第一篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究

姓名：學(xué)號：班級：

摘要：信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最大的風(fēng)險，也是商業(yè)銀行經(jīng)營中需要控制的核心要素之一。為了加強信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理水平，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解不良資產(chǎn)是國有商業(yè)銀行增強贏利能力；提高競爭力的重要手段，也是國有商業(yè)銀行目前的首要任務(wù)之一。因此，在生存中求得發(fā)展，加快建立信貸風(fēng)險管理的步伐，是我國商業(yè)銀行重要發(fā)展戰(zhàn)略之一。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸資產(chǎn)；風(fēng)險管理

長期以來，信貸和存款是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，存貸的利息差成為我國商業(yè)銀行的主要利潤來源。然而信貸業(yè)務(wù)是存在巨大風(fēng)險的，信貸風(fēng)險也是我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險。所以，信貸風(fēng)險管理成為我國商業(yè)銀行的核心競爭內(nèi)容，是決定我國商業(yè)銀行能否健康發(fā)展的關(guān)鍵性因素。

一、當(dāng)前信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理中存在的主要問題

（一）對信貸資產(chǎn)風(fēng)險的識別與認定缺乏科學(xué)性。

對信貸資產(chǎn)風(fēng)險的識別與認定，商業(yè)銀行大都采用貸款風(fēng)險度指標(biāo),而貸款風(fēng)險度的計算不確定性因素影響,其準(zhǔn)確性、客觀性也受到影響,進而影響到對信貸資產(chǎn)風(fēng)險的識別與認定。

1、借款人信用等級確定難

要科學(xué)測定借款人信用等級,必須具備三個前提:一是借款人參評資料的真實、準(zhǔn)確、可靠；二是評估標(biāo)準(zhǔn)的一致性；三是評估機構(gòu)的客觀、公平、公正。但在實際工作當(dāng)中卻存在著借款人所提供的資料虛假,有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)失真,同時由于目前各商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一的信用等級評估標(biāo)準(zhǔn),造成同一借款人的同一資料由于指標(biāo)設(shè)置與評估標(biāo)準(zhǔn)不同而得出不同的信用等級評定結(jié)果,誰是誰非,難以定論。加之目前我國信用等級的評定主要由銀行一家來判定,而不是獨立的中介評估機構(gòu),評定結(jié)果很難保證客觀、公平、公正。

2、銀行采用的貸款方式失之偏頗

盡管近年來商業(yè)銀行為避免風(fēng)險,基本杜絕了信用貸款的發(fā)放,但來自銀行內(nèi)部人員的違規(guī)操作,違規(guī)貸款如人情、介紹、擔(dān)保、跨區(qū)、越權(quán)貸款并不罕見,其風(fēng)險較之于信用貸款并不低。擔(dān)保貸款則是由借款人提供一定的擔(dān)保,如保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保而發(fā)放的貸款,相對于信用貸款,其風(fēng)險相對較低。但是,分析銀行信貸風(fēng)險的成因,保證擔(dān)保貸款往往因銀行難以從追究保證人連帶責(zé)任中得到補償而形成風(fēng)險,抵(質(zhì))押貸款又由于我國評估機構(gòu)剛剛建立,內(nèi)部制度不太健全,評估機構(gòu)強調(diào)服務(wù)收費多,而充分發(fā)揮自身剛性監(jiān)管職能少,使得大多數(shù)的抵(質(zhì))押擔(dān)保流于形式,銀行難以獲得有效的抵(質(zhì))押物,即使擁有抵(質(zhì))押物又難以變現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)相對前兩種貸款方式而言具有金額確定、容易轉(zhuǎn)讓、風(fēng)險低等特點而受到銀行首肯,但由于其在整個信貸總量中占比較低,對防范化解信貸風(fēng)險未能起到舉足輕重的作用。

3、信貸資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)缺乏科學(xué)性

《貸款通則》中將銀行信貸資產(chǎn)劃分為四類,即正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。上述劃分,除了呆賬貸款存在相對硬性的標(biāo)準(zhǔn)之外,其它三類的劃分更多地強調(diào)了借款人的借款期限。單一的時間劃分,導(dǎo)致了銀行信貸資產(chǎn)占用形態(tài)統(tǒng)計數(shù)據(jù)的失真。有些貸款雖屬正常,而企業(yè)經(jīng)營虧損,難以為繼,面臨關(guān)停倒,事實上貸款已是呆滯、呆賬；有些貸款雖屬不良占用形態(tài),但企業(yè)仍處于正常生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài),貸款并未形成風(fēng)險,可能是企業(yè)一時資金周轉(zhuǎn)不靈,甚至是銀行人為發(fā)放短期限貸款所致,事實上貸款當(dāng)屬正常狀態(tài)。尤其是銀行幾次不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)的變更,使得銀行信貸資產(chǎn)占用形態(tài)已是面目全非,特別是一些銀行為了完成不良貸款下降任務(wù),人為調(diào)賬,改數(shù)字,以此為據(jù)來評價信貸風(fēng)險,其可信度可想而知。

（二）國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善

國有商業(yè)銀行的風(fēng)險控制大多數(shù)還停留在合規(guī)檢查的范疇，風(fēng)險的內(nèi)部監(jiān)控程度還不能與風(fēng)險程度相匹配，具體表現(xiàn)在：一是風(fēng)險發(fā)現(xiàn)存在時滯現(xiàn)象，控制效果不明顯。從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險到對風(fēng)險做出反映并采取措施再到最后產(chǎn)生效果都存在著時滯的現(xiàn)象，滯后性的存在使得銀行不能及時采取有效的措施來化解信貸風(fēng)險；二是風(fēng)險監(jiān)控手段單一，監(jiān)控系統(tǒng)存在漏洞。國有在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面更多地采用定性分析的方法，難以從總體上測量和把握風(fēng)險狀況。同時對信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏信用風(fēng)險量化測量工具，這在很大程度上限制了人們對潛在風(fēng)險的預(yù)見，降低了銀行對信貸風(fēng)險的事前控制和應(yīng)對能力。

（三）貸款結(jié)構(gòu)不合理，信貸風(fēng)險集中程度高

目前國有商業(yè)銀行實行的是以行業(yè)為主要導(dǎo)向的信貸政策指引，不能有效地達到優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的目的。近年來，銀行的貸款多集中于房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這類企業(yè)一般既處于高增長的行業(yè)，又具有行業(yè)領(lǐng)先地位和較高的市場占有率，利潤率高而風(fēng)險低。這類客戶中有相當(dāng)一部分受到國家或地方政府的重點扶持，資金供給大于需求，往往會導(dǎo)致貸款隱性成本高且定價低，一旦形成風(fēng)險則呈集中暴露趨勢，并且在不良資產(chǎn)處置過程中會因受政策影響難以取得實效。

（四）客戶信貸信息管理系統(tǒng)和信用評估機制不夠完善

國有商業(yè)銀行已經(jīng)基本完成了數(shù)據(jù)信息的集中，初步建成了信貸風(fēng)險信息系統(tǒng)，但國內(nèi)各主要商業(yè)銀行之間的信息還不能完全實現(xiàn)協(xié)調(diào)和共享，一些重要的內(nèi)部信息仍無法通過信息系統(tǒng)完全真實的公布出來。國有商業(yè)銀行對客戶的信用評估主要是根據(jù)客戶過去的經(jīng)營狀況，通過定量和定性相結(jié)合的方法綜合評價其信用等級，而對信用風(fēng)險分析缺乏使用科學(xué)的測量工具，如：統(tǒng)計分析和人工智能等。這樣使得銀行不能合理有效地利用數(shù)據(jù)庫資源和人工智能技術(shù)來獲取信貸信息中隱含的各種消息，降低銀行貸款的質(zhì)量。

二、關(guān)于國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策

（一）轉(zhuǎn)變風(fēng)險防范觀念,建立健全風(fēng)險管理規(guī)章制度

一是建立以風(fēng)險控制為目標(biāo),防范風(fēng)險與轉(zhuǎn)化風(fēng)險相結(jié)合的風(fēng)險管理制度,借鑒西方銀行先進的風(fēng)險控制方法和經(jīng)驗確定貸款風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn),使每一筆貸款都能置于銀行的風(fēng)險管理監(jiān)督之下,及早發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險發(fā)生的征兆,采取措施,控制風(fēng)險；二是建立健全銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警預(yù)報機制,加強對貸款風(fēng)險的監(jiān)測考核力度,認真做好企業(yè)信息反饋工作。銀行要采用先進的計算機技術(shù)建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng),連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營情況、貸款使用情況、經(jīng)濟效益情況,根據(jù)監(jiān)測信息隨時進行電腦分析, 及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭,提出預(yù)警信息,采取防范化解風(fēng)險的對策；三是對歷史遺留問題,實行新老劃斷,分類管理。對過去的貸款,凡沒有辦理合法有效的抵(質(zhì))押或擔(dān)保手續(xù)的,要對照《擔(dān)保法》采取相應(yīng)的補救措施,努力把風(fēng)險降到最低限度；對新發(fā)放貸款,要嚴格貸款管理與發(fā)放程序,明確第一責(zé)任人,實行連帶責(zé)任與永久責(zé)任制,堅持誰調(diào)查誰負責(zé),誰放款誰收回的原則,堅決卡住風(fēng)險發(fā)生的源頭,把風(fēng)險消滅于萌芽之中。

