第一篇：在稅控機(jī)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的操作流程

在稅控機(jī)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的操作流程

開(kāi)局增值稅發(fā)票

（一）：系統(tǒng)設(shè)置

#1.初始化禁做，第一次安裝時(shí)使用。

#2.稅務(wù)信息，名字和稅號(hào)不能修改，銀行賬號(hào)，輸入一個(gè)號(hào)碼后輸?shù)诙€(gè)時(shí)需回車(chē)。

#3.商品只能先錄入商品編號(hào)后選入，客戶(hù)編碼可直接輸入也可選入；商品稅目（需有），簡(jiǎn)碼（可有可無(wú)）；單價(jià)應(yīng)在開(kāi)具發(fā)票時(shí)直接輸入；地址電話(huà)銀行賬戶(hù)，輸入時(shí)需從編輯器中輸入；保存時(shí)點(diǎn)左上角退出，不點(diǎn)右上角的差號(hào)。

（二）：發(fā)票管理

#1.發(fā)票領(lǐng)用：購(gòu)買(mǎi)(帶IC卡)――讀入開(kāi)票系統(tǒng)（買(mǎi)錯(cuò)發(fā)票需退回IC卡發(fā)票號(hào)）。注意：購(gòu)買(mǎi)時(shí)需持報(bào)表和IC卡等（國(guó)稅局決定）；讀入時(shí)若失敗，原因：未插IC卡；IC卡中無(wú)領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票；發(fā)票流水號(hào)已經(jīng)讀走（點(diǎn)發(fā)票填開(kāi)，看有沒(méi)有發(fā)票）；金稅卡已到鎖死期。

#2.發(fā)票退回：只有因國(guó)稅局錯(cuò)買(mǎi)了發(fā)票才能使用此項(xiàng)。

#3.開(kāi)具發(fā)票：確認(rèn)發(fā)票代碼和號(hào)碼；金稅卡日期如錯(cuò)誤，應(yīng)攜帶IC卡到國(guó)稅局授權(quán)修改；商品信息中注意含不含稅；一張發(fā)票只能一種稅率，只能開(kāi)八行商品；開(kāi)完發(fā)票，打印即保存了；銷(xiāo)方信息：銀行賬號(hào)可多個(gè)。

#4.發(fā)票修復(fù)：發(fā)票修復(fù)后，所有發(fā)票無(wú)法打?。◤慕鸲惪ǖ接脖P(pán)）。發(fā)票查詢(xún)：發(fā)票開(kāi)具管理 a.查詢(xún)打印時(shí)，點(diǎn)第一窗口的打印。

b.山東省清單打印選套打。

c.發(fā)票復(fù)制：選中行——選項(xiàng)。注意：復(fù)制過(guò)來(lái)的商品可修改。

#5.a.開(kāi)局帶銷(xiāo)貨清單的發(fā)票：如果商品行多于八行，需開(kāi)清單;先確認(rèn)含不含稅；只能在清單上寫(xiě)商品，發(fā)票上不寫(xiě)商品；清單一張可打十二行。

b.開(kāi)局帶折扣的專(zhuān)用發(fā)票 ：01.帶清單：清單中的每行都可加折扣或多行統(tǒng)一折扣；但發(fā)票上只顯示一行折扣欄（不管是不是同種折扣）。02.不帶清單：選中商品行、點(diǎn)折扣，其折扣行數(shù)是指選中行及上面幾行；折扣行只能刪除不能修改；商品行與折扣行之間不許加入信息，折扣行算一行；每行或多行商品可加折扣，但總金額不可加折扣。

c.開(kāi)局負(fù)數(shù)發(fā)票：商品與客戶(hù)都不用填寫(xiě)，且有退回之正數(shù)發(fā)票；隔月發(fā)票需沖紅。沖一部分的，需對(duì)方國(guó)稅局退貨證明，用減號(hào)重新輸入（單位為正），找不到明細(xì)，需手工輸入，需保存點(diǎn)打印按鈕。

d.作廢專(zhuān)用發(fā)票： 01.當(dāng)月發(fā)票可以作廢，隔月的需沖紅。02.誰(shuí)開(kāi)誰(shuí)作廢。03.點(diǎn)擊作廢按鈕。04.已報(bào)稅的發(fā)票不能作廢只能沖紅。

（三）.抄稅報(bào)稅：

每月1號(hào)至10號(hào)，超期罰款。（需持IC卡和報(bào)表）。

#1.抄稅流程: 01.抄稅寫(xiě)IC卡（大約一分鐘，每月一號(hào)不能開(kāi)票需抄稅。）02.銷(xiāo)項(xiàng)報(bào)表打印。03.持IC卡和報(bào)表到大廳報(bào)稅。注意：IC卡內(nèi)必須無(wú)報(bào)稅信息，若有先報(bào)稅，后抄稅;若抄稅時(shí)IC卡上有新購(gòu)發(fā)票，可同時(shí)讀入發(fā)票。

