第一篇：建筑財(cái)務(wù)工作流程

財(cái)務(wù)部

資金計(jì)劃及支付流程

一、資金計(jì)劃：

1、上報(bào)時(shí)間及編制要求：各項(xiàng)目經(jīng)理每月28日上報(bào)下月資金計(jì)劃至工程部。資金計(jì)劃按照財(cái)務(wù)部規(guī)定的格式填寫(xiě)，要求所填數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí)、合理、完整，不得有缺項(xiàng)。

2、每月1日前，由工程部組織相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人，研究并審批資金計(jì)劃支付金額，將審批結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部（同時(shí)傳給項(xiàng)目部），財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的資金計(jì)劃按照付款時(shí)間安排支付。

二、付款流程：

1、依據(jù)審批的資金計(jì)劃，按照付款時(shí)間，填寫(xiě)支付申請(qǐng)（需要單筆填寫(xiě)），要求支付憑證填寫(xiě)內(nèi)容完善，不得有缺項(xiàng)，特別是合同金額，已支付金額，付款依據(jù)必須填寫(xiě)齊全，填寫(xiě)不齊全的一律退回，不預(yù)付款。當(dāng)月支付申請(qǐng)事項(xiàng)未在資金計(jì)劃包括的不予支付（特殊情況除外）

2、付款流程：項(xiàng)目經(jīng)理申報(bào)—工程部經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核—預(yù)算部經(jīng)理審核—資源部經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)副總審核—總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、簽字審核責(zé)任：

1、項(xiàng)目經(jīng)理：每月各項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展及回款情況，合理制定下個(gè)月付款計(jì)劃，計(jì)劃的編制要依據(jù)材料采購(gòu)合同和勞務(wù)班組承包合同的具體內(nèi)容，根據(jù)項(xiàng)目回款情況，做出合理的付款計(jì)劃，付款比例盡可能掌握均衡。

2、工程部副總：審核付款計(jì)劃內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，根據(jù)項(xiàng)目回款及支付比例給出合理建議。

3、成本會(huì)計(jì)：對(duì)項(xiàng)目提交的付款計(jì)劃中涉及的材料供貨廠家以及施工班組名單，依據(jù)合同約定，審核確認(rèn)已支付的金額和尚欠的金額。

4、預(yù)算部經(jīng)理：審核各施工班組當(dāng)月和累計(jì)實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)值金額。

5、資源部經(jīng)理：審核材料供貨商及施工班組的付款比例情況。

6、財(cái)務(wù)副總：審核本次支付比例情況是否合理，根據(jù)公司資金情況提出付款建議。

7、總經(jīng)理：根據(jù)付款計(jì)劃以及上述簽字意見(jiàn)做最后的審批。

四、簽字時(shí)效：簽字流程按上述順序依次傳遞，要求簽批人寫(xiě)明簽字具體日期和時(shí)間，每一個(gè)簽字人的簽批時(shí)間不得超過(guò)2小時(shí)，如出差不在公司，由上一個(gè)簽字人將計(jì)劃拍照片發(fā)至微信，審批后微信回復(fù)（之后補(bǔ)簽）交給下一個(gè)簽字人。無(wú)任何理由超過(guò)2小時(shí)未簽批的，由該領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)責(zé)任。