（二）加強風(fēng)險管理體系的健全

風(fēng)險管理體系是否健全有效是銀行風(fēng)險管理水平的重要標(biāo)志。一般來說，風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險管理 組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。

1、組織體系的調(diào)整

首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。其次，在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。

2、政策體系的調(diào)整

風(fēng)險管理政策體系是一個完整的有機整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，每個業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行，不應(yīng)存在政策制度的“死角”。

3、決策體系的調(diào)整

風(fēng)險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則?？茖W(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕“反程序”操作，實現(xiàn)決策水平的提升。

4、評價體系的調(diào)整

風(fēng)險管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險管理的評價體系，在事后對風(fēng)險管理體系的有效性和科學(xué)性進行檢查和回顧。評價體系要以風(fēng)險和收益的量化為基礎(chǔ)，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。同時，對風(fēng)險管理政策、風(fēng)險決策過程進行“回頭看”，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，并據(jù)以調(diào)整人員、改進流程、加強管理。

（三）加大對中小企業(yè)的信貸投入

目前銀行貸款集中投向少數(shù)大型企業(yè)和少數(shù)項目，尤其是財政刺激項目。例如，中長期貸款主要支持國家項目，票據(jù)融資大多面向信用好的大企業(yè)。中小企業(yè)獲得的信貸投入量很少，融資難度高。銀行可以在規(guī)避信用風(fēng)險的基礎(chǔ)上加快對資金需求大、具有較好發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)客戶的信貸投入，開發(fā)新的利潤增長點，這不僅有利于企業(yè)的自身發(fā)展，也利于銀行分散集中風(fēng)險。同時，對中小企業(yè)的信貸投入應(yīng)順應(yīng)中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級換代，加大對中小企業(yè)的技術(shù)改造、節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的信貸支持，實現(xiàn)銀行和企業(yè)雙贏的發(fā)展局面。

（四）加強客戶信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，完善客戶征信體系

銀行可以在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，根據(jù)市場發(fā)展的需要，不斷增添客戶新的信用信息記錄，完善和充實現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫，使征信體系真正發(fā)揮其重要作用。對此，人民銀行不僅要與各商業(yè)銀行建立相關(guān)的信用信息協(xié)調(diào)機制，而且要不斷與政府等其他機構(gòu)進行合作，完善信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)。同時商業(yè)銀行對客戶資料的采集可以從以下幾個方面入手：一是反映客戶自身經(jīng)營狀況的財務(wù)信息，主要有資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等；二是客戶的非財務(wù)信息，主要包括客戶基本面信息、合同信息、賬務(wù)信息、清償信息等；三是進一步采集非銀行機構(gòu)的信息，如中小企業(yè)信息，為中小企業(yè)建立信用檔案；四是建立建全個人征信體系，進一步提高個人征信系統(tǒng)的使用效率，切實防范個人信貸風(fēng)險。

參考文獻

[1] 王潔.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2009,(16).[2] 李勇，謝剛.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的創(chuàng)新方向[J].經(jīng)營管理，2009,(1).[3] 吳小平.中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及對策分析[J].科技和產(chǎn)業(yè)，2008,(7).[4] 趙洪丹，李海紅.論中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因與對策[J].時代經(jīng)貿(mào)，2007,(88).[5] 畢桂鳳.中國商業(yè)銀行信貸管理問題與對策[J].商業(yè)經(jīng)濟，2009,(2).[6] 何樹紅，楊采燕.中國信用體系的健全與商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的控制[J].經(jīng)濟問題探索，2009,(9).[7] 鄧波.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理機制研究[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊，2009,(10).

第二篇：如何加強商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理（范文）

如何加強商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

造成信貸風(fēng)險的主要原因

從內(nèi)部來看：一是客戶經(jīng)理的素質(zhì)風(fēng)險。一些業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的客戶經(jīng)理，一般很難對一筆貸款作出正確的判斷，從而使貸款風(fēng)險增大；而品德素質(zhì)較差的客戶經(jīng)理，責(zé)任心不強，發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報，有些甚至幫助企業(yè)弄虛作假，把貸款置于損失邊緣。

二是管理機制未能奏效帶來的管理風(fēng)險。例如，貸前調(diào)查不細致，缺乏對客戶償債能力、經(jīng)營現(xiàn)金流及信用狀況的全面把握，致使向不符合借款條件或不具備償

還能力的客戶發(fā)放貸款形成風(fēng)險；貸后管理不到位，缺乏對企業(yè)的全面掌控，不能在第一時間識別風(fēng)險，喪失最佳退出時機，等等。

從外部來看：一是借款人經(jīng)營狀況發(fā)生變化帶來的經(jīng)營風(fēng)險。貸款一旦放出，主動權(quán)轉(zhuǎn)移到借款人這邊，借款人的經(jīng)營風(fēng)險將直接影響到貸款安全。二是擔(dān)保失

效帶來的擔(dān)保風(fēng)險。部分企業(yè)之間通過互保、連環(huán)保等方式形成了“貸款擔(dān)保圈”，涉及的債權(quán)債務(wù)關(guān)系極為復(fù)雜，一定程度上導(dǎo)致了貸款擔(dān)保懸空，造成了“擔(dān)而

不?！钡默F(xiàn)象。此外，抵押物價值縮水、變現(xiàn)困難等因素，也使擔(dān)保能力大大弱化。三是中介機構(gòu)提供不真實資料帶來的中介風(fēng)險。信貸政策要求借款人必須提供企 業(yè)財務(wù)報表、資產(chǎn)價值報告等有關(guān)資料，并且必須經(jīng)會計師事務(wù)所、評估公司等中介機構(gòu)審計或評估通過。但少數(shù)中介機構(gòu)為了某些不正當(dāng)收益，為借款人出具了不

真實的報告，增加了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險。

防范信貸風(fēng)險的主要途徑

（一）加強準(zhǔn)入管理。在授信環(huán)節(jié)，做到科學(xué)核定總量、明確區(qū)分種類、嚴格遵循權(quán)限；在用信環(huán)節(jié)，做到深入調(diào)查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行

之有效的限制條件和管理措施；在審查環(huán)節(jié)，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監(jiān)理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發(fā)為主，持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)和信用便利；對關(guān)注貸款，密切關(guān)注不利因素的變動趨勢，確保擔(dān)保的有效性和充足性，抓住客戶資產(chǎn)變現(xiàn)、對外融資、改制重組、經(jīng)營改

善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。

（二）加強預(yù)警監(jiān)控。風(fēng)險預(yù)警是防范信貸風(fēng)險的一項重要舉措。良好的預(yù)警機制，可以前移風(fēng)險關(guān)口，達到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置的效果。要實現(xiàn)“多渠

道”預(yù)警，創(chuàng)新信貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警手段，綜合運用信貸管理系統(tǒng)、專業(yè)統(tǒng)計報表以及各類媒體獲取風(fēng)險信息和數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警信息系統(tǒng)，形成“多角度觀

察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實現(xiàn)“零距離”預(yù)警，建立和完善科學(xué)的監(jiān)測指標(biāo)體系，提高監(jiān)測的真實性、時效性、準(zhǔn)確性。

（三）加快信貸調(diào)整。市場經(jīng)營條件下常盛不衰的企業(yè)不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化。在客戶退出上，要切實實現(xiàn)“三

個轉(zhuǎn)變”：一是由事實風(fēng)險退出向潛在風(fēng)險退出轉(zhuǎn)變。前移風(fēng)險關(guān)口，動態(tài)跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發(fā)展趨勢的預(yù)見性。二是由被動性退出向主動性退出

轉(zhuǎn)變。統(tǒng)籌規(guī)劃，盡早打算，通過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規(guī)模小、效益低、前景差、風(fēng)險高的企業(yè)貸款余額。三是由戰(zhàn)術(shù)性退出向戰(zhàn)略性退出轉(zhuǎn)

