或者自然人客戶(hù)短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。

（四）長(zhǎng)期閑置的賬戶(hù)原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶(hù)突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。

（五）與來(lái)自于販毒、走私、恐怖活動(dòng)、賭博嚴(yán)重地區(qū)或者避稅型離岸金融中心的客戶(hù)之間的資金往來(lái)活動(dòng)在短期內(nèi)明顯增多，或者頻繁發(fā)生大量資金收付。

（六）沒(méi)有正常原因的多頭開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)，且銷(xiāo)戶(hù)前發(fā)生大量資金收付。

（七）提前償還貸款，與其財(cái)務(wù)狀況明顯不符。

（八）客戶(hù)用于境外投資的購(gòu)匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)入。

（九）客戶(hù)要求進(jìn)行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來(lái)源和用途可疑。

（十）客戶(hù)經(jīng)常存入境外開(kāi)立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經(jīng)營(yíng)狀況不符。

（十一）外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進(jìn)行投資或者在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支付需求不符。

（十二）外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過(guò)批準(zhǔn)金額或者借入的直接外債，從無(wú)關(guān)聯(lián)企業(yè)的第三國(guó)匯入。

（十三）證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)指令銀行劃出與證券交易、清算無(wú)關(guān)的資金，與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符。

（十四）證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁大量拆借外匯資金。

（十五）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁大量對(duì)同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保。

（十六）自然人銀行賬戶(hù)頻繁進(jìn)行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑。

（十七）居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開(kāi)具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現(xiàn)鈔并要求銀行開(kāi)具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購(gòu)、兌現(xiàn)大量旅行支票、匯票。

（十八）多個(gè)境內(nèi)居民接受一個(gè)離岸賬戶(hù)匯款，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或者少數(shù)

人操作。

第十二條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在辦理人民幣支付結(jié)算結(jié)算時(shí)，對(duì)可疑交易應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分析、識(shí)別，有合理理由認(rèn)為該交易或者客戶(hù)與洗錢(qián)、恐怖主義活動(dòng)及其他違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并配合中國(guó)人民銀行的反洗錢(qián)行政調(diào)查工作。

第十三條 人民銀行查詢(xún)可疑支付交易時(shí),支行應(yīng)負(fù)責(zé)查明,及時(shí)回復(fù),并記錄存檔。第五章

紀(jì)律和處罰

第十四條 除法律規(guī)定外,任何人不得向任何單位或個(gè)人泄露反洗錢(qián)工作信息。違反規(guī)定泄露反洗錢(qián)工作信息的,視情節(jié)輕重給予紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的,移交司法部門(mén)。

第十五條 有下列情形之一的,將給予警告并責(zé)令限期整改。逾期不改的,給予網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)和經(jīng)辦人員紀(jì)律處分。

(一)未執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定,致使單位或個(gè)人憑虛假資料開(kāi)立賬戶(hù)的；

(二)未要求存款人按規(guī)定填寫(xiě)《開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》,未按規(guī)定將存款人信息準(zhǔn)確,完整地記錄,致使存款人信息不全或不正確的；

(三)未按檔案管理要求保管會(huì)計(jì)檔案,致使客戶(hù)資料和交易記錄丟失或不全的；(四)未按本操作規(guī)程規(guī)定對(duì)大額或可疑支付交易進(jìn)行審查和報(bào)告的。第六章

附則

第十六條 本操作規(guī)程下列用語(yǔ)的含義如下：(一)“以上”,“以下”均包括本數(shù)；

(二)“頻繁”系指每天發(fā)生3次以上或每天發(fā)生持續(xù)5天以上；(三)“大量”指接近上述規(guī)定的大額報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)限額的金額。

第十八條 本操作規(guī)程由遵義市商業(yè)銀行遵義縣支行負(fù)責(zé)解釋、修改,自發(fā)文之日起實(shí)施。

二〇〇八年九月三十日

第五篇：淺析基層商業(yè)銀行的反洗錢(qián)

我與反洗錢(qián)同在淺析基層商業(yè)銀行的反洗錢(qián)

摘 要：洗錢(qián)是犯罪分子掩飾或者是隱瞞非法收益的一種手段，具有很大的危害性，嚴(yán)重威脅著我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，應(yīng)予以嚴(yán)厲打擊。銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以貨幣、資金為主，鑒于其經(jīng)營(yíng)的特殊性，銀行成為洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的溫床，尤其是隨著金融形勢(shì)的日益復(fù)雜化，基層銀行反洗錢(qián)工作面臨著巨大的挑戰(zhàn)，因而，我國(guó)應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)基層銀行反洗錢(qián)工作。本文就當(dāng)前基層銀行反洗錢(qián)工作進(jìn)行剖析，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和建議。關(guān)鍵詞：洗錢(qián)；基層銀行；犯罪；對(duì)策

