第一篇：工程變更簽證的審核要點(diǎn)

工程變更簽證的審核要點(diǎn)

作者：界首市審…文章來(lái)源：界首市審計(jì)局點(diǎn)擊數(shù)：225更新時(shí)間：2010-8-2

4工程變更簽證在正式施工過(guò)程中遇到某些特殊情況而在現(xiàn)場(chǎng)由業(yè)主代表、監(jiān)理工程師、施工單位負(fù)責(zé)人共同簽署的書面手續(xù)。它的特點(diǎn)是臨時(shí)發(fā)生，具體內(nèi)容不同，沒(méi)有規(guī)律性。工程變更簽證不僅關(guān)系到工程質(zhì)量，并且對(duì)工程的總造價(jià)也有著重要影響，是影響工程投資的關(guān)鍵因素之一，因此工程變更簽證審計(jì)歷來(lái)都是基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的重點(diǎn)。在政府投資項(xiàng)目中，為避免財(cái)政資金的損失浪費(fèi)，努力提高資金的使用效益，我們應(yīng)該從以下幾個(gè)方面加大對(duì)工程變更簽證環(huán)節(jié)的審計(jì)力度。

一、簽證的合理性。重點(diǎn)審查工程變更的合理性、必要性。要求審計(jì)人員詳細(xì)了解工程項(xiàng)目，仔細(xì)分析工程項(xiàng)目變更的真正原因及變更后所要達(dá)到的目的，確定工程變更是否合理。針對(duì)一些徒增造價(jià)而無(wú)實(shí)際意義的變更要求甲乙雙方及監(jiān)理人員說(shuō)明情況，做好進(jìn)一步的審核。如：某項(xiàng)工程中原圖紙?jiān)O(shè)計(jì)為內(nèi)墻采用白水泥兩遍，而在施工中變更為白水泥三遍，且已辦理了簽證。審計(jì)人員經(jīng)過(guò)分析后認(rèn)為增加一遍白水泥對(duì)于此項(xiàng)工程來(lái)說(shuō)并不是必要的，經(jīng)追加審計(jì)程序?qū)徲?jì)得知，這是施工方為掩飾墻面砂漿無(wú)法找平而進(jìn)行的工程變更，這樣的變更工程費(fèi)用應(yīng)由施工方完全承擔(dān)。

二、簽證的完整性。重點(diǎn)審查工程變更簽證的項(xiàng)目?jī)?nèi)容填寫是否完整，甲方及監(jiān)理單位是否審核審批。要求審計(jì)人員認(rèn)真審閱工程變更簽證，分析對(duì)比變更原因、變更的工程量、變更的時(shí)間及相關(guān)單位簽署的意見(jiàn)與實(shí)際情況是否相符。注意從變更時(shí)間和變更內(nèi)容上把握同一內(nèi)容工程變更是否出現(xiàn)在前后不同的聯(lián)系單或在同一份聯(lián)系單上改頭換面多次重復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象。

三、簽證的真實(shí)性。重點(diǎn)審查工程變更是否真實(shí)發(fā)生，變更工程量計(jì)算是否真實(shí)準(zhǔn)確。要求審計(jì)人員采用實(shí)地察看、詢問(wèn)、分析和計(jì)算的方法，確認(rèn)工程變更是否真實(shí)發(fā)生以及變更工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確。尤其要注意施工方是否完全按變更的要求去施工。如：某項(xiàng)工程施工方以地下水水質(zhì)有腐蝕性或地下室容易滲透為理由，要求將基礎(chǔ)部分由素土回填改為3:7灰土回填，結(jié)果在辦理簽證后，施工方僅用少量石灰粉，用挖掘機(jī)灑幾遍，用原土就地回填了，這與3:7灰土真正的施工工藝是截然不同的。

四、簽證的全面性。重點(diǎn)審查工程變更記錄是否全面，有無(wú)只計(jì)能使工程造價(jià)增加的變更而不計(jì)會(huì)導(dǎo)致工程造價(jià)減少的變更的情況。要求審計(jì)人員要在詳細(xì)了解施工圖的情況下，對(duì)工程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量查驗(yàn)。

界首市審計(jì)局 于志強(qiáng)

第二篇：工程簽證變更暫行管理辦法

工程變更簽證管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范工程變更簽證管理，建立有效的監(jiān)管機(jī)制，保證工程質(zhì)量，提高投資效益，按照國(guó)家和省、市有關(guān)政府投資項(xiàng)目工程變更簽證的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條 凡公司投資或由公司代建的所有工程項(xiàng)目，在施工合同以外涉及工程投資增減的設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定、洽商等工程簽證，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)簽證，不允許出現(xiàn)事后簽證。

第二章 變更簽證的辦理

第七條 工程技術(shù)變更相關(guān)經(jīng)濟(jì)簽證辦理：

1、凡是由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位或施工單位在施工過(guò)程中提出的做法變動(dòng)、材料代換、糾正施工圖中的失誤或施工條件發(fā)生變動(dòng)而引起的變更等事項(xiàng)，均應(yīng)填寫《工程技術(shù)變更單》并按以下程序流程處理解決：

⑴ 施工單位提出變更申請(qǐng) →監(jiān)理單位意見(jiàn) →建設(shè)單位意見(jiàn) →設(shè)計(jì)院意見(jiàn) →建設(shè)單位確定意見(jiàn) →施工單位實(shí)施； ⑵建設(shè)（監(jiān)理）單位提出變更意見(jiàn) →監(jiān)理（建設(shè)）單位意見(jiàn) →設(shè)計(jì)院意見(jiàn) →建設(shè)單位確定意見(jiàn) →施工單位實(shí)施；

《工程技術(shù)變更單》是施工圖的補(bǔ)充，與施工圖有同等作用，但不作為決算依據(jù)。

2、建設(shè)單位主要審批《工程技術(shù)變更單》中的內(nèi)容為： ⑴工程變更的真實(shí)原因。施工單位提出的工程變更，必須事先報(bào)建設(shè)單位認(rèn)可后，由建設(shè)單位向設(shè)計(jì)單位申請(qǐng)工程設(shè)計(jì)變更。

⑵工程變更內(nèi)容對(duì)建筑使用功能、結(jié)構(gòu)安全以及質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)、工期各方面的影響。

⑶工程變更內(nèi)容是否超出建設(shè)單位與施工單位簽定的工程承包合同范圍。

3、《工程技術(shù)變更單》引起的投資增減，由施工單位申報(bào)《經(jīng)濟(jì)簽證申請(qǐng)表》(附預(yù)算書)，建設(shè)單位在《經(jīng)濟(jì)簽證申請(qǐng)表》中明確計(jì)費(fèi)方法或協(xié)議單價(jià)。施工單位在變更工程完成十日內(nèi)按實(shí)際完成工程量申報(bào)《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》(附預(yù)算書)，超過(guò)時(shí)效不予補(bǔ)辦。待建設(shè)單位根據(jù)變更原因，明確出資人，明確計(jì)費(fèi)方法，核實(shí)實(shí)際完成工程量，在《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》審批中簽署意見(jiàn)并蓋章確認(rèn)后，方可進(jìn)入工程計(jì)量和工程款支付程序，否則不予計(jì)取任何費(fèi)用。

4、《工程技術(shù)變更單》應(yīng)在實(shí)施變更前審批簽章，不得后補(bǔ)，不允許出現(xiàn)造成即成事實(shí)后再補(bǔ)辦洽商的情況，不允許遷就施工單位失誤造成變更。特殊情況下（如應(yīng)急、搶險(xiǎn)工程和重大活動(dòng)）由經(jīng)辦人和工程部說(shuō)明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可補(bǔ)辦。除此以外，一律不予認(rèn)可補(bǔ)辦的《工程技術(shù)變更單》及費(fèi)用。重大技術(shù)變更涉及投資金額大幅增減的，由工程部向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行書面報(bào)告說(shuō)明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，參照以上流程辦理相關(guān)手續(xù)。

5、建設(shè)單位、施工單位在施工過(guò)程中發(fā)生零星工程量增減，所需確認(rèn)的工程費(fèi)用參照以上規(guī)定辦理《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》。

6、在施工過(guò)程中需進(jìn)行技術(shù)處理的，由施工單位向建設(shè)單位報(bào)送施工組織設(shè)計(jì)，明確處理方法，參照《工程技術(shù)變更單》流程辦理相關(guān)手續(xù)。

7、臨時(shí)性的施工技術(shù)處理需使用建筑機(jī)械，事先由施工單位向建設(shè)單位申報(bào)《經(jīng)濟(jì)簽證申請(qǐng)表》，建設(shè)單位根據(jù)事由，雙方洽商明確建筑機(jī)械的型號(hào)及數(shù)量，確定機(jī)械使用的臺(tái)班費(fèi)，雙方對(duì)機(jī)械使用的臺(tái)班數(shù)及時(shí)簽證，不得后補(bǔ)，否則一律不計(jì)費(fèi)用。

8、施工單位提交的關(guān)于工程量和計(jì)價(jià)方式等簽證內(nèi)容與招標(biāo)文件有沖突的，執(zhí)行招標(biāo)文件。

第八條 建筑材料相關(guān)經(jīng)濟(jì)簽證辦理：

1、施工使用的各類建筑材料，施工單位在使用前除向建設(shè)單位和監(jiān)理工程師報(bào)審?fù)猓韵陆ㄖ牧线€需向建設(shè)單位申報(bào)相應(yīng)《經(jīng)濟(jì)簽證申請(qǐng)表》和《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》：

⑴根據(jù)設(shè)計(jì)要求需在砼及砂漿內(nèi)添加的各種“添加劑”； ⑵設(shè)計(jì)圖紙中沒(méi)有明確，但施工操作規(guī)程、規(guī)范中有明確要求的做法及附加材料，而預(yù)算定額中缺項(xiàng)的建筑材料；