五、如當(dāng)月計(jì)劃未能支付的款項(xiàng)可結(jié)轉(zhuǎn)到下月重新納入資金計(jì)劃。

項(xiàng)目備用金及應(yīng)急款項(xiàng)支付仍參照上述規(guī)定及流程執(zhí)行！財(cái)務(wù)部

2017年8月25日

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

一、借款單規(guī)定：因公出差或購(gòu)買(mǎi)物品需要臨時(shí)借款的，填寫(xiě)借款單，寫(xiě)明借款理由和金額，由總經(jīng)理審批（總經(jīng)理不在可電話聯(lián)系）。自借款之日起必須在六個(gè)工作日內(nèi)辦理完報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間（指借款日—財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字之日）辦理的，每超一天罰款十元，并在報(bào)銷(xiāo)金額中扣除。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1、原始憑證要求：經(jīng)辦人提供的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用票據(jù)不允許有白條（除餐費(fèi)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)外），對(duì)應(yīng)該取得的有效發(fā)票（填寫(xiě)抬頭必須是公司全稱(chēng)）而未取得的，一律不許報(bào)銷(xiāo)；因個(gè)人原因丟失的票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)因特殊原因未能取得票據(jù)的，可用其他有效票據(jù)代替使用。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)要求：報(bào)銷(xiāo)部門(mén)按照業(yè)務(wù)發(fā)生歸屬的部門(mén)填寫(xiě)；報(bào)銷(xiāo)時(shí)間是指報(bào)賬時(shí)間；報(bào)賬項(xiàng)目按照財(cái)務(wù)規(guī)定的科目填寫(xiě)；摘要必須要寫(xiě)明費(fèi)用的詳細(xì)內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、人員等；報(bào)銷(xiāo)金額要求大小寫(xiě)不得涂改；原始單據(jù)及附件按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)的單張數(shù)據(jù)填寫(xiě)。

3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單簽字流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單—部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字—總經(jīng)理簽字。

4、簽字審核要求：相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性及合理性；財(cái)務(wù)部除審核上述內(nèi)容外，還要審核票據(jù)是否合規(guī)、金額是否正確、報(bào)銷(xiāo)單與原始憑證是否一致等內(nèi)容。

5、付款要求：出納對(duì)報(bào)銷(xiāo)人支付付款項(xiàng)時(shí)，由報(bào)銷(xiāo)人提供銀行信息，通過(guò)銀行卡轉(zhuǎn)賬支付，報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字；以現(xiàn)金形式支付的，報(bào)銷(xiāo)人除簽字外，還要寫(xiě)明支取現(xiàn)金xx元字樣。

以上規(guī)定僅限于公司各部室，所發(fā)生的費(fèi)用，必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批后方可付款，嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理一支筆簽字原則，未經(jīng)總經(jīng)理批審的費(fèi)用一律不允許報(bào)銷(xiāo)。

各項(xiàng)目備用金的使用，參照上述規(guī)定及流程執(zhí)行！

財(cái)務(wù)部

2017年3月13日

工資編制及支付流程

1、每月5日前，辦公室將各部門(mén)及各項(xiàng)目部考勤匯總表、人員異動(dòng)表、工資調(diào)整表提交給財(cái)務(wù)部，有財(cái)務(wù)部編制工資表。

2、每月10日前，財(cái)務(wù)部將編制、復(fù)核好的項(xiàng)目工資表傳給各項(xiàng)目經(jīng)理，由該項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)無(wú)誤后，13日前傳回財(cái)務(wù)部。

3、每月15日前，財(cái)務(wù)部將確認(rèn)的工資表走審批流程，項(xiàng)目部的工資由工程副總簽批，所有工資表再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，最終總經(jīng)理簽字，15日前發(fā)放。

財(cái)務(wù)部

2018/8/25

一單多用流程

一、提料單：

1、由項(xiàng)目部根據(jù)施工總計(jì)劃，分解到月施工計(jì)劃，每周五以提料單形式做出下周的材料計(jì)劃（提料人、工長(zhǎng)、技術(shù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字），提料單以電子版形式傳給工程部，工程部經(jīng)理根據(jù)該項(xiàng)目施工計(jì)劃做出審批意見(jiàn)（審核材料提貨數(shù)量是否符合施工計(jì)劃要求），審批時(shí)效2小時(shí)內(nèi)，簽批后將紙質(zhì)版交給預(yù)算部。

2、預(yù)算部根據(jù)該項(xiàng)目提料單在工程造價(jià)主材清單上分批次登記備查賬，主要審核主材數(shù)量不超過(guò)預(yù)算總數(shù)（主材審核臺(tái)賬設(shè)置超量預(yù)警標(biāo)識(shí)）以及產(chǎn)品規(guī)格型號(hào)要求，審批時(shí)效2小時(shí)內(nèi)，審批后交資源部。