1.概念解析

1.1洗錢(qián)以及具體表現(xiàn)

刑法明確規(guī)定，所謂洗錢(qián)是指犯罪分子將販毒、走私、詐騙、貪污、受賄、盜竊以及偷漏稅等黑錢(qián)及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段，包括化整為零、從事投資、購(gòu)買(mǎi)證券等形式，掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)是犯罪分子最常用的洗錢(qián)方法，而且操作手法具有較強(qiáng)的隱蔽性，具體表現(xiàn)在：一是現(xiàn)金存取等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，通過(guò)多家銀行大量開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)，頻繁轉(zhuǎn)移資金，并利用儲(chǔ)蓄通存通兌功能化整為零，有意逃避監(jiān)測(cè)；也有資金借貸、票據(jù)融通等新興業(yè)務(wù)，利用銀行電匯功能辦理大額異地匯款；二是存在于貨幣市場(chǎng)，也存在于資本市場(chǎng)；三是有繞過(guò)存款實(shí)名制和賬戶(hù)管理相關(guān)規(guī)定的行為，也有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)的現(xiàn)象[1]。

1.2反洗錢(qián)以及重要性

《反洗錢(qián)法》所稱(chēng)反洗錢(qián)，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng)，依照《反洗錢(qián)法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

洗錢(qián)犯罪會(huì)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)發(fā)展造成巨大的危害。一是使犯罪活動(dòng)得以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目的，通過(guò)輕松掠奪的金錢(qián)，實(shí)現(xiàn)犯罪的惡性膨脹和惡性循環(huán)，破壞社會(huì)穩(wěn)定；二是扭曲了社會(huì)資源配置，擾亂了正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序；三是動(dòng)搖社會(huì)信用，對(duì)金融穩(wěn)定造成嚴(yán)重影響；四是干擾國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定和執(zhí)行，危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全；五是嚴(yán)重?fù)p害社會(huì)公平，助長(zhǎng)和滋生腐敗；六是使社會(huì)財(cái)富大量流失。面對(duì)國(guó)際犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)跨境洗錢(qián)活動(dòng)的沖擊，及國(guó)內(nèi)存在的大量非法資金洗錢(qián)的需求，我國(guó)預(yù)防和打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)已是刻不容緩，迫在眉睫[2]。

1.3基層銀行在反洗錢(qián)工作中的地位

近年來(lái)，隨著改革開(kāi)放的不斷深入，社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往增多。我國(guó)正在采取嚴(yán)厲措施來(lái)遏制洗錢(qián)的危害，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，各金融機(jī)構(gòu)以此為依據(jù)，結(jié)合本部門(mén)的特點(diǎn)，制定了具體的實(shí)施辦法，加大了商業(yè)銀行在反洗[1] 王洪斌.關(guān)于我國(guó)反洗錢(qián)工作中存在問(wèn)題的研究[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào),2007,(5).[2] 孫玉剛.論新形勢(shì)下銀行業(yè)的反洗錢(qián)工作[J].武漢金融,2007,(3).淺析基層商業(yè)銀行的反洗錢(qián)

錢(qián)中的的地位和作用。首先，商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，犯罪分子在放置、離析和歸并洗錢(qián)“三部曲”中，銀行自然就成為首選通道。銀行很可能有意或無(wú)意地被卷入“洗錢(qián)”犯罪活動(dòng)中，扮演著不光彩的角色。其次，銀行具有發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)的業(yè)務(wù)和技術(shù)的條件。銀行從事貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，為客戶(hù)辦理資金存取、匯出匯入往來(lái)款項(xiàng)，具有識(shí)別可疑交易的便利條件。同時(shí)，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過(guò)保存客戶(hù)的交易記錄，可以控制和防范洗錢(qián)犯罪[1]。第三，如果銀行沒(méi)有發(fā)現(xiàn)被不良客戶(hù)所利用，或者銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施洗錢(qián)，銀行就極有可能發(fā)生損失。并且銀行工作人員一旦有意或無(wú)意被犯罪分子利用成為洗錢(qián)的通道，社會(huì)公眾就不可避免地對(duì)銀行甚至整個(gè)金融系統(tǒng)的信用產(chǎn)生懷疑，動(dòng)搖銀行的信用基礎(chǔ)，其后果是可想而知的。