⑶施工用水泥和鋼筋必須按進(jìn)場(chǎng)時(shí)間如實(shí)進(jìn)行申報(bào)，否則在工程計(jì)量和決算時(shí)將按施工期間相同材料最低價(jià)格或建設(shè)單位尋訪價(jià)格進(jìn)行價(jià)差調(diào)整；

⑷建設(shè)單位在招標(biāo)文件中未確定品牌和價(jià)格的材料，如弱電、強(qiáng)電、消防、給排水、空調(diào)、通風(fēng)類材料；裝飾類材料；園林綠化及配套類材料；

⑸建設(shè)單位要求報(bào)審的其他材料。

2、建設(shè)單位對(duì)施工單位報(bào)審的材料進(jìn)行有關(guān)技術(shù)資料審核，認(rèn)定品牌、確定價(jià)格、確定工作范圍。建設(shè)單位簽署意見(jiàn)并蓋章認(rèn)可后，施工單位方可采購(gòu)，材料進(jìn)場(chǎng)后必須向監(jiān)理工程師進(jìn)行書面報(bào)驗(yàn)，審批合格后才能使用，不得先使用后報(bào)驗(yàn)，否則不計(jì)任何費(fèi)用。

3、投標(biāo)報(bào)價(jià)外的配套設(shè)備由建設(shè)單位直接采購(gòu)的，總承包施工單位應(yīng)做好配合工作，配套費(fèi)在國(guó)家規(guī)定基礎(chǔ)上另行商定。

第三章 經(jīng)濟(jì)簽證的管理

第九條 經(jīng)濟(jì)簽證的管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：

⑴工程施工單位應(yīng)嚴(yán)格按工程施工圖組織施工，不得任意更改。如發(fā)生合同中約定可以變更的情況或非施工單位原因造成的工程內(nèi)容及工程量的增減,方能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)簽證。

⑵施工單位在實(shí)施設(shè)計(jì)變更或采購(gòu)定價(jià)材料前，按程序申報(bào)《經(jīng)濟(jì)簽證申請(qǐng)表》(附預(yù)算書)，施工單位在施工工作完成十日內(nèi)按實(shí)際完成工程量申報(bào)《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》(附預(yù)算書)，超過(guò)時(shí)效不予補(bǔ)辦，以保證隱蔽工程及工序交叉作業(yè)的單項(xiàng)工程的客觀數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。簽證申請(qǐng)僅作為經(jīng)濟(jì)簽證的依據(jù)，《經(jīng)濟(jì)簽證單》為工程決算依據(jù)。

⑶經(jīng)濟(jì)簽證必須在確保工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)保持不變的前提下，方能實(shí)施簽證程序。

⑷簽證涉及工程量增減需要實(shí)地丈量、計(jì)量的，必須由業(yè)主單位指派兩名簽證人員（其中一人為業(yè)主代表）到現(xiàn)場(chǎng)勘察、測(cè)量、清點(diǎn)，勘察后對(duì)符合簽證條件的由業(yè)主代表審核并提交工程部總監(jiān)認(rèn)定，簽證人員對(duì)經(jīng)濟(jì)簽證的工作內(nèi)容描述要客觀、準(zhǔn)確，對(duì)隱蔽工程簽證要以圖紙為依據(jù)，標(biāo)明被隱蔽部位、工程項(xiàng)目和工藝、質(zhì)量完成情況。并對(duì)簽證內(nèi)容負(fù)全責(zé)，審核人對(duì)簽證的合理性負(fù)責(zé)。⑸對(duì)施工圖以外的現(xiàn)場(chǎng)簽證，必須寫明時(shí)間、地點(diǎn)、事由、幾何尺寸或原始數(shù)據(jù)，并附上簡(jiǎn)圖，不能籠統(tǒng)地簽注工程量清單和工程造價(jià)。

⑹對(duì)于固定價(jià)格合同施工項(xiàng)目，經(jīng)濟(jì)簽證時(shí)應(yīng)注意同工程量清單的比較，如工程量清單包含的內(nèi)容，不可重復(fù)簽證。對(duì)隱蔽工程、臨時(shí)工程的簽證必須做好現(xiàn)場(chǎng)記錄，同時(shí)還要做好圖象、數(shù)據(jù)資料的收集、保管、歸檔。

⑺《經(jīng)濟(jì)簽證單》在建設(shè)單位總經(jīng)理簽字蓋章確認(rèn)后，方可進(jìn)入工程計(jì)量和工程款支付程序，否則不予計(jì)取任何費(fèi)用，不得作為竣工結(jié)算的依據(jù)。

第十條 現(xiàn)場(chǎng)簽證程序及變更價(jià)款確定 ⑴現(xiàn)場(chǎng)簽證變更價(jià)款應(yīng)遵循以下原則：

① 合同中已有適用于或類似于變更工程的價(jià)格，按合同已有或參照類似價(jià)格變更合同價(jià)款，辦理經(jīng)濟(jì)簽證；

② 合同中沒(méi)有適用于或類似于變更工程的價(jià)格，由施工單位按照合同規(guī)定，提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，報(bào)請(qǐng)監(jiān)理和建設(shè)單位辦理經(jīng)濟(jì)簽證。

⑵施工過(guò)程中發(fā)生的投資增減，由施工單位申報(bào)《經(jīng)濟(jì)簽證申請(qǐng)表》(附預(yù)算書)，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師審核簽字蓋章后，報(bào)建設(shè)單位工程部管理人員復(fù)核后，再由造價(jià)工程師審核造價(jià)，建設(shè)單位在《經(jīng)濟(jì)簽證申請(qǐng)表》中明確計(jì)費(fèi)方法或協(xié)議單價(jià)。⑶施工單位在變更工程完成十日內(nèi)按實(shí)際完成工程量申報(bào)《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》(附預(yù)算書)，超過(guò)時(shí)效不予補(bǔ)辦。待建設(shè)單位根據(jù)變更原因，核實(shí)實(shí)際完成工程量，在《工程經(jīng)濟(jì)簽證單》審批中簽署意見(jiàn)并蓋章確認(rèn)后（以建設(shè)單位總經(jīng)理簽字蓋章為準(zhǔn)），方可進(jìn)入工程計(jì)量和工程款支付程序，否則不予計(jì)取任何費(fèi)用。

⑷施工單位在申報(bào)經(jīng)濟(jì)簽證單（申請(qǐng)）時(shí)，應(yīng)申報(bào)書面材料一式4份，提交監(jiān)理單位，按流程辦理。

⑸造價(jià)工程師應(yīng)隨時(shí)到施工現(xiàn)場(chǎng)了解實(shí)際工作情況，對(duì)涉及造價(jià)或費(fèi)用改變較大的經(jīng)濟(jì)簽證進(jìn)行抽查，工程部現(xiàn)場(chǎng)管理人員應(yīng)積極配合。抽查中若發(fā)現(xiàn)申報(bào)的經(jīng)濟(jì)簽證與實(shí)際情況有較大出入的，將給予施工單位相應(yīng)的處罰。

⑹工程實(shí)際使用材料的質(zhì)量、價(jià)格如與工程量清單項(xiàng)目特征描述不一致需辦理經(jīng)濟(jì)簽證時(shí)，由工程監(jiān)理、工程部、造價(jià)工程師共同審核。必要時(shí)可進(jìn)行招標(biāo)確定。

⑺因承包人擅自變更設(shè)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用和由此導(dǎo)致發(fā)包人的直接損失由承包人承擔(dān)，延誤的工期不予順延。若造成質(zhì)量問(wèn)題或經(jīng)濟(jì)損失由承包人全部承擔(dān)，并接受建設(shè)單位按該部分工程造價(jià)30%的違約處罰。

第四章 變更簽證公司審批程序 第七條 在施工過(guò)程中，由于現(xiàn)場(chǎng)條件的變化或其他特殊原因造成的設(shè)計(jì)變更，由施工單位向項(xiàng)目建設(shè)單位提交書面變更申請(qǐng)，并提供變更工程量造價(jià)估算表等相關(guān)資料，經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，分別按以下情況處理：

1、對(duì)單項(xiàng)工程造價(jià)增加1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以下且對(duì)工程整體影響很小的設(shè)計(jì)變更，由設(shè)計(jì)單位出具變更設(shè)計(jì)文件，報(bào)項(xiàng)目建設(shè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。

2、單項(xiàng)工程造價(jià)增加1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以下的設(shè)計(jì)變更，由設(shè)計(jì)單位出具變更設(shè)計(jì)文件，項(xiàng)目建設(shè)單位組織勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位論證通過(guò)后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。

3、單項(xiàng)工程造價(jià)增加5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以下設(shè)計(jì)變更，由設(shè)計(jì)單位出具變更設(shè)計(jì)文件，項(xiàng)目建設(shè)單位組織項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位論證通過(guò)后，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究通過(guò)，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。

4、單項(xiàng)工程造價(jià)增加50萬(wàn)元以上的設(shè)計(jì)變更，由設(shè)計(jì)單位出具變更設(shè)計(jì)文件，項(xiàng)目建設(shè)單位組織項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位和紀(jì)檢、招管、審計(jì)等相關(guān)部門進(jìn)行論證通過(guò)后，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究通過(guò)，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。

第八條 項(xiàng)目設(shè)計(jì)、工程內(nèi)容和工程量經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生變化的，應(yīng)由業(yè)主（專指代建項(xiàng)目）、建設(shè)單位、監(jiān)理、施工單位共同簽證，增加的工程量和工程內(nèi)容依照原合同約定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更設(shè)計(jì)、工程內(nèi)容和工程量的，不予認(rèn)可，責(zé)任自負(fù)。

第九條 簽證作為施工合同的組成部分，按權(quán)限審批并加蓋公司合同專用章后生效，按合同檔案管理要求報(bào)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存檔。

