第一篇：關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險

中國銀監(jiān)會日前發(fā)布《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理?！吨敢访鞔_，商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時，應(yīng)注意防范集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險。(千金難買?；仡^ 我不需再猶豫)

銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，目前我國集團(tuán)性關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多，這些集團(tuán)客戶組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，信用狀況參差不齊，給商業(yè)銀行信貸管理帶來很大的困難。近年來藍(lán)田、銀廣夏、上海周正毅關(guān)聯(lián)企業(yè)、深圳彭海懷兄弟關(guān)聯(lián)企業(yè)等企業(yè)集團(tuán)或家族關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題相繼出現(xiàn)，因此采取措施加強(qiáng)對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理已顯得十分緊迫。根據(jù)《指引》，商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時，對于集團(tuán)客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格審核其資信情況，并嚴(yán)格控制。當(dāng)一個集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。(剖析主流資金真實目的，發(fā)現(xiàn)最佳獲利機(jī)會！)《指引》還要求，商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時報告受信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況。還應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對象有提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的、未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法或違規(guī)交易等情況，貸款人認(rèn)為可能影響到貸款安全的等情形之一的，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息。集團(tuán)客戶授信風(fēng)險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應(yīng)特別關(guān)注集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的，商業(yè)銀行之間可采取行動聯(lián)合清收。

第二篇：論民營企業(yè)授信風(fēng)險管理

論民營企業(yè)授信風(fēng)險管理

浙江是一個民營企業(yè)發(fā)達(dá)的省份，截至2007年，浙江民營經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造了全省70%以上的GDP，民營企業(yè)是浙江經(jīng)濟(jì)的活力所在、優(yōu)勢所在和潛力所在。作為商業(yè)銀行，認(rèn)識民企、研究民營企業(yè)的風(fēng)險特點，既是控制風(fēng)險的前提，也是加深與民營企業(yè)合作的基礎(chǔ)，具有重要的現(xiàn)實意義。

一、浙江民營企業(yè)的特征

在發(fā)展和管理上，浙江民營企業(yè)呈現(xiàn)出與其他地區(qū)民營經(jīng)濟(jì)所不同的特征，這些特征造就了浙江經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勢和特有活力。

（一）呈現(xiàn)塊狀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展特征。浙江眾多民營企業(yè)并非彼此孤立離散，而是緊密簇?fù)肀F(tuán)，構(gòu)成大小規(guī)模不等、專業(yè)特色鮮明的一個個民營企業(yè)群落，這種群落形成了浙江民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的塊狀特征。浙江的塊狀經(jīng)濟(jì)是一種產(chǎn)業(yè)集中、專業(yè)化極強(qiáng)的，同時又具有明顯地方特色并且能帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的特色產(chǎn)業(yè)群，是在中小企業(yè)互相競爭卻又彼此依存、彼此協(xié)作的基礎(chǔ)上形成的，這種產(chǎn)業(yè)群可以有效地帶動行業(yè)競爭力的提升和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的整體繁榮。它既可以保持民營企業(yè)靈活多變、反應(yīng)敏捷的特點，又能集少成多、聚微成巨形成產(chǎn)品規(guī)模優(yōu)勢，對民營企業(yè)整體生產(chǎn)技術(shù)水平的提高和生產(chǎn)交易成本的降低帶來助益,已經(jīng)成為浙江優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的主要支撐。

（二）有發(fā)達(dá)的市場體系作支撐。在浙江，產(chǎn)業(yè)催發(fā)市場，市場誘導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，專業(yè)市場和塊狀經(jīng)濟(jì)互為依托，聯(lián)動發(fā)展，“建一個市場，帶一批產(chǎn)業(yè)，活一方經(jīng)濟(jì)”成為浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個特色。這種市場體系不僅解決了中小企業(yè)初始發(fā)展階段所必需的市場信息、原材料供給和產(chǎn)品銷售渠道，而且通過市場自身，從省內(nèi)擴(kuò)展到省外，從有形延伸到無形，把企業(yè)銷售終端和省外 400 多萬浙籍經(jīng)商大軍相結(jié)合，形成遍布國內(nèi)外的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)，大大拓展了“塊狀經(jīng)濟(jì)”的發(fā)展空間，并促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)融合和升級。

（三）家族式集權(quán)管理特征明顯。家族式管理是民營企業(yè)的一個顯著特征，具體表現(xiàn)為財產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、人事控制權(quán)高度集中，所有權(quán)、控制權(quán)和家庭三者密切重疊。由于企業(yè)主在大多數(shù)民營企業(yè)中都是“一股獨大”，選擇家族式集權(quán)管理模式成為必然，即企業(yè)由一位強(qiáng)有力的人物做統(tǒng)帥，實行高度集權(quán)化的管理。家族式集權(quán)管理長期存在于民營企業(yè)之中，固然有其內(nèi)在的優(yōu)越性，如由血緣關(guān)系所造就的企業(yè)凝聚力有利于降低企業(yè)內(nèi)部整合成本，所有權(quán)和決策權(quán)的統(tǒng)一使企業(yè)能快速做出決策、贏得先機(jī)，有利于降低代理成本、避免職業(yè)經(jīng)理人的道德風(fēng)險等。但也存在種種弊端，如個人權(quán)威的主觀決策模式容易出現(xiàn)決策失誤、極易對企業(yè)造成致命的傷害，甚至導(dǎo)致企業(yè)倒閉；又如由于家族式管理企業(yè)里存在家庭和企業(yè)這兩個相互重疊的系統(tǒng)，當(dāng)家庭成員違反企業(yè)制度時，制度會難以執(zhí)行，這會為企業(yè)長期的健康發(fā)展埋下隱患。

（四）集團(tuán)化發(fā)展趨勢加強(qiáng)。民營企業(yè)發(fā)展到今天，實力已日趨強(qiáng)大，規(guī)模也趨向大型化。集團(tuán)化是民營企業(yè)發(fā)展到一定階段為謀求更有利的競爭地位而出現(xiàn)的一種發(fā)展模式。民營企業(yè)通過集團(tuán)化、建立規(guī)范的母子公司，有利于企業(yè)向現(xiàn)代化公司治理結(jié)構(gòu)邁進(jìn)，同時也有利于企業(yè)達(dá)到整合外部資源、實現(xiàn)利潤最大化的目標(biāo)。但是，民營企業(yè)在摸索集團(tuán)化發(fā)展道路的過程中，也體現(xiàn)了自身固有的一些頑疾。比如：很多民營企業(yè)一味地追求規(guī)模擴(kuò)張，進(jìn)入了企業(yè)無法駕馭的新領(lǐng)域，財務(wù)杠桿變高，盈利能力下降，風(fēng)險增大；民營企業(yè)在集團(tuán)化初期普遍面臨管理架構(gòu)之痛，母子公司之間業(yè)務(wù)劃分和功能劃分模糊不清； 傳統(tǒng)用人觀念和激勵機(jī)制出現(xiàn)不適應(yīng)企業(yè)規(guī)模的情況。

（五）多元化經(jīng)營現(xiàn)象普遍。民營企業(yè)的發(fā)展與壯大往往與市場機(jī)會緊密相關(guān)，民營企業(yè)天生的“逐利性”催生了現(xiàn)有民營企業(yè)多元化的投資欲望。多元化經(jīng)營對民營企業(yè)的吸引力不言而喻，可以培育新的利潤增長點、分散風(fēng)險、確定新的經(jīng)營方向、幫助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)移。然而民營企業(yè)普遍缺乏對多元化經(jīng)營戰(zhàn)略的科學(xué)認(rèn)識，暴露出了相當(dāng)多的問題。投機(jī)行為嚴(yán)重，給投資項目留下了較多隱患；盲目地進(jìn)行非相關(guān)行業(yè)的擴(kuò)張，導(dǎo)致缺乏核心競爭力，協(xié)調(diào)活動困難，最后連累主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；多個項目同時運作，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈壓力增加等。

（六）“走出去”的意識增強(qiáng)?；趯麧櫩臻g和市場空間的追逐，浙江民營企業(yè)“走出去”的跨區(qū)域發(fā)展模式日益普及，走出浙江、走出國門的發(fā)展思路相當(dāng)普及。在走出去的過程中，民營企業(yè)也遇到了一些不可避免的困難。比如，異地或海外商業(yè)環(huán)境、制度環(huán)境不同考驗民營企業(yè)的適應(yīng)能力；銀行融資難問題在跨區(qū)域經(jīng)營上沒有改善，甚至更難；收購兼并的大額成本考驗企業(yè)的資金營運和管理能力。