2.當(dāng)前基層銀行反洗錢(qián)存在的困境

《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》明確了商業(yè)銀行的反洗錢(qián)義務(wù)：

1、建立客戶(hù)身份識(shí)別制度；

2、建立客戶(hù)身份資料和交易記錄保存制度；

3、建立健全反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度；

4、執(zhí)行大額和可疑交易報(bào)告制度。金融機(jī)構(gòu)作為反洗錢(qián)工作的主力軍，具有發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)活動(dòng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)條件：一方面，銀行為客戶(hù)辦理資金存取、匯入往來(lái)款項(xiàng)，具有識(shí)別可疑交易的便利條件；另一方面，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過(guò)保存客戶(hù)的交易記錄，可以控制和防范洗錢(qián)犯罪[2]。但由于基層商業(yè)銀行所處地位，在實(shí)際工作中還存在一定的難度。

2.1意識(shí)淡薄，認(rèn)識(shí)不足

多數(shù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員對(duì)工作人員的反洗錢(qián)教育還不夠深入，銀行員工普遍缺乏反洗錢(qián)的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，甚至認(rèn)為反洗錢(qián)是高層的事，與基層銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大，反洗錢(qián)意識(shí)淡薄[2]。部分金融機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)反洗錢(qián)工作不夠重視，銀行員工缺乏反洗錢(qián)的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，還有部分人員認(rèn)為反洗錢(qián)工作不僅增加了工作流程、工作強(qiáng)度和經(jīng)營(yíng)成本，而且還可能因?yàn)橹贫鹊膱?zhí)行影響客戶(hù)關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營(yíng)和效益，因而這項(xiàng)工作對(duì)基層商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，當(dāng)面臨監(jiān)管職責(zé)和自身利益的矛盾時(shí)，往往還會(huì)在不違背大原則的前提下，為滿足客戶(hù)的需要而進(jìn)行一些違規(guī)操作。

2.2制度約束欠缺，制度缺乏有效性和執(zhí)行性

反洗錢(qián)工作需要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，而各金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)實(shí)際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問(wèn)題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒(méi)有根據(jù)本單位實(shí)際建立符合自身特點(diǎn)和要求的反洗錢(qián)預(yù)防、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告體系，停留于發(fā)文件、談學(xué)習(xí)的層面，辦法制度出臺(tái)多，實(shí)質(zhì)性開(kāi)展工作少，管理層面布置多，基層網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶(hù)程序不到位。了解、掌握客戶(hù)真實(shí)信息本應(yīng)是基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，但實(shí)際上，金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴(yán)格，對(duì)客戶(hù)資料的全面性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性不好過(guò)細(xì)地去核實(shí)，主要原因來(lái)自 “三怕”：一怕失去客戶(hù)，影響存款；二怕客戶(hù)刁難、打擊報(bào)復(fù)；三怕投

[3]入成本、影響效益。因此，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)的了解，僅限于客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)應(yīng)提供的資料，很難對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行真實(shí)地[1] 張燕玲.金融業(yè)反洗錢(qián)問(wèn)題研究[J].國(guó)際金融研究,2009,(11)

[2] 黎和貴.中國(guó)式的洗錢(qián)手法及治理對(duì)策[J].深圳金融,2003,(5)

[3] 歐陽(yáng)衛(wèi)民.國(guó)際反洗錢(qián)的現(xiàn)狀和趨勢(shì)[J].中國(guó)金融,2005,17

我與反洗錢(qián)同在了解，因此在實(shí)際工作中，無(wú)法準(zhǔn)確判斷客戶(hù)資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。三是儲(chǔ)蓄實(shí)名制執(zhí)行不到位。部分基層金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)，在儲(chǔ)源有限的情況下，為爭(zhēng)取市場(chǎng)份額，存在對(duì)存款實(shí)名制執(zhí)行不嚴(yán)，放松對(duì)個(gè)人存款有效身份證件的審查，放松大額現(xiàn)金支付等現(xiàn)象。有的為逃避人民銀行的監(jiān)督，甚至自行為客戶(hù)編制身份證號(hào)碼，造成客戶(hù)身份無(wú)法確認(rèn)，使反洗錢(qián)工作失去可靠的基礎(chǔ)。四是現(xiàn)金管理不到位。我國(guó)是現(xiàn)金使用大國(guó)，特別是在地市級(jí)以下地域，現(xiàn)金的提取和使用在現(xiàn)實(shí)生活當(dāng)中基本沒(méi)有限制。不說(shuō)居民個(gè)人、個(gè)體工商戶(hù)，即便是具有一定規(guī)模、財(cái)務(wù)相對(duì)規(guī)范的中小企業(yè)，仍然普遍存在大量使用現(xiàn)金交易的現(xiàn)象。當(dāng)前，雖然銀行卡得到了廣泛的推行，但因辦理和使用銀行卡環(huán)節(jié)較多，費(fèi)用較高，結(jié)算工具和手段又比較落后，結(jié)算渠道不暢，致使城鄉(xiāng)居民現(xiàn)金結(jié)算仍居高不下。