第五章 附 則

第十條 簽證應(yīng)及時(shí)辦理，補(bǔ)辦簽證單無(wú)效。第十一條 在變更及簽證過(guò)程中，建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)代表、監(jiān)理單位應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法，認(rèn)真審核把關(guān)，若審查不嚴(yán)或與承包單位串通假簽證，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，將追究其相應(yīng)責(zé)任，觸犯刑律的移送司法機(jī)關(guān)處理。

第十二條 有效簽證單是工程決算和審計(jì)的重要依據(jù)。未簽證或無(wú)效簽證不能進(jìn)入決算，審計(jì)中不承認(rèn)相應(yīng)的工程量，責(zé)任由施工方自負(fù)。

第十三條 零星基建工程項(xiàng)目的過(guò)程管理參照本管理辦法執(zhí)行。

第十四條 此前發(fā)布的關(guān)于簽證管理的有關(guān)制度與本辦法不一致的，以本辦法規(guī)定的內(nèi)容為準(zhǔn)，本管理辦法未規(guī)定部分按國(guó)家有關(guān)規(guī)范執(zhí)行。

第十五條 本管理辦法自公布之日起施行。

第三篇：工程審核結(jié)算10大要點(diǎn)

工程結(jié)算審核的10大要點(diǎn)

1.做好結(jié)算審核的準(zhǔn)備工作

首先，應(yīng)要求承包商或指定分包或供應(yīng)商在遞交結(jié)算供審核時(shí)，附上結(jié)算價(jià)款不再調(diào)整的承諾。

其次，應(yīng)詳細(xì)審核項(xiàng)目或分項(xiàng)的合同文本，了解合同范圍、與其他承包商之間的界面劃分和計(jì)價(jià)模式等。

再次，應(yīng)檢查竣工資料的完整性和準(zhǔn)確性，特別是設(shè)計(jì)變更內(nèi)容是否完整體現(xiàn)在竣工圖紙上。

最后，應(yīng)及時(shí)與工程管理部、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理聯(lián)系、交流，以充分了解項(xiàng)目或分項(xiàng)工程的現(xiàn)場(chǎng)情況，利于結(jié)算審核工作的完整性。

此外，計(jì)劃編制也很重要，以恒大為例，恒大成本控制中心根據(jù)總工室施工圖的出圖時(shí)間制定各項(xiàng)目的預(yù)算編制計(jì)劃；成本控制中心根據(jù)工程管理中心提供結(jié)算資料時(shí)間編制項(xiàng)目結(jié)算審核計(jì)劃；成本控制中心按承包商上報(bào)結(jié)算時(shí)間編制工程結(jié)算審核計(jì)劃。

2.審核建筑面積

一方面，應(yīng)關(guān)注設(shè)計(jì)變更可能引起的建筑面積調(diào)整，提醒造價(jià)咨詢公司注意施工圖紙與實(shí)際的建筑面積差異，必要時(shí)與建筑師或造價(jià)咨詢公司或承包商計(jì)算的面積逐層進(jìn)行對(duì)比。

另一方面，若建筑面積與結(jié)算不同，要求各方就面積差異取得一致；如建筑面積有調(diào)整，應(yīng)及時(shí)檢查機(jī)電專業(yè)結(jié)算相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.審核結(jié)算資料

以恒大為例，結(jié)算資料除了通用要求外，還有個(gè)性化要求：

土方工程結(jié)算上，須提供經(jīng)過(guò)甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師、造價(jià)工程師、監(jiān)理工程師及施工單位四方共同確認(rèn)的交付場(chǎng)地標(biāo)高圖和完成面標(biāo)高圖。標(biāo)高圖中必須有明確的邊界線/放坡/工作面等實(shí)際情況(合同中約定不計(jì)放坡/工作面的除外，須劃分詳細(xì)的方格網(wǎng)計(jì)算圖（10×10）及相關(guān)的計(jì)算書；

樁基工程結(jié)算上，樁基工程打樁原始現(xiàn)場(chǎng)記錄，包括樁號(hào)/樁規(guī)格/現(xiàn)狀土標(biāo)高/樁頂設(shè)計(jì)標(biāo)高/送樁長(zhǎng)度等，須有甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師、造價(jià)工程師、監(jiān)理工程師及施工單位四方共同的簽字確認(rèn)；

部品工程結(jié)算上，施工單位必須做出詳細(xì)的竣工圖紙供工程管理中心現(xiàn)場(chǎng)工程師、總工室設(shè)計(jì)師核對(duì)后確認(rèn)，并提交招標(biāo)圖紙及變更簽證作為結(jié)算依據(jù)，以便對(duì)照；

園建/綠化工程類結(jié)算上，結(jié)算資料在報(bào)送甲方工程管理中心工程師之前須經(jīng)過(guò)園建/綠化相關(guān)工程師的確認(rèn)，并由園建/綠化工程師簽注結(jié)算核實(shí)意見(jiàn)；

樣板房工程上，樣板房工程由工程管理中心工程師接管相應(yīng)的結(jié)算資料交接工作；需提供通過(guò)驗(yàn)收意見(jiàn)的樣板房現(xiàn)狀說(shuō)明書及其附表；在招標(biāo)時(shí)主材價(jià)為暫定的，須由成本控制中心按設(shè)計(jì)要求確認(rèn)相應(yīng)的主材價(jià)格。

材料設(shè)備類結(jié)算上，須提供經(jīng)供貨方/監(jiān)理（無(wú)監(jiān)理的情況除外）/總包/甲方四方簽字核實(shí)的《材料設(shè)備驗(yàn)收單》和配套的《材料設(shè)備價(jià)格清單》原件作為結(jié)算依據(jù)。

恒大的結(jié)算資料核對(duì)要點(diǎn)包括：

資料是否齊全，是否有復(fù)印件價(jià)結(jié)算的情況；

竣工驗(yàn)收合格報(bào)告中內(nèi)容填寫是否完整，特別注意驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中完工日期，建筑面積等一應(yīng)說(shuō)明是否填寫完整；

工程結(jié)算工作交接單中內(nèi)容填寫是否完整，工程管理中心負(fù)責(zé)人

是否簽署；

特別留意交接單中有關(guān)竣工圖紙，指令變更的描述以及往來(lái)款項(xiàng)的說(shuō)明。

4.檢查多計(jì)項(xiàng)

結(jié)算出現(xiàn)多計(jì)項(xiàng)的錯(cuò)誤，通常是由于設(shè)計(jì)或竣工圖紙所表述的內(nèi)容超過(guò)標(biāo)段或承包合同范圍；或是承包合同約定的工程量計(jì)算規(guī)則與常規(guī)的認(rèn)識(shí)不同。

所以，在具體檢查結(jié)算前，應(yīng)仔細(xì)閱讀承包合同（或按常規(guī)假定標(biāo)段劃分）和工程量計(jì)算規(guī)則，確保結(jié)算內(nèi)容與承包合同所述內(nèi)容以及計(jì)算規(guī)則相一致。

常見(jiàn)的多計(jì)項(xiàng)包括但不限于如下6種：

一是已約定需含在鋼筋單價(jià)或措施項(xiàng)目中的大底板架立筋； 二是已約定需含在土方開挖單價(jià)中的1m3內(nèi)的砼塊料； 三是墻地面內(nèi)粉刷、洗手間防水層等，這是土建總包與二次裝修分包工作界面；

四是電氣排管排線、開關(guān)插座、空調(diào)風(fēng)口、冷熱給水排管、弱電排管排線等，這是機(jī)電與二次裝修分包工作界面；

五是穿管、預(yù)埋件、設(shè)備基礎(chǔ)，這是土建總包與機(jī)電分包的配合界面；

六是土建總包與幕墻分包的配合界面的預(yù)埋件。

5.做好價(jià)格復(fù)核

一是審核單價(jià)。

首先，審核竣工結(jié)算所列各分項(xiàng)工程單價(jià)是否符合承包合同約定的單價(jià)，包括合同單價(jià)或定額單價(jià)，其名稱、規(guī)格、計(jì)量單位和所包

含的工程內(nèi)容是否與合同或單價(jià)估價(jià)表相一致。

其次，單價(jià)換算首先要審查換算的分項(xiàng)工程是不是合同或定額中允許換算的，再審查換算是否正確。

再次，補(bǔ)充合同單價(jià)或定額及單位估價(jià)表，要審查補(bǔ)充定額的編制是否符合編制原則，單位估價(jià)表計(jì)算是否正確。

二是審核取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

若采用定額計(jì)價(jià)，根據(jù)竣工結(jié)算時(shí)間，取費(fèi)用發(fā)生時(shí)所執(zhí)行的定額及與定額相對(duì)應(yīng)配套的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

應(yīng)注意建筑工程類別劃分是否與工程性質(zhì)及規(guī)定指標(biāo)相符，有無(wú)高套取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；各項(xiàng)取費(fèi)的計(jì)取基數(shù)是否符合有關(guān)規(guī)定；有無(wú)規(guī)定之外的取費(fèi)等；對(duì)于人工單價(jià)、開辦費(fèi)、管理費(fèi)率、利潤(rùn)讓利等情況需按承包合同的約定執(zhí)行。

三是審核甲供料扣款及核銷。

若項(xiàng)目或各分項(xiàng)工程中部分采用甲供料，則采用定額計(jì)價(jià)時(shí)，需在稅后扣回甲供料定額預(yù)算價(jià)格；若甲方供應(yīng)數(shù)量與工程實(shí)際用量存在差異，需進(jìn)行材料核銷，超供部分應(yīng)按供應(yīng)價(jià)扣回。

四是審核甲方代繳代扣。

項(xiàng)目或各分項(xiàng)工程中，如果存在甲方代繳代扣項(xiàng)目的工程水電費(fèi)等，審核人應(yīng)進(jìn)行費(fèi)用清算。

