第一篇：我國商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)用研究

我國商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)用研究

論文摘要：本文在分析國外在信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法上創(chuàng)新、應(yīng)用及其發(fā)展趨勢(shì)的基礎(chǔ)上，結(jié)合內(nèi)部評(píng)級(jí)的國際經(jīng)驗(yàn)，分析了我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式、控制手段和管理框架上的不足，提出了建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的一系列措施，以期為我國金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提供一些有益的參考。

一、信用評(píng)級(jí)相關(guān)研究成果綜述

(一)財(cái)務(wù)指標(biāo)變量預(yù)測企業(yè)經(jīng)營危機(jī)的起源最早運(yùn)用單一財(cái)務(wù)指標(biāo)變量預(yù)測企業(yè)經(jīng)營危機(jī)的研究，始于1930年代的Smith&Winker(1930、1935)。Fitzpatrick(1932)進(jìn)行單變量破產(chǎn)預(yù)測研究，選擇了19家公司作為樣本，運(yùn)用單個(gè)財(cái)務(wù)比率指標(biāo)將樣本劃分為破產(chǎn)和非破產(chǎn)兩組，發(fā)現(xiàn)判別能力最高的是凈利潤，股東權(quán)益和股東權(quán)益，負(fù)債兩個(gè)比率。1966年由威廉，比弗(WilliamBeaver)沿著該思路繼續(xù)研究。Beaver(1966)應(yīng)用統(tǒng)計(jì)方法研究1954～1964年期間的79家失敗企業(yè)，并以單變量分析法建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)測模型。發(fā)現(xiàn)有些財(cái)務(wù)比率在兩組公司間確有顯著不同，其中“現(xiàn)金流量，負(fù)債總額”是預(yù)測經(jīng)營失敗的最佳指標(biāo)，其次為“資產(chǎn)負(fù)債率”以及“資產(chǎn)報(bào)酬率”。筆者認(rèn)為，Beaver用單一的財(cái)務(wù)指標(biāo)變量來判別企業(yè)的違約概率這樣的復(fù)雜層面分類存在問題，因?yàn)槠髽I(yè)違約概率的影響因素是多層面，僅用一個(gè)指標(biāo)來判斷未免偏頗。

(二)多元線性判別分析模型典型的代表是美國的愛德華·阿爾特曼博士(Edward Airman)著名的Z-score模型和ZETA信用風(fēng)險(xiǎn)模型。多元線性判別分析模型是研究對(duì)象所屬類別進(jìn)行判別的一種統(tǒng)計(jì)分析方法，該方法是從若干表明觀測對(duì)象特征的變量值(財(cái)務(wù)比率)中篩選出能提供較多信息的變量并建立判別函數(shù)，使推導(dǎo)出的判別函數(shù)對(duì)觀測樣本分類時(shí)的錯(cuò)判率最小。Airman(1968)是率先將多變量分析用于預(yù)測財(cái)務(wù)困境公司，提出了著名的z一8COle模型。其過程包括各種可選函數(shù)(包括每個(gè)自由變量的相對(duì)貢獻(xiàn)的判決)的統(tǒng)計(jì)顯著性的觀測；相關(guān)變量的相關(guān)關(guān)系評(píng)價(jià)；各種變量組合預(yù)測精度的觀測；專家的意見。作者早在1968年對(duì)美國破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行觀察，采用了22個(gè)財(cái)務(wù)比率經(jīng)過數(shù)理統(tǒng)計(jì)篩選建立了著名的5變量Z-score模型，最后選出了最具解釋力的5個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，分別是營運(yùn)資金／總負(fù)債、保留利潤／總資產(chǎn)、息稅前利潤／總資產(chǎn)、權(quán)益市價(jià)／總負(fù)債、銷售收入／總資產(chǎn)財(cái)務(wù)比率。根據(jù)比率對(duì)借款還本付息的影響程度確定變量權(quán)重，最后將每一個(gè)比率乘以相應(yīng)權(quán)重后相加，最后結(jié)合成一個(gè)線性模型，被定名為z-score模型。1977年Altman對(duì)此模型進(jìn)行了修正和擴(kuò)展，建立了ZETA信用風(fēng)險(xiǎn)模型，模型變量由5個(gè)變?yōu)?個(gè)。對(duì)于此種不同期間導(dǎo)致模型的差異，Altman認(rèn)為是由于企業(yè)環(huán)境的改變而需要使用不同的財(cái)務(wù)變量，且財(cái)務(wù)預(yù)警模型也可能因使用不同期間的財(cái)務(wù)報(bào)表而有差異。

(三)多元回歸模型來判別企業(yè)違約的代表Horrigan(1966)使用多元回歸模型預(yù)測Moody與S&P的評(píng)級(jí)，對(duì)各個(gè)不同的等級(jí)賦予主觀數(shù)值，如Aaa為9，A a為8，最低為c，數(shù)值為1，依次類推，最后的回歸模型包括總資產(chǎn)、債券順位、營運(yùn)資金，營運(yùn)收入、凈值，負(fù)債，凈值周轉(zhuǎn)率與凈利率等。其預(yù)測的正確率對(duì)Moody為58％，S&P為52％。其次West也使用多元回歸模型，利用其預(yù)測Moody與S＆P的投資級(jí)債信評(píng)級(jí)，將

Fisher(1959)用以估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的自變量建立一個(gè)多元回歸模型，針對(duì)Moody評(píng)級(jí)在B級(jí)以上的公司建立等級(jí)決定模型，其變數(shù)包括9年的獲利變異性、償債期間、負(fù)債權(quán)益比率與在外流通的債券總額等，正確率為62％。相對(duì)前述的危機(jī)預(yù)測，兩者的準(zhǔn)確率均不高，原因之一是前述的預(yù)測只有兩類，非高即低，債券等級(jí)預(yù)測卻可能多達(dá)9個(gè)等級(jí)，在其他條件固定下預(yù)測正確率下降屬必然。

(四)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行預(yù)測雖然神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的理論可追溯到上個(gè)世紀(jì)40年代，但在信用風(fēng)險(xiǎn)分析中的應(yīng)用還是始于上個(gè)世紀(jì)90年代。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)是從神經(jīng)心理學(xué)和認(rèn)識(shí)科學(xué)研究成果出發(fā)，應(yīng)用數(shù)學(xué)方法發(fā)展起來的一種并行分布模式處理系統(tǒng)，具有高度并行計(jì)算能力、自學(xué)能力和容錯(cuò)能力。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的結(jié)構(gòu)是由一個(gè)輸入層、若干個(gè)中間隱含層和輸出層組成。國外研究者如Altman，Marco和Varetto(1995)，對(duì)意大利公司財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)測中應(yīng)用了神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法。Coats，Pant(1993)采用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法分別對(duì)美國公司和銀行財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行了預(yù)測，取得了一定的效果。然而神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的最大缺點(diǎn)是其工作的隨機(jī)性較強(qiáng)。因?yàn)橐玫揭粋€(gè)較好的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，需要人為地去調(diào)試，非常耗費(fèi)人力與時(shí)間，因此應(yīng)用受到了限制。Altman(1995)在對(duì)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法和判別分析法的比較研究中得出結(jié)論：神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析方法在信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)測中的應(yīng)用，并沒有實(shí)質(zhì)性的優(yōu)于線性判別模型。但神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)作為一門嶄新的信息處理科學(xué)仍然吸引著眾多領(lǐng)域的研究者。