2.3 受基層客觀因素所限缺乏專(zhuān)業(yè)人才，技術(shù)手段落后

洗錢(qián)犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪，洗錢(qián)手法和犯罪手段日漸更新，洗錢(qián)手段更加智能化、高科技化。反洗錢(qián)工作對(duì)于商業(yè)銀行是一項(xiàng)新的職能，但是由于各種條件限制，當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢(qián)專(zhuān)門(mén)人才十分缺乏，反洗錢(qián)崗位人員大都是兼職人員，反洗錢(qián)的知識(shí)及業(yè)務(wù)技能欠缺，更不用談具備對(duì)先進(jìn)金融科技的跟蹤掌握能力的專(zhuān)業(yè)人員，不能對(duì)可疑支付易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷[1]。而當(dāng)前，我國(guó)的反洗錢(qián)由于處于剛起步的階段，尚未建立起健全、完善的、與商業(yè)銀行賬務(wù)核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)和《銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)》相對(duì)接的支付交易報(bào)告和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。一方面，基層人民銀行還沒(méi)有相應(yīng)的軟件用于分析監(jiān)測(cè)，對(duì)大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、搜集，工作量大，效率低，差錯(cuò)多，無(wú)法做到對(duì)大額、異常支付交易進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析。另一方面，雖然建立并實(shí)施了大額可疑資金報(bào)告有關(guān)規(guī)定，由于沒(méi)有相適應(yīng)的技術(shù)手段跟上，沒(méi)有建立良好的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，難以對(duì)交易資金和具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合分析，直接影響了反洗錢(qián)工作效率。

2.4基層商業(yè)銀行人員緊張，難以逐個(gè)核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性

柜面辦理業(yè)務(wù)時(shí)需要了解客戶(hù)信息，很多客戶(hù)對(duì)反洗錢(qián)的重要性認(rèn)識(shí)不足，往往以屬于企業(yè)秘密和個(gè)人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息，使客戶(hù)盡職調(diào)查工作難以達(dá)到要求。又由于網(wǎng)點(diǎn)人員緊張，不能對(duì)所有的開(kāi)戶(hù)企業(yè)逐個(gè)上門(mén)核實(shí)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)的了解，僅限于客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)提供的資料，很難對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行實(shí)地了解，對(duì)在我國(guó)出現(xiàn)的空殼公司進(jìn)行洗錢(qián)的情況，不能有效地預(yù)防。

3．基層商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作對(duì)策分析

3.1加強(qiáng)宣傳教育，提高反洗錢(qián)意識(shí)

首先，通過(guò)開(kāi)展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專(zhuān)題講座、印發(fā)反洗錢(qián)資料等一系列宣傳教育活動(dòng)，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高我國(guó)整體開(kāi)展反洗錢(qián)工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識(shí)，讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識(shí)洗錢(qián)的危害及對(duì)銀行業(yè)務(wù)的影響，認(rèn)識(shí)到自己在反洗錢(qián)工作中的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)參加反洗錢(qián)工作的自覺(jué)性，通過(guò)宣傳教育讓基層銀行了解中國(guó)反洗錢(qián)工作的現(xiàn)狀和未來(lái)的工作方向，增強(qiáng)參加反洗錢(qián)工作的責(zé)任感和使命感。其次，調(diào)動(dòng)有關(guān)部門(mén)甚至是全社會(huì)的力量，要使社會(huì)公眾、政府職能部[1] 胡廣文 張鵬.我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展反洗錢(qián)工作問(wèn)題研究[J].金融與經(jīng)濟(jì),2009,1淺析基層商業(yè)銀行的反洗錢(qián)