二、民營企業(yè)的主要風(fēng)險特征

民營企業(yè)由于自身特殊的所有制性質(zhì)和管理特點，與國有企業(yè)相比，具有不同的風(fēng)險特征。

（一）實際控制人的道德風(fēng)險。民營企業(yè)個人集權(quán)式的管理，導(dǎo)致企業(yè)實際控制人的個人意志決定了企業(yè)行為，實際控制人的素質(zhì)、能力和信譽(yù)對公司的生存發(fā)展至關(guān)重要。同時企業(yè)資產(chǎn)與個人資產(chǎn)往往難以區(qū)分，資產(chǎn)和資金運用容易受到操縱，部分民營企業(yè)法定代表人、主要股東和管理人員素質(zhì)較差，會利用銀行掌握的信息不對稱，從銀行套取貸款，轉(zhuǎn)嫁企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。有的企業(yè)則在原始積累和高速擴(kuò)張時期從事違法經(jīng)營、或偷稅漏稅，企業(yè)成功的背后隱藏著黑幕，一旦東窗事發(fā)，企業(yè)將隨著實際控制人倒臺而瞬間倒下。

（二）信息不對稱風(fēng)險。民營企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范性較差，信息不對稱問題突出。部分民營企業(yè)信息透明度較差，財務(wù)信息被人為操縱的可能性較高；企業(yè)資產(chǎn)與實際控制人的個人資產(chǎn)法律關(guān)系復(fù)雜，加上各種隱蔽間接的關(guān)聯(lián)關(guān)系，使得銀行不易于收集到企業(yè)真實的資產(chǎn)情況，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)可信度偏低；有的民營企業(yè)賬外經(jīng)營和現(xiàn)金交易較多，加大了調(diào)查難度；有的民營企業(yè)常常游走于制度邊緣，違法違規(guī)經(jīng)營情況時有發(fā)生。

（三）多元化經(jīng)營與跨區(qū)域投資的風(fēng)險。民營企業(yè)往往通過抓住市場短缺機(jī)會起步，投機(jī)性強(qiáng)，重資本運作、輕實體經(jīng)營，擴(kuò)張欲望強(qiáng)烈，容易犯下盲目投資或背離主業(yè)投資的錯誤。主要表現(xiàn)為：受資本逐利性的驅(qū)動，新產(chǎn)能開發(fā)超出市場實際需求，導(dǎo)致產(chǎn)能過剩；錯誤估計行業(yè)周期變動情況，逆勢擴(kuò)張導(dǎo)致利潤空間收窄甚至虧損；橫向多元化發(fā)展趨勢嚴(yán)重，投資欲望強(qiáng)烈，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)不清，可持續(xù)盈利能力下降，甚至資金鏈斷裂。此外，民營企業(yè)擴(kuò)張過程中還伴隨著融資困難、管理水平落后、人才匱乏等硬傷。從浙江近年發(fā)生風(fēng)險企業(yè)的特點來看，均存在“四過”和“二高”的情況，即過度投資、過度擴(kuò)張、過度負(fù)債、過度擔(dān)保和融資成本高、資產(chǎn)固化率高等現(xiàn)象，這都與企業(yè)多元化經(jīng)營和投資有密切關(guān)聯(lián)。

與國有企業(yè)相比，民營企業(yè)的跨區(qū)域經(jīng)營過程中會面臨更多的政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險，銀行融資管理難度加大。民營企業(yè)的成功往往具有地方性，而由于區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點的不同，民營企業(yè)在異地容易遇到配套政策不支持、異地取得授信難等問題，尤其對于海外擴(kuò)張的民營企業(yè)而言，更要面臨商業(yè)環(huán)境、政策制度變化風(fēng)險和匯率、利率波動等風(fēng)險。對商業(yè)銀行而言，民營企業(yè)的跨區(qū)域擴(kuò)張缺乏政府力量支持，其異地項目通過母體融資很可能導(dǎo)致資金流向失控，總體風(fēng)險較大。

（四）企業(yè)或其控制人的民間借貸行為和擔(dān)保風(fēng)險。浙江民間借貸活躍，不少民營企業(yè)在資金短缺時會通過民間借貸渡過難關(guān)。同時民營企業(yè)之間互?，F(xiàn)象普遍，為了擴(kuò)大融資、參與一定的互保成為民營企業(yè)的共同特征。但民間借貸和互保是一把雙刃劍，從浙江看，出現(xiàn)信用風(fēng)險的民營企業(yè)往往涉及民間借貸，很多企業(yè)因為擔(dān)保而陷入債務(wù)危機(jī)。一旦發(fā)生民間借貸，當(dāng)企業(yè)不能按時還

錢時，不僅會給企業(yè)帶來沉重的利息負(fù)擔(dān)，陷入債務(wù)泥潭，而且民間借貸的債主方可能會通過危及企業(yè)法定代表人人身安全的暴力方式進(jìn)行催討，從而造成法定代表人潛逃或失蹤，這將立刻影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，從而危及銀行信貸資產(chǎn)安全，浙江已有多起案例發(fā)生。民營企業(yè)之間互保現(xiàn)象嚴(yán)重，互保單位多，互保金額大，形成一個復(fù)雜的“擔(dān)保圈”。如果“擔(dān)保圈”中一家企業(yè)爆發(fā)信用風(fēng)險，整個“擔(dān)保圈”就會發(fā)生多米諾骨牌效應(yīng)，風(fēng)險呈倍數(shù)增加，甚至引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險。

（五）管理能力不匹配的風(fēng)險。浙江民營企業(yè)隨著經(jīng)營規(guī)模和領(lǐng)域的拓展，家族制的管理瓶頸日益突出，管理上存在一定的風(fēng)險。一是交班風(fēng)險。一代成功創(chuàng)業(yè)、二代如何守成、三代如何發(fā)展成為許多民營企業(yè)面臨的課題；二是戰(zhàn)略管理風(fēng)險。民營企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略過程中缺乏科學(xué)的統(tǒng)籌規(guī)劃，戰(zhàn)略的有效性和可行性受到影響。三是財務(wù)管理風(fēng)險，由于專業(yè)管理人才的缺乏和治理結(jié)構(gòu)的缺陷，使民營企業(yè)在融資過程中沒有切合實際的財務(wù)規(guī)劃，導(dǎo)致融資決策體系失靈。四是產(chǎn)品管理風(fēng)險。研發(fā)投入不足，產(chǎn)品生命周期短，市場競爭力不穩(wěn)定，品牌管理意識和經(jīng)驗缺乏。五是并購管理風(fēng)險。民營企業(yè)經(jīng)常采取并購的方式擴(kuò)大規(guī)模，以迅速提高競爭力。但有些民營企業(yè)家由于缺乏專業(yè)分析，僅憑老板“拍腦袋”決定，并購后的新企業(yè)常常因為規(guī)模過于龐大，管理跟不上，缺乏統(tǒng)一的企業(yè)文化而出現(xiàn)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，無法實現(xiàn)營運整合。

（六）經(jīng)濟(jì)波動的周期性風(fēng)險。有關(guān)分析顯示：有七成中小企業(yè)會在創(chuàng)業(yè)后的五年內(nèi)被淘汰，而運行期超過十年的中小企業(yè)不足一成。另據(jù)浙江省工商局統(tǒng)計，浙江民企的平均壽命期在 7 年左右。原因在于，與國有企業(yè)相比，民營企業(yè)抗經(jīng)濟(jì)周期波動的能力相對較差。由于民營企業(yè)受政策扶持力度較低，無政策優(yōu)勢，基本集中于充分競爭的行業(yè)與領(lǐng)域，發(fā)展面臨外部環(huán)境的多重約束，核心競爭力不強(qiáng)，無序競爭和產(chǎn)能過剩的威脅長期存在，導(dǎo)致其風(fēng)險承受能力偏弱，更易受經(jīng)濟(jì)周期波動的影響。

三、民營企業(yè)授信風(fēng)險控制的主要措施

雖然民營企業(yè)由于其自身特殊的所有制性質(zhì)和管理特點，帶來了一些特有的風(fēng)險，但浙江金融機(jī)構(gòu)多年來的優(yōu)異經(jīng)營業(yè)績表明，只要科學(xué)、全面地分析民營企業(yè)的授信風(fēng)險，針對性地采取風(fēng)險控制措施，民營企業(yè)整體風(fēng)險并不比其他所有制的企業(yè)高。

（一）嚴(yán)把民營企業(yè)準(zhǔn)入關(guān)、建立剛性退出機(jī)制。首先要建立業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的客戶經(jīng)理隊伍，健全授信從業(yè)人員資格準(zhǔn)入制度，在調(diào)查中堅持實地原則和“四眼”原則。二要嚴(yán)格執(zhí)行授信客戶準(zhǔn)入，對所處行業(yè)基本面不好、財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、流動性不強(qiáng)的民營企業(yè)堅決拒之門外，要篩選出能真正抗壓、抵御風(fēng)險的民營客戶。三要對于首次到銀行辦理授信業(yè)務(wù)的民營企業(yè)，銀行要與其控股股東或?qū)嶋H控制人面談制度。四要端正經(jīng)營理念，選擇經(jīng)營管理規(guī)范、信用記錄良好、主營業(yè)務(wù)突出、市場地位穩(wěn)固、經(jīng)營效益良好、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求的客戶。五要以風(fēng)險控制為核心，以產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)業(yè)集群、專業(yè)市場內(nèi)的優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)為客戶定位，擇優(yōu)選擇產(chǎn)品有市場、有技術(shù)、有發(fā)展前景的優(yōu)質(zhì)成長型民營企業(yè)，穩(wěn)健開展授信業(yè)務(wù)。