五是審核合同約定的獎(jiǎng)罰款。

項(xiàng)目或各分項(xiàng)工程中，若依據(jù)合同約定，存在各類獎(jiǎng)罰款的如質(zhì)量、工期等，應(yīng)進(jìn)行此項(xiàng)費(fèi)用清算。

此外，根據(jù)合同約定，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目或分項(xiàng)工程保修金進(jìn)行計(jì)算并預(yù)留，所有結(jié)算在三方簽字蓋章前必須經(jīng)算數(shù)核對(duì)。

6.審核工程量

同步或交叉復(fù)核工程量可用以下5種方法：

一是利用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及經(jīng)驗(yàn)，對(duì)主要工程量每平米含量先進(jìn)行一次初步核準(zhǔn)，以確定是否在合理區(qū)間內(nèi)。

二是利用統(tǒng)籌法審核平面如建筑面積與樓板、裝飾面層、天棚、吊平頂，以及垂直面如外立面與其飾面、窗、陽(yáng)臺(tái)門、幕墻、外腳手、外立面或平面系數(shù)等相關(guān)數(shù)據(jù)的合理性、正確性。

三是逐層或選擇典型樓層如地庫(kù)、裙房、標(biāo)準(zhǔn)層、屋面層，復(fù)核柱、梁、樓板、剪力墻之砼、鋼筋含量指標(biāo)的合理性。

四是抽查或測(cè)量典型柱網(wǎng)結(jié)構(gòu)的砼含量和鋼筋含量。五是定期或不定期對(duì)工程量進(jìn)行百分百計(jì)算復(fù)核。

7.審核時(shí)點(diǎn)

對(duì)總包結(jié)算的審核，可與造價(jià)咨詢單位同步進(jìn)行；對(duì)指定分包或供應(yīng)合同的結(jié)算審核，可安排在造價(jià)咨詢單位遞交初步審核意見(jiàn)之后。

以恒大對(duì)審核時(shí)間的要求為例：

委托工程造價(jià)咨詢公司進(jìn)行審計(jì)的，1000萬(wàn)元以下的項(xiàng)目審計(jì)原則上出具初步審計(jì)報(bào)告的時(shí)間不得超過(guò)20天，1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目出具初步審計(jì)報(bào)告的時(shí)間不得超過(guò)30天，特殊情況下不得超過(guò)45天。

成本控制中心每次受到施工單位的反饋意見(jiàn)后回復(fù)時(shí)間：10萬(wàn)元以下的2天內(nèi)，10萬(wàn)元~50萬(wàn)元的3天內(nèi)，50萬(wàn)元以上的5天內(nèi)。

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的復(fù)核時(shí)間為，自結(jié)算資料齊全之日起，一般復(fù)核5天內(nèi)，全面復(fù)核時(shí)間為，50萬(wàn)元內(nèi)的10天內(nèi)，50萬(wàn)元以上的及主體、市政配套、園建工程為25天內(nèi)。

以上未按時(shí)限完成的（因被審計(jì)單位自身造成的延誤除外），每

延遲一天扣罰責(zé)任部門總監(jiān)50元。

8.發(fā)揮造價(jià)咨詢單位作用

對(duì)造價(jià)咨詢單位要有所要求，例如要求其提供計(jì)算底稿，并將上述檢查結(jié)果與之交流溝通，要求其根據(jù)甲方審核意見(jiàn)與承包商進(jìn)一步洽商。

在委托造價(jià)咨詢公司時(shí)，恒大的成本控制中心對(duì)編制預(yù)結(jié)算的咨詢單位進(jìn)行考察、篩選，確定委托對(duì)象后報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批確定；成本控制中心負(fù)責(zé)與被委托方簽訂詳細(xì)的預(yù)結(jié)算編審的造價(jià)咨詢委托合同；成本控制中心負(fù)責(zé)跟蹤、了解造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢機(jī)構(gòu)履行造價(jià)咨詢委托合同，審查咨詢機(jī)構(gòu)的編制結(jié)果。

按恒大的相關(guān)規(guī)定，委托工程造價(jià)咨詢公司審計(jì)結(jié)算，咨詢費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制：

工程造價(jià)500萬(wàn)元以內(nèi)的，咨詢費(fèi)率應(yīng)控制在3~8‰以內(nèi)，500萬(wàn)元以上的咨詢費(fèi)率應(yīng)控制在2~6‰以內(nèi)。

單獨(dú)安裝工程結(jié)算審計(jì)可在上述基礎(chǔ)之上適當(dāng)增加0.5~1‰，如果咨詢公司最終審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制在公司規(guī)定的誤差率范圍之內(nèi)(初審誤差率應(yīng)控制在3%以內(nèi)，復(fù)審誤差率應(yīng)控制在1%以內(nèi))，咨詢公司咨詢費(fèi)收費(fèi)低于上述最低費(fèi)率計(jì)算的費(fèi)用時(shí)，成本管理中心可以按最低咨詢費(fèi)率計(jì)算補(bǔ)償給咨詢公司，以確保咨詢公司工作積極性。

最高咨詢費(fèi)不高于上述規(guī)定的最高咨詢費(fèi)率計(jì)算的咨詢費(fèi)，計(jì)費(fèi)基數(shù)均以定案造價(jià)計(jì)算，必須在咨詢合同中做出規(guī)定，確定上述計(jì)費(fèi)基數(shù)時(shí)若原施工合同是總價(jià)合同，原合同總價(jià)不應(yīng)計(jì)算在計(jì)費(fèi)基數(shù)之內(nèi)。

結(jié)算咨詢合同中必須規(guī)定公司有權(quán)對(duì)咨詢單位的初審金額另行

委托其他單位或自行組織人員進(jìn)行復(fù)審，如復(fù)審核減率超過(guò)2%但未超過(guò)3%（含3%），公司只按結(jié)算審計(jì)費(fèi)70%支付審計(jì)費(fèi)，另外咨詢單位還要承擔(dān)復(fù)審的審計(jì)費(fèi)用(復(fù)審審計(jì)費(fèi)按復(fù)審核定工程造價(jià)的1‰收取基本審計(jì)費(fèi)，核減額提成按核減額的5%計(jì)算)，公司有權(quán)直接從應(yīng)付咨詢單位的審計(jì)費(fèi)用中扣除。如復(fù)審核減率超過(guò)3%,則公司不支付任何審計(jì)費(fèi)用給咨詢單位，已預(yù)付的審計(jì)費(fèi)由咨詢單位退回。

工程造價(jià)審計(jì)咨詢合同必須采用公司相應(yīng)合同范本。所有涉及需要辦理工程結(jié)算的承包合同中必須明確規(guī)定： 承包方提供的結(jié)算必須實(shí)事求是，如實(shí)依據(jù)合同規(guī)定計(jì)算，如果乙方虛報(bào)夸大結(jié)算金額，計(jì)算誤差率超過(guò)5%，超過(guò)部分審計(jì)費(fèi)由承包承擔(dān)，審計(jì)費(fèi)按核減額乘以4%計(jì)算，由公司直接從工程結(jié)算款中扣除，上述誤差率定義為：(乙方送審金額最后審計(jì)定案金額)÷最終審計(jì)定案金額×100%）。

所有涉及需要辦理現(xiàn)場(chǎng)工程經(jīng)濟(jì)簽證與設(shè)計(jì)變更簽證的合同中必須明確規(guī)定：

簽證單中的預(yù)算書的內(nèi)容必須完整、準(zhǔn)確，承包方上報(bào)的補(bǔ)充預(yù)算額，不得高出公司審定后的金額的10%，否則，公司將收取超出部分的10％的違約金，在結(jié)算工程總價(jià)款中扣除，并降低承包方在公司承建商評(píng)估體系的排名。

9.選好設(shè)計(jì)單位，提高出圖深度和質(zhì)量

以恒大的圖紙要求及臺(tái)帳管理為例：

第一，恒大總工室向成本控制中心提供設(shè)計(jì)圖紙（白圖），成本控制中心資料員須辦理簽收登記手續(xù)，建立設(shè)計(jì)圖紙收發(fā)臺(tái)帳。

第二，設(shè)計(jì)圖紙須明確工程所屬板塊、工程所在地、單位工程名稱和編碼；項(xiàng)目當(dāng)期（區(qū)）的戶型、棟數(shù)。

第三，設(shè)計(jì)圖紙須尺寸清晰、準(zhǔn)確，有詳細(xì)的設(shè)備材料的規(guī)格型號(hào)和標(biāo)準(zhǔn)。如帶裝修的，需有明確的裝修標(biāo)準(zhǔn)，須明確產(chǎn)品檔次、規(guī)格、型號(hào)，如使用套圖的，需說(shuō)明套圖對(duì)象與變化情況。

第四，預(yù)算編制過(guò)程發(fā)生設(shè)計(jì)圖紙澄清、變更修改、調(diào)整，由設(shè)計(jì)代表書面回復(fù)工程成本控制中心或在計(jì)算圖紙上標(biāo)注、簽名；有關(guān)問(wèn)題由總工室、成本控制中心以業(yè)務(wù)聯(lián)系單形式交流完成。設(shè)計(jì)回復(fù)時(shí)間不列入預(yù)算編制時(shí)間內(nèi)。

第五，資料員發(fā)現(xiàn)存在圖紙不齊，不具備預(yù)算編制條件，可拒絕收?qǐng)D。

第六，凡總工室給成本控制中心的設(shè)計(jì)圖紙及相關(guān)資料，成本控制中心必須保存完整，直到工程全部竣工結(jié)算完成為止，并在本部門資料員處存檔至少保存到項(xiàng)目工程全部辦完竣工結(jié)算后 5 年以上。