#2.打報(bào)表（每月一次）.即第三模塊/標(biāo)題欄（第三條）－發(fā)票資料查詢(xún)打?。颍l(fā)票資料。

#3.報(bào)表類(lèi)：發(fā)票資料統(tǒng)計(jì)；月度統(tǒng)計(jì)即月匯總表（增值稅銷(xiāo)售情況）；工具欄發(fā)票資料統(tǒng)計(jì)年度統(tǒng)計(jì)即年匯總表。發(fā)票資料統(tǒng)計(jì)----領(lǐng)用存表。

#4.金稅卡管理---狀態(tài)查詢(xún)：最大限額十萬(wàn)；抄稅起始日變下一個(gè)月的…..。

（四）.注意事項(xiàng)：

#1.若改單位名稱(chēng)或稅號(hào)時(shí)需持IC卡和金卡；修改其余的時(shí)鐘、開(kāi)分機(jī)等，只帶IC卡。

#2.首次打印發(fā)現(xiàn)字體太長(zhǎng)：我的電腦――打印機(jī)――默認(rèn)打印機(jī)驅(qū)動(dòng)程序――右單擊屬性――祥細(xì)資料――后臺(tái)打印設(shè)置――數(shù)據(jù)格式選擇RAW

第二篇：增值稅發(fā)票開(kāi)具操作

增值稅防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)票步驟

1、首先插入IC卡

2、進(jìn)入：防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)

3、選擇操作員

4、輸入口令確定（有的沒(méi)有設(shè)口令，可直接點(diǎn)擊確定）

5、進(jìn)入：系統(tǒng)設(shè)置

6、進(jìn)入：客戶(hù)編碼

7、點(diǎn)擊：“+”增加行

輸入要開(kāi)票單位的資料

注：如果開(kāi)的是專(zhuān)用發(fā)票，要把資料填寫(xiě)完整，稅號(hào)、賬號(hào)、地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行。

8、保存“√”

輸入完畢退出

9進(jìn)入：商品編碼

10、錄入：商品名稱(chēng)等資料

11、保存“√”

輸入完畢退出

12、點(diǎn)擊：發(fā)票管理

13、點(diǎn)擊：上方“發(fā)票開(kāi)具管理”

14、選擇：發(fā)票填開(kāi)

15、選擇：專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票

看到所填的發(fā)票號(hào)后，確定

輸入單位名稱(chēng)：按“↓”鍵選擇

選擇商品名稱(chēng)（有選擇滑塊）

輸入發(fā)票內(nèi)容

點(diǎn)擊：“√”確定

輸入：收款人、復(fù)核人（必填）

打印發(fā)票

打印發(fā)票注意事項(xiàng)：

1、找到打印發(fā)票機(jī)卡的位置

2、發(fā)票號(hào)碼與打印的號(hào)碼必須一致

3、發(fā)票對(duì)齊，方可放入打印機(jī)中

4、打印機(jī)打印層數(shù)應(yīng)放在三層位置

發(fā)票開(kāi)出后應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專(zhuān)章。

進(jìn)入系統(tǒng)----抄稅處理-----抄稅處理-----點(diǎn)擊確定-----抄稅成功，

第三篇：開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的操作流程

開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的操作流程

增值稅, 專(zhuān)用發(fā)票, 流程

開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的操作流程

第一章 概述 1.1 升級(jí)內(nèi)容

針對(duì)紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過(guò)升級(jí)增加紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。同時(shí)，將原防偽稅控一機(jī) 多票開(kāi)票子系統(tǒng)上層軟件升級(jí)為V6.13，升級(jí)后的開(kāi)票子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)新增功能如下：

1、開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)。

2、提供了申請(qǐng)單管理功能，包括填開(kāi)、修改查詢(xún)和導(dǎo)出。1.2 開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程

企業(yè)需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開(kāi)具通知單后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具和銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。1.2.1 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具

1、開(kāi)具情況

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：

⑴購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；

⑵購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)： ①專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證； ②專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符； ③專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符； ④所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。

2、開(kāi)具流程

購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖1-1所示。

購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單 購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具通知單 購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方 銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 ⑴購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單

若購(gòu)買(mǎi)方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。⑵購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單

購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。⑶購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方

購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)買(mǎi)方，購(gòu)買(mǎi)方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知 1 單傳遞給銷(xiāo)售方。⑷銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票

銷(xiāo)售方接收到由購(gòu)買(mǎi)方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。

1.2.2 銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具

1、開(kāi)具情況

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票： ⑴因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收； ⑵因開(kāi)票有誤等原因尚未交付。

2、開(kāi)具流程

銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。

銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單 銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具通知單 銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票 ⑴銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單

若銷(xiāo)售方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。⑵銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單

銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。⑶銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票

銷(xiāo)售方憑取得的通知單內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。第二章 軟件升級(jí)方法

在執(zhí)行升級(jí)操作前，必須先關(guān)閉正在運(yùn)行的開(kāi)票系統(tǒng)，并將從現(xiàn)代辦領(lǐng)取到的安裝光盤(pán)放入光驅(qū)中，然后按下面的操作步驟執(zhí)行。操作步驟：

【第一步】安裝程序會(huì)自動(dòng)啟動(dòng)安裝向?qū)А?/p>

說(shuō)明： 如果系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)執(zhí)行安裝向?qū)?，可直接雙擊光盤(pán)中的kp-setup文件運(yùn)行升級(jí)程序。【第二步】系統(tǒng)彈出歡迎使用航天信息產(chǎn)品的界面，請(qǐng)仔細(xì)閱讀界面中的文字后點(diǎn)擊“是”按鈕。

【第三步】點(diǎn)擊“是”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)開(kāi)始進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，將原系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)備份到默認(rèn)的安裝路徑下，此過(guò)程需要一定時(shí)間（系統(tǒng)中開(kāi)票數(shù)據(jù)越多，則所需時(shí)間越長(zhǎng)），請(qǐng)耐心等待，切勿在備份過(guò)程中點(diǎn)擊“取消”按鈕。

【第四步】備份完成后，系統(tǒng)自動(dòng)開(kāi)始進(jìn)行升級(jí)，此過(guò)程中請(qǐng)勿點(diǎn)擊“取消”按鈕。【第五步】文件復(fù)制結(jié)束后，系統(tǒng)會(huì)提示安裝完成，點(diǎn)擊“完成”按鈕即可?！镜诹健可?jí)安裝完成后，雙擊桌面上的“防偽開(kāi)票”快捷圖標(biāo)，或單擊“開(kāi)始/程序/防偽開(kāi)票/防偽開(kāi)票子系統(tǒng)6.0”菜單即可啟動(dòng)升級(jí)后的防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)?！镜谄卟健繂?dòng)后，系統(tǒng)顯示一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)登陸界面。此時(shí)，請(qǐng)檢查登陸界面左上角出現(xiàn)的軟件版本號(hào)，如果為6.13.20.05，則表示升級(jí)成功。說(shuō)明：

1、升級(jí)前必須先退出原開(kāi)票系統(tǒng)，如果在不退出的情況下直接進(jìn)行升級(jí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開(kāi)票軟件正在運(yùn)行，無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行升級(jí)。

2、此版軟件僅適用于對(duì)已安裝一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)的企業(yè)升級(jí)使用，若系統(tǒng)從未安裝過(guò)任何開(kāi)票軟件，使用該軟件升級(jí)時(shí)，在彈出的歡迎使用航天信息產(chǎn)品界面中點(diǎn)擊“是”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示沒(méi)有檢測(cè)到以前安裝的版本，無(wú)法繼續(xù)安裝；若系統(tǒng)安裝的是非一機(jī)多票開(kāi)票軟件，則會(huì)提示系統(tǒng)不支持此版本的升級(jí)安裝，無(wú)法繼續(xù)安裝。出現(xiàn)上述情況請(qǐng)您與當(dāng)?shù)胤纻味惪胤?wù)單位聯(lián)系。

3、若在備份過(guò)程中出現(xiàn)死機(jī)等異常情況，可重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)后再次執(zhí)行升級(jí)程序。

4、在數(shù)據(jù)備份過(guò)程中，請(qǐng)勿點(diǎn)擊“取消”按鈕，如果誤操作點(diǎn)擊“取消”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示：“在升級(jí)安裝前必須備份數(shù)據(jù)。選擇“是”重新備份，選擇“否”安裝程序關(guān)閉”，此時(shí)選擇“是”重新備份數(shù)據(jù)繼續(xù)安裝即可。

5、系統(tǒng)自動(dòng)將升級(jí)前數(shù)據(jù)備份到原開(kāi)票軟件安裝路徑下，并根據(jù)備份時(shí)間生成備份文件夾的名稱(chēng)，例如原開(kāi)票系統(tǒng)安裝在 C: ProgramFiles航天信息防偽開(kāi)票，備份時(shí)間為：2008 年 7 月 31 日 10 點(diǎn)29分 28秒，則備份后數(shù)據(jù)保存在“C: Program Files航天信息防偽開(kāi)票 20080731102928”文件夾下。第三章 新增改進(jìn)功能

本章將就一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)V6.13 中，針對(duì)紅字專(zhuān)用發(fā)票管理的新增改進(jìn)功能進(jìn)行詳細(xì)介紹。

3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式

在發(fā)票填開(kāi)界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開(kāi)具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”。企業(yè)可通過(guò)上述這兩種方式填開(kāi)紅字專(zhuān)用發(fā)票。3.1.1 直接開(kāi)具方式 操作步驟：