門(mén)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者意識(shí)到可能被犯罪分子利用的危險(xiǎn)，摒棄狹隘的地方主義觀念，克服經(jīng)濟(jì)短視行為，自覺(jué)抵制黑錢(qián)，加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)的組織和協(xié)調(diào)，共同打擊洗錢(qián)犯罪，堵截非法資金，讓犯罪分子沒(méi)有藏身之地[1]。再次，基層人行要積極引導(dǎo)、規(guī)范金融機(jī)構(gòu)建立良好的金融環(huán)境、金融秩序，創(chuàng)造規(guī)范、合理、有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，運(yùn)用正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段，不亂拉存款，不亂開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，嚴(yán)格大額現(xiàn)金支付，嚴(yán)密監(jiān)控大額可疑資金的劃轉(zhuǎn)，正確認(rèn)識(shí)和處理好局部利益與全局利益，眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，遵守嚴(yán)格、規(guī)范、誠(chéng)實(shí)、守信的職業(yè)道德規(guī)范，樹(shù)立金融機(jī)構(gòu)的良好信譽(yù)，有效遏制洗錢(qián)犯罪行為。

3.2健全反洗錢(qián)制度，提高其可執(zhí)行性

一是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)情況，制定具體的反洗錢(qián)制度措施，將反洗錢(qián)法律、法規(guī)和部門(mén)規(guī)章要求，分解、細(xì)化落實(shí)到具體管理和業(yè)務(wù)流程當(dāng)中去，并以此作為內(nèi)部管理考核、獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的依據(jù)，增強(qiáng)反洗錢(qián)制度的操作性和實(shí)效性。二是基層央行應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)上級(jí)機(jī)構(gòu)制定的內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督管理，還應(yīng)要求基層商業(yè)銀行在落實(shí)的情況下根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)實(shí)情況制定出符合自身特點(diǎn)的內(nèi)控制度和操作章程，要對(duì)反洗錢(qián)工作的組織架構(gòu)、各部門(mén)和崗位的職責(zé)、主要制度等作出詳細(xì)規(guī)定，切實(shí)做到反洗錢(qián)工作有章可循，并努力將各項(xiàng)制度規(guī)定落到實(shí)處，轉(zhuǎn)化成實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)。三是要建立和政府、金融機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)辦、財(cái)政、稅務(wù)、工商、公安、檢察等部門(mén)之間的協(xié)調(diào)機(jī)制。牽頭建立涉及銀行、證券、保險(xiǎn)部門(mén)的反洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)。構(gòu)建與公安機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)機(jī)制，暢通聯(lián)系渠道，共享信息資源，確保轄區(qū)金融部門(mén)的反洗錢(qián)工作有效開(kāi)展。積極協(xié)調(diào)與地方政府、職能部門(mén)的關(guān)系，加強(qiáng)交流，處理好地方經(jīng)濟(jì)與反洗錢(qián)工作的利益沖突。[2]四是要引導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)正確認(rèn)識(shí)和處理好反洗錢(qián)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，依法經(jīng)營(yíng)，依法履行反洗錢(qián)的有關(guān)職責(zé)。開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，要認(rèn)真審查其提交的證明文件的真實(shí)性和合法性，并向有關(guān)發(fā)證部門(mén)核實(shí)其所提供的證明文件，將個(gè)人結(jié)算帳戶(hù)納入管理范圍，避免洗錢(qián)者利用個(gè)人賬戶(hù)清洗黑錢(qián)；在提供保管箱等可能產(chǎn)生洗錢(qián)活動(dòng)的中介服務(wù)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行身份核實(shí)制度；加強(qiáng)現(xiàn)金管理，將大額存入現(xiàn)金納入現(xiàn)金管理的范疇，控制現(xiàn)金的流動(dòng)，嚴(yán)禁為單位和個(gè)人違規(guī)提取現(xiàn)金。鼓勵(lì)單位和個(gè)人多用銀行卡、票據(jù)，少用現(xiàn)金，有助于保存交易記錄及金融系統(tǒng)反洗錢(qián)；辦理票據(jù)承兌、提現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，要對(duì)票據(jù)的真實(shí)貿(mào)易背景認(rèn)真審查，防止犯罪分子利用不具有真實(shí)商品交易關(guān)系的商業(yè)匯票進(jìn)行洗錢(qián)。