在把好準(zhǔn)入關(guān)的同時，考慮到民營企業(yè)總體生命周期較短，淘汰率高的特點，實行強(qiáng)制退出機(jī)制，核定較高的年化退出比例。從我行的實踐經(jīng)驗看，每年 5％-8％是一個比較合理的調(diào)整比例。

（二）提高貸款三查質(zhì)量、防范信息不對稱風(fēng)險。對民營企業(yè)的三查重點要圍繞“三品四表”（即人品、產(chǎn)品、擔(dān)保品，水表、電表、納稅申報表、報關(guān)表）及有關(guān)信息真實性的調(diào)查核實，并強(qiáng)化全過程的動態(tài)跟蹤管理。要借助征信系統(tǒng)、外部公共信息和同業(yè)互通信息平臺，通過實地調(diào)查、外圍渠道了解和第三方佐證等途徑提高決策信息的可靠性。盡量做到對企業(yè)的全面清產(chǎn)核資，摸清家底,掌握其真實債務(wù)水平。

1.重視企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營、效益真實性核查，做到六查六看和四個結(jié)合。查真實負(fù)債和或有負(fù)債看銀行信貸登記系統(tǒng)、查產(chǎn)量看電費發(fā)票，查銷售看納稅申報，查出口收付匯量看海關(guān)數(shù)據(jù)，查庫存看生產(chǎn)日期，查資金回籠看銀行賬。對房地產(chǎn)等不動產(chǎn)實行權(quán)證核實和實地察看相結(jié)合，對機(jī)器設(shè)備實行檢查原始發(fā)票和實地考證相結(jié)合，對存貨實行查看賬冊及進(jìn)貨、銷貨發(fā)票和盤點倉庫、車間的實物相結(jié)合，對經(jīng)營狀況核實采用查看納稅申報和向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門核實相結(jié)合的方法。

2.加強(qiáng)對民營企業(yè)授信業(yè)務(wù)背景和用途的真實性分析。加強(qiáng)授信用途真實性的調(diào)查，重點從現(xiàn)金流狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營周期、上下游渠道以及與關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來等角度，客觀分析企業(yè)申請授信的真實理由，判斷授信的實際用途以及用途是否符合最初的授信申請，從源頭規(guī)避授信風(fēng)險。注重授信額度與企業(yè)實際經(jīng)營情況的匹配性。對民營企業(yè)的授信，應(yīng)充分考慮企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、行業(yè)經(jīng)營特點等因素開展。不同行業(yè)、處于不同發(fā)展階段的民營企業(yè)，對資金的需求量差異很大。例如，處于上升期的企業(yè)，相比處于成熟期的同等銷售規(guī)模的企業(yè)，前者對貸款的需求量要大得多；處于資金密集或技術(shù)、設(shè)備要求較高的行業(yè)（如機(jī)械行業(yè)）的企業(yè)，在同等銷售規(guī)模下，比其他行業(yè)的企業(yè)需要更多資金。要通過對授信申請人近期銷售情況及增長率、原材料采購需求、購銷結(jié)算方式、資金占用時間、自有資金狀況、資金缺口情況的了解，計算和核定授信金額需求的合理性，把握好資金用途。同時，關(guān)注企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的合理性與穩(wěn)定程度，是否過于分散且以異地為主，是否短貸長用。

3.提高貸后檢查和監(jiān)測的針對性。要求民營企業(yè)在我行開立結(jié)算賬戶，通過監(jiān)測資金進(jìn)出情況跟蹤企業(yè)現(xiàn)金流及業(yè)務(wù)動態(tài)。定期核查各賬戶的銀行對賬單，關(guān)注大額資金往來情況，熟悉企業(yè)的資金運行路線及其流程，核實企業(yè)的真實現(xiàn)金流量。同時也可采集企業(yè)內(nèi)部各類生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計報表，通過相關(guān)性分析，核實銷售收入和還貸來源。高度關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢變化及政策變化對民營企業(yè)經(jīng)營的沖擊和影響，要經(jīng)常對借款企業(yè)的經(jīng)營管理、財務(wù)活動、物資庫存等情況進(jìn)行貸后檢查。

（三）高度重視實際控制人的個人品行、防范道德風(fēng)險。民營企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營管理通常表現(xiàn)出較強(qiáng)的個人和家族色彩，集團(tuán)的經(jīng)營發(fā)展、還款能力以及還款意愿在很大程度上與實際控制人的個人素質(zhì)密切相關(guān)。除了傳統(tǒng)的實地走訪外，還要充分利用人民銀行的個人征信系統(tǒng)，了解實際控制人的歷年個人信用記錄及工作經(jīng)歷，通過其社交圈和外圍了解其發(fā)家史、個人習(xí)性和健康狀況，對經(jīng)營者個人素質(zhì)、資信狀況等方面進(jìn)行全方面的考評。要對主要管理者工作精力分配的合理性，以及個人與企業(yè)資產(chǎn)的異動情況，管理團(tuán)隊是否穩(wěn)定，是否有合力等予以足夠關(guān)注。

要關(guān)注民營企業(yè)非法違規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險，有些民營企業(yè)固然有著很誘人的財務(wù)數(shù)據(jù)，但背后可能隱藏著違法違規(guī)經(jīng)營。一些民營企業(yè)由于貪圖一時利潤，往往涉足國家法律或政策禁止的經(jīng)營領(lǐng)域，如傳銷、制造假冒產(chǎn)品等。其次，部分民營企業(yè)從事高能耗、高污染產(chǎn)業(yè)，未達(dá)到相關(guān)部門的整改要求。因此，銀行在調(diào)查客戶時一定要注意對企業(yè)合法合規(guī)風(fēng)險的調(diào)查，并關(guān)注企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險。

（四）注意防范企業(yè)民間借貸和擔(dān)保圈風(fēng)險。多方面收集和分析企業(yè)有無民間借貸的信息。如，通過企業(yè)銀行分戶賬分析是否有異常進(jìn)出，是否有支取大額現(xiàn)金支付其他財務(wù)費用；關(guān)注企業(yè)往來款是否與主營業(yè)務(wù)相關(guān)并匹配；財務(wù)費用等融資成本是否合理；整體資金面、現(xiàn)金流是否與企業(yè)經(jīng)營投資規(guī)模匹配；是否與擔(dān)保公司、典當(dāng)公司有往來，或直接向這些從事借貸業(yè)務(wù)單位了解等。務(wù)必加大對民營企業(yè)互保風(fēng)險的關(guān)注，強(qiáng)化民營企業(yè)互保圈分析，全面分析“擔(dān)保圈”可能引發(fā)的串聯(lián)風(fēng)險，提前采取各項加強(qiáng)擔(dān)保的措施，盡力減小其對銀行資產(chǎn)安全的影響。

（五）采取多種擔(dān)保方式增強(qiáng)貸款擔(dān)保能力和約束力。抵押物不足和難以獲得高質(zhì)量的信用保

證是民營企業(yè)融資難的主要瓶頸，為解決這一問題，商業(yè)銀行可探索采取多種擔(dān)保的組合、創(chuàng)新以提高保障程度，加強(qiáng)對企業(yè)現(xiàn)金流、物流的控制力。如：（1）引入個人資產(chǎn)、信用的連帶擔(dān)保。銀行可以接受自然人提供的以其財產(chǎn)或權(quán)利為抵（質(zhì)）押的擔(dān)保，并追加企業(yè)主、控股股東或?qū)嶋H控制人個人無限連帶責(zé)任。（2）群體聯(lián)保。由企業(yè)的合作伙伴，上下游企業(yè)，區(qū)域內(nèi)類似企業(yè)圈內(nèi)結(jié)隊聯(lián)保，或由關(guān)系相對密切的種族、宗族群體提供擔(dān)保，以有效減少銀行監(jiān)督成本和交易成本，增強(qiáng)擔(dān)保能力。（3）爭取利用政策性擔(dān)保，如由政府組建的中小企業(yè)發(fā)展基金，擔(dān)保公司提供保證或給予風(fēng)險補(bǔ)償。（4）以企業(yè)經(jīng)營中形成的物流如存貨等動產(chǎn)質(zhì)押；以企業(yè)質(zhì)量較高的債權(quán)如應(yīng)收賬款質(zhì)押。（5）以企業(yè)或企業(yè)主擁有的專利權(quán)、股權(quán)、采礦權(quán)、排污權(quán)、保險權(quán)益等可帶來現(xiàn)金流或變現(xiàn)價值的權(quán)利質(zhì)押。