此外，對(duì)于審核方而言，還要加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)的計(jì)劃和節(jié)奏，重視、強(qiáng)化招標(biāo)采購(gòu)的策劃工作，確保招標(biāo)采購(gòu)工作的合理時(shí)間；加強(qiáng)、細(xì)化回標(biāo)分析及詢標(biāo)、確認(rèn)工作，減少、避免合同爭(zhēng)議的重復(fù)發(fā)生；加強(qiáng)合同管理、工程記錄及檔案管理；加強(qiáng)對(duì)投資監(jiān)理的事前指導(dǎo)、過(guò)程管理、事后考核。

10.結(jié)算過(guò)程其他注意事項(xiàng)

結(jié)算的工程量以竣工圖為準(zhǔn)，竣工圖不清之處，預(yù)算人員要得到工程管理中心的確認(rèn)或到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量；尤其對(duì)圖紙未標(biāo)注、規(guī)范無(wú)特別要求，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工又提高標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目一定要有現(xiàn)場(chǎng)工程師文件確認(rèn)并符合工程合同要求后才能給予按實(shí)結(jié)算。

結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定；

扣除甲供、三方供貨材料、設(shè)備的多用材料費(fèi)（實(shí)際領(lǐng)用甲方材

料數(shù)量減結(jié)算用量的差量乘甲方供應(yīng)材料超量扣款單價(jià)）。同時(shí)，要對(duì)甲供材料、設(shè)備的多領(lǐng)和少領(lǐng)數(shù)量也應(yīng)引起足夠重視；多領(lǐng)和少領(lǐng)數(shù)量要與現(xiàn)場(chǎng)工程師一起核對(duì)確認(rèn)，并要對(duì)其少領(lǐng)和多領(lǐng)原因進(jìn)行分析，通過(guò)分析，進(jìn)一步驗(yàn)證結(jié)算數(shù)量的正確性。材料價(jià)差嚴(yán)格按材料限價(jià)調(diào)整。

按承包合同確定的結(jié)算方式確定結(jié)算總價(jià)，在初審結(jié)算書、與承包方核對(duì)時(shí)依據(jù)合同，進(jìn)行甲供材料、配合管理費(fèi)及責(zé)任扣款等費(fèi)用的確認(rèn)、扣除；

預(yù)算編制中，因施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際標(biāo)高沒(méi)能及時(shí)提供，造成未按施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際標(biāo)高計(jì)算項(xiàng)目和工程量的，成本控制中心結(jié)算中一定要要求工程管理中心提供施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際標(biāo)高，對(duì)原預(yù)算做出相應(yīng)調(diào)整。

同一工程，若有兩次以上結(jié)算或簽訂兩份以上合同產(chǎn)生兩份以上結(jié)算時(shí)，在分次結(jié)算中要注意之前結(jié)算與之后結(jié)算的工程量銜接，之前結(jié)算一定要用文字或圖示標(biāo)（說(shuō)）明已結(jié)范圍和位置，之后結(jié)算要在結(jié)算前先核對(duì)之前各結(jié)算書已結(jié)時(shí)間段、位置和范圍，避免重復(fù)。要求現(xiàn)場(chǎng)工程師在向成本控制中心報(bào)送資料中定要注明每次結(jié)算的實(shí)際施工位置或距離。

第四篇：變更簽證申請(qǐng)

社區(qū)電器、電路綜合維修變更簽證申請(qǐng)

寶雞卷煙廠：

社區(qū)電器、電路綜合維修項(xiàng)目在施工過(guò)程中出現(xiàn)需要變更事項(xiàng)，變更內(nèi)容理由如下:

一、變更內(nèi)容

1.高層及東院院內(nèi)由于無(wú)大門使外來(lái)車輛出入小區(qū)過(guò)于混亂，使小區(qū)內(nèi)車輛不便于管理。使退休職工辦事不方便，為更好服務(wù)于大眾，在兩小區(qū)大門口安裝防拆卡系統(tǒng)。

2.各小區(qū)的采暖水泵在往年使用過(guò)程中出現(xiàn)不同情況的故障，而且?guī)啄陙?lái)也沒(méi)有進(jìn)行正常的保養(yǎng)。為了在本采暖期內(nèi)能正常運(yùn)行，經(jīng)與各小區(qū)院長(zhǎng)商議對(duì)各院區(qū)采暖水泵進(jìn)行全面的逐個(gè)保養(yǎng)。高層小區(qū)2#消防水泵長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有運(yùn)行，在調(diào)試時(shí)不能運(yùn)轉(zhuǎn)，為了小區(qū)內(nèi)消防設(shè)施能正常運(yùn)行，特對(duì)2#消防水泵維修，保證正常使用。

3.煙廠高層小區(qū)26~27號(hào)樓樓頂部分因長(zhǎng)期風(fēng)吹日曬，表面部分已出現(xiàn)開裂，為了不影響整體形象，將上面表面清理打磨干凈，然后涂刷油漆進(jìn)行處理。

二、變更數(shù)量

1、對(duì)東院及高層大門口安裝防拆卡2套（藍(lán)牙進(jìn)車系統(tǒng)）

2、對(duì)院區(qū)各采暖水泵進(jìn)行全部保養(yǎng)維修共計(jì)34臺(tái)，高層2#消防泵1臺(tái)進(jìn)行維修。

3、高層26~27#樓樓頂刷氟碳漆共409.6m2。

三、變更單價(jià)及金額見(jiàn)后附預(yù)算書。

陜西萬(wàn)源建筑工程有限公司

年 月 日

審計(jì)科：

社區(qū)電器、電路綜合維修項(xiàng)目在施工過(guò)程中出現(xiàn)需要變更事項(xiàng)，變更內(nèi)容理由如下:

一、變更內(nèi)容

1.高層及東院院內(nèi)由于無(wú)大門使外來(lái)車輛出入小區(qū)過(guò)于混亂，使小區(qū)內(nèi)車輛不便于管理。使退休職工辦事不方便，為更好服務(wù)于大眾，在兩小區(qū)大門口安裝防拆卡系統(tǒng)。

2.各小區(qū)的采暖水泵在往年使用過(guò)程中出現(xiàn)不同情況的故障，而且?guī)啄陙?lái)也沒(méi)有進(jìn)行正常的保養(yǎng)。為了在本采暖期內(nèi)能正常運(yùn)行，經(jīng)與各小區(qū)院長(zhǎng)商議對(duì)各院區(qū)采暖水泵進(jìn)行全面的逐個(gè)保養(yǎng)。高層小區(qū)2#消防水泵長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有運(yùn)行，在調(diào)試時(shí)不能運(yùn)轉(zhuǎn)，為了小區(qū)內(nèi)消防設(shè)施能正常運(yùn)行，特對(duì)2#水泵維修。

3.煙廠高層小區(qū)26~27號(hào)樓樓頂部分因長(zhǎng)期風(fēng)吹日曬，表面部分已出現(xiàn)開裂，為了不影響整體形象，將上面表面刷漆進(jìn)行處理。

二、變更數(shù)量

1、對(duì)東院及高層大門口安裝防拆卡2套（藍(lán)牙進(jìn)車

系統(tǒng)）

2、對(duì)院區(qū)各采暖水泵進(jìn)行全部保養(yǎng)維修共計(jì)34臺(tái)，高層2#消防泵1臺(tái)進(jìn)行維修。

3、高層26~27#樓樓頂刷氟碳漆共409.6m2。

三、變更單價(jià)及金額見(jiàn)后附預(yù)算書。

雙 退 辦

年 月 日

社區(qū)電器、電路綜合維修項(xiàng)目

變更簽證報(bào)告

廠領(lǐng)導(dǎo)：

陜西萬(wàn)源建筑工程有限公司承攬的社區(qū)電器、電路綜合維修項(xiàng)目，在施工過(guò)程中出現(xiàn)需要變更事項(xiàng)，具體內(nèi)容如下:

一、變更內(nèi)容

1.高層及東院院內(nèi)由于無(wú)大門使外來(lái)車輛出入小區(qū)過(guò)于混亂，使小區(qū)內(nèi)車輛不便于管理。使退休職工辦事不方便，為更好服務(wù)于大眾，在兩小區(qū)大門口安裝防拆卡系統(tǒng)。

2.各小區(qū)的采暖水泵在往年使用過(guò)程中出現(xiàn)不同情況的故障，而且?guī)啄陙?lái)也沒(méi)有進(jìn)行正常的保養(yǎng)。為了在本采暖期內(nèi)能正常運(yùn)行，經(jīng)與各小區(qū)院長(zhǎng)商議對(duì)各院區(qū)采暖水泵進(jìn)行全面的逐個(gè)保養(yǎng)。高層小區(qū)2#消防水泵長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有運(yùn)行，在調(diào)試時(shí)不能運(yùn)轉(zhuǎn)，為了小區(qū)內(nèi)消防設(shè)施能正常運(yùn)行，特對(duì)2#水泵維修。

3.煙廠高層小區(qū)26~27號(hào)樓樓頂部分因長(zhǎng)期風(fēng)吹日曬，表面部分已出現(xiàn)開裂，為了不影響整體形象，將上面表面刷漆進(jìn)行處理。

二、變更數(shù)量

1、對(duì)東院及高層大門口安裝防拆卡2套（藍(lán)牙進(jìn)車系統(tǒng)）

2、對(duì)院區(qū)各采暖水泵進(jìn)行全部保養(yǎng)維修共計(jì)34臺(tái)，高層2#消防泵1臺(tái)進(jìn)行維修。

3、高層26~27#樓樓頂刷氟碳漆共409.6m2。

三、施工方變更預(yù)算費(fèi)用81912.32元，變更單價(jià)及金額見(jiàn)后附預(yù)算書。

請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批。

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年 月 日

社區(qū)電器、電路綜合維修項(xiàng)目

簽證初步審核意見(jiàn)