3、資源部根據(jù)提料單的內(nèi)容做出采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)過(guò)貨比三家后最終將確認(rèn)采購(gòu)的數(shù)量和單價(jià)登記在提料單上，將電子版的提料單傳給項(xiàng)目部出納，印紙質(zhì)版提料單資源部復(fù)印留存，原件月末交至財(cái)務(wù)部。

4、資源部確定采購(gòu)的商品明細(xì)電子版發(fā)給項(xiàng)目出納后，出納根據(jù)傳回的電子版提料單將標(biāo)頭改為收貨單打印出來(lái)交給庫(kù)管員，庫(kù)管員憑收貨單、供貨商的發(fā)貨清單與現(xiàn)場(chǎng)收到的貨物進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后，收貨人和庫(kù)管簽字交給出納（庫(kù)管員和項(xiàng)目收貨人未清點(diǎn)數(shù)量、未簽字的，財(cái)務(wù)一律不予掛賬），每月25日之前票據(jù)上交公司財(cái)務(wù)。

5、項(xiàng)目出納員建立材料采購(gòu)電子信息備查檔案，第一個(gè)文檔是供貨商信息（單位名稱(chēng)、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、主要材料名稱(chēng)），第二個(gè)以后為每一個(gè)供貨商采購(gòu)明細(xì)（材料名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、施工要求、使用項(xiàng)目、合同付款時(shí)間、實(shí)際支付時(shí)間等）。每次采購(gòu)明細(xì)累計(jì)登記電子信息，通過(guò)備查檔案可以看到每一個(gè)供貨商的累計(jì)采購(gòu)信息和欠款數(shù)額以及支付情況。

6、項(xiàng)目出納每月將統(tǒng)計(jì)的電子版?zhèn)洳闄n案?jìng)鹘o預(yù)算部，作為報(bào)價(jià)依據(jù)，遇到投標(biāo)的項(xiàng)目可以參考備查檔案的所有采購(gòu)信息，需要進(jìn)一步了解的可以通過(guò)第一個(gè)供貨商信息直接與供貨商詢(xún)價(jià)，節(jié)省了報(bào)價(jià)詢(xún)價(jià)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)資源共享。

7、項(xiàng)目出納每月將統(tǒng)計(jì)的電子版?zhèn)洳闄n案?jìng)鹘o財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依據(jù)項(xiàng)目報(bào)票記賬后，與提供的材料商欠款情況進(jìn)行核對(duì)，避免重復(fù)記賬，同時(shí)還滿足了在記賬過(guò)程中電子版材料明細(xì)數(shù)據(jù)共享（可將材料明細(xì)直接復(fù)制粘貼記賬憑證，提高工作效率）。

8、項(xiàng)目出納每月將統(tǒng)計(jì)的電子版?zhèn)洳闄n案?jìng)鹘o工程部，及時(shí)了解項(xiàng)目成本和欠款情況，在審批項(xiàng)目資金計(jì)劃支付時(shí)作為參考依據(jù)。

9、項(xiàng)目出納每月將統(tǒng)計(jì)的電子版?zhèn)洳闄n案?jìng)鹘o資源部，資源部依據(jù)備查檔案，結(jié)合采購(gòu)合同做出材料支付資金計(jì)劃。

通過(guò)上述幾個(gè)環(huán)節(jié)，解決了材料資金計(jì)劃的問(wèn)題，很快通過(guò)備查檔案就可以做出來(lái)，同時(shí)滿足了幾個(gè)部門(mén)的資源共享，大大提高了各部門(mén)的工作效率，提高了過(guò)程中的準(zhǔn)確率，使公司的整體運(yùn)營(yíng)更順暢。上述方案率先在涉縣項(xiàng)目試運(yùn)行，其他在建項(xiàng)目參照上述操作流程執(zhí)行。不清楚的地方解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)部