（六）合理運用產(chǎn)品組合管理、提高風(fēng)險防控能力。民營企業(yè)特別是其中的中小企業(yè)往往自身實力偏弱，擔(dān)保條件不能達(dá)到銀行要求，但其中也有不少企業(yè)擁有穩(wěn)定的銷售或采購渠道，持續(xù)經(jīng)營能力較強(qiáng)。對于這類企業(yè)，銀行可以根據(jù)其經(jīng)營特點，發(fā)掘其在產(chǎn)業(yè)鏈中的優(yōu)勢條件，借助其處于其上下游的優(yōu)勢核心企業(yè)的商業(yè)信用和控制能力，通過流程設(shè)計掌握和控制企業(yè)的資金流和物流，使其得到信用增級，從而控制企業(yè)資金用途和還款來源，降低銀行授信風(fēng)險?？刹扇　癕+1+N”的模式，即圍繞產(chǎn)業(yè)鏈中的優(yōu)勢核心企業(yè)“1”，對處在其上下游的大量“M”和“N”民營企業(yè)提供不同的授信產(chǎn)品和組合。例如：對于處在核心企業(yè)上游的民營企業(yè)，可以利用核心企業(yè)對其的應(yīng)收賬款，開展應(yīng)收賬款質(zhì)押、國內(nèi)保理等業(yè)務(wù)；對于處在核心企業(yè)下游的民營企業(yè)，可以開展保兌倉、“先票后貨”存貨質(zhì)押（廠商銀）、銷售金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)等業(yè)務(wù)；對于外貿(mào)型企業(yè)可用信用證項下打包貸款、出口押匯、進(jìn)口貨物貨權(quán)質(zhì)押等業(yè)務(wù)；對于存貨較多、貨物價值穩(wěn)定、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的企業(yè)，可以開展現(xiàn)貨質(zhì)押、總量控制模式動產(chǎn)質(zhì)押、浮動抵押等業(yè)務(wù)。通過多種產(chǎn)品的組合運用，掌握和利用民營企業(yè)自身經(jīng)營的關(guān)鍵部分（資產(chǎn)、渠道和優(yōu)勢），從根本上控制銀行融資風(fēng)險。

（七）強(qiáng)化民營企業(yè)集團(tuán)的整體分析、防范過度授信。我國民營企業(yè)集團(tuán)比較容易利用關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤，銀行不易掌握其整體經(jīng)營情況，容易出現(xiàn)多頭或過度授信，風(fēng)險發(fā)生具有隱蔽性、滯后性，識別難度大、貸后監(jiān)管不易。因此，對民營企業(yè)授信必須強(qiáng)化整體分析，重視財務(wù)因素、非財務(wù)因素的對比分析，嚴(yán)格集團(tuán)客戶管理。

1.要厘清民營企業(yè)集團(tuán)的成員關(guān)系和業(yè)務(wù)關(guān)系。民營企業(yè)集團(tuán)由于往往跨地域經(jīng)營、跨行業(yè)經(jīng)營。要認(rèn)真分析集團(tuán)治理、組織結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)運營和資金管理模式，多渠道收集關(guān)聯(lián)企業(yè)信息。通過看整體、看主營、看投資、看資金，抓住集團(tuán)的核心主體、核心資產(chǎn)、核心業(yè)務(wù)、核心產(chǎn)品、與核心人物。

2.強(qiáng)化集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信。對不同分支機(jī)構(gòu)對同一集團(tuán)客戶授信、我行對集團(tuán)客戶的不同授信、集團(tuán)客戶在我行的不同授信產(chǎn)品都要納入統(tǒng)一授信，確定統(tǒng)一的授信限額。重視對集團(tuán)內(nèi)授信主體的選擇，爭取核心資產(chǎn)抵押和集團(tuán)核心人物的連帶責(zé)任擔(dān)保。

3.要加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交易的分析與核查。重點關(guān)注非公允關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資本與資金往來，以及重大資產(chǎn)處置轉(zhuǎn)讓交易。要強(qiáng)化對民營企業(yè)集團(tuán)財務(wù)報表之間的勾稽關(guān)系及其真實性審核，注重對比分析，確認(rèn)民營企業(yè)集團(tuán)在編制財務(wù)報表時，是否有不剔除集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資、應(yīng)收應(yīng)付款項，夸大了授信主體的資產(chǎn)、銷售收入和利潤的情況。在必要時，要利用法律手段加強(qiáng)風(fēng)險防范，研究集團(tuán)客戶授信合同文本，如注意在授信協(xié)議和貸款合同中設(shè)置特別約定預(yù)防性條款以強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易報告和貸款違約約束。

（八）加強(qiáng)民營企業(yè)的信貸基礎(chǔ)管理工作。1.要強(qiáng)化隊伍建設(shè)，提高從業(yè)人員素質(zhì)。為提高

民營企業(yè)信貸管理水平，我們迫切需要強(qiáng)化隊伍建設(shè)，建立一支熟悉市場、掌握產(chǎn)品設(shè)計、懂得風(fēng)險防控的客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理和信審經(jīng)理隊伍，要在理念、技術(shù)、能力等諸多方面進(jìn)行有針對性的培訓(xùn)。2.要建立異地授信管理制度，防止多頭授信和交叉授信。對民營企業(yè)的授信要堅持以當(dāng)?shù)厥袌鲩_發(fā)為主，異地市場營銷為輔。異地授信業(yè)務(wù)必須堅持適度、有序、效益的原則，要避免系統(tǒng)內(nèi)重復(fù)營銷和交叉授信，防止多頭授信。要特別注意防范異地授信風(fēng)險，落實貸后管理，進(jìn)行重點跟蹤，避免無序競爭，有效過濾授信風(fēng)險。3.要健全預(yù)警管理制度，形成有效的風(fēng)險識別化解機(jī)制。民營企業(yè)風(fēng)險變化快，風(fēng)險處置復(fù)雜，必須在銀行內(nèi)部完善健全風(fēng)險預(yù)警管理，形成縱向聯(lián)動、橫向互動、全員參與的立體式的風(fēng)險預(yù)警防控體系,形成快速有效的風(fēng)險識別、信息收集、化解處置機(jī)制。

民營經(jīng)濟(jì)經(jīng)過30多年的發(fā)展，已成為我國促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、吸納勞動力就業(yè)、創(chuàng)造國家稅收的重要力量。商業(yè)銀行在民營企業(yè)領(lǐng)域大有可為，從我國經(jīng)濟(jì)改革的大方向看,民營企業(yè)會越來越多。如果不從現(xiàn)在開始練就與民營企業(yè)打交道的本領(lǐng)，以后銀行很有可能會沒有生存和發(fā)展的空間。因此，商業(yè)銀行應(yīng)更新觀念，為民營企業(yè)制造平等的融資環(huán)境，把優(yōu)質(zhì)的民營企業(yè)作為長期貸款客戶群，開發(fā)信貸產(chǎn)品，簡化審批環(huán)節(jié)，提高服務(wù)品質(zhì)，以滿足民營企業(yè)合理的資金需求。

第三篇：關(guān)聯(lián)方測試題

1、如果適用的財務(wù)報告編制基礎(chǔ)沒有對關(guān)聯(lián)方做出規(guī)定，則注冊會計師無須了解關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。（）錯

2、注冊會計師應(yīng)當(dāng)就下列事項形成審計工作底稿（）ABCD

A、關(guān)聯(lián)方名稱

B、關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)

C、關(guān)聯(lián)方交易的類型

D、關(guān)聯(lián)方交易要素

3、注冊會計師應(yīng)當(dāng)檢查下列文件和記錄，以確定是否存在管理層以前未識別或未向注冊會計師披露的關(guān)聯(lián)方關(guān)系或關(guān)聯(lián)方交易（）ABC

A、實施審計程序時獲取的銀行詢證函回函

B、實施審計程序時獲取的律師詢證函回函

C、股東會和治理層會議的紀(jì)要

D、股東登記名冊

4、如果適用的財務(wù)報告編制基礎(chǔ)沒有對關(guān)聯(lián)方作出規(guī)定，則以下要求無須執(zhí)行的是（）

A、向管理層詢問關(guān)聯(lián)方的名稱和特征

B、向管理層獲取其已經(jīng)向注冊會計師披露了全部已知的關(guān)聯(lián)方名稱和特征，關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的書面聲明

C、與治理層溝通審計工作中發(fā)現(xiàn)的與關(guān)聯(lián)方相關(guān)的重大事項

D、對于識別出的超出正常經(jīng)營過程的重大關(guān)聯(lián)方交易，評價交易條款是否與管理層的解釋一致

5、在某些情況下，關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的性質(zhì)可能導(dǎo)致關(guān)聯(lián)方交易比非關(guān)聯(lián)方交易具有更高的（）C

A、檢查風(fēng)險

B、固有風(fēng)險

C、財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險

D、控制風(fēng)險

6、如果適用的財務(wù)報告編制基礎(chǔ)沒有對關(guān)聯(lián)方作出規(guī)定，則注冊會計師無須向管理層詢問有關(guān)關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、被審計單位和關(guān)聯(lián)方之間關(guān)系的性質(zhì)等事項（）錯