(五)財(cái)務(wù)因素的可量化性、數(shù)據(jù)的可獲得性使其在傳統(tǒng)的信用評(píng)估研究中受到廣泛的關(guān)注由于財(cái)務(wù)因素在銀行信用評(píng)估分析中存在滯后性、灰色性(財(cái)務(wù)報(bào)表披露的信息很大程度上帶有不完整性，甚至虛假性)和短期性等諸多弊端，已有越來越多的學(xué)者將部分注意力轉(zhuǎn)移到非財(cái)務(wù)因素上。認(rèn)為借款企業(yè)不是處于一個(gè)封閉的系統(tǒng)中，必然還要受到外部因素的影響和制約，認(rèn)為非財(cái)務(wù)因素是未來貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)，因此，同時(shí)結(jié)合財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素比僅用其中任一因素在違約率預(yù)測上更為精確。巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)(2001)要求銀行不僅要考慮定量因素，還要考慮定性因素?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》于2004年正式公布，其推廣實(shí)施將對(duì)全球銀行業(yè)的發(fā)展格局產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。新協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高要求，強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精確性、敏感性和標(biāo)準(zhǔn)化，突出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法(Internal Ratings-Based Approaches，IRB)的地位和作用。正如巴塞爾委員會(huì)主席卡如納所說，內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為新資本協(xié)議的核心技術(shù)，代表著未來銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管的發(fā)展方向。內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)所提供的違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、預(yù)期損失(EL)以及非預(yù)期損失(UL)等關(guān)鍵指標(biāo)，在授信審批、貸款定價(jià)、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等信貸管理流程中發(fā)揮著重要的決策支持作用。同時(shí)，該系統(tǒng)的計(jì)量分析結(jié)果也是制定信貸政策、計(jì)提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本以及實(shí)施RAROC管理的重要基礎(chǔ)。

二、國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中的問題分析

(一)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的組成有待進(jìn)一步深入研究目前國有商業(yè)銀行使用的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系中選擇的各項(xiàng)指標(biāo)大多是通過內(nèi)部從事信貸管理的專家確定的，屬于專家意見法，缺乏對(duì)于各項(xiàng)指標(biāo)能否靈敏反映借款企業(yè)違約率、企業(yè)信用水平的定量化研究。此外，科學(xué)的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系應(yīng)該能夠全面而不冗余、重復(fù)的反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)信息，僅通過專家意見法確定的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系難以實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。

(二)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)權(quán)重缺乏科學(xué)性目前評(píng)級(jí)方法中主要依靠專家的經(jīng)驗(yàn)，即專家對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)相對(duì)重要性的認(rèn)識(shí)，確定指標(biāo)的各自權(quán)重，通過主觀意見確定權(quán)重形成的評(píng)級(jí)辦法在科學(xué)性與客觀性方面都存在問題，影響了評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性，因此科學(xué)合理的確定評(píng)級(jí)指標(biāo)權(quán)重，提高評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性是目前需要解決的重要問題。

(三)國內(nèi)信用評(píng)級(jí)方法存在缺陷國內(nèi)學(xué)者和專業(yè)人士提出的貸款信用評(píng)級(jí)方法主要包括信用評(píng)分法，綜合評(píng)判法，判別分析法和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)測法等，這些方法存在的主要缺陷：

一是評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)，基本依靠專家意見法確定，主觀性較強(qiáng)，某些研究雖然應(yīng)用了數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，但存在不能很好的解決反映風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)信息重疊與遺漏矛盾等方面的向題；二是模型只能對(duì)是否違約進(jìn)行判斷，不能給出貸款違約概率等信息；三是由于模型不能給出貸款違約概率等信息，難以指導(dǎo)信貸定價(jià)等控制信用風(fēng)險(xiǎn)的工作；四是神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法存在的黑箱性、過分?jǐn)M合不穩(wěn)定性、隨機(jī)性，可能實(shí)現(xiàn)局部最優(yōu)而非全局最優(yōu)，因此這種方法的應(yīng)用性受到不少人特別是實(shí)務(wù)界的懷疑。

(四)商業(yè)銀行缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防范和控制手段在信用風(fēng)險(xiǎn)防范和控制手段上，我國商業(yè)銀行沒有建立起分產(chǎn)品、分部門、分客戶的核算機(jī)制和以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格為中心的定價(jià)體系。貸款審查通常是以定性分析為主，缺少市場細(xì)分，盲目吸納大型客戶，沒有清晰的市場風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)控制的政策目標(biāo)。在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后又急于抽回貸款，方式、方法過于簡單，容易造成企業(yè)經(jīng)營困難，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)和銀行不良貸款的積累。另外，我國信用評(píng)級(jí)行業(yè)尚處在起步階段，存在問題較多，整體上難以達(dá)到國際上認(rèn)可的技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。國外銀行通過引進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分類，并由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等專職機(jī)構(gòu)來統(tǒng)籌信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行和協(xié)調(diào)。而國內(nèi)銀行此方面管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門，而且不同類型的風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門負(fù)責(zé)。這種分散管理的做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)，分散管理還使得有些信用風(fēng)險(xiǎn)因無人管理而陷入真空狀態(tài)。另外，我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的組織管理結(jié)構(gòu)為典型的“金字塔”式結(jié)構(gòu)，在實(shí)踐中存在管理層次多、決策滯后、風(fēng)險(xiǎn)集中、代理成本過高等問題，縱向過長的代理鏈條加上商業(yè)銀行過大的規(guī)模使得信息傳遞和決策渠道存在過多環(huán)節(jié)，極易形成銀行內(nèi)部委托代理鏈條上的信息不對(duì)稱，難以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、國有商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系構(gòu)建的整體思路和方法步驟

(一)整體思路關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，我國商業(yè)銀行在借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，還應(yīng)堅(jiān)持以下基本原則：一是配套建設(shè)原則。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法不是簡單地開發(fā)一套評(píng)級(jí)系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以IRB實(shí)施過程中應(yīng)堅(jiān)持管理制度與系統(tǒng)平臺(tái)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則。二是自主開發(fā)原則。盡管巴塞爾協(xié)議將內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為資本監(jiān)管的主要方式，但就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系而言必須是銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，具有較強(qiáng)的針對(duì)性和特定性。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系只有與銀行自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配，才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)指引的作用。因此，具備條件的銀行應(yīng)立足于自主研發(fā)，同時(shí)輔之以外部技術(shù)支持。三是持續(xù)優(yōu)化原則。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和特點(diǎn)也在發(fā)生變化，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系必須不斷加以改進(jìn)和完善，以適應(yīng)日益提高的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。為此，銀行應(yīng)配備一支專業(yè)化隊(duì)伍和專門的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行、維護(hù)、升級(jí)和創(chuàng)新。從國外同業(yè)的評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)來看，對(duì)借款人的財(cái)務(wù)分析是獲得初始評(píng)級(jí)的關(guān)鍵，也是貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法的核心內(nèi)容，非財(cái)務(wù)因素的分析使用的定性分析相對(duì)較多，憑借信貸專家的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行的主觀判斷較多按照上述步驟進(jìn)行的貸款人信用評(píng)級(jí)與國內(nèi)的前期相關(guān)研究相比，采用了貸款數(shù)據(jù)資料進(jìn)行分析，克服了不少研究采用證券市場而非信貸數(shù)據(jù)構(gòu)建判別模型對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，對(duì)模型準(zhǔn)確性產(chǎn)生的影響；主成分分析和因子分析解決以往研究中存在的指標(biāo)反映信貸風(fēng)險(xiǎn)信息重疊與遺漏，以及不能科學(xué)確定指標(biāo)體系中各指標(biāo)權(quán)重的問題。此外，與以往沒有實(shí)現(xiàn)與貸款違約概率掛鉤的評(píng)級(jí)研究成果相比，這種研究方法由于能夠預(yù)測貸款的違約率，因此，可以更好地指導(dǎo)信貸定價(jià)等控制信用風(fēng)險(xiǎn)工作。與國外相關(guān)研究成果相比，上述方法克服了Altaman的Z模型和Zeta模型只能對(duì)貸款是否違約進(jìn)行區(qū)分，難以預(yù)測貸款違約率的缺陷。與一些評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)方法相比也更有針對(duì)性，國外相關(guān)研究成果，現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)模型依靠的主要數(shù)據(jù)來源是穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等權(quán)威機(jī)構(gòu)公