一、調(diào)價(jià)變更依據(jù)

社區(qū)電器、電路綜合維修項(xiàng)目合同第4頁(yè):第四條合同價(jià)款調(diào)整，4.3風(fēng)險(xiǎn)范圍以外合同價(jià)款調(diào)整方法：若施工過(guò)程中發(fā)生設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證，依實(shí)際發(fā)生、變動(dòng)的工程量，經(jīng)甲方確認(rèn)后，竣工結(jié)算時(shí)按下列有關(guān)規(guī)定調(diào)整合同價(jià)款：①合同已有適用于設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的綜合單價(jià)，按合同已有的綜合單價(jià)結(jié)算；②合同中只有類似于設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的綜合單價(jià)，參照類似綜合單價(jià)進(jìn)行結(jié)算；③合同中沒(méi)有適用或類似于設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的綜合單價(jià)時(shí)，由乙方按工程上限控制價(jià)的編制原則及招標(biāo)中標(biāo)價(jià)與工程上限控制價(jià)的下浮比例下浮編制出其綜合單價(jià)，報(bào)甲方確認(rèn)后作為結(jié)算單價(jià)。第十一條 爭(zhēng)議或糾紛處理：本合同在履行期間，雙方發(fā)生一切爭(zhēng)議時(shí)，經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致時(shí)，任何一方均可向甲方所在地人民法院訴訟，法律另有規(guī)定的除外。

1、東院及高層大門口安裝防拆卡2套（藍(lán)牙進(jìn)車系統(tǒng)）

2、對(duì)院區(qū)各采暖水泵進(jìn)行全部保養(yǎng)維修共計(jì)34臺(tái)，高層2#消防泵1臺(tái)進(jìn)行維修。

3、高層26~27#樓樓頂刷氟碳漆共409.6m2。

二、審核意見(jiàn)

避免產(chǎn)生合同糾紛，現(xiàn)擬對(duì)社區(qū)電器、電路綜合維修項(xiàng)目變更簽證價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。施工方陜西萬(wàn)源建筑工程有限公司書面提出變更簽證預(yù)算費(fèi)用8.191232萬(wàn)元。

施工方陜西萬(wàn)源建筑工程有限公司書面提出變更簽證預(yù)算費(fèi)用8.191232萬(wàn)元，未超出上級(jí)審批施工總價(jià)。

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年 月 日

第五篇：工程變更及施工簽證管理辦法及實(shí)施細(xì)則

工程變更及施工簽證管理辦法及實(shí)施細(xì)則（試行）

一、目的

規(guī)范我司與承包單位工程施工合同及對(duì)已建、在建工程、后續(xù)工程預(yù)（結(jié)）算的管理，結(jié)合我司建安工程造價(jià)特點(diǎn)，有效地控制建安工程造價(jià)，提高項(xiàng)目工程的利潤(rùn)，促進(jìn)我司的快速發(fā)展。

1.施工簽證范圍：

凡工程承包合同內(nèi)、外需要通過(guò)甲乙雙方共同在現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量，才能計(jì)算出實(shí)際工程量（或工作量、材料量、人工量、機(jī)械量和價(jià)等，下同）的工程內(nèi)容，以及設(shè)計(jì)修改、技術(shù)變更核定（洽商）等工程內(nèi)容的實(shí)施情況，按照以下程序進(jìn)行施工簽證管理，才能作為工程結(jié)算的依據(jù)。

2.工程修改（技術(shù)變更）辦理程序

工程變更包括設(shè)計(jì)院和公司開發(fā)部、營(yíng)銷部、工程部出具的設(shè)計(jì)修改單；承包商、監(jiān)理單位、提出的技術(shù)變更（洽商）。

2.1由設(shè)計(jì)院出具的設(shè)計(jì)修改，必須有設(shè)計(jì)人員簽字并應(yīng)加蓋設(shè)計(jì)院公章； 2.2 由公司開發(fā)部、營(yíng)銷部、工程部出具的設(shè)計(jì)修改，必須經(jīng)相關(guān)專業(yè)工程師和技術(shù)主管（或負(fù)責(zé)人）簽字。

2.3 技術(shù)變更核定（洽商）：

技術(shù)變更核定（洽商）：由承包商、監(jiān)理單位提出，經(jīng)工程部工程師確認(rèn)，工程部經(jīng)理審核。

2.4其辦理流程預(yù)決算部工程師估價(jià)→工程部工程師→工程部經(jīng)理→咨詢單位→工程部經(jīng)理→〔0.5萬(wàn)元-2萬(wàn)元（含）〕預(yù)決算部經(jīng)理→(大于2-5萬(wàn)元)總經(jīng)理→〔5-10萬(wàn)元（含）〕執(zhí)行總裁→〔大于10萬(wàn)元（含）〕董事長(zhǎng)→工程部?jī)?nèi)業(yè)→咨詢單位→預(yù)決算部和施工單位執(zhí)行→工程管理部備案；所有的設(shè)計(jì)修改（變更）、技術(shù)變更核定（洽商）審批完成后，不蓋章但由工程部?jī)?nèi)業(yè)登記發(fā)放實(shí)施。

所有的技術(shù)變更核定（洽商）和設(shè)計(jì)變更均應(yīng)到公司和現(xiàn)場(chǎng)工程部備案，并在變更實(shí)施完畢后14個(gè)工作日內(nèi)由工程部現(xiàn)場(chǎng)工程師組織預(yù)決算部工程師、（咨詢單位）、公司臨時(shí)指派工程相關(guān)人員、承包人現(xiàn)場(chǎng)工程師對(duì)實(shí)施結(jié)果進(jìn)行核查。能夠準(zhǔn)確計(jì)算工程量的，將工程量直接填寫在附表1的實(shí)施結(jié)果核查記錄中；不能準(zhǔn)確計(jì)算工程量的，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)收方，并按規(guī)定辦理收方簽證手續(xù)，并將收方單編號(hào)填寫在相應(yīng)附表中。實(shí)施結(jié)果核查完畢后, 無(wú)論金額大小,均需將審批完畢的技術(shù)變更或設(shè)計(jì)變更以及核查的結(jié)果加蓋公章后發(fā)給施工單位。

2.5 對(duì)于同一施工部位，相同的工作內(nèi)容出現(xiàn)兩次以上（含兩次）的工程修改，應(yīng)在設(shè)計(jì)變更或技術(shù)變更核定（洽商）單上注明更改原因，并由預(yù)決算部計(jì)

算出上一次（或幾次）更改已產(chǎn)生的費(fèi)用。

2.6所有設(shè)計(jì)修改資料和技術(shù)變更核定（洽商）資料由公司工程部統(tǒng)一編號(hào)（并保留原件）后，再轉(zhuǎn)發(fā)給有關(guān)單位和部門實(shí)施，實(shí)施后由現(xiàn)場(chǎng)工程部組織結(jié)果核查。

每一項(xiàng)設(shè)計(jì)修改及技術(shù)變更核定（洽商），都必須經(jīng)過(guò)資料到場(chǎng)會(huì)簽及實(shí)施結(jié)果核查兩個(gè)過(guò)程。

2.7 設(shè)計(jì)修改原則上都應(yīng)符合上述程序才能實(shí)施，但在緊急情況下，可由設(shè)計(jì)單位或公司開發(fā)部、營(yíng)銷部、工程部人員到場(chǎng)，在征得工程總經(jīng)理同意后草簽實(shí)施；如果不能到場(chǎng)可采用電話與開發(fā)部、營(yíng)銷部、工程部專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人（或部門經(jīng)理）溝通作出修改（變更）意見(jiàn)，由開發(fā)部、營(yíng)銷部、工程部在征得工程總經(jīng)理同意后草簽實(shí)施。開發(fā)部、營(yíng)銷部、工程部于24小時(shí)內(nèi)通報(bào)預(yù)決算部，并在事后5個(gè)工作日內(nèi)督促有關(guān)部門（出具正式的設(shè)計(jì)修改資料）；然后按設(shè)計(jì)變更會(huì)簽及實(shí)施結(jié)果核查表的正常程序辦理。

2.8工程變更計(jì)價(jià)方式

2.8.1 合同中已有適用于變更工程內(nèi)容價(jià)格的，經(jīng)預(yù)決算部工程師和預(yù)決算經(jīng)理簽字審核后，按已有的價(jià)格變更合同價(jià)款。

2.8.2 合同中有類似變更工程內(nèi)容價(jià)格的，經(jīng)預(yù)決算部工程師和預(yù)決算經(jīng)理簽字審核后，再由工程部工程師和工程部經(jīng)理簽審查，總經(jīng)理審核，可以參照類似價(jià)格變更合同價(jià)款。

2.8.3 合同沒(méi)有適用或類似變更工程內(nèi)容價(jià)格的，由承包方提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)預(yù)決算部工程師和預(yù)決算經(jīng)理簽字審核，交總經(jīng)理審核后執(zhí)行變更合同價(jià)格。

2.8.4 凡涉及工程價(jià)款減少的設(shè)計(jì)修改，如果施工單位未按規(guī)定提出減少工程價(jià)款的報(bào)告，則由建設(shè)單位預(yù)決算部根據(jù)設(shè)計(jì)修改計(jì)算出減少的工程價(jià)款，經(jīng)預(yù)決算部工程師和預(yù)決算經(jīng)理簽字審核后，交工程部主管工程師和工程部經(jīng)理審查，總經(jīng)理審核后再交承包方確認(rèn)，并要求承包方在14個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。如果承包方在14個(gè)工作日內(nèi)不作回復(fù)則視為認(rèn)可。

3.現(xiàn)場(chǎng)收方簽證程序：

3.1現(xiàn)場(chǎng)收方簽證的工作內(nèi)容，除特殊情況外，承包方應(yīng)以書面形式提前一天通知發(fā)包方工程部的相關(guān)工程師。當(dāng)工程部工程師接到承包方提出的書面申請(qǐng)后組織相關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)收方。