7、就關(guān)聯(lián)方而言，審計的固有限制對注冊會計師發(fā)現(xiàn)重大錯報能力的影響會加大。（）對

8、在《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1323號-關(guān)聯(lián)方》中明確提及的重大錯報風(fēng)險包括（）ABD

A、管理層以前未識別出或未向注冊會計師披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系或重大關(guān)聯(lián)交易

B、超出正常經(jīng)營過程的重大關(guān)聯(lián)方交易

C、存在具有支配性影響的關(guān)聯(lián)方

D、公平交易認(rèn)定

9、《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1323號-關(guān)聯(lián)方》將哪項風(fēng)險直接確定為特別風(fēng)險（）B

A、存在具有支配性影響關(guān)聯(lián)方

B、超出被審計單位正常經(jīng)營過程的重大關(guān)聯(lián)方交易導(dǎo)致的風(fēng)險

C、管理層在財務(wù)報表中作出認(rèn)定，聲明關(guān)聯(lián)方交易按照等同于公平交易中通行的條款執(zhí)行

D、注冊會計師識別出管理層以前未披露的關(guān)聯(lián)方交易

10、如果識別出被審計單位存在具有支配性影響的關(guān)聯(lián)方，注冊會計師應(yīng)將其確認(rèn)為一項特別風(fēng)險（）錯

第四篇：銀行個人授信風(fēng)險管理暫行規(guī)定

各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市分行：

為適應(yīng)個人授信品種的迅速發(fā)展，促進(jìn)我行個人授信業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，總行總結(jié)了近幾年開展個人授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的經(jīng)驗，制定了《＃＃銀行個人授信風(fēng)險管理暫行規(guī)定》，將消費貸款、經(jīng)營貸款和綜合性貸款納入統(tǒng)一的個人授信風(fēng)險管理體系，確定了不同類型貸款的授權(quán)管理原則、統(tǒng)一的個人授信程序和個人信用風(fēng)險的分析方法和內(nèi)容，作為對各種個人授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理的統(tǒng)一模式和制定各種具體操作辦法的依據(jù)。

關(guān)于下級行超權(quán)限個人授信的報批途徑，總行確定由風(fēng)險管理部門和零售業(yè)務(wù)部門雙線拉直上報。風(fēng)險管理部門從授信信用風(fēng)險審批的角度上報和審批，零售業(yè)務(wù)部門從業(yè)務(wù)組織、品種規(guī)劃和客戶結(jié)構(gòu)的角度審查。兩部門的審查分別同時進(jìn)行，上級行兩個角度都同意的貸款下級行才能發(fā)放。本《暫行規(guī)定》明確了授信信用風(fēng)險審查報批的程序，需上報上級行零售業(yè)務(wù)部門的內(nèi)容、權(quán)限和方法由總行零售業(yè)務(wù)部另行規(guī)定。

現(xiàn)將《暫行規(guī)定》印發(fā)全行，請遵照執(zhí)行。＃＃銀行個人授信風(fēng)險管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為規(guī)范發(fā)展＃＃銀行個人授信業(yè)務(wù)，防范信貸風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，特制定本暫行規(guī)定。

第二條 ＃＃銀行個人授信的對象是具有完全民事行為能力的自然人和依法經(jīng)核準(zhǔn)登記的個體工商戶。

第三條 本規(guī)定所稱貸款人指辦理個人授信業(yè)務(wù)的＃＃銀行各級機(jī)構(gòu)。海外機(jī)構(gòu)暫不執(zhí)行本規(guī)定。

第二章 個人授信品種、幣別、金額、期限和利率

第四條 個人授信有信用貸款和個人擔(dān)保貸款兩種類型，按用途分消費貸款、經(jīng)營貸款、綜合性貸款。消費貸款用于個人生活需求；經(jīng)營貸款用于個人或個體工商戶的投資經(jīng)營活動；綜合性貸款既可用于消費也可用于投資經(jīng)營活動。

第五條 個人貸款可以使用人民幣和外幣，使用外幣的貸款對象應(yīng)是有外匯還款來源的人員，包括外籍來華工作人士、出國留學(xué)生和出國工作人員。

第六條 種類消費貸款和各類經(jīng)營貸款的貸款用途、貸款比例或限額、利率、期限、逾期的處理等由規(guī)范具體業(yè)務(wù)品種的操作辦法規(guī)定，各類個人貸款的審查和管理除應(yīng)符合本規(guī)定外，還應(yīng)符合針對具體品種的操作辦法。個人綜合性貸款暫按經(jīng)營貸款的操作辦法辦理。

第三章 個人授信業(yè)務(wù)的授權(quán)管理

第七條 信用卡透支額度的授權(quán)管理執(zhí)行信用卡管理的規(guī)章制度。

第八條 消費貸款的授權(quán)方案為總行對一級分行和直屬分行全額授權(quán)，一級分行和直屬分行不得對下級機(jī)構(gòu)全額轉(zhuǎn)授權(quán)，但可以分品種確定零售業(yè)務(wù)部門的消費貸款權(quán)限，并對下級機(jī)構(gòu)分品種轉(zhuǎn)授

權(quán)。二級分行對具備經(jīng)營條件和管理能力的縣級支行可以再轉(zhuǎn)授權(quán)。

第九條 經(jīng)營貸款和綜合性貸款的授權(quán)方案執(zhí)行總行對一級分行和直屬分行按期限和擔(dān)保方式授予的單筆貸款權(quán)限。一級分行和直屬分行應(yīng)就經(jīng)營貸款和綜合性貸款確定零售業(yè)務(wù)部門的貸款權(quán)限，并按照審慎原則對下級機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。

第十條 一級分行和直屬分行可按照家庭個人授信余額制定權(quán)限和轉(zhuǎn)授權(quán)。

第四章 個人貸款程序

第十一條 貸款申請?？蛻羯暾垈€人貸款時應(yīng)向零售業(yè)務(wù)部門或其指定機(jī)構(gòu)、柜臺提出借款申請，并按照相應(yīng)品種操作辦法的要求提供申請資料。

第十二條 對借款人條件進(jìn)行核實。零售業(yè)務(wù)部門受理貸款申請后，先核查借款人是否符合法規(guī)和我行規(guī)定的借款人資格，是否備齊＃＃銀行需要的文件資料，檢查借款用途，根據(jù)我行掌握的客戶資料和情況及借款人提供的資料進(jìn)行分析，對借款人提供的資信陳述進(jìn)行核實。

第十三條 貸款信用風(fēng)險調(diào)查和分析。零售業(yè)務(wù)部門對借款人資料進(jìn)行核實后，根據(jù)借款人品德和還款意愿、家庭收入、家庭支出、家庭債務(wù)等情況分析預(yù)測家庭收支，根據(jù)每月還款金額占借款人家庭總收入比例、家庭財產(chǎn)和擔(dān)保條件分析借款的信用風(fēng)險，形成是否同意貸款和確定貸款金額、期限、擔(dān)保等內(nèi)容的書面調(diào)查報告。分析方法應(yīng)符合第五章的基本規(guī)定。對符合貸款條件的借款申請，將完整的貸款材料報送貸款評審人員審查。貸款評審人員提出貸款評審意見，按程序報有權(quán)審批人員批準(zhǔn)。

第十四條 貸款審批。個人貸款實行審貸分離和分級審批制度。一定金額以下的（由各行行長分別確定消費貸款、經(jīng)營貸款、綜合性貸款、同一借款人及其家庭成員再次貸款、法人擔(dān)保的個人貸款需送風(fēng)險管理部門進(jìn)行盡職調(diào)查的具體標(biāo)準(zhǔn)）貸款由零售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行盡職調(diào)查后審批，風(fēng)險管理部門定期進(jìn)行貸后批量抽查。上述金額以上的貸款申請需送同級風(fēng)險管理部門進(jìn)行盡職調(diào)查后由有權(quán)審批人審批。對于下級行超權(quán)限的個人授信，由風(fēng)險管理部門和零售業(yè)務(wù)部門雙線拉直上報。風(fēng)險管理部門從授信信用風(fēng)險的角度審查，經(jīng)辦行應(yīng)將借款人提交的有關(guān)材料和初審意見報送上一級行風(fēng)險管理部門進(jìn)行盡職調(diào)查后由有權(quán)審批人審批。零售業(yè)務(wù)部門從業(yè)務(wù)組織、品種規(guī)劃和客戶結(jié)構(gòu)的角度審查。兩部門的審查分別同時進(jìn)行，上級行兩個角度都同意的貸款下級行才能發(fā)放。本《暫行規(guī)定》明確了授信信用風(fēng)險審查報批的程序，需上報上級行零售業(yè)務(wù)部門的內(nèi)容、權(quán)限和方法由總行零售業(yè)務(wù)部另行規(guī)定。

第十五條 借款合同的簽訂。貸款一經(jīng)批準(zhǔn)，零售業(yè)務(wù)部門檢查法律和操作風(fēng)險并落實放款條件后，由有權(quán)簽字人代表銀行與借款人簽訂《借款合同》。借款合同應(yīng)當(dāng)采用＃＃銀行的統(tǒng)一合同格式并約定雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。