布的相關(guān)信息，這些機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)主要是針對(duì)股票、債券進(jìn)行的，存在遺漏貸款企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)信息等方面的問題，其應(yīng)用效果不如內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。而上述方法直接應(yīng)用商業(yè)銀行的貸款數(shù)據(jù)資料進(jìn)行分析，方法的準(zhǔn)確性將有所保證。

(二)方法步驟 首先，應(yīng)逐步建立與內(nèi)部評(píng)級(jí)相配套的組織體系。我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門，研究制定內(nèi)部評(píng)級(jí)在信貸政策、產(chǎn)品定價(jià)、限額管理、準(zhǔn)備金計(jì)提、經(jīng)濟(jì)資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面應(yīng)用與管理制度，逐步建立與內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)相配套的組織體系。一是建立獨(dú)立的內(nèi)部評(píng)級(jí)部門。該部門在組織架構(gòu)和人事任免上應(yīng)獨(dú)立于決策者和發(fā)放貸款的部門，以保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性；二是建立合理的內(nèi)部評(píng)估程序，確立風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、信息披露制度、評(píng)級(jí)認(rèn)定程序等，以便銀行首先對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時(shí)進(jìn)行評(píng)估；三是建立內(nèi)部評(píng)級(jí)監(jiān)督部門，在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門外部設(shè)立監(jiān)督部門，以便定期對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)，從而對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)部門形成制衡作用。其次，應(yīng)該在引進(jìn)國外先進(jìn)計(jì)量管理工具的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)自主創(chuàng)新。目前國外許多優(yōu)秀的數(shù)學(xué)模型，如ALTMAN、穆迪RISKCAL以及標(biāo)普MEU等，在國際銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)中受到廣泛認(rèn)同。但這些模型大都偏重財(cái)務(wù)分析，有的甚至大量引入利率、匯率、股價(jià)等市場價(jià)格變量，所以對(duì)我國商業(yè)銀行未必適用。在建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí)，我國既要借鑒國外模型的理論、方法和設(shè)計(jì)思路，又必須結(jié)合本國實(shí)際，研究開發(fā)自己的模型框架和參數(shù)體系。由于國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)數(shù)量與質(zhì)量普遍不容樂觀，因此需要慎重地考慮模型建設(shè)的方法。如可以先從主觀模型(主觀評(píng)分卡)人手，到專家經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ驮俚綌?shù)量統(tǒng)計(jì)模型。在模型的應(yīng)用過程中既要充分考慮到業(yè)務(wù)人員的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、對(duì)于模型的接受程度、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、數(shù)據(jù)積累存量，也要綜合經(jīng)濟(jì)周期、利率市場化進(jìn)程、行業(yè)特點(diǎn)、市場競爭態(tài)勢(shì)、企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別等因素的影響。因此，這就需要對(duì)模型采取比較靈活的使用方法、如模型評(píng)級(jí)決定權(quán)(由客戶經(jīng)理還是信貸審批人員提供權(quán)重)，模型輸入信息的復(fù)核與把關(guān)，評(píng)級(jí)結(jié)果的修改與認(rèn)定等都需要反復(fù)平衡、慎重考慮，做到既能保證模型運(yùn)用的嚴(yán)肅性，同時(shí)也不會(huì)影響業(yè)務(wù)開展的靈活性。再次，加快個(gè)人和企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫的建立和完善。使用計(jì)量管理工具會(huì)更加合理、有效地評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，但是由于在計(jì)量管理模型建立過程中，涉及的信息量大、來源渠道不同、運(yùn)算程序復(fù)雜，所以計(jì)算效果很大程度上依賴基礎(chǔ)信息的真實(shí)性和完整性。如在新資本協(xié)議有關(guān)文件中，也曾明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求。國際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建立中，都將主要精力花費(fèi)在數(shù)據(jù)收集和整理上。反觀我國商業(yè)銀行，數(shù)握儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、質(zhì)量不高，這些問題如不及早解決，將嚴(yán)重制約內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的應(yīng)用。為此，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)整理和補(bǔ)錄工作，注意收集有關(guān)借款人的相關(guān)信息，包括借款人的歷史違約情況，同時(shí)建立并實(shí)行嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。最后，加大人力資源投資力度，積極培育高級(jí)專業(yè)人才。內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和方法屬于各銀行的商業(yè)機(jī)密，是具有較高技術(shù)含量的方法論集成。盡快培養(yǎng)、建立適用于風(fēng)險(xiǎn)分析的專業(yè)化人才隊(duì)伍，對(duì)于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)、實(shí)施和維護(hù)具有重要意義。要對(duì)專業(yè)人員結(jié)構(gòu)不斷進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)現(xiàn)有人員作定期培訓(xùn)，促使其知識(shí)體系及時(shí)更新，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)的先進(jìn)性和實(shí)用性

第二篇：我國商業(yè)銀行授信流程研究1

我國商業(yè)銀行授信流程研究

科學(xué)、高效的信貸業(yè)務(wù)流程是有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，本文主要對(duì)我國主要商業(yè)銀行的公司授信流程進(jìn)行比較研究。

一、中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶授信流程

1、基本原則

（1）客戶分層經(jīng)營管理。辦理信貸業(yè)務(wù)前，首先根據(jù)客戶營銷維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要確定客戶管理行，再根據(jù)客戶的管理行確定相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)流程。

（2）橫向平行制衡、縱向權(quán)限制約。橫向平行制衡是指根據(jù)審貸分離原則將信貸業(yè)務(wù)流程分解為受理、調(diào)查（評(píng)估）、審查、審議、審批、報(bào)備、實(shí)施、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后管理、不良貸款管理等不同環(huán)節(jié)，由不同部門或崗位承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)部門（崗位）間的相互配合、相互制約；縱向權(quán)限制約是指按照一級(jí)法人統(tǒng)一授權(quán)要求，對(duì)不同分支機(jī)構(gòu)、崗位或個(gè)人設(shè)置不同的信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限，各有權(quán)審批人在權(quán)限內(nèi)審批信貸業(yè)務(wù)。

（3）審貸分離、權(quán)限制約、權(quán)責(zé)對(duì)稱、清晰高效的原則。包括部門審貸分離和審貸崗位分離。

2、組織構(gòu)成

（1）客戶部門—客戶營銷及初步調(diào)查。

經(jīng)營行客戶部門直接面對(duì)客戶，承擔(dān)信貸產(chǎn)品營銷、業(yè)務(wù)受理、貸前調(diào)查（評(píng)估）和貸后管理職責(zé)。

（2）信貸管理部門（審查審批中心）

承擔(dān)信貸政策制度制定、信貸業(yè)務(wù)審查審批等職責(zé)。（3）授信執(zhí)行部門

授信執(zhí)行部門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)實(shí)施及貸后監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等職能。（4）不良資產(chǎn)處置部門

負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的管理，包括清收、盤活、處置、核銷等。（5）風(fēng)險(xiǎn)管理部門

承擔(dān)全行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略實(shí)施和各項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的落實(shí)和執(zhí)行等職責(zé)。

中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的崗位設(shè)置如下：

總行和一級(jí)分行設(shè)立貸款審查委員會(huì)，貸審會(huì)設(shè)主任委員1名，由分管或協(xié)管信貸管理部門的副行長或行長助理擔(dān)任，副主任委員由分管其他信貸業(yè)務(wù)部門的副行長或行長助理擔(dān)任，貸審會(huì)部門委員和專家委員相結(jié)合。每次參加貸審會(huì)專家委員不少于參會(huì)部門委員人數(shù)的30％。