2018年7月5日星期四

第二篇：財(cái)務(wù)工作流程

財(cái) 務(wù) 工 作 流 程

一、采購(gòu)合同

1、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)酒店采購(gòu)合同建立臺(tái)帳。

2、根據(jù)采購(gòu)合同約定，根據(jù)入庫(kù)清單由財(cái)務(wù)和庫(kù)管核對(duì)，與供應(yīng)商核對(duì)數(shù)量，結(jié)算銷(xiāo)售返利等后，制作財(cái)務(wù)付款單，經(jīng)理簽字后付款。

二、采購(gòu)部門(mén)

1、日常備料、辦公用品采購(gòu)，備料由廚師長(zhǎng)與配菜的需要填制申購(gòu)單，辦公用品采購(gòu)由各部門(mén)申請(qǐng)，注明采購(gòu)材料的名稱(chēng)、數(shù)量，申請(qǐng)人簽字，經(jīng)審批后采購(gòu)人員憑采購(gòu)申購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)，辦理備料的入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)登記入帳，交財(cái)務(wù)一聯(lián)作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。

2、倉(cāng)庫(kù)保管員每日登記庫(kù)存賬簿，做到日清月結(jié)，月末對(duì)材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做材料收付存月報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)。

3、采購(gòu)人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供合法有效的發(fā)票、申購(gòu)單、入庫(kù)單經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，填制付款憑證交經(jīng)理簽字，確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)付款。

4、倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)數(shù)量必須與廚師出菜數(shù)量約符，由財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，如出入較大由財(cái)務(wù)上報(bào)經(jīng)理，由經(jīng)理進(jìn)行處理。

5、每月30日由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)制盤(pán)點(diǎn)表。

三、前廳部門(mén)

1、根據(jù)酒店管理制度和獎(jiǎng)罰制度對(duì)酒店管理人員和服務(wù)人員進(jìn)行工資考核和獎(jiǎng)金考核，對(duì)酒店管理人員和服務(wù)人員后交由經(jīng)理簽字后確認(rèn)。

四、后廚部門(mén)

1、對(duì)后廚進(jìn)行成本控制，由廚師對(duì)菜量預(yù)估，由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核算，對(duì)菜品進(jìn)行成本核對(duì)。

2、后廚領(lǐng)料控制，由倉(cāng)庫(kù)和材料核對(duì)數(shù)量后，核對(duì)出菜量進(jìn)行考核。

3、每月30日由財(cái)務(wù)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)主管對(duì)后廚盤(pán)點(diǎn)，清點(diǎn)半成品和調(diào)味料等。

4、對(duì)后廚衛(wèi)生等根據(jù)酒店管理制度和獎(jiǎng)罰制度對(duì)后廚進(jìn)行考核。

五、食堂

1、由經(jīng)理決定餐標(biāo)，定好采標(biāo)后進(jìn)行食堂考核。

2、根據(jù)公司管理制度和財(cái)務(wù)制度對(duì)食堂考核。

六、工資

1、根據(jù)人事部門(mén)考勤核對(duì)工作人員天數(shù)，根據(jù)公司人事制度進(jìn)行考核，獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門(mén)制定后上報(bào)經(jīng)理，經(jīng)理簽字確認(rèn)后。

2、發(fā)放工資時(shí)拒絕帶領(lǐng)，由本人簽字后發(fā)放工資。

第三篇：財(cái)務(wù)工作流程

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃流程

一、每月1日至10日前，必須完成報(bào)社保，上月利潤(rùn)表等工作。

二、每月1日至15日前，必須完成報(bào)國(guó)稅，地稅等工作。

三、每月15日至20日，完成對(duì)上月發(fā)生的銀行對(duì)賬及其出工作表。

四、每月20日至24日，收取報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用單，進(jìn)行審核。

五、每月25日至30日.對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，發(fā)票，稅票進(jìn)行統(tǒng)一整理分類(lèi)。