變。信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整不能操之過急，必須掌控好節(jié)奏和力度，防止在退出中形成不良。

（四）加強貸后管理。貸后管理就是要不斷發(fā)現(xiàn)營銷機會和客戶風(fēng)險預(yù)警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶

檢查過程、信息分析過程、預(yù)警預(yù)報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，促使貸后管理人員經(jīng)常、自

覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風(fēng)險監(jiān)控制度，在密切監(jiān)測風(fēng)險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態(tài)跟蹤和監(jiān)測，制訂完善的風(fēng) 險監(jiān)控方案，及時化解潛在風(fēng)險。

（五）培育合規(guī)文化。要注重培育客戶經(jīng)理良好的職業(yè)操守，做到始終不越思想道德這條“防護線”，始終不碰規(guī)章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條

“高壓線”。要注重建立與合規(guī)文化相適應(yīng)的激勵約束機制，明確傳遞一種信息，即：獎勵那些善于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、揭示風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險的員工，懲罰那些違反貸款規(guī)

一、單項選擇題(每題僅有一個最合題意的正確選項，選對得1分，共20分)

1、信用社會計是(A)

A、自公歷1月1日至12月31日 B、自公歷上年12月20日至本年12月20日

C、公歷上年2月1日至本年2月1日 D、公歷上年12月31日至本年12月31日

2、我國的貨幣政策目標(biāo)是(D)

A、貨幣幣值穩(wěn)定 B、經(jīng)濟增長

C、貨幣幣值穩(wěn)定與經(jīng)濟增長雙目標(biāo)

D、我國的貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長。

3、定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單___________掛牌公告的相應(yīng)的定期儲蓄存款利率計付利息。

(B)

A、調(diào)整日

B、開戶日

C、支取日

D、結(jié)息日

4、下列哪項是屬于負債業(yè)務(wù)。(A)

A、存款業(yè)務(wù) B、貸款 C、證券投資 D、結(jié)算業(yè)務(wù)

5、下列哪項是適用備案制的中間業(yè)務(wù)。(C)

A、代理證券業(yè)務(wù) B、代理保險業(yè)務(wù)

C、代收代付業(yè)務(wù) D、國債投資

6、人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)和國家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付(凍結(jié))存款時，必須向儲蓄機構(gòu)提出________法院、檢察院、公安機關(guān)或國家安全機關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結(jié))手續(xù)。(C)

A、省級或省級以上 B、地級或地級以上 C、縣級或縣級以上 D、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級或以上

7、短期貸款進行展期的規(guī)定是(B)

A、不得超過6個月 B、不得超過原貸款期限

C、不得超過原貸款期限的一半 D、最長不得超過3年

8、下列哪項可以作為保證貸款中的保證人。(C)

A、國家機關(guān) B、中央銀行

C、國有商業(yè)銀行 D、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體

9、下列哪項財務(wù)比率的公式是正確的(B)

A、資產(chǎn)負債率=資產(chǎn)總額/負債總額 B、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債

C、速動比率=速動資產(chǎn)/速動負債 D、資產(chǎn)收益率=毛利潤/資產(chǎn)平均余額

10、下列對儲蓄賬戶現(xiàn)金支付管理正確的有(D)

A、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬元以下的，儲蓄機構(gòu)柜臺人員應(yīng)請取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機構(gòu)負責(zé)人核實后予以支付。

B、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬元至5萬元，儲蓄機構(gòu)柜臺人員應(yīng)請取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機構(gòu)負責(zé)人核實后予以支付。

C、一次性提取現(xiàn)金5萬元(含5萬元)以上的，應(yīng)請取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行(農(nóng)信社)準(zhǔn)備現(xiàn)金。

D、一次性提取現(xiàn)金20萬元(含20萬元)以上的，應(yīng)請取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行(農(nóng)信社)準(zhǔn)備現(xiàn)金。

11、按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，下列哪項符合資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定?(B)

A、資本充足率不得低于10%;B、貸款余額與存款余額的比例不得超過75%;

C、貸款余額與存款余額的比例不得超過90%;D、中長期貸款與中長期存款比例不超過100%;

12、票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不能(C)

A、12個月 B、9個月 C、6個月 D、3個月

13、按照《貸款通則》規(guī)定，中期貸款，系指貸款期限在(D)的貸款。

A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上

C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

14、一筆6個月的短期貸款，其利率為6%，經(jīng)銀行批準(zhǔn)展期6個月后，執(zhí)行的利率為(B)

A、6% B、1年期的利率標(biāo)準(zhǔn) C、12% D、執(zhí)行6個月的新利率

15、借款人以匯票、支票、存款單作為債權(quán)擔(dān)保的貸款是屬于(C)

A、信用貸款 B、抵押貸款 C、質(zhì)押貸款 D、保證貸款

16、農(nóng)村信用社保衛(wèi)部門檔案保管期限分為短期、長期和永久三種，其中短期為15年以下，長期為16-50年。下列符合農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)檔案保管期限規(guī)定的是(B)

A、綜合文書類——長期;B、刑事案件類——長期;

C、槍支彈藥類——長期;D、安全設(shè)施類——長期

17、出納“四雙”制度的內(nèi)容不包括(D)

A、雙人管庫 B、雙人臨柜 C、雙人押運 D、雙人復(fù)核

18、農(nóng)村信用社凡有金庫的單位必須堅持_____小時守庫值班，嚴格執(zhí)行_____以上武裝守庫制度。(D)

A、12，單人 B、12，雙人 C、24，單人 D、24，雙人

19、《儲蓄管理條例》規(guī)定，在特殊情況下，儲戶可以用口頭或函電形式掛失，但補辦書面手續(xù)的時限不得超過(B)。

A、3天;B、5天;C、7天;D、10天

20、農(nóng)村信用社凡是信貸人員采取頂名、冒名貸款等手段騙取農(nóng)村信用社貸款的一經(jīng)查實，一律(D)

A、開除留用;B、撤職;C、留用查看;D、開除

二、多項選擇題(每題有二個及以上的正確選項，全選對2分，漏選、錯選均不得分，共30分)

1、存款人的存款帳戶分為(ABCD)

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶

2、辦理個人存款賬戶時，下面哪些身份證件為實名證件?(ABC)

A、境內(nèi)居民身份證或臨時身份證

B、軍人身份證件或武警身份證件

C、港、澳居民往來內(nèi)地通行證;

D、學(xué)生證或?qū)W生借書證

3、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則?(ABD)

A、平等

B、公平

C、公開和公正

D、自愿、誠實信用的原則

4、根據(jù)農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)有關(guān)案件報告制度規(guī)定，發(fā)生“四類”案件要在規(guī)定時間內(nèi)向上級主管部門報告。農(nóng)村信用社“四類”案件包括(ABD)

A、金融詐騙

B、金融盜竊、金融搶劫

C、存款長款或短款

D、涉槍案件。

5、銀監(jiān)會在案件專項治理工作中提出的“四項制度”包括：(ABDE)

A、干部交流;B、崗位輪換;C、風(fēng)險排查;D、親屬回避;E、強制休假

6、下列哪些符合重要空白憑證的管理規(guī)定。(ABC)

A、重要空白憑證一律納入表外科目核算。

B、重要空白憑證的管理應(yīng)按順序使用，不得跳號。

C、重要空白憑證領(lǐng)用、交接及復(fù)核時必須逐張清點，手續(xù)完美。

D、重要空白憑證可以預(yù)先蓋好印章備用。

7、在貸款審查環(huán)節(jié)，會計人員重點審查貸款業(yè)務(wù)的哪些方面，審查無誤后，辦理貸款業(yè)務(wù)賬務(wù)手續(xù)。(BCD)

A、貸款是否合法合規(guī)，是否準(zhǔn)確 B、貸款業(yè)務(wù)是否經(jīng)審批人員審批同意

C、借款借據(jù)與合同內(nèi)容是否對應(yīng)、要素是否齊全 D、填制內(nèi)容是否符合要求

8、儲蓄機構(gòu)營業(yè)終了結(jié)賬工作的程序中，下列哪些工作要求復(fù)核、出納員操作的?(CD)

A、登記開銷戶登記簿

B、軋記庫存現(xiàn)金

C、填制科目日結(jié)單 D、編制營業(yè)日報表。

9、擔(dān)保貸款按照擔(dān)保標(biāo)的不同分為(BCD)

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質(zhì)押貸款

10、新《巴賽爾協(xié)議》將風(fēng)險擴大到哪三種。(BCD)

A、資本風(fēng)險 B、信用風(fēng)險 C、市場風(fēng)險 D、操作風(fēng)險

11、按照貸款風(fēng)險分類法，下列哪些是不良類貸款。(CDE)