【第一步】在發(fā)票填開(kāi)界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開(kāi)具” 菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出通知單編號(hào)輸入窗口。說(shuō)明：

1、通知單編號(hào)是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單時(shí)自動(dòng)生成，共 16位，其編碼規(guī)則為：第 1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是通知單順序號(hào)，第 16 位是校驗(yàn)位。

2、通知單編號(hào)必須輸入，否則無(wú)法開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號(hào)輸入不一致或輸入的通知單編號(hào)不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請(qǐng)核對(duì)通知單編號(hào)后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入。

3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號(hào)規(guī)則的舊通知單，則在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入 16位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定為 1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末 6位（若舊通知單編號(hào)超過(guò) 6位，則取其后 6位；若不足 6位則前面填 0補(bǔ)齊）。【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號(hào)，若通知單編號(hào)正確且兩遍號(hào)碼相同則激活“下一 步”按鈕，繼續(xù)點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、確認(rèn)窗口。【第三步】對(duì)于通知單上有對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼的，需填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼，否則，不需要填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。

第一種情況：若填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面并自動(dòng)調(diào)出票面信息。

第二種情況：若填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無(wú)需填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開(kāi)負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫(kù)沒(méi)有找到相應(yīng)信息”。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面，此時(shí)需要手工填寫(xiě)各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)?！镜谒牟健看_認(rèn)發(fā)票填開(kāi)界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。說(shuō)明：

1、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開(kāi)具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的通知單編號(hào)已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，則在輸入通知單編號(hào)并點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號(hào)已經(jīng)使用過(guò)，不能重復(fù)使用”。

2、對(duì)帶有折扣的藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具相應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，若數(shù)據(jù)庫(kù)中有藍(lán)字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)出票面信息并將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)的商品行中。例如，開(kāi)具一張帶 10%折扣的藍(lán)字發(fā)票，3 行商品行均記錄的是折扣前原價(jià)，折扣行記錄的是對(duì) 3 行商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開(kāi)具對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，票面顯示如圖 3-7所示，票面中不再顯示折扣行，而 3 行商品行均記錄的是折扣 10%后的單價(jià)、金額和稅額。3.1.2 導(dǎo)入填開(kāi)方式

對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的情況，在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷(xiāo)售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的導(dǎo)出，銷(xiāo)售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過(guò)開(kāi)票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生成紅字專(zhuān)用發(fā)票信息。操作步驟：

【第一步】在一機(jī)多票開(kāi)票軟件V6.13 中的發(fā)票填開(kāi)界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出打開(kāi)文件窗口。

【第二步】在打開(kāi)文件窗口中，選擇對(duì)應(yīng)的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開(kāi)界面自動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專(zhuān)用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。

【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開(kāi)界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印” 按鈕開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。說(shuō)明：

1、通知單電子文件只能通過(guò)銷(xiāo)方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出獲得, 購(gòu)方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出功能。通知單電子文件的文件類(lèi)型是 XML格式，其文件命名規(guī)則為： ‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘年月’＋‘序號(hào)’ ＋‘校驗(yàn)位’.XML。例如，***3.xml。

2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。如果要開(kāi)具多張紅字專(zhuān)用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開(kāi)具。

3、如果導(dǎo)入的通知單電子文件已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，則開(kāi)票系統(tǒng)會(huì)提示“你導(dǎo)入的通知單號(hào)已經(jīng)失效”，無(wú)法繼續(xù)開(kāi)具。

4、廢舊物資銷(xiāo)售發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法與專(zhuān)用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法與升級(jí)前的一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng) V6.10中的填開(kāi)方法完全一樣。3.2 紅字發(fā)票申請(qǐng)單 3.2.1 申請(qǐng)單填開(kāi)

主要功能：在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：

【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單填開(kāi)”菜單，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面。

【第二步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)和銷(xiāo)售方申請(qǐng)。

1、購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)

由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

⑴當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類(lèi)后，不需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開(kāi)界面。

⑵當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開(kāi)界面。

2、銷(xiāo)售方申請(qǐng)

由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，查看信息無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入申請(qǐng)單填開(kāi)界面。

【第三步】對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)，需要在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面中，手工填寫(xiě)納稅人信息、商品信息和申請(qǐng)理由等信息。對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫(xiě)申請(qǐng)單信息，對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)但數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫(xiě)各項(xiàng)信息。確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請(qǐng)單，并彈出打印界面。

說(shuō)明：

1、申請(qǐng)單中的商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)；申請(qǐng)單中的金額與稅額的計(jì)算方法與開(kāi)票界面計(jì)算方法一致。

2、一張申請(qǐng)單上最多可以開(kāi)具 8行商品信息。

3、在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫(kù)中選擇。對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫(xiě)，只能從商品編碼庫(kù)中選擇。

