第一篇：財務類工作流程

財務類工作流程

一、退定金和款項流程

1、公司任何一筆支出都需要審批。因此退定金和各種款項之前，銷售經(jīng)理或助理必須要確定退定金和款項支出流程已經(jīng)過公司相關崗位領導審批，流程的審批跟進由該流程的發(fā)起人進行。

2、流程審批至出納崗位后，需要退定金和支付各種款項的，必須由相關同事和出納預約時間和金額。（主要為了避免出納外出客戶久等和確認公司庫存現(xiàn)金的擁有量）

3、托管房屋退定金要求在退定金前與房管部核實好客戶押金的扣款項目及金額，告知客戶并確認應退的實際金額，無異議后方可辦理。

二、客戶退定金攜帶資料

（一）、客戶退定金，領取現(xiàn)金，客戶須攜帶的證件資料：

1、客戶為本人的情況

證件資料：本人身份證原件、收據(jù)原件

2、客戶為非本人情況（僅限配偶及子女、父母等直系親屬）

證件資料：代理人身份證原件及客戶本人身份證原件、戶口本或結(jié)婚證等證明關系的證件、收據(jù)原件

3、如果客戶收據(jù)丟失，須按公司提供的模板，由客戶本人來公司財務室親筆書寫丟失聲明，不得代理人代辦代領。

（二）、客戶退定金，委托轉(zhuǎn)賬，須提供的資料：

須按公司提供的模板，由客戶本人填寫委托轉(zhuǎn)賬證明，并將收據(jù)原件和轉(zhuǎn)賬證明原件送至財務室，方可辦理退款。

托管客戶退房租、押金，除以上資料外，須提供退租合同（門店可代收）。

三、相關一線薪資知識

1、經(jīng)紀人的提成發(fā)放按照立契業(yè)績進行。

2、銷售經(jīng)理的提成發(fā)放，按照符合公司標準和要求的簽單和立契數(shù)據(jù)為準?？倶I(yè)績低于1萬元的無提成?？倶I(yè)績包括符合公司標準的各種簽單，含買賣單、租賃單、托管單。銷售經(jīng)理的簽單符合公司標準的，當紀直接計算工資；不符合公司標準的簽單，在要件齊全的當紀或立契當紀計算工資，并與當紀符合標準的簽單累計計算。

3、符合公司要求簽單的具體標準為：

（1）定金、傭金分開，傭金全部收到；

（2）質(zhì)押（三選一）①房產(chǎn)證；②購房合同（本人簽字）；③現(xiàn)金（不少于交易合同金額的1%）；

4、符合公司要求立契的具體標準為：

（1）房產(chǎn)證過戶、土地證過戶、放款；

（2）完成財務結(jié)算（包含但不限于：退定金）；

5、出現(xiàn)退單的，其退單金額在當紀業(yè)績中扣減。

四、財務報賬類流程

1、借支報賬標準流程

①借支：助理或經(jīng)理在OA上發(fā)借支流程，經(jīng)過審批后來財務室借支費用。

②報銷：助理或經(jīng)理將支付的費用票（發(fā)票或者收據(jù)）粘貼在報銷單上，并按實填寫事由、金額、時間及報賬人。

③審核：拿到財務室有財務主管負責審核簽字、交予財務。有財務集中找喬總審批簽字。

2、發(fā)票開具事項和要求

①總部人員和每個分公司支出的費用，發(fā)票名稱應開到總公司和分公司全稱的名下，參照門店營業(yè)執(zhí)照名稱。發(fā)票名稱要寫全稱，如：鄭州市美華房地產(chǎn)營銷策劃有限公司。不得不寫、簡寫，如美華、美華公司、美華房產(chǎn)等。

②取得的發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章。無發(fā)票專用章者，該發(fā)票無效；蓋公章和財務章者無效。

③取得的發(fā)票金額應等于實際金額，大于實際使用金額的按照實際使用金額報銷，不得小于實際金額。發(fā)票應從手感和面觀上初步判斷不為假發(fā)票。

3、報銷要求

員工來財務室報銷前要自己粘貼好相應發(fā)票，計算出正確金額，在發(fā)票粘貼單上要注明發(fā)票張數(shù)、報銷金額、報銷日期和報賬人簽名。

發(fā)票粘貼要盡量分類規(guī)整，貼在粘貼單的中間區(qū)域，自左向右，對齊左縫粘貼，密度按照張數(shù)確定。一張粘貼未完的，可以使用多張粘貼單，但貼票后應將同一個借支流程中的所有粘貼單粘在一起。財務部將審批的OA借支簽字流程打印作為審批憑證資料。