六、不定時(shí)工作，開(kāi)發(fā)票，購(gòu)發(fā)票，銀行業(yè)務(wù)，稅局等臨時(shí)工作紀(jì)實(shí)完成。

第四篇：財(cái)務(wù)工作流程

財(cái)務(wù)工作流程

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)工作

1、省級(jí)部門(mén)預(yù)算的編報(bào)

（1）省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表的編報(bào)（一上、一下）

財(cái)務(wù)室根據(jù)財(cái)務(wù)處“省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表”會(huì)議精神，向所長(zhǎng)匯報(bào)并經(jīng)批示后，根據(jù)編報(bào)要求及本單位具體情況編制部門(mén)預(yù)算(一上)報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總向院長(zhǎng)匯報(bào)——院長(zhǎng)批準(zhǔn)——向院長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)——院長(zhǎng)簽批后報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處收到省財(cái)政廳下達(dá)的部門(mén)預(yù)算控制限額(一下)——我單位接收預(yù)算控制限額，財(cái)務(wù)工作流程。

（2）省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表的編報(bào)（二上、二下）

我所根據(jù)預(yù)算控制限額(一下)，向所長(zhǎng)匯報(bào)并經(jīng)批示后，調(diào)整部門(mén)預(yù)算(二上)，報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處將各單位部門(mén)預(yù)算(二上)審核、匯總向院長(zhǎng)匯報(bào)——院長(zhǎng)批準(zhǔn)——向院長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)——院長(zhǎng)簽批后報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處收到省財(cái)政廳下達(dá)的最終部門(mén)預(yù)算(二下)——向院屬各單位下達(dá)部門(mén)預(yù)算批復(fù)——我單位接收批復(fù)并執(zhí)行。

2、省級(jí)部門(mén)決算報(bào)表的編報(bào)

財(cái)務(wù)室根據(jù)“省財(cái)政廳部門(mén)決算報(bào)表”會(huì)議精神，依據(jù)財(cái)務(wù)收支狀況編報(bào)決算報(bào)表及編報(bào)說(shuō)明，報(bào)所長(zhǎng)批示——報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總——院長(zhǎng)簽批——財(cái)務(wù)處報(bào)省財(cái)政廳。

3、季度報(bào)表的編報(bào)

我單位根據(jù)季度財(cái)務(wù)收支狀況編制季度報(bào)表，報(bào)所長(zhǎng)批示——于次季初10日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)處一式一份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總，編制全院季度報(bào)表。

4、各科室財(cái)務(wù)收支情況月報(bào)表

財(cái)務(wù)室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報(bào)所長(zhǎng)批示——報(bào)各創(chuàng)收科室室主任。

每季度結(jié)束，于次季度前10日內(nèi)，向所長(zhǎng)匯報(bào)各項(xiàng)課題結(jié)余情況。

（二）政府采購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)與集中支付

財(cái)務(wù)室根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的部門(mén)預(yù)算(二下)要求，并結(jié)合本所情況，填報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃——根據(jù)部門(mén)預(yù)算批復(fù)的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)采購(gòu)計(jì)劃，填報(bào)“省級(jí)政府采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表”或“省級(jí)部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表”一式兩份(附軟盤(pán))，報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處審核、匯總——院長(zhǎng)簽批——報(bào)省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處——省財(cái)政廳批復(fù)——我單位接通知后，與省政府采購(gòu)中心聯(lián)系招標(biāo)采購(gòu)事宜，簽訂采購(gòu)合同——財(cái)務(wù)室填報(bào)“政府采購(gòu)資金集中支付申請(qǐng)表”一式三份——財(cái)務(wù)處審核——院長(zhǎng)簽批——我單位報(bào)省財(cái)政廳——省財(cái)政廳將采購(gòu)款項(xiàng)直接支付中標(biāo)單位——我單位到省財(cái)政廳領(lǐng)取回執(zhí)單，送財(cái)務(wù)處一份——財(cái)務(wù)處和我單位分別進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