4、對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)的情況，若屬于開(kāi)票有誤購(gòu)方拒收的，銷(xiāo)方必須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（90天內(nèi)）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。若屬于開(kāi)票有誤等原因尚未交付的，銷(xiāo)方必須在開(kāi)具藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。

5、對(duì)帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具對(duì)應(yīng)申請(qǐng)單時(shí)，若數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)的商品行上。

6、系統(tǒng)對(duì)申請(qǐng)單提供了全打和套打兩種模式，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況自行選擇。3.2.2 申請(qǐng)單修改查詢(xún)

主要功能：查看、修改、刪除已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。

操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單修改查詢(xún)”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢(xún)”界面。

【第二步】設(shè)置好查詢(xún)?cè)路莺?，點(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示在此界面中，可以對(duì)申請(qǐng)單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，通過(guò)點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請(qǐng)單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請(qǐng)單，點(diǎn)擊頁(yè)面下方的 “查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請(qǐng)單詳細(xì)信息。

說(shuō)明：

1、對(duì)已開(kāi)具的申請(qǐng)單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫(kù)中對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請(qǐng)單填開(kāi)金額超出對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無(wú)法修改成功。

2、開(kāi)票系統(tǒng)中對(duì)已開(kāi)具申請(qǐng)單的修改或刪除操作均無(wú)時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。

3.2.3 申請(qǐng)單導(dǎo)出

主要功能：可以查看、導(dǎo)出某月已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。

操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出”界面。

【第二步】選擇需要導(dǎo)出申請(qǐng)單的月份，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出該月已填開(kāi)的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請(qǐng)單導(dǎo)出為xml 文件。

【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點(diǎn)“確定”按鈕。

【第四步】申請(qǐng)單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的xml 文件，將該文件拷貝到軟盤(pán)或者U 盤(pán)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開(kāi)具通知單。

說(shuō)明：

1、導(dǎo)出申請(qǐng)單時(shí)，可以選擇一次導(dǎo)出一個(gè)申請(qǐng)單，也可以一次導(dǎo)出多個(gè)申請(qǐng)單，導(dǎo)出多個(gè)時(shí)，可以按住“Ctrl”鍵，使用鼠標(biāo)左鍵擇需要導(dǎo)出的任意多個(gè)申請(qǐng)單，也可以按住“Shift” 鍵, 使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的連續(xù)多個(gè)申請(qǐng)單。

2、每個(gè)申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè) xml文件。

3、導(dǎo)出的 xml文件命名規(guī)則是：?稅號(hào)?＋?_? ＋?開(kāi)票機(jī)號(hào)? ＋ ?_?＋?年月?＋?序號(hào)?。

第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答

1、實(shí)現(xiàn)紅字專(zhuān)用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開(kāi)具發(fā)票主要有哪些變化？

答：主要是企業(yè)在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票（包括廢舊物資發(fā)票）時(shí) 發(fā)生了變化，升級(jí)前開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票必須輸入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā) 票代碼、號(hào)碼，升級(jí)后采用直接開(kāi)具功能時(shí)則必須輸入通知單編號(hào)。開(kāi)具紅字普通發(fā)票及各種類(lèi)正數(shù)發(fā)票均無(wú)變化。

2、如果企業(yè)在開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)為 V6.13 之前已經(jīng)取得了手 工通知單，升級(jí)后需開(kāi)具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重新申請(qǐng)通知單？

答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來(lái)開(kāi)具該張紅 字發(fā)票，在使用舊通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸 入 16 位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定輸入

1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末 6 位（若舊通知單編號(hào)超過(guò) 6 位，則取其后 6位；若不足 6 位則前面填 0 補(bǔ)齊）。但需注意，必須在稅局要求的有效時(shí)間點(diǎn)前使用上述編碼規(guī)則進(jìn)行開(kāi)具。

3、在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕后需選擇 “直 接開(kāi)具”或“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，這兩者有什么區(qū)別？分別在什么情況下使用？

答：“直接開(kāi)具”是指銷(xiāo)方在獲得通知單后，采用手工輸入通知 單編號(hào)等信息的方式開(kāi)具紅 6 字發(fā)票。銷(xiāo)方無(wú)論通過(guò)何種方式取 得通知單后都可以使用該功能開(kāi)具紅字發(fā)票?！皩?dǎo)入紅字發(fā)票通知單”是指銷(xiāo)方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的通知單電子文件來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票。只有在銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票的情況下，才能從銷(xiāo)方稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出通知單電子文件。通知單電子文件命名規(guī)則為：?主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼?＋?年月?＋?序號(hào)? ＋?校驗(yàn)位?.XML。

4、在利用“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”功能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，選擇了 XML 文件，但系統(tǒng)提示“非本企業(yè)紅字發(fā)票通知單，不能開(kāi)具”或“通知單號(hào)校驗(yàn)未通過(guò)”，是何原因？