第十六條 貸款的發(fā)放。借款合同生效后，貸款人應(yīng)按借款合同規(guī)定按期支付。經(jīng)借款人授權(quán)，貸款直接支付給提供相應(yīng)產(chǎn)品或服務(wù)

者。對于向個人賬戶（含各類銀行卡、信用卡、消費卡、會員卡）支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事先通過借款合同約定貸款人對借款人賬戶的監(jiān)控。

第十七條 除貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放外，貸款人可將客戶篩選、資料核實、信用調(diào)查和分析、貸款抵押手續(xù)的辦理等環(huán)節(jié)的部分事務(wù)委托＃＃銀行認(rèn)可的律師事務(wù)所或咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理，但受托機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶篩選和資信調(diào)查的工作程序、評審標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險控制措施需經(jīng)貸款人零售業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門雙重認(rèn)定。

第十八條 貸款人可以按照總行確定的統(tǒng)一模式建立客戶信用評分制度，評分結(jié)果用來篩選客戶，并作為貸款審批的參考。

第十九條 貸款人可與開發(fā)商或經(jīng)銷商等單位就個人貸款事項簽訂合作協(xié)議，如合作內(nèi)容涉及期房按揭、開發(fā)商或經(jīng)銷商等單位回購和擔(dān)保等事項時，須事前將合作協(xié)議送同級的風(fēng)險管理部門審查。審查合作協(xié)議時應(yīng)重點審查項目的各項法律手續(xù)是否完善；開發(fā)商是否有足夠的實力按時竣工交樓；開發(fā)商／經(jīng)銷商是否具備擔(dān)?；蚧刭從芰?；項目的綜合素質(zhì)和前景；開發(fā)商／經(jīng)銷商在我行的貸款情況和抵押狀況；開發(fā)商／經(jīng)銷商的財務(wù)狀況等。

第五章 個人貸款信用風(fēng)險分析內(nèi)容和方法

第二十條 借款人道德風(fēng)險的審查?？筛鶕?jù)以下資料評價個人償債意愿：

（一）借款人信用的歷史記載，本行、關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)及個人信用登記機(jī)構(gòu)的檔案記錄；

（二）借款人的性格特點和綜合素質(zhì)。是否擁有固定住所和職業(yè)；

（三）貸款動機(jī)有無不良企圖，貸款用途是否符合國家規(guī)定和我行信貸政策；

（四）借款人申請貸款的比例，首付款到位情況，首付款到位證明材料的真實性；

（五）審查消費品的定價是否合理，抵押物評估價值是否高估，調(diào)研當(dāng)?shù)卦擃惍a(chǎn)品或服務(wù)的整體市場情況，供給與需求現(xiàn)狀與預(yù)測，同類產(chǎn)品的定價情況，審查是否存在開發(fā)商或銷售商套現(xiàn)的風(fēng)險；

（六）借款人對貸款發(fā)放方式的要求。對現(xiàn)金支付和資金監(jiān)控措施的態(tài)度。

第二十一條 借款人還款能力的分析。從以下方面分析借款人各項收入和支出，預(yù)測可自由支配的現(xiàn)金。借款人父母或子女是否作為家庭成員，由貸款人審查時按照審慎原則個案確定。在調(diào)查家庭收入和支出兩個方面情況時家庭成員應(yīng)當(dāng)一致。

（一）家庭收入。根據(jù)借款人及家庭成員從事現(xiàn)職業(yè)的優(yōu)劣勢，借款人近3年和最近一個月經(jīng)營活動的內(nèi)容和效益（可通過當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確定的應(yīng)納稅金額等方法來驗證），經(jīng)營活動的前景，在當(dāng)?shù)匦袠I(yè)的地位，行業(yè)風(fēng)險和地區(qū)風(fēng)險等情況，分析核實家庭全部成員的個人收入，計算家庭總收入，并對借款人個人及家庭收入進(jìn)行預(yù)測。

（二）家庭支出。日常消費和重要支出如私有汽車、購房、子女教育、家人特殊疾病、贍養(yǎng)義務(wù)等。

（三）家庭負(fù)債及或有債務(wù)。審查全部家庭成員在全部金融機(jī)構(gòu)的各種類型負(fù)債（貸款金額、信用卡透支額度，貸款期限，擔(dān)保情況，償還情況），借款人或有負(fù)債情況，或有負(fù)債轉(zhuǎn)為實際負(fù)債的可能性等方面的審查，全部家庭成員在其他單位和個人的各種類型欠款和債務(wù)，以及是否有家庭成員承擔(dān)個人無限連帶責(zé)任等，如在某企業(yè)中承擔(dān)無限責(zé)任，要分析該企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況。

第二十二條 借款人償還能力的評價。根據(jù)借款人和家庭成員職業(yè)穩(wěn)定性和各項經(jīng)營投資活動對家庭收入和支出的影響，分析預(yù)測借款人家庭可用來償還貸款的現(xiàn)金。借款人家庭每月應(yīng)償還銀行和其他債權(quán)人的金額之和占家庭月收入總額的比例是借款人償還能力的評價標(biāo)準(zhǔn)，這一比例的高限由各分行風(fēng)險管理部門根據(jù)個人收入高低和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r決定，一般為50％，高收入家庭可放寬到70％。

第二十三條 貸款保障條件的評價。對借款人各類家庭財產(chǎn)的數(shù)量進(jìn)行核實，分析其變現(xiàn)能力和價值變化趨勢。每筆貸款均應(yīng)進(jìn)行擔(dān)保審查。根據(jù)家庭財產(chǎn)和擔(dān)保狀況判斷貸款的補(bǔ)充還款來源。

第六章 擔(dān)保和保險

第二十四條 除按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定個人信用貸款額度和國家助學(xué)貸款外，個人貸款應(yīng)視借款人信用狀況和貸款風(fēng)險狀況采用保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式，也可以由借款人購買信用保險（保證保險）替代擔(dān)保。對經(jīng)營貸款和綜合性貸款原則上只接受抵（質(zhì)）押擔(dān)保和信用保險（保證保險）。

第二十五條 抵（質(zhì)）押率的掌握遵照＃＃銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并根據(jù)抵（質(zhì)）押物的市場波動分析抵押貸款的市場風(fēng)險。貸款抵（質(zhì)）

押必須按照法律規(guī)定登記。抵押物的評估可以由貸款人完成，也可以委托貸款人認(rèn)可的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

第二十六條 貸款采取保證方式的，如保證人是自然人，應(yīng)當(dāng)有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源，具有足夠的代償能力。保證人是法人的，必須有代為償還全部貸款本息的能力，且在貸款行開立賬戶。置業(yè)擔(dān)保公司作為保證人時，要按照＃＃險〔2000〕191號文的要求審查擔(dān)保公司的資信。

第二十七條 借款人購買信用保險（保證保險）作為擔(dān)保的，保險受益人應(yīng)是貸款人，并由貸款人保管保險合同。貸款人應(yīng)謹(jǐn)慎對待保險條款和理賠風(fēng)險。要確認(rèn)辦理信用保險的保險分支機(jī)構(gòu)已取得其法定代表人的授權(quán)。

第二十八條 貸款實行抵押擔(dān)保時，貸款人可視情況要求借款人為抵押物辦妥保險手續(xù)，保險權(quán)益屬貸款人。貸款每月償還數(shù)量大且依賴于家庭個別成員時，貸款人可視情況要求借款人辦理人壽保險。

第七章 貸后管理

第二十九條 貸款發(fā)放后，貸款人要對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的資信情況進(jìn)行跟蹤檢查，對抵押物和保證人的狀況、保險的延續(xù)、對借款人及家庭成員職業(yè)與住址、收入與支出、投資與經(jīng)營、存款和信用卡使用等方面的情況予以監(jiān)控。遇利率調(diào)整，要及時與借款人協(xié)商，調(diào)整貸款償還計劃。

第三十條 貸款人應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)督合同的履行。貸款合同履行期間，如果借款人違反借款合同的約定，或借款合同期滿借款人不能按期歸

還貸款本息，貸款人可要求保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，或按照抵（質(zhì)）押合同的約定，處置抵（質(zhì)）押物，必要時應(yīng)訴諸法律，依法收回貸款本息。

第三十一條 貸款人應(yīng)按照不同品種、不同風(fēng)險狀況對個人貸款制定貸后管理程序和標(biāo)準(zhǔn)。對出現(xiàn)逾期等現(xiàn)象的貸款要提高管理標(biāo)準(zhǔn)，縮小檢查間隔，增加檢查手段。對經(jīng)營貸款和綜合性貸款要針對具體的風(fēng)險點制定管理措施。