（三）國(guó)有資產(chǎn)管理工作

1、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記

財(cái)務(wù)室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權(quán)登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報(bào)產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)單位的產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表進(jìn)行審計(jì)——各單位取得合格的審計(jì)報(bào)告后，將產(chǎn)權(quán)登記所需要資料報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處對(duì)各單位資產(chǎn)報(bào)表及軟盤(pán)進(jìn)行審核后，通知省財(cái)政廳來(lái)院檢查驗(yàn)收——省財(cái)政廳驗(yàn)收合格后，發(fā)放產(chǎn)權(quán)登記證——根據(jù)財(cái)務(wù)處通知領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)登記證。

2、國(guó)有資產(chǎn)處置

（1）資產(chǎn)單價(jià)小于5萬(wàn)元的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)研究確定后處置，報(bào)醫(yī)科院財(cái)務(wù)處備案。

（2）資產(chǎn)單價(jià)大于5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）且小于20萬(wàn)元的處置

我單位提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見(jiàn)，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處下達(dá)處置意見(jiàn)書(shū)——我單位進(jìn)行處置。

（3）資產(chǎn)單價(jià)大于20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)研究通過(guò)后向醫(yī)科院財(cái)務(wù)處提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見(jiàn)，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處起草申請(qǐng)，報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處根據(jù)省財(cái)政審批，起草審批意見(jiàn)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見(jiàn)書(shū)處置。

汽車(chē)、土地及房屋的處置，無(wú)價(jià)值限制，處置流程同資產(chǎn)單價(jià)大于20萬(wàn)元的處置。

3、固定資產(chǎn)日常管理

（1）入庫(kù)

各科室購(gòu)置辦公家具、辦公設(shè)備時(shí)提出申請(qǐng)——財(cái)務(wù)室審核——報(bào)所長(zhǎng)辦公會(huì)審批——由所采購(gòu)小組負(fù)責(zé)采購(gòu)或政府采購(gòu)(參見(jiàn)(二))——購(gòu)物發(fā)票、領(lǐng)料單簽字完畢——辦公室辦理入庫(kù)手續(xù)、記賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室記賬、報(bào)銷(xiāo)，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)工作流程》。

（2）出庫(kù)

各科室工作人員變動(dòng)時(shí)，使用的辦公家具、辦公設(shè)備——辦公室、財(cái)務(wù)室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫(xiě)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫(xiě)領(lǐng)料單——辦公室記賬、核查、轉(zhuǎn)賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室轉(zhuǎn)賬。

（3）報(bào)廢

各科室辦公家具、辦公設(shè)備等需報(bào)廢時(shí)——科室提出申請(qǐng)——科室負(fù)責(zé)人簽字——報(bào)辦公室審核同意(需報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的,經(jīng)過(guò)批準(zhǔn))——報(bào)廢處置——部門(mén)申請(qǐng)一式兩份與報(bào)廢物品交辦公室——銷(xiāo)賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室銷(xiāo)賬。

（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥

固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時(shí)，科室提出申請(qǐng)——報(bào)辦公室審核同意——到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取并逐項(xiàng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫(xiě)其對(duì)應(yīng)部分——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字——交財(cái)務(wù)室調(diào)賬。

4、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)

我單位根據(jù)本所實(shí)際情況，經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)、所務(wù)會(huì)研究通過(guò)后，上報(bào)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的申請(qǐng)(包括可行性報(bào)告、投資金額或評(píng)估報(bào)告及議向書(shū)等)——財(cái)務(wù)處調(diào)研提出意見(jiàn)，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意后起草申請(qǐng)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處根據(jù)省財(cái)政廳批復(fù)起草審批意見(jiàn)，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見(jiàn)書(shū)執(zhí)行。

（四）所日常財(cái)務(wù)工作

1、借款

借款人填寫(xiě)借款單或支票申請(qǐng)單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

2、日常報(bào)銷(xiāo)

經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出納辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、差旅費(fèi)的借款申請(qǐng)與結(jié)算