3.2 現(xiàn)場(chǎng)收方參加人員：

無(wú)論金額大小，均由現(xiàn)場(chǎng)工程部、預(yù)決算部工程師和發(fā)包人臨時(shí)指派工程相關(guān)人員參加現(xiàn)場(chǎng)收方，咨詢單位可隨時(shí)派員參予和督查，每次現(xiàn)場(chǎng)收方發(fā)包方不

得少于2人，并在收方原始記錄上簽字確認(rèn)方有效，否則不能作為結(jié)算依據(jù)

3.3現(xiàn)場(chǎng)收方簽證單審核人員： 工程價(jià)款在2萬(wàn)元以下的，由工程部經(jīng)理、咨詢單位、預(yù)決算部工程師審核； 工程價(jià)款在2～5萬(wàn)元的，另增加工程總經(jīng)理審核； 工程價(jià)款在5萬(wàn)元以上的，另增加執(zhí)行總裁審核； 工程價(jià)款在10萬(wàn)元以上的，另增加董事長(zhǎng)審核并加蓋公章。3.4 資料辦理：

現(xiàn)場(chǎng)收方的原始數(shù)據(jù)記錄，必須由所有參加人員當(dāng)場(chǎng)簽字確認(rèn)，其原件由預(yù)決算部留存，復(fù)印件分別交工程部和施工單位留存，作為復(fù)核工程量簽證單的依據(jù)?，F(xiàn)場(chǎng)收方后5個(gè)工作日內(nèi)由工程部負(fù)責(zé)組織施工單位整理好的現(xiàn)場(chǎng)收方資料，交參加人員簽字完成資料辦理，0.5萬(wàn)元以上的應(yīng)加蓋雙方公章，其時(shí)間可延長(zhǎng)4個(gè)工作日，再交預(yù)決算部統(tǒng)一編號(hào)后轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)單位和部門。

4.施工簽證的資料數(shù)量

設(shè)計(jì)修改通知書和技術(shù)變更核定（洽商）單及現(xiàn)場(chǎng)收方簽證，均為一式伍份原件，發(fā)包人工程部、預(yù)決算部、咨詢單位、監(jiān)理機(jī)構(gòu)，承包人各一份。5.施工簽證資料的質(zhì)量要求

工程變更及現(xiàn)場(chǎng)收方簽證必須有相關(guān)部門簽字確認(rèn),內(nèi)容真實(shí)、無(wú)涂改、無(wú)虛假，時(shí)限性符合要求，其中現(xiàn)場(chǎng)收方簽證必須有明確的收方依據(jù)、工作內(nèi)容、范圍及工程量，數(shù)據(jù)合計(jì)必須大小寫齊全無(wú)誤，經(jīng)審核可以另批工程量，但不得涂改原始數(shù)據(jù)。

6.所有變更資料的會(huì)簽、核查，施工簽證工作質(zhì)量管理

6.1所有變更資料的會(huì)簽、核查，收方簽證資料應(yīng)按上述約定時(shí)限或其他規(guī)定辦理完畢并報(bào)公司工程管理部備案；

7、收方、簽證測(cè)量方法

7.1測(cè)量方法：根據(jù)收方、簽證工程性質(zhì)及法律、法規(guī)、規(guī)范的要求，可采用計(jì)量工具檢測(cè)、理論計(jì)算或邀請(qǐng)專門機(jī)構(gòu)檢測(cè)；

7.2測(cè)量工具：使用經(jīng)重慶市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局計(jì)量檢定合格的計(jì)量器具，包括但不限于標(biāo)準(zhǔn)鋼卷尺、經(jīng)緯儀、水準(zhǔn)儀、平板儀、水平尺、全站型電子速測(cè)儀、光電測(cè)距儀、圖形面積量算儀。原則上檢測(cè)前需對(duì)檢測(cè)工具進(jìn)行校核驗(yàn)證。7.3測(cè)量工具的管理：項(xiàng)目部根據(jù)工程實(shí)際，可申請(qǐng)購(gòu)買必要的測(cè)(計(jì))量工具。測(cè)(計(jì))量工具須由項(xiàng)目部指定專人管理，需用時(shí)辦理借用手續(xù)。7.4現(xiàn)場(chǎng)收方、簽證測(cè)量由現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目工程部組織，事前確定收方、簽證方案，準(zhǔn)備好合格的測(cè)量工具和有關(guān)資料，明確人員分工。收方、簽證時(shí)應(yīng)先組織各參與人、見(jiàn)證人熟悉現(xiàn)場(chǎng)情況，介紹相關(guān)情況并提出收方計(jì)量方案，參與

各方合議通過(guò)后實(shí)施。

7.5對(duì)實(shí)測(cè)收方計(jì)量的項(xiàng)目原則上由現(xiàn)場(chǎng)責(zé)任監(jiān)理工程師掌握測(cè)量工具并報(bào)讀數(shù)據(jù)，參與各方見(jiàn)證并作好原始記錄。

7..5.1基礎(chǔ)土石方現(xiàn)場(chǎng)收方：基礎(chǔ)收方前承包人與發(fā)包人和監(jiān)理共同在基礎(chǔ)平面圖上確定各基礎(chǔ)的基礎(chǔ)自編號(hào)，現(xiàn)場(chǎng)收方以基礎(chǔ)自編號(hào)形成收方資料匯總。對(duì)工程樁基、地基基礎(chǔ)等土石方類工程，現(xiàn)場(chǎng)收方時(shí)預(yù)決算部人員須與現(xiàn)場(chǎng)收方人員共同對(duì)土石成分、比例進(jìn)行確認(rèn)，參與各方無(wú)異議時(shí)記錄在案，存在分歧時(shí)可通過(guò)監(jiān)理見(jiàn)證取樣通過(guò)檢測(cè)設(shè)備檢測(cè)等方法認(rèn)定。

7.5.2挖孔樁收方：挖孔樁的總高以承包人接收?qǐng)龅貢r(shí)的地貌標(biāo)高到樁底的高度，挖孔樁的總高度、護(hù)壁的高度、以及挖孔樁土石的高度分別以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)收為準(zhǔn)，如需擴(kuò)大頭的樁，其擴(kuò)孔的高度按設(shè)計(jì)高度。7.5.3基坑收方：基坑的深度為承包人接收?qǐng)龅貢r(shí)的地貌標(biāo)高到坑底的高度，基坑的長(zhǎng)度、寬度按設(shè)計(jì)和有關(guān)計(jì)算規(guī)則，只收基坑的深度以及土石高度。

7.5.4地梁、擋墻基礎(chǔ)（帶形基礎(chǔ)）、管溝收方（即沒(méi)有嵌巖要求的基礎(chǔ)）：此部分收方長(zhǎng)、寬按設(shè)計(jì)和有關(guān)計(jì)算規(guī)則，深度為承包人接收?qǐng)龅貢r(shí)的地貌標(biāo)高減去設(shè)計(jì)的地梁、擋墻基礎(chǔ)、管溝底面標(biāo)高?，F(xiàn)場(chǎng)收方基槽的深度及確認(rèn)土石的高度或比例。如原槽澆灌則應(yīng)在收方予以明確。

7.5.5根據(jù)合同約定, 如土石方運(yùn)輸要發(fā)生費(fèi)用，還須對(duì)運(yùn)輸距離及運(yùn)輸方法進(jìn)行確認(rèn)。土石方運(yùn)輸有機(jī)械運(yùn)輸（人工裝和機(jī)械裝）、人工運(yùn)輸（分人工運(yùn)輸和單雙輪車運(yùn)輸）兩種方式，機(jī)械運(yùn)輸每1km計(jì)一段，人工運(yùn)輸（200m內(nèi)）每20m計(jì)一段，單雙輪車運(yùn)輸（500m內(nèi)）50m計(jì)一段。

7.5.6土石方是按照天然密實(shí)體積計(jì)算的,如未經(jīng)碾壓的松土(凡未經(jīng)碾壓的堆積土且堆積時(shí)間在一年以內(nèi)者),則應(yīng)按定額規(guī)定乘以相應(yīng)系數(shù),故在現(xiàn)場(chǎng)收方要予以明確。

7.5.7關(guān)于臨時(shí)用工、機(jī)械臺(tái)班等簽證事項(xiàng)，雙方應(yīng)在簽證通知單上協(xié)商確定以下問(wèn)題：工作內(nèi)容及工作量、工作時(shí)間、工作人數(shù)，并應(yīng)注明相關(guān)費(fèi)用按合同約定執(zhí)行。

7.5.8對(duì)于隱蔽工程和事后無(wú)法計(jì)算工程量的變更和簽證，必須在覆蓋或拆除前，承包人會(huì)同監(jiān)理、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)包人工程師、造價(jià)工程師共同完成工程量的確認(rèn)，否則發(fā)包人可以不計(jì)價(jià)款。

7.5.9對(duì)不能采用實(shí)測(cè)收方計(jì)量的項(xiàng)目，尊重設(shè)計(jì)和合同條款，按現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況測(cè)算。對(duì)收方計(jì)量過(guò)程中各方出現(xiàn)的意見(jiàn)分歧，由各單位／部門負(fù)責(zé)人協(xié)商確定，若仍存在分歧，上報(bào)公司總經(jīng)理處理。

建安工程施工合同、預(yù)（結(jié)）算、進(jìn)度款審核管理辦法及實(shí)施細(xì)則

1.目的：

規(guī)范公司內(nèi)所有建安工程施工合同及預(yù)（結(jié)）算的管理，有效地控制我司建安工程造價(jià)。

2.適用范圍：本公司開發(fā)項(xiàng)目。

本細(xì)則中：建安工程簡(jiǎn)稱工程、建安工程施工圖簡(jiǎn)稱施工圖、建安工程施工合同簡(jiǎn)稱合同、建安工程造價(jià)簡(jiǎn)稱工程造價(jià)。