答：這是由于選擇的 XML 文件不是從稅務(wù)端導(dǎo)出的合法通知單 文件造成，例如可能選擇的是本企業(yè)開(kāi)具后導(dǎo)出的紅字發(fā)票申 請(qǐng)單文件或不合法的通知單文件。從開(kāi)票系統(tǒng)中導(dǎo)出的紅字發(fā) 票申請(qǐng)單文件命名規(guī)則為：?稅號(hào)?＋?_?＋?開(kāi)票機(jī)號(hào)?＋?_?＋?年月?＋?序號(hào)?，而從稅務(wù)端導(dǎo)出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：?主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼?＋?年月?＋?序號(hào)?＋?校驗(yàn)位?，對(duì)兩者應(yīng)加以區(qū)分。

5、直接開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)必須輸入通知單編號(hào)，那正數(shù)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼是不是可以不輸入？

答：是否輸入正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼需視通知單內(nèi)容而定，如果通知單上有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，則需輸入，否則，不需輸入。

6、在開(kāi)票系統(tǒng) V6.13 中填開(kāi)申請(qǐng)單時(shí)，什么情況下需要輸 入藍(lán)字發(fā)票的代碼與號(hào)碼？

答：在購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具并選擇未抵扣與銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具時(shí)需輸入藍(lán) 字發(fā)票代碼與號(hào)碼，由購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具且選擇已抵扣時(shí)無(wú)需輸入 藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼。

7、根據(jù)獲得的通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票后，如果在尚未抄稅時(shí)發(fā)現(xiàn)開(kāi)具的紅字發(fā)票有誤，是否可以作廢該張紅字發(fā)票？作廢后如果仍要開(kāi)具此張紅字發(fā)票，是否需要重新申請(qǐng)通知單？

答：在尚未抄稅時(shí)，可以作廢已開(kāi)具的紅字發(fā)票。作廢后仍可 根據(jù)原通知單開(kāi)具正確的紅字發(fā)票，無(wú)需重新申請(qǐng)開(kāi)具。

8、在什么情況下可以對(duì)保存后的申請(qǐng)單進(jìn)行修改與刪除？

答：開(kāi)票系統(tǒng) V6.13 對(duì)已開(kāi)具申請(qǐng)單的修改與刪除沒(méi)有時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或刪除。

9、購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票后發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓的，在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單？

答：①專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為認(rèn)證相符的，需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出； ②專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的；③專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符的；④專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為增值稅專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符的；⑤購(gòu)買(mǎi)方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專(zhuān)用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的。

10、銷(xiāo)售方在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單？

答：①由于開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的，銷(xiāo)售方必須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)；②由于開(kāi)票有誤等原因尚未將專(zhuān)用發(fā)票交付購(gòu)買(mǎi)方的，銷(xiāo)售方必須在開(kāi)具藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。

11、目前哪幾類(lèi)發(fā)票需要依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知單才能開(kāi)具 紅字發(fā)票？

答：增值稅專(zhuān)用發(fā)票和廢舊物資專(zhuān)用發(fā)票受通知單的管理，其中對(duì)應(yīng)廢舊物資專(zhuān)用發(fā)票的通知單上沒(méi)有打印稅率和稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發(fā)票可以直接開(kāi)具紅字發(fā)票，不受通知單管理的限制。

12、同一份通知單可以對(duì)應(yīng)多份紅字專(zhuān)用發(fā)票嗎？

答：按照國(guó)稅發(fā)〔2006〕156 號(hào)文件規(guī)定，通知單與紅字專(zhuān)用 發(fā)票必須要一一對(duì)應(yīng)。目前，防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，校驗(yàn)輸入的通知單編號(hào)是否已開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，從而避免一份通知單重復(fù)開(kāi)具多份紅字專(zhuān)用發(fā)票的情況。

13、同一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票可以對(duì)應(yīng)多份通知單嗎？

答：可以，一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票可以分多次紅沖，但在開(kāi)具《通知單》時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)對(duì)應(yīng)同一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的多份《通知單》的合計(jì)金額、稅額是否大于該份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的金額、稅額，如果大于，則不允許開(kāi)具。

14、通知單編號(hào)是全國(guó)唯一的嗎？

答：是的，在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)填開(kāi)《通知單》時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成《通知單》編號(hào)，共 16 位，第 1-6 位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是《通知單》順序號(hào)，第 16 位是校驗(yàn)位，可有效防止企業(yè)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)因錄入錯(cuò)誤導(dǎo)致無(wú)法銷(xiāo)單的情況。

15、填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單時(shí)可以填多少行商品？

答：最多可以填 8 行商品，與專(zhuān)用發(fā)票票面上的商品行數(shù)一致。

16、企業(yè)開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，已打印出該申請(qǐng)單，但在前往稅局的途中不慎將打印出的申請(qǐng)單丟失，此時(shí)企業(yè)該如何處理？