A、正常貸款 B、關(guān)注貸款 C、次級貸款 D、可疑貸款 E、損失貸款

12、下列哪些符合銀行辦理結(jié)算的結(jié)算紀律。(ABCDE)

A、不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

B、不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項;

C、不準(zhǔn)無理拒付、不扣少扣滯納金;

D、不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金;

E、不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù);

13、“三防一保”的內(nèi)容是(ACFG)

A、防詐騙 B、防洗錢 C、防搶劫 D、防災(zāi)害事故 E、防計算機犯罪

F、防盜竊 G、保證職工生命及財產(chǎn)安全

14、在下面哪情況下，經(jīng)濟合同為無效?(ABCD)

A、違反法律和行政法規(guī)的合同;B、采取欺詐、脅迫等手段所簽訂的合同;

C、代理人超越代理權(quán)限簽訂的合同;D、違反國家利益或社會公共利益的經(jīng)濟合同。

15、下列哪項符合現(xiàn)金運送的安全要求(ABCD)

A、聯(lián)社設(shè)專(兼)職運鈔員，負責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運送與調(diào)撥;

B、必須堅持雙人押運和武裝護送;

C、要嚴守保密;

D、嚴密交接手續(xù);

1、會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應(yīng)當(dāng)具備的前提條件，包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量四個方面的內(nèi)容。(√)

2、儲蓄賬戶既可用于現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(Ⅹ)

3、庫房門鑰匙和款箱柜鑰匙應(yīng)統(tǒng)一由專職守庫人員保管。(Ⅹ)

4、金融機構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)依照《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》，認真履行反洗錢義務(wù)，審慎地識別可疑交易，不得從事不正當(dāng)競爭妨礙反洗錢義務(wù)的履行。(√)

5、日終結(jié)賬時，當(dāng)班柜員應(yīng)打印軋賬表、流水賬認真核對現(xiàn)金庫存和所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)與電腦賬是否一致，然后將現(xiàn)金、印章和重要空白憑證直接裝入錢袋，放入尾箱后上鎖。(Ⅹ)

6、簽發(fā)個人支票的起點金額為人民幣500元。(Ⅹ)

7、一筆儲蓄存款可開具多份《存款證明書》。(√)

8、農(nóng)村信用社借款合同的訴訟時效期是2年。(√)

9、單位獨立核算的附屬機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機構(gòu)名稱。(√)

10、農(nóng)村信用社資本金一定時，通過負債融資越多，資產(chǎn)規(guī)模越大，在財務(wù)杠桿的作用下，總收益一定越高。(Ⅹ)

11、同一債務(wù)有兩個以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負有擔(dān)保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務(wù)。(√)

12、可疑貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款本息，需要通過對外再融資、變賣資產(chǎn)等才還款。(Ⅹ)

13、銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。(√)

14、農(nóng)信社對借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人資金使用方向、能力、擔(dān)保和經(jīng)營環(huán)境五方面。(Ⅹ)

15、按照《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定，金融機構(gòu)的工作人員依照本辦法受到開除的紀律處分的，終身不得在金融機構(gòu)工作。(√)

四、簡答題(每題10分，共20分)

1、票據(jù)的欺詐行為有哪些?(列出五方面行為即可得10分)

答：有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變造票據(jù)的;(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)的;(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的;(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的;(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。

2、農(nóng)村信用社如何進行風(fēng)險控制與安全防范?

答：(1)樹立風(fēng)險管理新理念。金融企業(yè)的高風(fēng)險性，決定了風(fēng)險管控在農(nóng)村信用社管理中屬于核心地位。(2)構(gòu)建有效的風(fēng)險控制體系。通過完善法人治理，建立所有者、經(jīng)營者和監(jiān)督者相互合作與制衡的機制，形成防范風(fēng)險的內(nèi)在約束。(3)實行審貸分離和貸款程序化管理。應(yīng)針對貸款業(yè)務(wù)調(diào)查(項目貸款)、評估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測、收回、不良貸款催收、核銷等各個環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程，實行審貸分離責(zé)任制，對所轄每筆貸款風(fēng)險和借款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進行監(jiān)測，把貸款管理責(zé)任落實到每個具體環(huán)節(jié)和崗位，防止產(chǎn)生管理缺位。(4)強化稽核監(jiān)督工作。建立和完善農(nóng)村信用社各項稽核監(jiān)督規(guī)章制度，實現(xiàn)稽核監(jiān)督工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、電子化。(5)加強安全防范工作。農(nóng)村信用社必須高度重視安全保衛(wèi)工作，增強防范意識和憂患意識，克服麻痹、僥幸思想，牢固樹立“安全第一”的觀念，切實做好防詐騙、防盜竊、防搶劫、防災(zāi)害事故、防計算機犯罪、防洗錢，確保信用社資金財產(chǎn)和人身安全的工作。

1、廣東省農(nóng)村信用社支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，重點突出支持哪些方面，如何落實措施，才能全面提高為社會主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)水平?

答案參考：廣東省農(nóng)村信用社支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)指導(dǎo)意見的內(nèi)容。

(六)重點支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。積極配合我省“再育千龍、興辦萬社”工程的實施，加大對優(yōu)質(zhì)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)村專業(yè)經(jīng)濟組織、種養(yǎng)專業(yè)戶等的支持力度。要著力支持一批競爭力、帶動力強的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)和企業(yè)集群示范基地，通過創(chuàng)新信貸擔(dān)保手段和擔(dān)保辦法，切實解決農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)收購資金不足的問題。對目前規(guī)模雖然不大，但有較強的科技創(chuàng)新能力和持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)要提前介入，做好跟蹤服務(wù)，培養(yǎng)和扶植一批新型的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。要加大對農(nóng)業(yè)園區(qū)的支持力度，從本地資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢出發(fā)，選擇有潛力的農(nóng)業(yè)園區(qū)，支持其向生產(chǎn)專業(yè)化、集約化、規(guī)?；?、服務(wù)系列化方向發(fā)展。支持一批集收購、銷售、流通為一體的農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場，使農(nóng)村小生產(chǎn)連接大市場,提高農(nóng)產(chǎn)品的商品率和市場競爭力。

(七)重點支持農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)。在符合國家產(chǎn)業(yè)政策和貸款政策的前提下，重點支持有產(chǎn)業(yè)支撐和繁榮前景的中心鎮(zhèn)、專業(yè)鎮(zhèn)建設(shè)，城鎮(zhèn)輻射帶動農(nóng)村經(jīng)濟，對商業(yè)性較強的供水、供電、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，在落實擔(dān)保的前提下要積極介入;對財政資金配套的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，要積極參與;對村莊“五改”和村莊公共基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，在確保還款來源的情況下，提供相應(yīng)的金融服務(wù)。

(八)重點支持農(nóng)民致富奔康。堅持農(nóng)民貸款優(yōu)先，利率優(yōu)惠原則，優(yōu)先滿足農(nóng)民種養(yǎng)等生產(chǎn)類貸款需求，努力培植農(nóng)民持續(xù)增收能力;增加對農(nóng)民加工、運輸?shù)耐度?，適度發(fā)放農(nóng)民助學(xué)、危房改造、農(nóng)民公寓按揭貸款等貸款，幫助更多的農(nóng)民脫貧致富，提高農(nóng)民消費水平和生活質(zhì)量,從而達到農(nóng)民共同富裕的目標(biāo)。

(九)重點支持縣域經(jīng)濟發(fā)展。按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，力爭滿足農(nóng)村工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需求，推進縣域經(jīng)濟發(fā)展。支持城鎮(zhèn)建設(shè)、市場建設(shè)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)，支持具有地方特色的工業(yè)龍頭企業(yè)，帶動資源的綜合開發(fā)、綜合利用，形成主產(chǎn)業(yè)突出、后續(xù)產(chǎn)業(yè)強勁的工業(yè)群體;大力扶持發(fā)展外資企業(yè)和民營中小企業(yè)，利用外來和民間資本搞活縣域經(jīng)濟;引導(dǎo)、鼓勵各類企業(yè)向縣城和重點中心鎮(zhèn)集中，引導(dǎo)農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)有序流動和集聚，加速城鎮(zhèn)化進程，完善城鎮(zhèn)市場化、社會化服務(wù)功能，逐步形成以縣城為龍頭、中心鎮(zhèn)為重點、村鎮(zhèn)為基礎(chǔ)的城鎮(zhèn)體系。對省政府選擇的10個新農(nóng)村示范試點縣，省聯(lián)社按屬地的原則，在風(fēng)險可控的前提下，對所屬縣聯(lián)社實行支農(nóng)政策的全面傾斜，加大對示范點的信貸投入，加快社會主義新農(nóng)村示范縣的建設(shè)步伐。