常用數(shù)字及符號：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分、整、￥

第二篇：財務工作流程

財務工作流程

（一）財務報表編報工作

1、省級部門預算的編報

（1）省級部門預算報表的編報（一上、一下）

財務室根據(jù)財務處“省級部門預算報表”會議精神，向所長匯報并經(jīng)批示后，根據(jù)編報要求及本單位具體情況編制部門預算(一上)報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的部門預算控制限額(一下)——我單位接收預算控制限額，財務工作流程。

（2）省級部門預算報表的編報（二上、二下）

我所根據(jù)預算控制限額(一下)，向所長匯報并經(jīng)批示后，調(diào)整部門預算(二上)，報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處將各單位部門預算(二上)審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的最終部門預算(二下)——向院屬各單位下達部門預算批復——我單位接收批復并執(zhí)行。

2、省級部門決算報表的編報

財務室根據(jù)“省財政廳部門決算報表”會議精神，依據(jù)財務收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總——院長簽批——財務處報省財政廳。

3、季度報表的編報

我單位根據(jù)季度財務收支狀況編制季度報表，報所長批示——于次季初10日內(nèi)報財務處一式一份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總，編制全院季度報表。

4、各科室財務收支情況月報表

財務室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創(chuàng)收科室室主任。

每季度結(jié)束，于次季度前10日內(nèi)，向所長匯報各項課題結(jié)余情況。

（二）政府采購計劃的申請與集中支付

財務室根據(jù)省財政廳下達的部門預算(二下)要求，并結(jié)合本所情況，填報政府采購計劃——根據(jù)部門預算批復的專項經(jīng)費采購計劃，填報“省級政府采購計劃申請表”或“省級部門采購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務處——財務處審核、匯總——院長簽批——報省財政廳國庫處——省財政廳批復——我單位接通知后，與省政府采購中心聯(lián)系招標采購事宜，簽訂采購合同——財務室填報“政府采購資金集中支付申請表”一式三份——財務處審核——院長簽批——我單位報省財政廳——省財政廳將采購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領取回執(zhí)單，送財務處一份——財務處和我單位分別進行相關賬務處理。

（三）國有資產(chǎn)管理工作

1、國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記

財務室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報產(chǎn)權登記報表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會計中介機構對單位的產(chǎn)權登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告后，將產(chǎn)權登記所需要資料報財務處——財務處對各單位資產(chǎn)報表及軟盤進行審核后，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格后，發(fā)放產(chǎn)權登記證——根據(jù)財務處通知領取產(chǎn)權登記證。

2、國有資產(chǎn)處置

（1）資產(chǎn)單價小于5萬元的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究確定后處置，報醫(yī)科院財務處備案。

（2）資產(chǎn)單價大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置

我單位提出資產(chǎn)處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處下達處置意見書——我單位進行處置。

（3）資產(chǎn)單價大于20萬元（含20萬元）的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究通過后向醫(yī)科院財務處提出資產(chǎn)處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處起草申請，報省財政廳——財務處根據(jù)省財政審批，起草審批意見——院領導簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。

汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產(chǎn)單價大于20萬元的處置。

3、固定資產(chǎn)日常管理

（1）入庫

各科室購置辦公家具、辦公設備時提出申請——財務室審核——報所長辦公會審批——由所采購小組負責采購或政府采購(參見(二))——購物發(fā)票、領料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續(xù)、記賬、填寫明細冊——財務室記賬、報銷，工作總結(jié)《財務工作流程》。

（2）出庫

各科室工作人員變動時，使用的辦公家具、辦公設備——辦公室、財務室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫領料單——辦公室記賬、核查、轉(zhuǎn)賬、填寫明細冊——財務室轉(zhuǎn)賬。

（3）報廢

各科室辦公家具、辦公設備等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關部門批準的,經(jīng)過批準)——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務室銷賬。

（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥

固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務室領取并逐項填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫其對應部分——分管領導簽字——交財務室調(diào)賬。

4、非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)

我單位根據(jù)本所實際情況，經(jīng)所長辦公會、所務會研究通過后，上報非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務處調(diào)研提出意見，向分管領導匯報同意后起草申請——院領導簽批——報省財政廳——財務處根據(jù)省財政廳批復起草審批意見，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見書執(zhí)行。