答：企業(yè)可以在開(kāi)票系統(tǒng)中重新打印該張申請(qǐng)單，或者將該申請(qǐng)單導(dǎo)出到介質(zhì)中提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)。

17、網(wǎng)上抄報(bào)稅企業(yè)在抄稅前發(fā)現(xiàn)誤作廢發(fā)票怎么辦？

答：網(wǎng)上抄報(bào)稅企業(yè)在抄稅前必須認(rèn)真核查紙制作廢發(fā)票與電子作廢發(fā)票是否一致，如果發(fā)票不一致，則必須在抄稅后隨帶誤作廢發(fā)票到稅務(wù)大廳報(bào)稅。

第四篇：增值稅發(fā)票開(kāi)具流程

1、增值稅發(fā)票如何開(kāi)具（整個(gè)流程,購(gòu)買(mǎi)發(fā)票、發(fā)票增量、銷(xiāo)發(fā)票及認(rèn)證發(fā)票等）

增值稅專(zhuān)用發(fā)票一般有3聯(lián)： 第1聯(lián)記賬聯(lián)（銷(xiāo)貨方記賬）第2聯(lián)抵扣聯(lián)（購(gòu)貨方抵扣）第3聯(lián)記賬聯(lián)（購(gòu)貨方記賬）

開(kāi)發(fā)票時(shí)，首先將IC卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。，一張發(fā)票票面商品行數(shù)最多為8行。一張發(fā)票票面不含稅價(jià)不能超過(guò)開(kāi)票限額。

一張發(fā)票只能開(kāi)具一種稅率的商品，由第一行商品決定。發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動(dòng)計(jì)算，無(wú)法修改。注意：清單必須在發(fā)票查詢(xún)中打印

抄稅處理：每月1日之后，在報(bào)稅期之內(nèi)執(zhí)行，報(bào)稅處理----抄稅處理”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”，之后點(diǎn)擊“確

定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將本期稅額抄寫(xiě)到IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”。

一般每月15日之前必須去國(guó)稅局刷卡報(bào)稅，否則金稅卡鎖死。刷卡成功后，進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)，把報(bào)稅成功標(biāo)志讀入系統(tǒng)。

選擇抄稅期對(duì)話(huà)框（征期抄稅）

? 注意

抄本期稅前，必須確保上期報(bào)稅成功，并且IC卡上無(wú)購(gòu)票或退票信息。

IC卡是購(gòu)發(fā)票、開(kāi)發(fā)票和抄稅用的。

購(gòu)發(fā)票時(shí)，持IC卡和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本去稅務(wù)局辦理，購(gòu)買(mǎi)回來(lái)后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開(kāi)票軟件中，用以開(kāi)具發(fā)票時(shí)所用。

2、購(gòu)發(fā)票需要材料

發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本、IC卡、發(fā)票驗(yàn)舊清單（以前月份的可用自主卡驗(yàn)舊，本月的填寫(xiě)驗(yàn)舊清單表）。（任城區(qū)需打

印月度統(tǒng)計(jì)表加蓋公章。）

3、發(fā)票增量 月發(fā)票份數(shù)不夠用可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)發(fā)票增量，在發(fā)票原有數(shù)量的基礎(chǔ)上增加到多少份。發(fā)票增量有兩種方式，長(zhǎng)期增加、當(dāng)月增加。需要材料：到稅務(wù)局要發(fā)票增量申請(qǐng)表填寫(xiě)完以后到稅管員那里審批。（商品購(gòu)銷(xiāo)合同、付款方式）。

4、認(rèn)證發(fā)票

月底之前。

認(rèn)證時(shí)攜帶當(dāng)月要抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國(guó)稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理（或自助機(jī)認(rèn)證）即可.增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)出180天內(nèi)認(rèn)證有效。正式一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣，輔導(dǎo)期當(dāng)月認(rèn)證下月抵扣。

例如某公司發(fā)票最大開(kāi)票限額為10萬(wàn)元版的，單月需開(kāi)具發(fā)票價(jià)稅合計(jì)455681.25。問(wèn)需開(kāi)具幾張發(fā)票？

例如我公司已開(kāi)票價(jià)稅合計(jì)11700，問(wèn)我公司要認(rèn)證多少發(fā)票合適？

1、已開(kāi)票稅額：11700/1.17＝10000*0.17＝1700

價(jià)稅合計(jì)/1.17=不含稅價(jià)*0.17=銷(xiāo)項(xiàng)稅額

2、稅負(fù)10000*0.003＝30

不含稅收入*0.003=最低應(yīng)交納的增值稅稅額

3、應(yīng)認(rèn)證價(jià)稅合計(jì)：1700-30＝1670/0.17＝9823.53*1.17＝11493.53 已開(kāi)票稅額-最低應(yīng)交納的增值稅＝應(yīng)認(rèn)證的稅額/0.17＝不含稅金額*1.17＝價(jià)稅合計(jì)