(十)加強支農(nóng)資金的組織與調(diào)劑。要充分利用各種媒體，正面宣傳農(nóng)村信用社的地位、作用和支農(nóng)成效，樹立現(xiàn)代農(nóng)信的支農(nóng)新形象，培育一批相互信賴、相互支持、真正屬于農(nóng)村信用社的客戶群體，實現(xiàn)存貸兩個市場的有效聯(lián)動，增加資金來源，促進存款增長，提高市場占有率。要采取切實措施，多策并舉，加大不良貸款清收促降力度，向存量貸款要資金、要效益，擴大支農(nóng)資金來源。要充分提高支農(nóng)信貸資金的使用效率，合理調(diào)劑支農(nóng)資金余缺。建立全省農(nóng)村信用社資金營運調(diào)劑中心，為支農(nóng)服務(wù)搭建平臺，通過協(xié)調(diào)有關(guān)聯(lián)社跨地區(qū)、跨聯(lián)社的資金調(diào)劑，引導(dǎo)珠三角地區(qū)的富余資金到農(nóng)業(yè)地區(qū)，滿足農(nóng)業(yè)地區(qū)支農(nóng)資金的需要。

(十一)完善和創(chuàng)新支農(nóng)金融產(chǎn)品。要繼續(xù)強化支農(nóng)服務(wù)意識，建立有效的金融創(chuàng)新機制，開發(fā)適應(yīng)農(nóng)村各類市場主體需要、具有差異性、多樣化的系列金融產(chǎn)品，重點發(fā)展金融咨詢、代理業(yè)務(wù)、擔(dān)保、個人理財?shù)戎虚g業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)新品種，滿足農(nóng)村多元化金融服務(wù)需要。

——做大做強小額農(nóng)貸品牌。針對目前農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新形勢、新要求，對小額農(nóng)貸的對象、額度、期限等進行延伸。一是延伸貸款對象。將小額農(nóng)貸的對象由傳統(tǒng)耕作養(yǎng)殖戶延伸到與“三農(nóng)”有關(guān)的加工、運輸以及各類產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的城鄉(xiāng)個體經(jīng)營戶及農(nóng)民，滿足生產(chǎn)、消費需求，使受惠面達到需求面的70%。二是延伸貸款額度。根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和農(nóng)戶經(jīng)營實力，對信用等級評定高的客戶，適當(dāng)提高貸款額度，以更好地滿足貸款對象的資金需求。三是延伸貸款期限。根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)周期、還款來源等因素合理確定貸款期限;對條件具備的農(nóng)戶可給予一定的授信額度，在授信額度范圍內(nèi)循環(huán)使用貸款。要逐步加大小額農(nóng)貸的推廣力度，放大農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)支農(nóng)效益，形成農(nóng)戶小額貸款可持續(xù)發(fā)展的長效機制。

——探索推廣“農(nóng)戶聯(lián)保貸款新模式”。在完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式的基礎(chǔ)上，積極探索“農(nóng)戶+農(nóng)村經(jīng)濟組織”的一般聯(lián)保和特殊聯(lián)保的聯(lián)保貸款新模式。由農(nóng)戶自愿結(jié)合或由農(nóng)村經(jīng)濟組織、行業(yè)協(xié)會組織等協(xié)調(diào)聯(lián)合，組成多層面的農(nóng)戶聯(lián)保實體。按照“多戶聯(lián)保、平等自愿、共擔(dān)風(fēng)險”的原則，由參加聯(lián)保小組的成員，相互擔(dān)保或共同成立風(fēng)險補償基金，聯(lián)保成員到期不能償還貸款本息的，其他聯(lián)保成員要共同承擔(dān)連帶償還責(zé)任，或在共同出資的風(fēng)險金補償基金中扣劃，通過拓展聯(lián)保對象的方式，有效地解決農(nóng)戶大額貸款難的問題。

——大力開展訂單農(nóng)業(yè)貸款。為了引導(dǎo)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，減少農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的盲目性和價格波動的不利影響，提高農(nóng)業(yè)的市場化程度，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。對已取得農(nóng)產(chǎn)品收購訂單，且農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)愿意提供擔(dān)保的訂單農(nóng)戶要大力支持。通過支持發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，建立“公司+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，有效帶動農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

——組織開展社團貸款。在新農(nóng)村建設(shè)中出現(xiàn)的大額貸款需求，農(nóng)村信用社可以采取社團貸款的形式,集中資金優(yōu)勢,支持一批規(guī)模效益型的重點龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、特色農(nóng)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展壯大。

——抓好創(chuàng)新產(chǎn)品的試點。農(nóng)村信用社要因勢而變，順勢而為，積極應(yīng)對社會主義新農(nóng)村建設(shè)過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，不斷開拓創(chuàng)新，抓好金融產(chǎn)品的試點工作，按照銀監(jiān)會頒發(fā)的《農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款指引》要求，逐步將農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款機制延伸至小企業(yè)信貸領(lǐng)域，著力抓好小企業(yè)信用貸款、社團貸款、訂單農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)民公寓按揭和財政資金配套貸款等試點工作，成熟一個推廣一個，主動適應(yīng)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的要求。

(十二)加強和改進支農(nóng)服務(wù)手段。加快支農(nóng)服務(wù)電子化建設(shè)，完善支農(nóng)服務(wù)功能，逐步建立和完善綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系,努力實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理現(xiàn)代化、服務(wù)手段自動化、結(jié)算渠道多樣化，積極開辦代收代付、代理保險、理財咨詢等各類金融服務(wù)，讓更多的農(nóng)民和城市居民一樣享受到各類金融服務(wù)。強化服務(wù)意識，簡化貸款手續(xù)，加快貸款各個環(huán)節(jié)運作速度，提高辦事效率，對重點客戶實行個性化、差異化的服務(wù)，選擇一批優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，作為農(nóng)村信用社的重點授信對象。進一步延伸支農(nóng)的廣角，把信貸服務(wù)與信息、科技服務(wù)有效地結(jié)合起來，為農(nóng)民提供政策、信息、資金等全方位的金融服務(wù)。要以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，切實改進工作作風(fēng)和服務(wù)方式，實行包村、包片、包戶的信貸服務(wù)，提高服務(wù)效率。要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社人緣、地緣優(yōu)勢，主動開拓市場，完善營銷服務(wù)體系，增強營銷服務(wù)能力。

(十三)構(gòu)建支農(nóng)信息溝通平臺。做好新時期農(nóng)村信用社工作，離不開各級黨政、部門的支持，農(nóng)村信用社要定期向當(dāng)?shù)卣?、人行、銀監(jiān)等部門報告支農(nóng)工作的有關(guān)情況、問題及建議等。通過加強與當(dāng)?shù)攸h委、政府及農(nóng)業(yè)主管部門的聯(lián)系，依靠當(dāng)?shù)攸h委、政府和農(nóng)村基層組織的力量協(xié)同支農(nóng)，形成支農(nóng)合力。要加強與農(nóng)民合作經(jīng)濟組織或經(jīng)濟協(xié)會的溝通，及時掌握農(nóng)民的經(jīng)營情況和農(nóng)產(chǎn)品的市場動態(tài)，確保支農(nóng)工作高質(zhì)量、高效益。

(十四)建立支農(nóng)貸款擔(dān)保體系。爭取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性農(nóng)業(yè)保險體系，試行以財政資金、扶貧資金等作為支農(nóng)貸款的貼息資金、擔(dān)保資金、風(fēng)險基金，并組織成立農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保公司，發(fā)揮財政支農(nóng)的杠桿作用和倍數(shù)放大效應(yīng)，完善農(nóng)民貸款擔(dān)保體系，切實降低支農(nóng)貸款風(fēng)險。

(十五)建立支農(nóng)考核機制。建立支農(nóng)貸款考評制度，把信貸人員支農(nóng)貸款的綜合業(yè)績與個人利益掛起鉤來。以支農(nóng)貸款發(fā)放額、收息額、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸基礎(chǔ)管理作為考核依據(jù)，拉開收入檔次，充分調(diào)動信貸人員工作積極性，促使信貸人員主動營銷支農(nóng)貸款。定期組織召開銀企、銀政座談會，征求各方對農(nóng)村信用社工作的要求，及時改進支農(nóng)方式，提高服務(wù)水平。全面掌握動態(tài)，及時做好支農(nóng)服務(wù)總結(jié)工作，對支農(nóng)服務(wù)工作涌現(xiàn)的先進個人和集體，要進行宣傳表彰，樹立典型，交流經(jīng)驗，從而更好地推動支農(nóng)工作的開展。