（四）所日常財務工作

1、借款

借款人填寫借款單或支票申請單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

2、日常報銷

經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續(xù)。

3、差旅費的借款申請與結(jié)算

（1）借款申請

各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。

（2）結(jié)算

結(jié)算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內(nèi)填寫出差伙食補助單——出納結(jié)算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結(jié)算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結(jié)算手續(xù)。

4、支票的申領與結(jié)算

（1）支票的申領

經(jīng)辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發(fā)支票。

（2）結(jié)算

領取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續(xù)。

5、工資發(fā)放工作

財務室編制工資發(fā)放單——專網(wǎng)申請計劃——財政批復計劃——接收用款額度——專網(wǎng)遞交授權支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發(fā)工資——財務室發(fā)放工資條。

（五）各項費用收繳

1、各項費用的代收代繳

財務室按各科室規(guī)定金額收繳款項——根據(jù)具體情況向繳款人開具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。

2、提取及上交院工會經(jīng)費

季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會經(jīng)費——工會經(jīng)費的40%按季上繳財務處——由院工會會計上繳省直機關工委。

3、房租費、暖氣費的收繳

⑴職工未購住房房租費：按省直房改辦有關文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑵集體宿舍房租費：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑶暖氣費：根據(jù)行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務統(tǒng)一扣款。

4、交納院分攤費、物業(yè)管理、水、電、維修等費

辦公室接到行政處的收費通知單后——進行審核——發(fā)現(xiàn)問題，與相關部門溝通——無誤后，報所長批準——通知會計付款。

5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《養(yǎng)老保險費審報表》——分管所領導簽字——單位蓋章——到省社會保險事業(yè)局機關事業(yè)保險處繳納。

6、繳納職工失業(yè)保險工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險費繳納登記表》——分管所領導簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會保險事業(yè)局失業(yè)保險處繳納。

（六）住房公積金業(yè)務

1、住房公積金的轉(zhuǎn)出

調(diào)出職工將新住房公積金開戶行名稱和個人住房公積金賬號提交財務室——財務室填寫住房公積金轉(zhuǎn)移憑證，報濟南市住房公積金管理中心審批——財務室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉(zhuǎn)移手續(xù)——建行將職工住房公積金賬戶余額轉(zhuǎn)入新開戶住房公積金賬戶。

2、住房公積金的提取

申請?zhí)崛∪颂峤毁彿堪l(fā)票或房產(chǎn)證等證明——財務室填寫住房公積金提取申請表和支付憑證，報住房公積金管理中心審批——財務室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續(xù)——財務室接到收賬通知，通知職工本人領取住房公積金。

第三篇：財務工作流程

財 務 工 作 流 程

一、采購合同

1、財務部門根據(jù)酒店采購合同建立臺帳。

2、根據(jù)采購合同約定，根據(jù)入庫清單由財務和庫管核對，與供應商核對數(shù)量，結(jié)算銷售返利等后，制作財務付款單，經(jīng)理簽字后付款。

二、采購部門

1、日常備料、辦公用品采購，備料由廚師長與配菜的需要填制申購單，辦公用品采購由各部門申請，注明采購材料的名稱、數(shù)量，申請人簽字，經(jīng)審批后采購人員憑采購申購單進行采購，辦理備料的入庫手續(xù)，入庫單倉庫留存一聯(lián)登記入帳，交財務一聯(lián)作為報銷憑據(jù)。

2、倉庫保管員每日登記庫存賬簿，做到日清月結(jié)，月末對材料進行盤點，做材料收付存月報表報財務。

3、采購人員報銷時需提供合法有效的發(fā)票、申購單、入庫單經(jīng)財務部門審核無誤后，填制付款憑證交經(jīng)理簽字，確認后交由財務付款。

4、倉庫出庫數(shù)量必須與廚師出菜數(shù)量約符，由財務進行核對，如出入較大由財務上報經(jīng)理，由經(jīng)理進行處理。

5、每月30日由財務部門進行倉庫盤點制盤點表。

三、前廳部門

1、根據(jù)酒店管理制度和獎罰制度對酒店管理人員和服務人員進行工資考核和獎金考核，對酒店管理人員和服務人員后交由經(jīng)理簽字后確認。

四、后廚部門

1、對后廚進行成本控制，由廚師對菜量預估，由財務部門進行核算，對菜品進行成本核對。

2、后廚領料控制，由倉庫和材料核對數(shù)量后，核對出菜量進行考核。

3、每月30日由財務部門和倉庫主管對后廚盤點，清點半成品和調(diào)味料等。

4、對后廚衛(wèi)生等根據(jù)酒店管理制度和獎罰制度對后廚進行考核。

五、食堂

1、由經(jīng)理決定餐標，定好采標后進行食堂考核。

2、根據(jù)公司管理制度和財務制度對食堂考核。

六、工資

1、根據(jù)人事部門考勤核對工作人員天數(shù)，根據(jù)公司人事制度進行考核，獎金標準由財務部門制定后上報經(jīng)理，經(jīng)理簽字確認后。