總行和一級(jí)分行成立信貸業(yè)務(wù)審查審批中心，中心設(shè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、專職審查人、專職審議人、獨(dú)立審批人等崗位。中心內(nèi)部專職負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)審查的人員為專職審查人；專職負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)審議工作的人員為專職審議人。獨(dú)立審批人、專職審議人員主要從本級(jí)行客戶部門、信貸管理部門、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法規(guī)部門（包括曾在上述部門履職的人員）以及下一級(jí)行中具備資格的人員中選拔配備。業(yè)務(wù)量較小的一級(jí)分行中心運(yùn)作比照二級(jí)分行。二級(jí)分行設(shè)立貸款審查委員會(huì)，貸審會(huì)設(shè)主任委員1名，由分管或協(xié)管信貸管理部門的副行長或行長助理擔(dān)任，副主任委員由分管其他信貸業(yè)務(wù)部門的副行長或行長助理擔(dān)任，專家委員為委員；對(duì)于上級(jí)行派駐獨(dú)立審批人的，擁有最高權(quán)限的獨(dú)立審批人擔(dān)任主任委員，其他獨(dú)立審批人擔(dān)任副主任委員，專家委員為委員。二級(jí)分行成立信貸業(yè)務(wù)審查審批中心中心，設(shè)主任、副主任、專職審查人、獨(dú)立審批人等崗位。中心內(nèi)部專職負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)審查的人員為專職審查人。對(duì)于信用環(huán)境較好、客戶資源豐富、信貸管理水平較高的縣級(jí)支行，報(bào)經(jīng)總行審批同意后，其審議組織架構(gòu)可以比照二級(jí)分行。其他縣級(jí)支行原則上不設(shè)立貸審會(huì)，不設(shè)立中心，獨(dú)立審批人由上級(jí)行派駐（對(duì)獨(dú)立審批人轉(zhuǎn)授權(quán)僅限于無需貸審會(huì)審議的信貸業(yè)務(wù)），信貸業(yè)務(wù)經(jīng)過審查后，直接報(bào)獨(dú)立審批人審批，超權(quán)限的按規(guī)定報(bào)有權(quán)審批行審批。

3、主要流程

中國農(nóng)業(yè)銀行辦理法人客戶信貸業(yè)務(wù)的基本流程為：客戶申請(qǐng)與受理→信貸業(yè)務(wù)調(diào)查（評(píng)估）→信貸業(yè)務(wù)審查、審議與審批→（報(bào)備）→信貸業(yè)務(wù)實(shí)施→信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后管理→（不良貸款管理）→信用收回。

首先根據(jù)客戶分層經(jīng)營管理制度要求逐戶確定客戶管理行，經(jīng)營行（或客戶管理行）客戶部門調(diào)查并撰寫初評(píng)報(bào)告，同級(jí)信貸管理部門（或承擔(dān)審查職能的部門或崗位）審查，然后提交貸審會(huì)審議，最后由有權(quán)審批人審批；超經(jīng)營行（客戶管理行）審批權(quán)的，由行長（或經(jīng)行長授權(quán)的主管審查審批的副行長或其他審批人）審核后直接或逐級(jí)上報(bào)有權(quán)審批行信貸管理部門審查，提交貸審會(huì)審議，有權(quán)審批人審批。

具體來講，信貸業(yè)務(wù)流程包括以下幾個(gè)階段：（1）客戶部門受理調(diào)查階段。

客戶經(jīng)理對(duì)客戶用信申請(qǐng)和提交的材料的完整性、合規(guī)性和規(guī)范性初步審查合格后，根據(jù)對(duì)客戶的綜合判斷和銀行資金規(guī)模等情況，由業(yè)務(wù)受理行負(fù)責(zé)人或客戶部門負(fù)責(zé)人決定是否受理申請(qǐng)的信貸業(yè)務(wù)。對(duì)不同意受理的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)人。客戶部門對(duì)客戶填制的書面申請(qǐng)、提交的相關(guān)資料進(jìn)行登記，指定有相應(yīng)資質(zhì)的客戶經(jīng)理進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)調(diào)查。調(diào)查環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)對(duì)客戶情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，獲取真實(shí)、全面、客觀的客戶及擔(dān)保信息，提出信貸業(yè)務(wù)實(shí)施的可行性意見和建議。調(diào)查環(huán)節(jié)對(duì)信貸業(yè)務(wù)資料和相關(guān)信息的真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)主要責(zé)任，同時(shí)對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。調(diào)查分析結(jié)束后，客戶經(jīng)理撰寫調(diào)查報(bào)告或填制制式客戶調(diào)查表。調(diào)查經(jīng)辦人和調(diào)查主責(zé)任人在調(diào)查報(bào)告上簽字后，填制信貸資料交接清單，連同全部信貸資料移送信貸管理部門審查并辦理信貸資料交接、登記手續(xù)。

（2）審查部門獨(dú)立審查階段。

對(duì)客戶部門提交審查的信貸事項(xiàng)，審查部門要明確專人受理登記并簽收相關(guān)資料。信貸事項(xiàng)受理后指定審查人員或成立信貸審查小組對(duì)信貸事項(xiàng)進(jìn)行審查。對(duì)轄內(nèi)大額授信、集團(tuán)性客戶授信、疑難與有問題授信，信貸管理部門應(yīng)確定兩名以上審查人員或成立審查小組實(shí)施聯(lián)合或交叉審查。審查結(jié)束后按規(guī)定撰寫審查報(bào)告或填制審查表，形成審查意見。

（3）集體審議階段（針對(duì)部分項(xiàng)目）。

按規(guī)定應(yīng)提交集體審議的信貸業(yè)務(wù)，審查部門或有關(guān)部門應(yīng)將審查報(bào)告和（或）相關(guān)資料移交貸審會(huì)辦公室。貸審會(huì)辦公室應(yīng)及時(shí)登記，并對(duì)內(nèi)部運(yùn)作資料的完整性進(jìn)行審核。審核合格后，提前將材料發(fā)送給審議人員。審議人員按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審議，審議結(jié)果為同意、復(fù)議和不同意。經(jīng)過審議的信貸業(yè)務(wù)，貸審會(huì)辦公室對(duì)審議過程進(jìn)行記錄，并在委員投票表決后，根據(jù)會(huì)議記錄和表決結(jié)果，形成會(huì)議紀(jì)要，同時(shí)就逐個(gè)審議事項(xiàng)填制貸審會(huì)審議表，送會(huì)議主持人簽署意見，報(bào)有權(quán)審批人審批。有權(quán)人根據(jù)權(quán)限進(jìn)行審批，審批結(jié)果為同意、復(fù)議或否決。商業(yè)銀行通過貸款審查委員會(huì)和審批中心合議（目前僅適用于總行和審批體制改革試點(diǎn)分行）兩種方式對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行集體審議。

（4）有權(quán)審批人審批。

直接審批類業(yè)務(wù)，在調(diào)查、審查之后直接報(bào)有權(quán)審批人以單簽或雙簽等方式審批；合議審批類業(yè)務(wù)，經(jīng)審查審批中心集體審議后報(bào)有權(quán)審批人審批；會(huì)議審批類業(yè)務(wù)，經(jīng)貸款審查委員會(huì)集體審議后報(bào)有權(quán)審批人審批。