3.3人才隊(duì)伍建設(shè)以及技術(shù)革新

采取多種形式切實(shí)加強(qiáng)反洗錢(qián)培訓(xùn)，建立一支高素質(zhì)的反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。要借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)及已有案例，總結(jié)我們國(guó)家目前對(duì)涉黑、涉毒、貪污腐化案例中，洗錢(qián)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更多地從實(shí)際出發(fā)，通過(guò)制定和實(shí)施由淺入深的系列培訓(xùn)計(jì)劃，采取案例分析、講座等各種形式進(jìn)行反洗錢(qián)培訓(xùn)，以點(diǎn)帶面，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢(qián)知識(shí)和技能，從提高從業(yè)人員的反洗錢(qián)知識(shí)、技能出發(fā)，盡快培養(yǎng)一批具有專(zhuān)業(yè)技能的反洗錢(qián)業(yè)務(wù)骨干，來(lái)提高反洗錢(qián)工作的實(shí)際效果。同時(shí)選拔一批既懂金融、外匯業(yè)務(wù)，又懂法律知識(shí)的人才充實(shí)到反洗錢(qián)隊(duì)伍，利用已有的知識(shí)，對(duì)可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷，全面提升銀行業(yè)反洗錢(qián)工作水平。

對(duì)于技術(shù)的革新可以從以下幾個(gè)方面著手：一是要運(yùn)用科技手段，不斷改進(jìn)反洗錢(qián)[1] 高克土.基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的常見(jiàn)誤區(qū)及對(duì)策[J].金融會(huì)計(jì),2010,3

[2] 姜麗凡 王巖松.淺析提高我國(guó)銀行反洗錢(qián)工作的有效性[J].長(zhǎng)春:長(zhǎng)春金融高等專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào),2010,1.我與反洗錢(qián)同在監(jiān)測(cè)措施，統(tǒng)一開(kāi)發(fā)出大額和可疑支付交易自動(dòng)采集檢測(cè)系統(tǒng)，并實(shí)現(xiàn)與大額支付系統(tǒng)及各金融機(jī)構(gòu)的賬務(wù)系統(tǒng)連接，真正落實(shí)實(shí)時(shí)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，增強(qiáng)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)及時(shí)性和有效性。二是建立和推行金融機(jī)構(gòu)大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)、跟蹤、報(bào)告系統(tǒng)。通過(guò)將支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)的“三位一體”化，實(shí)行對(duì)大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)及報(bào)告的實(shí)時(shí)化，全面避免基層金融機(jī)構(gòu)收集、統(tǒng)計(jì)、分析支付交易信息難以及手工操作隨意性大、差錯(cuò)率高的弊病，便于反洗錢(qián)中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，迅速采取行動(dòng)，切實(shí)提高反洗錢(qián)的工作效率[1]。三是建立涉及銀行、證券、保險(xiǎn)部門(mén)的反洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)，拓寬反洗錢(qián)工作輻射的行業(yè)范圍，進(jìn)一步建立和完善各職能部門(mén)溝通和配合的聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)。四是構(gòu)建信息共享機(jī)制。構(gòu)建與工商、稅務(wù)、海關(guān)、外經(jīng)貿(mào)和公安間的長(zhǎng)期反洗錢(qián)協(xié)作機(jī)制，暢通聯(lián)系渠道，共享數(shù)據(jù)信息資源，形成部門(mén)監(jiān)管合力。整合商業(yè)銀行和人民銀行內(nèi)部信息資源，加強(qiáng)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的聯(lián)系和溝通，形成涵蓋事前、事中、事后連貫的監(jiān)管體系，規(guī)范核查工作，提高反洗錢(qián)工作效率。

3.4合理調(diào)整勞動(dòng)組合，加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶(hù)資料真實(shí)性的核對(duì)

基層商業(yè)銀行人員普遍不足已成事實(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，可在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的前提下，合理進(jìn)行勞動(dòng)組合調(diào)整，來(lái)保證每個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)有一人專(zhuān)職從事反洗錢(qián)工作。在開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，對(duì)客戶(hù)提交的證明文件的真實(shí)性和合法性，向有關(guān)發(fā)證機(jī)關(guān)進(jìn)行核查，并到實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)一步核實(shí)，真正落實(shí)盡責(zé)調(diào)查。加強(qiáng)對(duì)存款人身份證明資料的審查，除通過(guò)與公安部門(mén)聯(lián)網(wǎng)信息核查外，還可利用二代證鑒別儀等進(jìn)行核查，必要時(shí)可對(duì)存款人的居住地或工作場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地核實(shí)。并按規(guī)定對(duì)客戶(hù)身份資料和交易記錄進(jìn)行保存，防止客戶(hù)身份資料和交易記錄的缺失損毀和信息泄漏，依法經(jīng)營(yíng)，使反洗錢(qián)工作職能得到更好地發(fā)揮。

參考文獻(xiàn)：

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