（1）借款申請(qǐng)

各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請(qǐng)——借款人填寫(xiě)借款單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出差人員辦理借款事宜。

（2）結(jié)算

結(jié)算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內(nèi)填寫(xiě)出差伙食補(bǔ)助單——出納結(jié)算差旅費(fèi)用，填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)封面——結(jié)算人、科室負(fù)責(zé)人簽字— 分管所長(zhǎng)簽字——出納辦理結(jié)算手續(xù)。

4、支票的申領(lǐng)與結(jié)算

（1）支票的申領(lǐng)

經(jīng)辦人填寫(xiě)支票申請(qǐng)單——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字審批——出納簽發(fā)支票。

（2）結(jié)算

領(lǐng)取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字審批——出納辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、工資發(fā)放工作

財(cái)務(wù)室編制工資發(fā)放單——專(zhuān)網(wǎng)申請(qǐng)計(jì)劃——財(cái)政批復(fù)計(jì)劃——接收用款額度——專(zhuān)網(wǎng)遞交授權(quán)支付申請(qǐng)——填寫(xiě)支票報(bào)送銀行——銀行代發(fā)工資——財(cái)務(wù)室發(fā)放工資條。

（五）各項(xiàng)費(fèi)用收繳

1、各項(xiàng)費(fèi)用的代收代繳

財(cái)務(wù)室按各科室規(guī)定金額收繳款項(xiàng)——根據(jù)具體情況向繳款人開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。

2、提取及上交院工會(huì)經(jīng)費(fèi)

季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)——工會(huì)經(jīng)費(fèi)的40%按季上繳財(cái)務(wù)處——由院工會(huì)會(huì)計(jì)上繳省直機(jī)關(guān)工委。

3、房租費(fèi)、暖氣費(fèi)的收繳

⑴職工未購(gòu)住房房租費(fèi)：按省直房改辦有關(guān)文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。

⑵集體宿舍房租費(fèi)：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。

⑶暖氣費(fèi)：根據(jù)行政處核對(duì)的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)——由財(cái)務(wù)統(tǒng)一扣款。

4、交納院分?jǐn)傎M(fèi)、物業(yè)管理、水、電、維修等費(fèi)

辦公室接到行政處的收費(fèi)通知單后——進(jìn)行審核——發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，與相關(guān)部門(mén)溝通——無(wú)誤后，報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn)——通知會(huì)計(jì)付款。

5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn)工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫(xiě)《養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)審報(bào)表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局機(jī)關(guān)事業(yè)保險(xiǎn)處繳納。

6、繳納職工失業(yè)保險(xiǎn)工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫(xiě)《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)繳納登記表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局失業(yè)保險(xiǎn)處繳納。

（六）住房公積金業(yè)務(wù)

1、住房公積金的轉(zhuǎn)出

調(diào)出職工將新住房公積金開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)和個(gè)人住房公積金賬號(hào)提交財(cái)務(wù)室——財(cái)務(wù)室填寫(xiě)住房公積金轉(zhuǎn)移憑證，報(bào)濟(jì)南市住房公積金管理中心審批——財(cái)務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉(zhuǎn)移手續(xù)——建行將職工住房公積金賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)入新開(kāi)戶(hù)住房公積金賬戶(hù)。

2、住房公積金的提取

申請(qǐng)?zhí)崛∪颂峤毁?gòu)房發(fā)票或房產(chǎn)證等證明——財(cái)務(wù)室填寫(xiě)住房公積金提取申請(qǐng)表和支付憑證，報(bào)住房公積金管理中心審批——財(cái)務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續(xù)——財(cái)務(wù)室接到收賬通知，通知職工本人領(lǐng)取住房公積金。

第五篇：財(cái)務(wù)工作流程

食堂財(cái)務(wù)管理工作流程

一、材料入庫(kù)環(huán)節(jié)