二、中國銀行法人客戶授信流程

1、基本原則（1）盡職調(diào)查機(jī)制。（2）民主集體評(píng)審。（3）嚴(yán)格的問責(zé)審批制。

（4）“三位一體”的授信決策機(jī)制。

2、組織構(gòu)成（1）盡職調(diào)查小組。

盡職調(diào)查小組由風(fēng)險(xiǎn)管理、行業(yè)、財(cái)務(wù)、法律等方面3-5名專業(yè)人員組成，是一個(gè)隨機(jī)組成的獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，小組因項(xiàng)目的受理而成立，隨項(xiàng)目的完成而解散。盡職調(diào)查無須面面俱到，可根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，對(duì)一線業(yè)務(wù)部門工作盡職方面的可疑點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查。

（2）業(yè)務(wù)部門—授信業(yè)務(wù)初審。

（3）授信評(píng)審委員會(huì)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行集體審議。

中國銀行在各級(jí)具有審批授信項(xiàng)目職權(quán)的分行均成立了授信評(píng)審委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)起部門項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告和盡職調(diào)查小組的調(diào)查報(bào)告進(jìn)行民主審議，表決后形成意見提交問責(zé)審批人決策。

（4）問責(zé)審批制。

“問責(zé)審批制”是指“個(gè)人負(fù)有相應(yīng)責(zé)任的審批制”，責(zé)任到個(gè)人，每個(gè)授信項(xiàng)目應(yīng)有兩個(gè)問責(zé)審批人（風(fēng)險(xiǎn)管理部一把手和總行業(yè)務(wù)發(fā)起部門一把手或發(fā)起業(yè)務(wù)的海外行或省行一把手），共同對(duì)授信項(xiàng)目決策負(fù)責(zé)。同時(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)起單位、盡職調(diào)查小組、授信評(píng)審委員會(huì)，都應(yīng)該對(duì)其調(diào)查或評(píng)審行為及結(jié)論負(fù)責(zé)，通過問責(zé)制度來保證他們的工作質(zhì)量。授信評(píng)審委員會(huì)同意的項(xiàng)目，問責(zé)審批人可以否決，但授信評(píng)審委員會(huì)否決的項(xiàng)目，問責(zé)審批人不能同意，只能接受評(píng)審委員會(huì)意見，或要求評(píng)審委員會(huì)重議。

3、主要流程

中國銀行的信貸審批流程如下：首先由一線業(yè)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查并出具授信業(yè)務(wù)初審報(bào)告，盡職調(diào)查小組針對(duì)項(xiàng)目情況及業(yè)務(wù)部門的調(diào)查結(jié)果出具盡職調(diào)查報(bào)告，兩份報(bào)告均提交給風(fēng)險(xiǎn)部門進(jìn)行授信項(xiàng)目受理，由授信評(píng)審委員會(huì)出具項(xiàng)目評(píng)審意見。最后由問責(zé)審批人作出授信項(xiàng)目審批決策。

具體流程包括以下環(huán)節(jié)：（1）預(yù)報(bào)項(xiàng)目受理。

業(yè)務(wù)發(fā)起單位在正式報(bào)送項(xiàng)目前，可將需預(yù)報(bào)項(xiàng)目的主要情況預(yù)報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，受理處室應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)發(fā)起單位聯(lián)系，掌握授信項(xiàng)目材料準(zhǔn)備進(jìn)度。項(xiàng)目預(yù)報(bào)不屬于正式項(xiàng)目上報(bào)。

（2）項(xiàng)目正式受理并初審

上報(bào)的項(xiàng)目首先由秘書處進(jìn)行項(xiàng)目要件初審，初審合格則進(jìn)入分派項(xiàng)目階段，缺少要件則先向發(fā)起單位催報(bào)，合格后進(jìn)行項(xiàng)目分派。

（3）盡職調(diào)查階段

秘書處將項(xiàng)目分派給盡職調(diào)查小組，由盡職調(diào)查主審信貸員安排執(zhí)筆人員和會(huì)審人員，盡職調(diào)查小組在10個(gè)工作日內(nèi)完成盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告由執(zhí)筆人起草，執(zhí)筆人起草盡職調(diào)查報(bào)告前應(yīng)與主審和會(huì)審就項(xiàng)目的情況、存在的風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和最終盡職調(diào)查意見討論，達(dá)成一致后，起草報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和問責(zé)人。

（4）審貸會(huì)審議

經(jīng)盡職調(diào)查小組審查后認(rèn)為可以上會(huì)的項(xiàng)目，進(jìn)入項(xiàng)目評(píng)審會(huì)進(jìn)行審議，委員會(huì)經(jīng)過投票表決，形成集體決議，明確是否同意敘做該筆授信，向問責(zé)人負(fù)責(zé)。

（5）項(xiàng)目報(bào)批

經(jīng)評(píng)審會(huì)審議并由評(píng)審委員會(huì)主任委員簽字后的評(píng)審報(bào)告表、評(píng)審意見和項(xiàng)目卷，經(jīng)秘書處負(fù)責(zé)人審核后報(bào)送總行問責(zé)審批人審批。

三、中國工商銀行法人客戶授信流程

1、基本原則

（1）客戶分層營銷與管理原則。（2）垂直管理原則。（3）風(fēng)險(xiǎn)集中控制原則。（4）一站式審批原則。（5）業(yè)務(wù)雙簽原則。

2、組織構(gòu)成

（1）前臺(tái)業(yè)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查、具體業(yè)務(wù)辦理以及對(duì)客戶的貸后管理工作；

（2）授信審批部門，主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的審查審批以及業(yè)務(wù)辦理的前提條件核準(zhǔn)工作；

（3）信貸管理部門，主要負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類以及信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查工作；

（4）法律事務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)法律審查工作；（5）運(yùn)行管理部門，主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)辦理與收回的賬務(wù)處理及相關(guān)抵質(zhì)押權(quán)證的保管工作。

2、業(yè)務(wù)流程

信用評(píng)級(jí)或統(tǒng)一授信（以下簡稱評(píng)級(jí)授信）業(yè)務(wù)發(fā)起行客戶經(jīng)理對(duì)客戶的相關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查（貿(mào)易融資客戶還應(yīng)由產(chǎn)品經(jīng)理協(xié)助客戶經(jīng)理進(jìn)行調(diào)查），形成調(diào)查報(bào)告（必要時(shí)應(yīng)有法律人員出具的法律審查意見）交業(yè)務(wù)發(fā)起行前臺(tái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

評(píng)級(jí)授信審批權(quán)限在業(yè)務(wù)發(fā)起行行長權(quán)限內(nèi)的，前臺(tái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人核查后直接交授信審批部門。授信審批分部受理評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)后，審查人對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行盡職審查，完成審查并按規(guī)定提交集體審議后，交部門審批人審批，審批人審批后交相應(yīng)二級(jí)分行行長按照業(yè)務(wù)雙簽的原則進(jìn)行簽批。

授信審批部受理評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)后，審查人對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行盡職審查并按規(guī)定提交集體審議。對(duì)二級(jí)分行行長審批權(quán)限內(nèi)的評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)，審查（審議）后交審批人，審批人審批后交相應(yīng)二級(jí)分行行長按照業(yè)務(wù)雙簽的原則進(jìn)行簽批；對(duì)超出二級(jí)分行行長審批權(quán)限的評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)，審查（審議）后交部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人核查后報(bào)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)審批，風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)審批后由一級(jí)（直屬）分行行長按照業(yè)務(wù)雙簽的原則進(jìn)行簽批。

評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)完成后，客戶經(jīng)理與授信審批部門審查人及時(shí)整理相關(guān)材料并移交本部門綜合管理人員，綜合管理人員對(duì)材料進(jìn)行整理、立卷并編寫檔案移交清單后移交信貸管理部門作業(yè)監(jiān)督人員（以下簡稱信貸作業(yè)監(jiān)督人員）。信貸作業(yè)監(jiān)督人員對(duì)信貸檔案資料的完整性、合規(guī)性、有效性進(jìn)行逐筆逐項(xiàng)審查。審查發(fā)現(xiàn)問題的，將相關(guān)檔案資料退回授信審批部門，并要求其進(jìn)行核實(shí)和整改；審查合格的，將全部檔案資料移交綜合檔案管理部門1[7]。