第三十二條 提前還款的處理。借款人在規(guī)定時間內(nèi)提出申請，可提前償還部分或全部貸款本息。貸款人可視情況決定是否收取一定的費用。

第八章 附則

第三十三條 其他業(yè)務(wù)涉及對個人資信進(jìn)行調(diào)查和評估時可參照本規(guī)定。

第三十四條 本規(guī)定由＃＃銀行總行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第三十五條 本規(guī)定自下發(fā)之日起生效。原《＃＃銀行消費貸款暫行規(guī)定》（＃＃信管〔 8〕628號）、《消費貸款授權(quán)管理暫行規(guī)定》（＃＃信管〔 〕652號）和《關(guān)于消費貸款授權(quán)授信管理的補(bǔ)充規(guī)定》（＃＃險〔 〕26號）同時停止執(zhí)行。

第五篇：中國銀行個人授信風(fēng)險管理暫行規(guī)定

發(fā)文單位：中國銀行

文

號：中銀險[2001]38號

發(fā)布日期：2001-2-2

執(zhí)行日期：2001-2-2

各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市分行：

為適應(yīng)個人授信品種的迅速發(fā)展，促進(jìn)我行個人授信業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，總行總結(jié)了近幾年開展個人授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的經(jīng)驗，制定了《中國銀行個人授信風(fēng)險管理暫行規(guī)定》，將消費貸款、經(jīng)營貸款和綜合性貸款納入統(tǒng)一的個人授信風(fēng)險管理體系，確定了不同類型貸款的授權(quán)管理原則、統(tǒng)一的個人授信程序和個人信用風(fēng)險的分析方法和內(nèi)容，作為對各種個人授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理的統(tǒng)一模式和制定各種具體操作辦法的依據(jù)。

關(guān)于下級行超權(quán)限個人授信的報批途徑，總行確定由風(fēng)險管理部門和零售業(yè)務(wù)部門雙線拉直上報。風(fēng)險管理部門從授信信用風(fēng)險審批的角度上報和審批，零售業(yè)務(wù)部門從業(yè)務(wù)組織、品種規(guī)劃和客戶結(jié)構(gòu)的角度審查。兩部門的審查分別同時進(jìn)行，上級行兩個角度都同意的貸款下級行才能發(fā)放。本《暫行規(guī)定》明確了授信信用風(fēng)險審查報批的程序，需上報上級行零售業(yè)務(wù)部門的內(nèi)容、權(quán)限和方法由總行零售業(yè)務(wù)部另行規(guī)定。

現(xiàn)將《暫行規(guī)定》印發(fā)全行，請遵照執(zhí)行。

中國銀行個人授信風(fēng)險管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為規(guī)范發(fā)展中國銀行個人授信業(yè)務(wù)，防范信貸風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，特制定本暫行規(guī)定。

第二條 中國銀行個人授信的對象是具有完全民事行為能力的自然人和依法經(jīng)核準(zhǔn)登記的個體工商戶。

第三條 本規(guī)定所稱貸款人指辦理個人授信業(yè)務(wù)的中國銀行各級機(jī)構(gòu)。海外機(jī)構(gòu)暫不執(zhí)行本規(guī)定。

第二章 個人授信品種、幣別、金額、期限和利率

第四條 個人授信有信用貸款和個人擔(dān)保貸款兩種類型，按用途分消費貸款、經(jīng)營貸款、綜合性貸款。消費貸款用于個人生活需求；經(jīng)營貸款用于個人或個體工商戶的投資經(jīng)營活動；綜合性貸款既可用于消費也可用于投資經(jīng)營活動。

第五條 個人貸款可以使用人民幣和外幣，使用外幣的貸款對象應(yīng)是有外匯還款來源的人員，包括外籍來華工作人士、出國留學(xué)生和出國工作人員。

第六條 種類消費貸款和各類經(jīng)營貸款的貸款用途、貸款比例或限額、利率、期限、逾期的處理等由規(guī)范具體業(yè)務(wù)品種的操作辦法規(guī)定，各類個人貸款的審查和管理除應(yīng)符合本規(guī)定外，還應(yīng)符合針對具體品種的操作辦法。個人綜合性貸款暫按經(jīng)營貸款的操作辦法辦理。

第三章 個人授信業(yè)務(wù)的授權(quán)管理

第七條 信用卡透支額度的授權(quán)管理執(zhí)行信用卡管理的規(guī)章制度。

第八條 消費貸款的授權(quán)方案為總行對一級分行和直屬分行全額授權(quán)，一級分行和直屬分行不得對下級機(jī)構(gòu)全額轉(zhuǎn)授權(quán)，但可以分品種確定零售業(yè)務(wù)部門的消費貸款權(quán)限，并對下級機(jī)構(gòu)分品種轉(zhuǎn)授權(quán)。二級分行對具備經(jīng)營條件和管理能力的縣級支行可以再轉(zhuǎn)授權(quán)。

第九條 經(jīng)營貸款和綜合性貸款的授權(quán)方案執(zhí)行總行對一級分行和直屬分行按期限和擔(dān)保方式授予的單筆貸款權(quán)限。一級分行和直屬分行應(yīng)就經(jīng)營貸款和綜合性貸款確定零售業(yè)務(wù)部門的貸款權(quán)限，并按照審慎原則對下級機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。

第十條 一級分行和直屬分行可按照家庭個人授信余額制定權(quán)限和轉(zhuǎn)授權(quán)。

第四章 個人貸款程序

第十一條 貸款申請?？蛻羯暾垈€人貸款時應(yīng)向零售業(yè)務(wù)部門或其指定機(jī)構(gòu)、柜臺提出借款申請，并按照相應(yīng)品種操作辦法的要求提供申請資料。

第十二條 對借款人條件進(jìn)行核實。零售業(yè)務(wù)部門受理貸款申請后，先核查借款人是否符合法規(guī)和我行規(guī)定的借款人資格，是否備齊中國銀行需要的文件資料，檢查借款用途，根據(jù)我行掌握的客戶資料和情況及借款人提供的資料進(jìn)行分析，對借款人提供的資信陳述進(jìn)行核實。

第十三條 貸款信用風(fēng)險調(diào)查和分析。零售業(yè)務(wù)部門對借款人資料進(jìn)行核實后，根據(jù)借款人品德和還款意愿、家庭收入、家庭支出、家庭債務(wù)等情況分析預(yù)測家庭收支，根據(jù)每月還款金額占借款人家庭總收入比例、家庭財產(chǎn)和擔(dān)保條件分析借款的信用風(fēng)險，形成是否同意貸款和確定貸款金額、期限、擔(dān)保等內(nèi)容的書面調(diào)查報告。分析方法應(yīng)符合第五章的基本規(guī)定。對符合貸款條件的借款申請，將完整的貸款材料報送貸款評審人員審查。貸款評審人員提出貸款評審意見，按程序報有權(quán)審批人員批準(zhǔn)。

第十四條 貸款審批。個人貸款實行審貸分離和分級審批制度。一定金額以下的（由各行行長分別確定消費貸款、經(jīng)營貸款、綜合性貸款、同一借款人及其家庭成員再次貸款、法人擔(dān)保的個人貸款需送風(fēng)險管理部門進(jìn)行盡職調(diào)查的具體標(biāo)準(zhǔn)）貸款由零售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行盡職調(diào)查后審批，風(fēng)險管理部門定期進(jìn)行貸后批量抽查。上述金額以上的貸款申請需送同級風(fēng)險管理部門進(jìn)行盡職調(diào)查后由有權(quán)審批人審批。對于下級行超權(quán)限的個人授信，由風(fēng)險管理部門和零售業(yè)務(wù)部門雙線拉直上報。風(fēng)險管理部門從授信信用風(fēng)險的角度審查，經(jīng)辦行應(yīng)將借款人提交的有關(guān)材料和初審意見報送上一級行風(fēng)險管理部門進(jìn)行盡職調(diào)查后由有權(quán)審批人審批。零售業(yè)務(wù)部門從業(yè)務(wù)組織、品種規(guī)劃和客戶結(jié)構(gòu)的角度審查。兩部門的審查分別同時進(jìn)行，上級行兩個角度都同意的貸款下級行才能發(fā)放。本《暫行規(guī)定》明確了授信信用風(fēng)險審查報批的程序，需上報上級行零售業(yè)務(wù)部門的內(nèi)容、權(quán)限和方法由總行零售業(yè)務(wù)部另行規(guī)定。

第十五條 借款合同的簽訂。貸款一經(jīng)批準(zhǔn)，零售業(yè)務(wù)部門檢查法律和操作風(fēng)險并落實放款條件后，由有權(quán)簽字人代表銀行與借款人簽訂《借款合同》。借款合同應(yīng)當(dāng)采用中國銀行的統(tǒng)一合同格式并約定雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。

第十六條 貸款的發(fā)放。借款合同生效后，貸款人應(yīng)按借款合同規(guī)定按期支付。經(jīng)借款人授權(quán)，貸款直接支付給提供相應(yīng)產(chǎn)品或服務(wù)者。對于向個人賬戶（含各類銀行卡、信用卡、消費卡、會員卡）支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事先通過借款合同約定貸款人對借款人賬戶的監(jiān)控。