(十六)創(chuàng)建農(nóng)村良好信用環(huán)境?？茖W(xué)設(shè)計信用指標(biāo)評價體系，積極開展“信用村(鎮(zhèn))”和“信用戶”的評定工作。要通過評定活動，培養(yǎng)信用示范戶，提高農(nóng)民的信用意識。同時要協(xié)調(diào)地方黨政及公檢法等有關(guān)部門加大農(nóng)村綜合治理力度，通過加大打擊金融犯罪力度，堅決打擊各種逃廢債行為，切實維護農(nóng)村信用社金融債權(quán)，為農(nóng)村信用社支持社會主義新農(nóng)村工作營造一個健康的金融生態(tài)環(huán)境。

第三篇：淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

文 章來源

蓮山 課件 w w w.5Y k J.C om 8

淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

摘要：由美國“次貸危機”引發(fā)的金融危機已席卷全球,國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)生巨大變化。信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的主要收益來源,信貸風(fēng)險也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險。在當(dāng)前形勢下,商業(yè)銀行必須強化信貸風(fēng)險管理,保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因,并提出在金融危機下治理信貸風(fēng)險的相關(guān)對策。

關(guān)鍵詞：金融危機 信貸風(fēng)險

信貸風(fēng)險,主要是指銀行貸放出去的款項,借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險管理是當(dāng)前國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。如何準(zhǔn)確把握和有效防化信貸風(fēng)險,確保金融安全,是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長期任務(wù)。近年來,國有商業(yè)銀行在強化信貸風(fēng)險管理,防范和化解信貸風(fēng)險上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經(jīng)驗,信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而,由于市場經(jīng)濟的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設(shè)的嚴重不協(xié)調(diào),國有商業(yè)銀行存在著較為嚴重的信貸風(fēng)險控制理念和行為偏差,以致信貸資產(chǎn)不良率還處于高位運行。在金融不斷對外開放的今天,如何加強信貸風(fēng)險的管理便成了銀行能否提高競爭力的關(guān)鍵。

作者結(jié)合多年工作經(jīng)驗,從分析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因著手,提出了治理信貸風(fēng)險的相關(guān)措施。我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險現(xiàn)況

分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是加強信貸管理的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險包括內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險,其中內(nèi)部風(fēng)險起主導(dǎo)作用,并決定外部風(fēng)險。

1.1 內(nèi)部風(fēng)險

1.1.1 素質(zhì)風(fēng)險。是指因信貸人員個人素質(zhì)原因?qū)е碌男刨J風(fēng)險,信貸人員個人素質(zhì)包括業(yè)務(wù)素質(zhì)和品德素質(zhì)兩個方面。業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風(fēng)險增大;品德素質(zhì)較差的信貸人員則容易導(dǎo)致以權(quán)謀私、以貸謀私的道德風(fēng)險。

1.1.2 程序風(fēng)險。信貸審批程序復(fù)雜往往使得貸款風(fēng)險變得不易控制,有時甚至加大風(fēng)險。

1.1.3 管理風(fēng)險。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關(guān)鍵。從現(xiàn)行管理機制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過場或不到位的現(xiàn)象,給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

1.1.4 政策風(fēng)險。每一種信貸業(yè)務(wù)的開辦和發(fā)展都以相應(yīng)的信貸政策作為前提,但在現(xiàn)實中,信貸業(yè)務(wù)有時很難與信貸政策變化相適應(yīng)。

1.2 外部風(fēng)險

1.2.1 經(jīng)營風(fēng)險。對于借款人來說,一旦銀行貸款到手,主動權(quán)就轉(zhuǎn)移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款銀行既不能參與借款人的經(jīng)營管理,更不能干預(yù)其經(jīng)營決策。借款人經(jīng)營上的風(fēng)險將直接影響銀行貸款的安全,從而導(dǎo)致銀行貸款的風(fēng)險。

1.2.2 中介風(fēng)險。一些會計師事務(wù)所、評估公司等中介機構(gòu)為了眼前利益或某些不正當(dāng)收益,會為借款人出具不真實的報告,隱瞞借款人的財務(wù)狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實資料的誤導(dǎo)之下錯誤地發(fā)放貸款,造成較大的潛在風(fēng)險。

1.2.3 行政風(fēng)險。作為國有商業(yè)銀行,雖然在人事、行政、業(yè)務(wù)上不受當(dāng)?shù)卣芾?但并不等于不受當(dāng)?shù)卣绊?有時受影響的程度還比較大。

1.2.4 誠信風(fēng)險。借款人還貸意愿與其法定代表的個人品德有關(guān),還貸能力強的借款人還貸意愿不一定強;還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因

當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因主要體現(xiàn)以下兩個方面:

2.1 銀行自身原因

2.1.1 信貸管理機制不健全。就目前我國商業(yè)銀行的信貸管理而言,貸款的審批和發(fā)放主要憑借個人主觀意愿,無論是貸前調(diào)查還是貸時審查,都缺少科學(xué)而完整的客觀評價以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后,銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外,信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤,缺乏明確有力的激勵約束機制。

2.1.2 信貸管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進行企業(yè)信用分析時,采用定性方法者較多,缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段,缺乏在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險量化測量工具,如缺乏對企業(yè)違約風(fēng)險分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。對企業(yè)信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行,評級的主觀性強。另外,我國商業(yè)銀行的電子化起步較晚,很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)完整信息的數(shù)據(jù)庫。

2.1.3 缺乏高素質(zhì)人才。當(dāng)前,信貸管理工作需要大量的高素質(zhì)人才。對于高素質(zhì)人才的要求是:既懂銀行業(yè)務(wù),又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營;既有深厚、淵博的經(jīng)濟、金融、法律知識,又有較強的社會活動能力;既有較強的業(yè)務(wù)能力,又要有良好的政治思想素質(zhì)。

2.2 外部環(huán)境因素——金融環(huán)境影響

2.2.1 微觀經(jīng)濟不景氣,企業(yè)經(jīng)濟效益下降,直接影響到銀行貸款資產(chǎn)的安全。據(jù)統(tǒng)計,去年某省國有、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中的困難企業(yè)面達到55%,國有企業(yè)虧損面達到50.8%,其結(jié)果必然會相應(yīng)地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來,企業(yè)經(jīng)濟效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個直接原因。

2.2.2 社會保障制度改革滯后是銀行信貸風(fēng)險擴大的又一重要因素。由于企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟制度沒有完善起來,因而銀行貸款風(fēng)險無法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會的問題沒有解決,直接導(dǎo)致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風(fēng)險壓力。企業(yè)保險制度不健全,使銀行無法保全貸款資產(chǎn)的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風(fēng)險形成的一個重要原因。從某種程度上說,市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟。由于我國市場經(jīng)濟和法制建設(shè)的時間尚短,不論是公民或企業(yè)的法律意識,還是國家的立法、執(zhí)法,都不盡如人意。銀行常常在運用法律維護自身合法權(quán)益時,受到挫折。

2.2.4 社會信用監(jiān)督機制不健全,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴重,加大了銀行的信貸風(fēng)險。由于我國目前缺乏一套完善的社會信用監(jiān)督機制,逃債者得不到法律和社會的制裁,廉價的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現(xiàn)象層出不窮,使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會信用出現(xiàn)了嚴重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。商業(yè)銀行加強信貸風(fēng)險管理的對策

3.1 加強內(nèi)控機制建設(shè)

努力實現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變,樹立風(fēng)險與收益相平衡,風(fēng)險與資本相匹配的理念。全面落實風(fēng)險責(zé)任追究制度,強化管理層和員工的風(fēng)險防范意識,逐級簽訂風(fēng)險責(zé)任書,從內(nèi)部構(gòu)筑有效的“信貸風(fēng)險防火墻”。

3.2 健全我國的信用體系

對于商業(yè)銀行,假如借貸者的信用意識增強,發(fā)生道德風(fēng)險的概率就會減小,可以降低借款者違約的概率,從而降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。從根本上提高了商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險的能力。

3.3 規(guī)范信貸操作流程

規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作制度一般包括貸前調(diào)查、貸款審批和貸后管理三個部分。將信貸業(yè)務(wù)“三查”制度細化升級,以客戶現(xiàn)金流量分析和客戶還貸能力的判斷、預(yù)測為信用風(fēng)險度量尺度。保證信貸業(yè)務(wù)高速度、高效益、高質(zhì)量發(fā)展。

3.4 建立科學(xué)快速的信貸風(fēng)險識別預(yù)警機制

建立科學(xué)的信貸風(fēng)險預(yù)警體系,有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險反應(yīng)滯后的狀況,加強信貸風(fēng)險搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性,提高信貸風(fēng)險分析的技術(shù)含量。