1[7]為方便敘述，本操作流程其他部分涉及信貸檔案移交及作業(yè)監(jiān)督的，統(tǒng)一簡稱為“按照規(guī)定進(jìn)行作業(yè)監(jiān)督后歸檔”。

第三篇：我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。為此，必須

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)

施，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)地度量、分析、防范和化解。結(jié)合當(dāng)今銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的新

動(dòng)向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論特點(diǎn)和銀行經(jīng)營目標(biāo)后，認(rèn)為以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的未來方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理

1．商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對(duì)象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞

務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對(duì)象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。2.商業(yè)銀

行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響以及所受社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)

社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個(gè)企業(yè)，同時(shí)，商業(yè)銀行受整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影

響也較任何一個(gè)具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責(zé)

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標(biāo)，只對(duì)股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)責(zé)；

商業(yè)銀行除了對(duì)股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對(duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲(chǔ)主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀(jì)版(1999

年12月出版)的開篇文章《風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠?yàn)楝F(xiàn)代社會(huì)做出這么多的貢獻(xiàn)，主要是因?yàn)樗麄冊(cè)敢獬袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美聯(lián)儲(chǔ)副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風(fēng)險(xiǎn)的未來”的)中也指出：“銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，而

承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)正是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)職能，是銀行存在的原因?！鄙鲜稣摂啾砻鳎虡I(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險(xiǎn)管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、是否能夠妥

善管理風(fēng)險(xiǎn)，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認(rèn)為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中?！钡绻f在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務(wù)的很大一部分價(jià)值，在于解決雙方在融資的期限、時(shí)間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術(shù)已經(jīng)非常

發(fā)達(dá)、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應(yīng)用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機(jī)構(gòu)提供這方面服務(wù)的價(jià)值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因?yàn)殂y行能夠更有效地管理風(fēng)險(xiǎn)，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢(shì)也表明，銀行風(fēng)險(xiǎn)才是監(jiān)管當(dāng)局(進(jìn)而商業(yè)銀行自身)關(guān)注的焦點(diǎn)?！缎掳腿麪枀f(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場約束)無一不是以風(fēng)險(xiǎn)為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度

來確定；政府監(jiān)管是以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的監(jiān)管；市場約束的關(guān)鍵在于使市場參與者更

多地關(guān)注銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機(jī)中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。從80年代美國

儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)危機(jī)到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機(jī)，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機(jī)，到剛剛過去不久的亞洲金融危機(jī)，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實(shí)一再證明：風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

著名的風(fēng)險(xiǎn)管理專家廉姆斯和漢斯給風(fēng)險(xiǎn)管理作了如下的定義：“風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法?！憋L(fēng)險(xiǎn)管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對(duì)企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動(dòng)和資源的計(jì)劃、安排和控制，盡力減少各種具有負(fù)作用的不確定事件的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復(fù)財(cái)務(wù)上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對(duì)所需資源的有效利用，或以固定的費(fèi)用使長期風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小化；二是風(fēng)險(xiǎn)一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的這兩個(gè)基本目標(biāo)（收益目標(biāo)和安全目標(biāo)）與其經(jīng)營目標(biāo)是一致的。

由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不可預(yù)測性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比一般的風(fēng)險(xiǎn)管理難度更大。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。各個(gè)不同的業(yè)務(wù)部門控制風(fēng)險(xiǎn)的具體做法不同、重點(diǎn)也不同，但是從整個(gè)銀行的總體來看，其目標(biāo)是一致的，即尋求最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)——收益組合的過程。換句話說，其目標(biāo)歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動(dòng)性、盈利性、安全性）原則的實(shí)施，以相對(duì)較小的風(fēng)險(xiǎn)獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn),指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)按其成因可分為：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。

2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn),前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機(jī)構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前,上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風(fēng)險(xiǎn)。主要是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強(qiáng)，但受利益驅(qū)動(dòng)和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，商業(yè)銀行尤其容易受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。

7、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問題。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行危

害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心。

三.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)影響

對(duì)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)是可能對(duì)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對(duì)這種不確定性進(jìn)行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理并非是要消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過對(duì)未來結(jié)果不確定性的分析預(yù)測和周密思考，以降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能，相對(duì)提高銀行的附加價(jià)值。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對(duì)于機(jī)構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。在這個(gè)過程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào)；而

有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題分析

風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理雖有所改進(jìn)，但仍存在許多問題。從我國目前實(shí)際情況和改革開放的進(jìn)展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在差距

金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運(yùn)作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)也不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)僅在某個(gè)業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個(gè)行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，首先是要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和應(yīng)對(duì)計(jì)劃，最后是對(duì)監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí)，信貸部經(jīng)理首先會(huì)調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會(huì)送到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個(gè)環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的程序看，只有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)步驟，它沒有制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，也沒有對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察。

（三）市場化風(fēng)險(xiǎn)加大

我國的金融市場已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運(yùn)用已經(jīng)開始市場化，這會(huì)使銀行面臨資金流動(dòng)性或支付危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進(jìn)行資金流動(dòng)性管理，但由于市場不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導(dǎo)致資金流動(dòng)性或支付能力的危機(jī)。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴(kuò)大，其面臨的匯率波動(dòng)也日益增大。同時(shí)，由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行對(duì)金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

（五）缺乏風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖平臺(tái)，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的向現(xiàn)代化邁進(jìn)的腳步。

（六）盈利評(píng)價(jià)體系不完善

盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實(shí)有效和可持續(xù)性。因?yàn)殂y行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，過去或當(dāng)下的盈利，并不代表以后一定會(huì)盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對(duì)銀行盈利質(zhì)量指標(biāo)及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準(zhǔn)確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。

一．商業(yè)銀行盈利評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

（一）盈利性指標(biāo)。衡量銀行的盈利性指標(biāo)可設(shè)定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項(xiàng)。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)充對(duì)銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個(gè)總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標(biāo)。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準(zhǔn)1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標(biāo)。1資本充足率。資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量4.撥備覆蓋率。撥備額/預(yù)期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問題。

（三）流動(dòng)性指標(biāo)。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級(jí)準(zhǔn)備資產(chǎn)來衡量銀行的流動(dòng)性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動(dòng)性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確立的硬性指標(biāo)。

（四）盈利能力指標(biāo)。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢(shì)

1.1風(fēng)險(xiǎn)管理是核心能力

1.2銀行風(fēng)險(xiǎn)控制最新進(jìn)展

1.2.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1.2.2風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR）

1.2.3風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益（RAROC）

1.2.4資產(chǎn)組合調(diào)整

1.3傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

1.4國際商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢(shì)

2新資本協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2IRB是風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段

2.3各地區(qū)對(duì)新協(xié)議的落實(shí)情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進(jìn)新協(xié)議

3全面風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐

3.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理過程

3.1.2

3.2

操作風(fēng)險(xiǎn)管理

3.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和特點(diǎn)