第十七條 除貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放外，貸款人可將客戶篩選、資料核實、信用調(diào)查和分析、貸款抵押手續(xù)的辦理等環(huán)節(jié)的部分事務(wù)委托中國銀行認(rèn)可的律師事務(wù)所或咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理，但受托機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶篩選和資信調(diào)查的工作程序、評審標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險控制措施需經(jīng)貸款人零售業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門雙重認(rèn)定。

第十八條 貸款人可以按照總行確定的統(tǒng)一模式建立客戶信用評分制度，評分結(jié)果用來篩選客戶，并作為貸款審批的參考。

第十九條 貸款人可與開發(fā)商或經(jīng)銷商等單位就個人貸款事項簽訂合作協(xié)議，如合作內(nèi)容涉及期房按揭、開發(fā)商或經(jīng)銷商等單位回購和擔(dān)保等事項時，須事前將合作協(xié)議送同級的風(fēng)險管理部門審查。審查合作協(xié)議時應(yīng)重點審查項目的各項法律手續(xù)是否完善；開發(fā)商是否有足夠的實力按時竣工交樓；開發(fā)商／經(jīng)銷商是否具備擔(dān)?；蚧刭從芰?；項目的綜合素質(zhì)和前景；開發(fā)商／經(jīng)銷商在我行的貸款情況和抵押狀況；開發(fā)商／經(jīng)銷商的財務(wù)狀況等。

第五章 個人貸款信用風(fēng)險分析內(nèi)容和方法

第二十條 借款人道德風(fēng)險的審查?？筛鶕?jù)以下資料評價個人償債意愿：

（一）借款人信用的歷史記載，本行、關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)及個人信用登記機(jī)構(gòu)的檔案記錄；

（二）借款人的性格特點和綜合素質(zhì)。是否擁有固定住所和職業(yè)；

（三）貸款動機(jī)有無不良企圖，貸款用途是否符合國家規(guī)定和我行信貸政策；

（四）借款人申請貸款的比例，首付款到位情況，首付款到位證明材料的真實性；

（五）審查消費品的定價是否合理，抵押物評估價值是否高估，調(diào)研當(dāng)?shù)卦擃惍a(chǎn)品或服務(wù)的整體市場情況，供給與需求現(xiàn)狀與預(yù)測，同類產(chǎn)品的定價情況，審查是否存在開發(fā)商或銷售商套現(xiàn)的風(fēng)險；

（六）借款人對貸款發(fā)放方式的要求。對現(xiàn)金支付和資金監(jiān)控措施的態(tài)度。

第二十一條 借款人還款能力的分析。從以下方面分析借款人各項收入和支出，預(yù)測可自由支配的現(xiàn)金。借款人父母或子女是否作為家庭成員，由貸款人審查時按照審慎原則個案確定。在調(diào)查家庭收入和支出兩個方面情況時家庭成員應(yīng)當(dāng)一致。

（一）家庭收入。根據(jù)借款人及家庭成員從事現(xiàn)職業(yè)的優(yōu)劣勢，借款人近3年和最近一個月經(jīng)營活動的內(nèi)容和效益（可通過當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確定的應(yīng)納稅金額等方法來驗證），經(jīng)營活動的前景，在當(dāng)?shù)匦袠I(yè)的地位，行業(yè)風(fēng)險和地區(qū)風(fēng)險等情況，分析核實家庭全部成員的個人收入，計算家庭總收入，并對借款人個人及家庭收入進(jìn)行預(yù)測。

（二）家庭支出。日常消費和重要支出如私有汽車、購房、子女教育、家人特殊疾病、贍養(yǎng)義務(wù)等。

（三）家庭負(fù)債及或有債務(wù)。審查全部家庭成員在全部金融機(jī)構(gòu)的各種類型負(fù)債（貸款金額、信用卡透支額度，貸款期限，擔(dān)保情況，償還情況），借款人或有負(fù)債情況，或有負(fù)債轉(zhuǎn)為實際負(fù)債的可能性等方面的審查，全部家庭成員在其他單位和個人的各種類型欠款和債務(wù)，以及是否有家庭成員承擔(dān)個人無限連帶責(zé)任等，如在某企業(yè)中承擔(dān)無限責(zé)任，要分析該企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況。

第二十二條 借款人償還能力的評價。根據(jù)借款人和家庭成員職業(yè)穩(wěn)定性和各項經(jīng)營投資活動對家庭收入和支出的影響，分析預(yù)測借款人家庭可用來償還貸款的現(xiàn)金。借款人家庭每月應(yīng)償還銀行和其他債權(quán)人的金額之和占家庭月收入總額的比例是借款人償還能力的評價標(biāo)準(zhǔn)，這一比例的高限由各分行風(fēng)險管理部門根據(jù)個人收入高低和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r決定，一般為50％，高收入家庭可放寬到70％。

第二十三條 貸款保障條件的評價。對借款人各類家庭財產(chǎn)的數(shù)量進(jìn)行核實，分析其變現(xiàn)能力和價值變化趨勢。每筆貸款均應(yīng)進(jìn)行擔(dān)保審查。根據(jù)家庭財產(chǎn)和擔(dān)保狀況判斷貸款的補(bǔ)充還款來源。

第六章 擔(dān)保和保險

第二十四條 除按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定個人信用貸款額度和國家助學(xué)貸款外，個人貸款應(yīng)視借款人信用狀況和貸款風(fēng)險狀況采用保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式，也可以由借款人購買信用保險（保證保險）替代擔(dān)保。對經(jīng)營貸款和綜合性貸款原則上只接受抵（質(zhì)）押擔(dān)保和信用保險（保證保險）。

第二十五條 抵（質(zhì)）押率的掌握遵照中國銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并根據(jù)抵（質(zhì)）押物的市場波動分析抵押貸款的市場風(fēng)險。貸款抵（質(zhì)）押必須按照法律規(guī)定登記。抵押物的評估可以由貸款人完成，也可以委托貸款人認(rèn)可的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

第二十六條 貸款采取保證方式的，如保證人是自然人，應(yīng)當(dāng)有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源，具有足夠的代償能力。保證人是法人的，必須有代為償還全部貸款本息的能力，且在貸款行開立賬戶。置業(yè)擔(dān)保公司作為保證人時，要按照中銀險〔2000〕191號文的要求審查擔(dān)保公司的資信。

第二十七條 借款人購買信用保險（保證保險）作為擔(dān)保的，保險受益人應(yīng)是貸款人，并由貸款人保管保險合同。貸款人應(yīng)謹(jǐn)慎對待保險條款和理賠風(fēng)險。要確認(rèn)辦理信用保險的保險分支機(jī)構(gòu)已取得其法定代表人的授權(quán)。

第二十八條 貸款實行抵押擔(dān)保時，貸款人可視情況要求借款人為抵押物辦妥保險手續(xù)，保險權(quán)益屬貸款人。貸款每月償還數(shù)量大且依賴于家庭個別成員時，貸款人可視情況要求借款人辦理人壽保險。

第七章 貸后管理

第二十九條 貸款發(fā)放后，貸款人要對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的資信情況進(jìn)行跟蹤檢查，對抵押物和保證人的狀況、保險的延續(xù)、對借款人及家庭成員職業(yè)與住址、收入與支出、投資與經(jīng)營、存款和信用卡使用等方面的情況予以監(jiān)控。遇利率調(diào)整，要及時與借款人協(xié)商，調(diào)整貸款償還計劃。

第三十條 貸款人應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)督合同的履行。貸款合同履行期間，如果借款人違反借款合同的約定，或借款合同期滿借款人不能按期歸還貸款本息，貸款人可要求保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，或按照抵（質(zhì)）押合同的約定，處置抵（質(zhì)）押物，必要時應(yīng)訴諸法律，依法收回貸款本息。

第三十一條 貸款人應(yīng)按照不同品種、不同風(fēng)險狀況對個人貸款制定貸后管理程序和標(biāo)準(zhǔn)。對出現(xiàn)逾期等現(xiàn)象的貸款要提高管理標(biāo)準(zhǔn)，縮小檢查間隔，增加檢查手段。對經(jīng)營貸款和綜合性貸款要針對具體的風(fēng)險點制定管理措施。

第三十二條 提前還款的處理。借款人在規(guī)定時間內(nèi)提出申請，可提前償還部分或全部貸款本息。貸款人可視情況決定是否收取一定的費用。

第八章 附則

第三十三條 其他業(yè)務(wù)涉及對個人資信進(jìn)行調(diào)查和評估時可參照本規(guī)定。

第三十四條 本規(guī)定由中國銀行總行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第三十五條 本規(guī)定自下發(fā)之日起生效。原《中國銀行消費貸款暫行規(guī)定》（中銀信管〔1998〕628號）、《消費貸款授權(quán)管理暫行規(guī)定》（中銀信管〔1998〕652號）和《關(guān)于消費貸款授權(quán)授信管理的補(bǔ)充規(guī)定》（中銀險〔1999〕26號）同時停止執(zhí)行。