4、進(jìn)項(xiàng)稅額：11493.53/1.17＝9823.53*0.17＝1670.5、應(yīng)繳納的增值稅額：1700-1670＝30

6、應(yīng)繳納的增值稅額/收入=稅負(fù)率

30/10000＝0.003

第五篇：開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票流程

1、開(kāi)具正數(shù)專(zhuān)用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→發(fā)票填開(kāi)→發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)→進(jìn)入“專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)”界面→填寫(xiě)購(gòu)貸方信息→填寫(xiě)商品信息→打印發(fā)票。

2、開(kāi)具帶銷(xiāo)貨清單的專(zhuān)用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→發(fā)票填開(kāi)→發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)→進(jìn)入“專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)”界面→填寫(xiě)夠貸方信息→點(diǎn)擊“清單”按鈕→進(jìn)入銷(xiāo)貨清單填開(kāi)界面→填寫(xiě)各條商品信息→點(diǎn)擊“退出”返回發(fā)票界面→打印發(fā)票→在“已開(kāi)發(fā)票查詢(xún)”中打印銷(xiāo)貨清單。

3、開(kāi)具帶折扣的專(zhuān)用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→發(fā)票填開(kāi)/銷(xiāo)貨清單填開(kāi)→選擇相應(yīng)商品行→設(shè)置折扣行數(shù)→設(shè)置“折扣率”或“折扣金額”→打印發(fā)票。

4、開(kāi)具負(fù)數(shù)專(zhuān)用發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→發(fā)票填開(kāi)→發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)→進(jìn)入“專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)”界面→點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕→填寫(xiě)相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號(hào)碼和代碼→系統(tǒng)彈出相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的信息，確定→系統(tǒng)自動(dòng)生成負(fù)數(shù)發(fā)票→打印發(fā)票（作廢專(zhuān)用發(fā)票）。

5、已開(kāi)發(fā)票作廢：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→已開(kāi)發(fā)票作廢→選擇要作廢的發(fā)票號(hào)碼→點(diǎn)擊“作廢”按鈕→系統(tǒng)彈出“作廢確認(rèn)”提示框→確定→作廢成功。

6、未開(kāi)發(fā)票作廢：進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開(kāi)具管理→未開(kāi)發(fā)票作廢→系統(tǒng)彈出“未開(kāi)發(fā)票作廢號(hào)碼確認(rèn)”提示框→確定→作廢成功。開(kāi)票就這些了

開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票流程

1、防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng) → 插入IC卡 → 錄入操作員密碼 → 進(jìn)入系統(tǒng) → 發(fā)票管理下發(fā)票讀入 → 提示是否讀入專(zhuān)用發(fā)票********號(hào)起共**張 → 確定；

2、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置客戶(hù)資料（一定要是購(gòu)買(mǎi)方傳給你的正確資料）錄入相應(yīng)資料 → 保存；

3、系統(tǒng)設(shè)置下設(shè)置你們公司所銷(xiāo)售的貨物名稱(chēng)等信息 → 錄入 → 保存；

4、發(fā)票管理下專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi) → 提示你要開(kāi)票的號(hào)碼核對(duì) → 確認(rèn) → 顯示專(zhuān)用發(fā)票模塊 → 購(gòu)貨單位名稱(chēng)處點(diǎn)下拉鍵選定你要開(kāi)具的單位雙擊 → 顯示你要開(kāi)具發(fā)票單位的所有信息 → 貨物或勞務(wù)名稱(chēng)處和購(gòu)貨單位處的操作相同 → 錄入你所開(kāi)發(fā)票貨物的數(shù)量 → 單價(jià) → 金額自動(dòng)計(jì)算 →下拉鍵選擇收款人，復(fù)核人，開(kāi)票人自動(dòng)生成 → 再次核對(duì)整張發(fā)票無(wú)誤后 → 點(diǎn)擊左上角的打印保存并提示是否打?。@示打印邊距上下調(diào)整數(shù)）如不確認(rèn)是否與發(fā)票對(duì)應(yīng)就先放入A4紙打印一張對(duì)比一下，邊距不對(duì)再調(diào)整 → 此張發(fā)票打印后提示是否開(kāi)下一張，還開(kāi)就如上述接著開(kāi)，不開(kāi)就退出；

5、發(fā)票管理下發(fā)票查詢(xún)選擇本月所開(kāi)這張發(fā)票點(diǎn)擊打印放入發(fā)票打印此發(fā)票（發(fā)票號(hào)碼一定不能放錯(cuò)）。

6、這張發(fā)票開(kāi)具完成，加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專(zhuān)用章后就可以寄出了。