3.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法

3.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理思路

3.3市場風(fēng)險(xiǎn)管理

3.3.1市場風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

3.3.2市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法

3.3.3市場風(fēng)險(xiǎn)控制體系

第四篇：構(gòu)建國有商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)控制體系

授信風(fēng)險(xiǎn)是國有商業(yè)銀行經(jīng)營中所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。銀行在辦理貸款、貼現(xiàn)、擔(dān)保、押匯、開立信用證等授信業(yè)務(wù)時(shí)，因受各種不確定因素影響，可能無法按期收回本息而形成資金損失，就會(huì)形成授信風(fēng)險(xiǎn)。國有商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩個(gè)方面：一是外部風(fēng)險(xiǎn)，即由于國家政策、經(jīng)營環(huán)境、銀行客戶等外部因素發(fā)生變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；二是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，即由于銀行內(nèi)部經(jīng)營管理不善而造成的風(fēng)險(xiǎn)。因此，建立一套以“統(tǒng)一授信、審貸分離、授權(quán)管理、資產(chǎn)保全、監(jiān)督制約”為內(nèi)容，圍繞“授信決策、授信運(yùn)作、授信管理、授信制約”全過程的較完備的授信風(fēng)險(xiǎn)控制體系，值得探索。

構(gòu)建國有商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)控制體系的基本設(shè)想

建立以審貸分離、盡職調(diào)查為核心的授信決策機(jī)制。實(shí)行審貸兩權(quán)分離，可以將授信崗位、授信責(zé)任和程序組成一個(gè)相互制衡的系統(tǒng)，使授信崗位責(zé)任明確、具體，運(yùn)作程序規(guī)范、嚴(yán)格，從而防止和減少授信失誤，提高授信資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性。在具體操作上，國有商業(yè)銀行可組建風(fēng)險(xiǎn)管理部門和授信業(yè)務(wù)部門，分別負(fù)責(zé)授信風(fēng)險(xiǎn)管理和授信業(yè)務(wù)開拓。成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并在風(fēng)險(xiǎn)管理部門成立專門獨(dú)立的盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是由行內(nèi)外專家組成的專家審議機(jī)構(gòu)，研究、審議風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)政策、制度及其他重大事項(xiàng)，對(duì)授信項(xiàng)目提供專家評(píng)審意見，為有權(quán)審批人提供決策參考。盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)從“第二視角”審查業(yè)務(wù)部門授信審查的盡職情況，為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的專家評(píng)審和有權(quán)審批人的審批決策提供獨(dú)立的參考意見。盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)可通過不同的資料來源，選用不同的分析角度，保證調(diào)查的獨(dú)立性，形成對(duì)業(yè)務(wù)部門敘做業(yè)務(wù)的內(nèi)部制衡機(jī)制。

建立以統(tǒng)一授信、授權(quán)管理為核心的授信運(yùn)作機(jī)制。目前，在國有商業(yè)銀行中，還存在著多級(jí)機(jī)構(gòu)、多個(gè)部門同時(shí)授信的弊端，這無疑加大了授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，必須盡快建立實(shí)施統(tǒng)一授信、授權(quán)管理的授信運(yùn)作機(jī)制?？蛻艚y(tǒng)一授信的主要內(nèi)容包括四個(gè)層次：一是建立客戶資信評(píng)價(jià)體系，定期根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和行內(nèi)掌握的其他資料，對(duì)授信客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)；二是根據(jù)客戶的信用等級(jí)核定客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額；三是按照“分級(jí)管理”的原則對(duì)客戶的各種授信實(shí)行統(tǒng)一管理，通過統(tǒng)一授信監(jiān)控客戶信用風(fēng)險(xiǎn)；四是在實(shí)施客戶評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，向客戶提供授信額度支持，提高授信業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，加強(qiáng)金融服務(wù)。在采取客戶統(tǒng)一授信措施的同時(shí)，也要加強(qiáng)對(duì)各類授信業(yè)務(wù)的授權(quán)管理。授權(quán)管理的主要內(nèi)容是：銀行作為一個(gè)整體，強(qiáng)調(diào)一級(jí)法人觀念，沒有上級(jí)行的授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得作出授信決策；上級(jí)行對(duì)下級(jí)行執(zhí)行授權(quán)制度情況進(jìn)行監(jiān)控和及時(shí)調(diào)整。

適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理范圍的擴(kuò)大，國有商業(yè)銀行應(yīng)將授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理的對(duì)象由原來單一的貸款業(yè)務(wù)擴(kuò)大到包括銀行承兌匯票、貿(mào)易融資、保函和保理授信業(yè)務(wù)、消費(fèi)信貸在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)。為使授權(quán)管理更加科學(xué)合理，應(yīng)制定專門的評(píng)價(jià)方法，根據(jù)各分行的授信資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和經(jīng)營環(huán)境等因素，按照絕對(duì)指標(biāo)和相對(duì)指標(biāo)、靜態(tài)指標(biāo)與動(dòng)態(tài)指標(biāo)相結(jié)合的辦法設(shè)定不同的權(quán)數(shù)，對(duì)各分行進(jìn)行綜合考核評(píng)價(jià)。然后，根據(jù)考評(píng)結(jié)果將各分行劃分為若干等級(jí)，作為授權(quán)調(diào)整的依據(jù)。通過授權(quán)管理，一方面建立起一套規(guī)范的授權(quán)管理制度，各級(jí)機(jī)構(gòu)在各自的權(quán)限內(nèi)敘做授信業(yè)務(wù)，超權(quán)限的報(bào)上級(jí)行審批決策，有利于風(fēng)險(xiǎn)的集中控制；另一方面，各行所在地經(jīng)濟(jì)環(huán)境、各行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量等情況，客觀上反映了各行敘做業(yè)務(wù)的能力和風(fēng)險(xiǎn)大小，上級(jí)行對(duì)之進(jìn)行監(jiān)控和動(dòng)態(tài)調(diào)整，能夠從更高的角度識(shí)別和控制授信業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)。[!--empirenews.page--] 建立以貸后管理、資產(chǎn)保全為核心的授信管理機(jī)制。貸后管理是授信風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的重要組成部分。為此，國有商業(yè)銀行應(yīng)專門制定貸后管理制度和辦法，加強(qiáng)貸后管理和監(jiān)控。貸后管理的內(nèi)容應(yīng)包括：通過授信信息系統(tǒng)等途徑，動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理情況的變化，包括國家政策變化、行業(yè)發(fā)展變化、市場或產(chǎn)品生命周期變化、企業(yè)主要管理人員行為有無異常或不利變動(dòng)、企業(yè)內(nèi)部管理是否出現(xiàn)混亂或不利消息、企業(yè)是否涉及大額不利訴訟、企業(yè)是否出現(xiàn)重大投資失算等。同時(shí)，對(duì)企業(yè)與銀行交易方面的情況也要?jiǎng)討B(tài)監(jiān)控，包括是否發(fā)生企業(yè)存款持續(xù)減少、票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、銀行索要的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料不能按時(shí)報(bào)送或回避與銀行的接觸等。在此基礎(chǔ)上，判斷授信資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取相應(yīng)措施，確保授信資產(chǎn)安全。

加強(qiáng)資產(chǎn)保全、化解存量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的又一重要工作。首先，要成立專門的資產(chǎn)保全部門，負(fù)責(zé)監(jiān)控資產(chǎn)質(zhì)量及其變化情況，對(duì)業(yè)務(wù)部門和下級(jí)行的保全工作實(shí)施總體規(guī)劃和統(tǒng)一管理；其次，要制定相應(yīng)的管理辦法和責(zé)任制度，明確授信過程中各部門及人員的責(zé)任，同時(shí)制定清收管理辦法，進(jìn)一步明確各級(jí)授信業(yè)務(wù)部門和資產(chǎn)保全部門的相互關(guān)系和工作分工；第三，利用授信信息監(jiān)控系統(tǒng)，按月對(duì)各項(xiàng)授信信息進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)資產(chǎn)較差的分行、不良貸款大戶進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，總行相應(yīng)部門與重點(diǎn)清收行建立重點(diǎn)聯(lián)系制度，協(xié)助各行進(jìn)行清收；第四，建立一支不良資產(chǎn)清收的專業(yè)隊(duì)伍，完善清收獎(jiǎng)懲機(jī)制。，加大清收力度，加快不良資產(chǎn)的處置進(jìn)度；第五，建立和規(guī)范呆壞賬核銷制度，對(duì)符合呆壞賬核銷條件的不良資產(chǎn)，積極核銷；第六，積極貫徹國家政策，對(duì)符合條件的授信資產(chǎn)實(shí)施債轉(zhuǎn)股和剝離，減輕銀行經(jīng)營負(fù)擔(dān)。