2、發(fā)放工資時拒絕帶領，由本人簽字后發(fā)放工資。

第四篇：財務工作流程

財務工作計劃流程

一、每月1日至10日前，必須完成報社保，上月利潤表等工作。

二、每月1日至15日前，必須完成報國稅，地稅等工作。

三、每月15日至20日，完成對上月發(fā)生的銀行對賬及其出工作表。

四、每月20日至24日，收取報銷費用單，進行審核。

五、每月25日至30日.對報銷單據(jù)，發(fā)票，稅票進行統(tǒng)一整理分類。

六、不定時工作，開發(fā)票，購發(fā)票，銀行業(yè)務，稅局等臨時工作紀實完成。

第五篇：財務工作流程

食堂財務管理工作流程

一、材料入庫環(huán)節(jié)

庫存商品采購完畢后，采購員應及時根據(jù)進貨發(fā)票填制入庫單，列明供貨單位、品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，經(jīng)主管部門經(jīng)理批示后，庫房保管據(jù)以辦理驗收入庫手續(xù)；財務經(jīng)理根據(jù)采購員提供的購貨發(fā)票、入庫單進行審查，檢查是否授權批準、業(yè)務是否真實、手續(xù)是否完整、原始單據(jù)是否合理合法，審查合格簽字，出納據(jù)以付款或銷帳，單據(jù)轉(zhuǎn)交會計進行賬務處理。

會計分錄：

借：庫存商品—某類—某規(guī)格

貸：銀行存款（現(xiàn)金）

或其他應付款

二、材料出庫環(huán)節(jié)

食堂領料員根據(jù)當天營業(yè)計劃，提前填寫領料單，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后及時到庫房辦理領用手續(xù)。營業(yè)完畢，庫房保管與領料員核對無誤，將領料單財務聯(lián)送交財務部門進行審核。審核完畢，進行賬務處理。

會計分錄：

借：成本費用

貸：庫存商品—某類—某規(guī)格

三、庫存商品盤點

庫管員負責商品的入庫、出庫，并辦理好相關核對手續(xù)，及 1

時記錄商品增減存情況，保證帳帳相符、帳實相符。

每月月末，由庫房保管負責財務部門配合對庫存商品應按類、按品種盤點，做好盤點記錄，檢查有無短缺、長余現(xiàn)象，如有應找出原因，經(jīng)主管經(jīng)理簽字認可后，將盤點表一份留存，一份送財務進行賬務處理；

短缺：

借：成本費用（正常損耗）

或其他應收款（人為原因）

貸：庫存商品—某類—某規(guī)格

長余：

借：庫存商品—某類—某規(guī)格

貸：成本費用（正常損耗）

或其他收入

四、出納環(huán)節(jié)

1、出納

出納應保證現(xiàn)金和銀行存款的完整、安全，做好現(xiàn)金和銀行存款明細帳的登記工作，做到日結(jié)月清，及時與會計核對帳目?，F(xiàn)金的收支，應根據(jù)財務經(jīng)理批示后的單據(jù)辦理：

現(xiàn)金的提取，應在財務經(jīng)理簽字后辦理；支票的簽發(fā)應根據(jù)財務經(jīng)理簽字后真實的交易事項填發(fā)，并按編號做好登記、注銷工作。

當日的收入，應當日交存銀行；收支兩條線，不得坐支，不得超限額保存現(xiàn)金；月末及時與銀行核對存款，調(diào)節(jié)未達賬項、找出差異及原因。

2、收銀員根據(jù)餐廳服務員送來的客人就餐明細單，核對無誤

后進行收款，每日營業(yè)完了應填制當日銷售收款匯總表，與當日大堂銷售統(tǒng)計員核對無誤，經(jīng)餐廳經(jīng)理簽字后報送財務部門。

五、會計環(huán)節(jié)

按照會計制度的要求，設置總帳、各明細帳，保證能達到內(nèi)控制度的目標；根據(jù)原始單據(jù)及時登記賬目，保證賬賬相符、賬實相符；發(fā)現(xiàn)問題及時請示、正確進行賬務處理。

太原市體育運動學校2007年1月1日