3.5 開展科學(xué)的貸款組合管理

投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關(guān)性,使風(fēng)險貸款組合的總風(fēng)險最小。最常用的方式是放款數(shù)量分散化和授信對象多樣化,即銀行應(yīng)盡量避免大額貸款,增加小額貸款,從而把貸款給更多的人。依據(jù)概率分析的結(jié)果,分散貸款的平均值越接近平均值,風(fēng)險的可能性越小。

3.6 加強金融監(jiān)管

由單一合規(guī)性監(jiān)管(對銀行執(zhí)行有關(guān)政策、法規(guī)實施監(jiān)管)轉(zhuǎn)向風(fēng)險性監(jiān)管(對銀行資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性等指標(biāo)所實施的監(jiān)管),密切關(guān)注風(fēng)險性指標(biāo),根據(jù)指標(biāo)的變動制定監(jiān)管對策。

參考文獻

[1] 孔艷杰.中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險全過程控制研究[M].北京:中國金融出版社,2006.[2] 吳小平.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及對策分析[J].科技和產(chǎn)業(yè),2008(7).[3] 劉勝軍,王琨.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].商業(yè)經(jīng)濟,2008(7).[4] 馮懃,章科燕.國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題的探究—構(gòu)建股權(quán)激勵制度[J].北方經(jīng)濟,2008(2).[5] 馬博.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險淺議[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2009(3).[6] 張紅莉.淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].財稅金融,2008(12).[7] 曾彭.我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險探究[J].合作經(jīng)濟與科技,2008(12).[8] 李金玲.論我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因及對策[J].現(xiàn)代商業(yè),2009(3).[9] 劉瑩.金融危機下我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險治理[J].金融

蓮山 課件 w w w.5Y k J.C om 8

第四篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險及防范研究

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險及防范研究_徐斌(碩士學(xué)位論文)讀書筆記

目前，我國的金融體系仍以銀行為主，商業(yè)銀行是整個社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基石，對經(jīng)濟的的發(fā)展起著關(guān)鍵作用。商業(yè)銀行的主要收入來源之一就是信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，但在獲得高收益 的同時面臨著高風(fēng)險，信貸風(fēng)險的防范的重要性對商業(yè)銀行是不言可喻。我國商業(yè)銀行不良貸款率較高，存在著很大的商業(yè)風(fēng)險，因此，提高商業(yè)銀行的抵抗風(fēng)險的能力，提高經(jīng)濟收益，加強對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險與防范研究，具有重要的理論價值和現(xiàn)實意義。

研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險與防范就是為了對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題進行原因分析并找到相應(yīng)的防范措施。

信用風(fēng)險通常也稱為違約風(fēng)險，是指商業(yè)銀因借款人沒能按照之前約定契約履行其中義務(wù)而造成的預(yù)期收益和實際收益偏離造成損失。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有以下特征“： 客觀性。信貸風(fēng)險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，它是客觀存在的，只要有信貸活動，信貸風(fēng)險就會在銀行業(yè)務(wù)中存在。

隱蔽性。信用的特點會掩蓋信貸本身的不確定性，信貸風(fēng)險給銀行所造成的損失會引起相關(guān)的鏈?zhǔn)椒从?，影響銀行的發(fā)展。

可控性。信貸風(fēng)險是可以通過對其進行事前識別、計量和事中的檢測、控制及事后化解來控制的。

雙重性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險對銀行來講，既是一種動力，也是一種挑戰(zhàn)。

集中性。商業(yè)銀行的貸款很大一部分是投向國有企業(yè)的，集中于一些傳統(tǒng)行業(yè)，而且銀行是負債經(jīng)營的，一般都是在接受貸款獲得充足的、穩(wěn)定的資金來源才發(fā)放貸款的，容易受到國家政策、金融市場等方面的影響。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的類型

信貸風(fēng)險按照不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為不同的類型。從整體上看可以分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險，其中市場風(fēng)險主要是由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)的原因造成的，非市場性風(fēng)險有可分為自然風(fēng)險和社會風(fēng)險。從風(fēng)險發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。

市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是金融體系中最常見的風(fēng)險之一，它是指因市場價格發(fā)生不利的變化而造成潛在風(fēng)險。利率、匯率的變動都會導(dǎo)致股票價格的波動，都會有使商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)遭受損失的可能性。

操作風(fēng)險。操作風(fēng)險可以說是普遍存在的并且是不可避免的，在銀行人員辦理業(yè)務(wù)時可能會出現(xiàn)電子系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)遭襲；通信、電力的中斷；地震、水災(zāi)、火災(zāi)等不可抗力等。操作風(fēng)險在銀行業(yè)務(wù)的各方面都存在，可能是內(nèi)部人員的監(jiān)守自盜，還可能是外部人員鉆漏洞、欺詐，所以在管理成本一定的前提下要最大限度的降低操作風(fēng)險。

流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險就是指因商業(yè)銀行不具有充足的現(xiàn)金償還債務(wù)或者以更高的成本才獲得足夠資金去支付到期債務(wù)的風(fēng)險。資金流動性不足會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，籌資會增加銀行貸款成本，未預(yù)料到的資金外流等原因都會增加流動性風(fēng)險?？梢哉f流動性風(fēng)險水平的高低能夠體現(xiàn)出商業(yè)銀行整體的經(jīng)營狀況。

法律風(fēng)險。法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行在各類經(jīng)營活動中沒有遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則，導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生法律糾紛而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。

聲譽風(fēng)險。對商業(yè)銀行來說，良好的聲譽能夠提高銀行在社會公眾中的知名度和忠誠度，它能夠給銀行創(chuàng)造價值，是銀行最寶貴的無形資產(chǎn)。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理的環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險文化、戰(zhàn)略管理和風(fēng)險偏好幾方面。公司治理的目的是解決經(jīng)營者與所有者之間利益沖突，建立有效的激勵和約束機制。銀行業(yè)內(nèi)部治理有著“三高一低”的特征，具體是高杠桿性，信息的高不對稱性，銀行與股東或社會經(jīng)濟的高關(guān)聯(lián)性，經(jīng)營失敗的低容忍性。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)，是整個銀行體系正常運轉(zhuǎn)的有效保障，是商業(yè)銀行通過建立自我約束和控制機制發(fā)揮作用解決商業(yè)銀行在經(jīng)營中所面臨的各種風(fēng)險，減少和控制潛在風(fēng)險損失的管理制度。完善的內(nèi)部控制機制不僅會改善公司治理結(jié)構(gòu)，還可提升銀行風(fēng)險管理的水平。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的核心是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理是指通過科學(xué)的手段增強銀行風(fēng)險控制能力的一種活動，它包括對可能產(chǎn)生風(fēng)險的因素經(jīng)行預(yù)測、分析、防范、控制和處理來降低風(fēng)險、減少損失等過程。

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因： 1.商業(yè)銀行自身原因

首先，商業(yè)銀行信貸管理水平不高，主要表現(xiàn)在：缺乏有效的風(fēng)險分析工具，貸款檔案管理不夠規(guī)范，甚至存在丟失的現(xiàn)象，對貸款的調(diào)查研究不夠深入、監(jiān)督不嚴，缺乏有效的監(jiān)督約束機制，沒有健全的信貸管理機制等，這些都一定程度上加大了信貸的風(fēng)險。其次，信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。如果信貸人員的素質(zhì)不高，一方面就會出現(xiàn)對借款人條件審慎不合理，調(diào)查評估失真，做出錯誤結(jié)論，在信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸中審批、貸后監(jiān)督三個環(huán)節(jié)中，信貸人員的“一人多崗”制度容易收受賄賂，為謀取私利給銀行信貸業(yè)務(wù)帶來很大的風(fēng)險；另一方面，資深信貸人員追求高薪跳槽的現(xiàn)象屢出不鮮，這會使商業(yè)銀行客戶信息連續(xù)性受到影響，新舊員工的交替會降低銀行對借款人信貸風(fēng)險的控制能力。再次，銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。商業(yè)銀行為平衡贏利性、流動性和安全性之間的關(guān)系，通常會持有央行票據(jù)、存款準(zhǔn)備金等收益相對較低的資產(chǎn)，這就使商業(yè)銀行這部分的收益較低，保證了流動性和安全性的同時贏利性卻是缺少的，為了追求贏利性，商業(yè)銀行可能就會從事一些高風(fēng)險、高收益項目甚至為搶占市場、爭奪客戶使銀行的監(jiān)管低效，增加信貸風(fēng)險。最后，商業(yè)銀行粗放式的經(jīng)營是其普遍存在一種重貸輕管、重放輕收、重存輕貸現(xiàn)象，這不僅會使銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，而且還會增加信貸風(fēng)險發(fā)生的概率。此外，我國商業(yè)銀行還缺乏信貸風(fēng)險度量的先進方法和技術(shù)和信息不對稱及滯后問題也是形成信貸風(fēng)險的原因。2.借款企業(yè)的原因