建立以監(jiān)督檢查、責(zé)任追究為核心的授信制約機(jī)制。不斷完善授信業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，做到分工明確、職責(zé)清晰、責(zé)權(quán)分明、獎(jiǎng)懲對(duì)等，是建立授信制約機(jī)制的前提。首先，要明確業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督的直接責(zé)任。選擇重點(diǎn)單位、重點(diǎn)崗位、關(guān)鍵人員以及薄弱環(huán)節(jié)等進(jìn)行再監(jiān)督，尤其對(duì)基層行的各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)要加大稽核力度，加強(qiáng)對(duì)每筆授信業(yè)務(wù)操作全過程的監(jiān)督檢查，定期組織力量檢查或抽查授信項(xiàng)目審批手續(xù)的合規(guī)性、借款合同和擔(dān)保合同的完整性、放款條件落實(shí)情況及放款后的管理情況等。其次，上級(jí)行應(yīng)加大對(duì)下級(jí)行執(zhí)行規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，不斷提高全行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制水平。第三，要實(shí)行不良授信資產(chǎn)責(zé)任追究制度，把住授信風(fēng)險(xiǎn)控制的末端和出口。如果出現(xiàn)不良授信資產(chǎn)，要及時(shí)分析主客觀原因，對(duì)由于主觀原因造成的不良資產(chǎn)，必須實(shí)行不良授信資產(chǎn)責(zé)任追究制度，這樣，一方面可以在不良資產(chǎn)出現(xiàn)后盡可能減少損失，另一方面也可以樹立和鞏固內(nèi)部控制機(jī)制和制度的權(quán)威性、威懾性和有效性。

構(gòu)建國有商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)控制體系應(yīng)注意的幾個(gè)問題

強(qiáng)化一級(jí)法人制度，健全內(nèi)部治理機(jī)制?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》雖然賦予了國有商業(yè)銀行獨(dú)立法人地位，但由于多方面的原因，國有商業(yè)銀行目前還沒有完全實(shí)現(xiàn)真正意義上的自主經(jīng)營。從國有商業(yè)銀行內(nèi)部來看，法人治理結(jié)構(gòu)也不夠完善，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)不健全或不能真正有效地發(fā)揮作用，不能與銀行的經(jīng)理層（行長）構(gòu)成有效制衡，這也使銀行的內(nèi)部控制先天不足。上述兩方面的問題是銀行實(shí)行有效內(nèi)部控制的障礙，它的解決有賴于國家金融體制和商業(yè)銀行管理體制的進(jìn)一步改革和完善。[!--empirenews.page--] 完善授信基礎(chǔ)管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。應(yīng)注重加強(qiáng)和完善國有商業(yè)銀行授信工作的基礎(chǔ)管理體系。這包括，鞏固和完善審貸分離制；充分發(fā)揮授權(quán)管理部門的職能；建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制和授權(quán)制度；實(shí)施崗位責(zé)任追究制；重整授信業(yè)務(wù)流程，設(shè)置關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，使業(yè)務(wù)和管理流程科學(xué)化、規(guī)范化；推廣普及科學(xué)先進(jìn)的授信管理方法和技術(shù)，包括分析識(shí)別授信風(fēng)險(xiǎn)的方法和技術(shù)，貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類管理方法以及資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法等。在加強(qiáng)基礎(chǔ)管理的同時(shí)，還應(yīng)妥善處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)部門和管理部門之間的協(xié)調(diào)。決不能因噎廢食，因風(fēng)險(xiǎn)控制而影響業(yè)務(wù)發(fā)展。為此，在建立授信業(yè)務(wù)部門與管理部門之間的制約機(jī)制時(shí)，必須注意減少不必要的審批環(huán)節(jié)和程序，對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)行充分有效的授權(quán)，以避免部門之間職責(zé)不清，相互扯皮，環(huán)節(jié)過多，影響效率。

加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控工作，加大防范制約力度。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋范圍的逐步擴(kuò)大，授信風(fēng)險(xiǎn)管理職能要進(jìn)一步健全和深化，這集中表現(xiàn)在五個(gè)方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)研究，制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，加強(qiáng)對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的控制，提出對(duì)產(chǎn)品、客戶、行業(yè)、地區(qū)、國別的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和相應(yīng)的政策；二是進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)管理和授信決策程序，不斷完善授信風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；三是借鑒國外同業(yè)經(jīng)驗(yàn)，積極采用授信資產(chǎn)評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)模型及數(shù)理分析技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)識(shí)別和量化；四是加強(qiáng)信息科技建設(shè)，提高對(duì)授信業(yè)務(wù)信息的監(jiān)控質(zhì)量，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，同時(shí)加大信息調(diào)研力度，指導(dǎo)轄內(nèi)規(guī)范開展各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)；五是做好后評(píng)價(jià)工作，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、授信項(xiàng)目條件落實(shí)和執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)部門和下級(jí)分行執(zhí)行規(guī)章制度情況等進(jìn)行后評(píng)價(jià)，充實(shí)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，不斷提高其科學(xué)性和有效性。

第五篇：我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類

(1)利率風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場利率發(fā)生波動(dòng)以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會(huì)造成該種風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險(xiǎn)的存在使銀行暴露在利率的不利變動(dòng)中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中，道德風(fēng)險(xiǎn)來源于信息不對(duì)稱，即銀行由于缺乏對(duì)于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行將面臨市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營，導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對(duì)象同質(zhì)性，貸款對(duì)象單一性等特點(diǎn)。我國商業(yè)銀行的貸款對(duì)象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀(jì)90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵(lì)約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來劃分；而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。

(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)衡量方面存在缺陷，風(fēng)險(xiǎn)量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評(píng)級(jí)的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評(píng)級(jí)方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評(píng)級(jí)的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化時(shí)，計(jì)量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)。使計(jì)算結(jié)果失真。

(3)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我國的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影

響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對(duì)市場主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。3 我國國有商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性對(duì)策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，營造健康積極的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對(duì)，防患于未然的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實(shí)到崗位落實(shí)到人，上級(jí)應(yīng)鼓勵(lì)基層工作人員及時(shí)揭示和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)往往是動(dòng)態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對(duì)于具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作都有足夠的認(rèn)識(shí)與重視才有可能使工作中的不良金融風(fēng)險(xiǎn)盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)動(dòng)態(tài)指標(biāo)融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，在注意收益最大化的同時(shí)也關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學(xué)化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)職能，設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)等監(jiān)督機(jī)制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機(jī)制的引入，達(dá)到合理運(yùn)行監(jiān)督機(jī)構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運(yùn)作。

(3)強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

不同類型的銀行風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生根源、形成機(jī)理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識(shí)別、評(píng)估以及監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，以總行、分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在實(shí)際操作中，主要以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)行有專門管理層負(fù)責(zé)的定期檢查機(jī)制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機(jī)制，系統(tǒng)地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

(4)運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)測評(píng)模型。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動(dòng)分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)審查之用，以此給銀行整個(gè)業(yè)務(wù)管理過程提供及時(shí)、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時(shí)借鑒西方風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合計(jì)量模型及量化計(jì)算方法。例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，進(jìn)行整體管理策略，通過獨(dú)立且權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式實(shí)現(xiàn)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)管理。