3.施工圖預(yù)算

3.1施工圖預(yù)算編制依據(jù):施工圖；圖紙會(huì)審紀(jì)要；配置標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)圖集；建設(shè)主管部門制定的規(guī)范；現(xiàn)行預(yù)算定額、計(jì)價(jià)定額（或基價(jià)表）、費(fèi)用定額及相關(guān)配套文件；現(xiàn)行的行業(yè)市場(chǎng)價(jià)格；建安工程招標(biāo)文件；合同；相關(guān)的施工組織設(shè)計(jì)及方案。

4.施工組織設(shè)計(jì)審查

施工組織設(shè)計(jì)及施工方案涉及施工技術(shù)、質(zhì)量和措施費(fèi)用，統(tǒng)一采用公司的《建設(shè)工程施工組織設(shè)計(jì)（方案）報(bào)審表》和《施工組織設(shè)計(jì)（方案）修改報(bào)審表》，若涉及到費(fèi)用增加的施工方案，應(yīng)按相應(yīng)表中流程進(jìn)行審批，由工程部負(fù)責(zé)審查技術(shù)方面的內(nèi)容，預(yù)決算部負(fù)責(zé)審查經(jīng)濟(jì)方面的內(nèi)容。費(fèi)用增加在5萬(wàn)元以內(nèi)，則發(fā)包人工程部經(jīng)理、預(yù)決算部經(jīng)理或總經(jīng)理必須進(jìn)行核定并加蓋公章。費(fèi)用增加超過(guò)5萬(wàn)元，則發(fā)包人總經(jīng)理或執(zhí)行總裁必須進(jìn)行核定并加蓋公章。施工組織設(shè)計(jì)及施工方案涉及施工技術(shù)、質(zhì)量和措施費(fèi)用必須在相關(guān)人員審批完畢后方可實(shí)施，并且整個(gè)方案的審批時(shí)間不超過(guò)14個(gè)工作日。

5.工程進(jìn)度款管理

5.1 工程形象進(jìn)度的確認(rèn)：按照合同約定每月統(tǒng)計(jì)完成工程量的時(shí)間為上月20日至本月20日。每月20日由工程部現(xiàn)場(chǎng)工程師、監(jiān)理工程師、以及施工單位現(xiàn)場(chǎng)代表、項(xiàng)目經(jīng)理共同到現(xiàn)場(chǎng)將當(dāng)月工程形象進(jìn)度描述填寫《工程形象進(jìn)度

確認(rèn)表》經(jīng)雙方相關(guān)人員當(dāng)場(chǎng)會(huì)簽。本表一式五份，發(fā)包人工程部、咨詢單位、預(yù)決算部，監(jiān)理機(jī)構(gòu)和承包人各持一份作為當(dāng)月完成工程量審核的原始依據(jù)。

5.2 工程承包商按照合同約定每月按附表所確認(rèn)的工程形象進(jìn)度內(nèi)容編制當(dāng)月完成量并形成預(yù)算書，與《工程進(jìn)度月報(bào)審批意見(jiàn)表》一起報(bào)送工程部和預(yù)決算部進(jìn)行審核。

5.3、公司預(yù)決算部根據(jù)確認(rèn)的工程形象進(jìn)度并結(jié)合合同約定的內(nèi)容將對(duì)施工單位送審的月報(bào)進(jìn)行審核。審核完成后，將審核的依據(jù)和《工程施工進(jìn)度 年 月報(bào)審核確認(rèn)書》一并由監(jiān)理機(jī)構(gòu)和施工單位簽字和建設(shè)單位簽字蓋章進(jìn)行確認(rèn)作為該月財(cái)務(wù)支付進(jìn)度款的依據(jù)。

5.4公司預(yù)決算部每月將全項(xiàng)目所有工程的進(jìn)度款支付情況按《工程進(jìn)度款支付情況匯總表》進(jìn)行填寫，并報(bào)送總經(jīng)理審閱。

6.工程結(jié)算

施工單位在完成合同約定的所有工作內(nèi)容并經(jīng)過(guò)工程竣工驗(yàn)收合格后，必須向建設(shè)單位預(yù)決算部報(bào)送工程結(jié)算報(bào)告和完整的結(jié)算資料（工程結(jié)算書和完整的結(jié)算依據(jù)資料），才能辦理工程結(jié)算。

6.1工程竣工結(jié)算依據(jù)資料

6.1.1工程地勘資料（適用于土建工程）； 6.1.2 施工單位編制的結(jié)算書； 6.1.3單位（項(xiàng)）工程驗(yàn)收接管交接表；

6.1.4施工單位辦理結(jié)算人員委托書、齊備的結(jié)算資料、不再增補(bǔ)的承諾書； 6.1.5；甲供材料明細(xì)表，供貨計(jì)劃及三方簽字認(rèn)可的供貨單復(fù)印件。乙供材料確認(rèn)價(jià)格核定單

6.1.6建設(shè)單位（所轄公司）工程部簽署同意辦理結(jié)算證明； 6.1.7工程招投標(biāo)資料（含議標(biāo)工程）； 6.1.8工程施工合同及合同履行確認(rèn)書；

6.1.9 經(jīng)審查批準(zhǔn)的工程施工組織設(shè)計(jì)及施工方案；

6.1.10施工圖、竣工圖、竣工資料、工程變更（含會(huì)簽實(shí)施結(jié)果）、施工組織方案、技術(shù)措施、圖紙會(huì)審記錄、簽證（土建工程另包括施工單位和建設(shè)單位移交原始地貌標(biāo)高）、有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范等；

6.1.11進(jìn)度審核匯總表及進(jìn)度審核表復(fù)印件、工程款支付審批表、罰款單、扣款通知等與結(jié)算有關(guān)的資料原件一份，復(fù)印件一份

6.1.12 竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

6.1.13 隱蔽記錄及相關(guān)結(jié)算資料；含以上資料的刻盤電子文檔一份； 6.1.14結(jié)算資料裝訂成冊(cè)，共報(bào)送兩份。

6.2.不得進(jìn)入結(jié)算內(nèi)容：

6.2.1 不符合本辦法規(guī)定及合同約定要求的設(shè)計(jì)、技術(shù)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證等工作內(nèi)容。

6.2.2 未按照工程設(shè)計(jì)圖紙、施工技術(shù)規(guī)范以及甲方批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)及施工方案要求施工的內(nèi)容。

6.2.3 超出設(shè)計(jì)圖紙（含設(shè)計(jì)變更）范圍和因施工單位原因造成返工的工程量。

6.2.4 未使用甲、已雙方共同認(rèn)可材料進(jìn)行施工的內(nèi)容。

6.2.5 不符合現(xiàn)場(chǎng)地質(zhì)條件和常規(guī)邏輯的現(xiàn)場(chǎng)簽證單，且不能做出合理解釋和提供相關(guān)證明文件的。

6.2.6 非工程本身發(fā)生的費(fèi)用（如施工單位與其它單位發(fā)生的費(fèi)用）。6.3.工程結(jié)算的編制與辦理

6.3.1 施工單位應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)完成項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告，并交公司預(yù)決算部審查。

6.3.2工程結(jié)算辦理分：竣工結(jié)算分基礎(chǔ)、主體、裝飾安裝分段提前辦理； 6.3.2.1基礎(chǔ)工程結(jié)算：基礎(chǔ)工程驗(yàn)收合格后30日內(nèi)，承包人即報(bào)送基礎(chǔ)工程的結(jié)算，發(fā)包人在收到承包人遞交的基礎(chǔ)工程結(jié)算資料后10日內(nèi)給予確認(rèn)，若發(fā)包人未提出異議視同認(rèn)可，結(jié)算資料經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后60日內(nèi)審核完畢。

6.3.2.2主體鋼筋砼結(jié)構(gòu)結(jié)算：主體鋼筋砼結(jié)構(gòu)驗(yàn)收合格后30個(gè)工作日內(nèi)，承包人向發(fā)包人報(bào)送主體鋼筋砼結(jié)構(gòu)部分的工程結(jié)算，發(fā)包人在收到承包人遞交的主體鋼筋砼結(jié)構(gòu)結(jié)算資料后10日內(nèi)給予確認(rèn)，若發(fā)包人未提出異議視同認(rèn)可，結(jié)算資料經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后90個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。

6.3.2.3竣工總結(jié)算：各單位工程竣工預(yù)驗(yàn)收合格后30個(gè)工作日內(nèi)，承包人向發(fā)包人提交單位工程總結(jié)算報(bào)告，發(fā)包人在收到承包人遞交的單位工程總結(jié)算資料后10日內(nèi)給予確認(rèn)，若發(fā)包人未提出異議視同認(rèn)可，結(jié)算資料經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后60個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。

6.3.4在基礎(chǔ)及主體鋼筋砼結(jié)構(gòu)部分的結(jié)算辦理中，其材料價(jià)格暫按單位工程施工同期的加權(quán)平均價(jià)執(zhí)行，待單位工程竣工總結(jié)算時(shí)一起調(diào)整材料價(jià)差。6.3.5工程結(jié)算均按分期分單位工程分別進(jìn)行報(bào)送和審核。

6.3.6以上各分部結(jié)算承包方應(yīng)一次性提交完整的竣工結(jié)算報(bào)告和竣工資料，咨詢單位復(fù)核后送發(fā)包方審核。若承包方延期報(bào)送或報(bào)送資料不齊全，咨詢單位

和發(fā)包方復(fù)審核過(guò)程中承包方不配合，則發(fā)包方復(fù)核及付款時(shí)間也作相應(yīng)的順延；