庫(kù)存商品采購(gòu)?fù)戤吅?，采?gòu)員應(yīng)及時(shí)根據(jù)進(jìn)貨發(fā)票填制入庫(kù)單，列明供貨單位、品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理批示后，庫(kù)房保管據(jù)以辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)；財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)采購(gòu)員提供的購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單進(jìn)行審查，檢查是否授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)是否真實(shí)、手續(xù)是否完整、原始單據(jù)是否合理合法，審查合格簽字，出納據(jù)以付款或銷(xiāo)帳，單據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。

會(huì)計(jì)分錄：

借：庫(kù)存商品—某類(lèi)—某規(guī)格

貸：銀行存款（現(xiàn)金）

或其他應(yīng)付款

二、材料出庫(kù)環(huán)節(jié)

食堂領(lǐng)料員根據(jù)當(dāng)天營(yíng)業(yè)計(jì)劃，提前填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后及時(shí)到庫(kù)房辦理領(lǐng)用手續(xù)。營(yíng)業(yè)完畢，庫(kù)房保管與領(lǐng)料員核對(duì)無(wú)誤，將領(lǐng)料單財(cái)務(wù)聯(lián)送交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。審核完畢，進(jìn)行賬務(wù)處理。

會(huì)計(jì)分錄：

借：成本費(fèi)用

貸：庫(kù)存商品—某類(lèi)—某規(guī)格

三、庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)

庫(kù)管員負(fù)責(zé)商品的入庫(kù)、出庫(kù)，并辦理好相關(guān)核對(duì)手續(xù)，及 1

時(shí)記錄商品增減存情況，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。

每月月末，由庫(kù)房保管負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)配合對(duì)庫(kù)存商品應(yīng)按類(lèi)、按品種盤(pán)點(diǎn)，做好盤(pán)點(diǎn)記錄，檢查有無(wú)短缺、長(zhǎng)余現(xiàn)象，如有應(yīng)找出原因，經(jīng)主管經(jīng)理簽字認(rèn)可后，將盤(pán)點(diǎn)表一份留存，一份送財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；

短缺：

借：成本費(fèi)用（正常損耗）

或其他應(yīng)收款（人為原因）

貸：庫(kù)存商品—某類(lèi)—某規(guī)格

長(zhǎng)余：

借：庫(kù)存商品—某類(lèi)—某規(guī)格

貸：成本費(fèi)用（正常損耗）

或其他收入

四、出納環(huán)節(jié)

1、出納

出納應(yīng)保證現(xiàn)金和銀行存款的完整、安全，做好現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)帳的登記工作，做到日結(jié)月清，及時(shí)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳目。現(xiàn)金的收支，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理批示后的單據(jù)辦理：

現(xiàn)金的提取，應(yīng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后辦理；支票的簽發(fā)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后真實(shí)的交易事項(xiàng)填發(fā)，并按編號(hào)做好登記、注銷(xiāo)工作。

當(dāng)日的收入，應(yīng)當(dāng)日交存銀行；收支兩條線，不得坐支，不得超限額保存現(xiàn)金；月末及時(shí)與銀行核對(duì)存款，調(diào)節(jié)未達(dá)賬項(xiàng)、找出差異及原因。

2、收銀員根據(jù)餐廳服務(wù)員送來(lái)的客人就餐明細(xì)單，核對(duì)無(wú)誤

后進(jìn)行收款，每日營(yíng)業(yè)完了應(yīng)填制當(dāng)日銷(xiāo)售收款匯總表，與當(dāng)日大堂銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)員核對(duì)無(wú)誤，經(jīng)餐廳經(jīng)理簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。

五、會(huì)計(jì)環(huán)節(jié)

按照會(huì)計(jì)制度的要求，設(shè)置總帳、各明細(xì)帳，保證能達(dá)到內(nèi)控制度的目標(biāo)；根據(jù)原始單據(jù)及時(shí)登記賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)請(qǐng)示、正確進(jìn)行賬務(wù)處理。

太原市體育運(yùn)動(dòng)學(xué)校2007年1月1日