我國資本市場不是足夠的發(fā)達，多數(shù)企業(yè)通過向銀行借款來周轉(zhuǎn)企業(yè)的資金，往往有些企業(yè)為通過銀行信貸的審批會隱滿真實的經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險狀況、惡意的遮避債務(wù)，出現(xiàn)銀企信貸關(guān)系中信息不對稱和鉆空子逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象，加上企業(yè)內(nèi)部治理水平不高和企業(yè)利用兼并、重組等方式逃避銀行債務(wù)等等原因，銀行信貸風(fēng)險水平居高不下。3.社會環(huán)境對我商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生非常大的影響。我國目前正處于經(jīng)濟改革時期，人們的信用觀念淡薄，不講信用、逃避債務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，導(dǎo)致商業(yè)銀行形成大量的不良貸款。通過對某市家企業(yè)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，級以下的企業(yè)占，近一半的企業(yè)信用觀念淡薄。如果信用違反者得不到相應(yīng)的懲罰，就會使恪守信用者調(diào)整自己的行為，信用缺失成為一種普遍現(xiàn)象，這樣就會增加銀行的信貸風(fēng)險。加上社會法制的不健全進一步加大銀行潛在的信用風(fēng)險，已經(jīng)出臺的法律內(nèi)容過于簡單，缺乏可操作性，企業(yè)破產(chǎn)過程對銀行債權(quán)人的保護不夠。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險可以說是金融市場發(fā)育緩慢和運作不規(guī)范必然結(jié)果。一方面，企業(yè)最好的融資渠道就是向銀行貸款，而銀行對企業(yè)貸款的審批也是相對較松的；另一方面，銀行作為存貸中心本身就是信貸風(fēng)險的聚集地。

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題

首先，我國商業(yè)銀行特別的國有商業(yè)銀行計劃體制經(jīng)營理念依然比較濃厚，對政府的依賴 性比較大，扭曲了資源配置的效率。其次，商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)不清晰，內(nèi)部治理機制 不完善。商業(yè)銀行的信貸管理需要完善的信貸管理機制和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)做保障。而 我國商業(yè)銀行的控制權(quán)的壟斷，使銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善；傾向于注重業(yè)務(wù)忽 略控制風(fēng)險，缺少對風(fēng)險的客觀評估，控制體系落后于業(yè)務(wù)的需要等原因有使信 用風(fēng)險內(nèi)控制度不完善；外部監(jiān)管存在缺陷；企業(yè)破產(chǎn)制度不完善等，這都使我 國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)薄弱。最后，人才隊伍較為薄弱

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范措施建議 1健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理念 2.統(tǒng)一信貸風(fēng)險管理理念

3.建立高效的信貸風(fēng)險管理體系 4.完善信貸風(fēng)險管理流程

商業(yè)銀行信貸管理流程涉及到信貸業(yè)務(wù)、信貸政策、信貸管理工具等各方面，5.建立高效旳信貸管理信息系統(tǒng) 6.完善信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制機制 7.建立信貸風(fēng)險預(yù)警機制

第五篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理論文

摘 要

信貸風(fēng)險歷來是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最主要的風(fēng)險形式,是金融機構(gòu)和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容。銀行信貸業(yè)務(wù)所帶來的信用風(fēng)險及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關(guān)注和棘手的問題。隨著國際金融市場的不斷發(fā)展，特別是2008年美國次貸危機的爆發(fā)，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款比重較高，國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險暴露尚不充分，且面臨的風(fēng)險有加大的趨勢。在經(jīng)營中出現(xiàn)了資本充足率下降，銀行的抗風(fēng)險能力降低。中國加入世貿(mào)組織后,隨著改革開放程度的加深,國內(nèi)商業(yè)銀行將受到更多的國際國內(nèi)因素沖擊,承受更多的內(nèi)外風(fēng)險,我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險問題突出導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險增大，影響我國經(jīng)濟金融的穩(wěn)定發(fā)展.再加上國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體制存在的一些缺陷,導(dǎo)致金融抑制現(xiàn)象長期伴隨中國經(jīng)濟生活的現(xiàn)實之中.要在日趨激烈的市場競爭中取勝,強化全面信貸風(fēng)險防范已成為當(dāng)務(wù)之急。因此,我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略研究既有理論探討價值,又有實際現(xiàn)實意義。

在這種嚴峻的形式下，是否能很好的處理信貸風(fēng)險，關(guān)系到商業(yè)銀行的長遠發(fā)展。但只要各家商業(yè)銀行樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念，堅持“三性”有機統(tǒng)一；構(gòu)筑以人為本工程，健全貸款責(zé)任制度；實施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)；完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運作風(fēng)險；建立風(fēng)險預(yù)警機制，促使質(zhì)量關(guān)口前移，將很好的促進我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范和商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實踐，對當(dāng)前建設(shè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題，提出一系列信貸風(fēng)險管理對策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險;防范措施

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概述 1.銀行信貸風(fēng)險的含義

銀行信貸風(fēng)險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態(tài)存在于商業(yè)銀行中:一是賠本風(fēng)險；二是賠息的風(fēng)險；三是賠利風(fēng)險。2.信貸風(fēng)險的特征（1）客觀性

只要有信貸活動存在，信貸風(fēng)險就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說，無風(fēng)險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。（2）隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。

（3）擴散性。信貸風(fēng)險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从?。?）可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風(fēng)險進行事前識別、預(yù)測，事中防范和事后化解。3.信貸風(fēng)險存在的原因

（1）環(huán)境中的不確定性。一般來說,銀企雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟前景進行預(yù)測,只有預(yù)計借入的和貸出的資金會在將來某一時刻得到清償,并且雙方均可獲得一定的經(jīng)濟利益,借貸行為才會發(fā)生。只要銀企雙方中任何一方對經(jīng)濟前景的預(yù)測出現(xiàn)偏差,就會出現(xiàn)風(fēng)險。在市場經(jīng)濟不確定因素眾多的情況下,這種偏差的可能性也不斷擴大。

（2）雙方信息不對稱。在一般意義上,如果契約雙方所掌握的信息不對稱,這種關(guān)系可以被認為屬于委托人-代理人關(guān)系。貸方在貸款協(xié)議簽訂前后無法完全了解企業(yè)信息而成為委托人,借方則因?qū)ψ陨頎顩r更加明了而成為代理人。代理人會利用委托人的信息不足力圖使合同條款對自己更加有利,而委托人則由于信息劣勢而處于不利地位,形成逆向選擇,從而干擾市場的有效運行,甚至導(dǎo)致市場失靈。銀行信貸活動的收益取決于借方和投資項目的贏利能力和償付能力,而企業(yè)為了獲取銀行的貸款,具有故意隱瞞不利信息的強烈動機。如果這種狀況不能得到有效控制,必然會導(dǎo)致信用危機和信貸市場失靈。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀問題

1.資本充足率下降，降低了銀行的抗風(fēng)險能力

在金融危機影響下的中國經(jīng)濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個人收入水平下降，導(dǎo)致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個因素導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標(biāo)的約束，一方面可能降低了自身抵抗風(fēng)險的能力。2.零首付或假首付情況下的斷供風(fēng)險

一些貸款機構(gòu)為了加快房屋銷售或制造虛假繁榮景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式。風(fēng)險更大的貸款形式即“假首付”也很普遍，房地產(chǎn)開發(fā)商為了增加其住房銷售，以墊付首付款，或分期支付首付的方式，讓購房者從商業(yè)銀行獲得按揭貸款。當(dāng)購房者成功得到個人按揭貸款之后，開發(fā)商也實現(xiàn)了資金的回籠，而這種貸款產(chǎn)生的市場風(fēng)險則完全由商業(yè)銀行來承擔(dān)，一旦市場風(fēng)險爆發(fā)，個人貸款者紛紛選擇低成本的斷供方式遠離房市，商業(yè)銀行的不良貸款率將會大幅提高。

3.個人住房貸款的成數(shù)普遍偏高

所謂住房貸款按揭成數(shù)是指貸款額度與房產(chǎn)價值的比例。銀行為了擴展業(yè)務(wù)規(guī)模，按揭成數(shù)都比較高，近幾年仍然維持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，隨著國家對房地產(chǎn)業(yè)進一步進行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風(fēng)險的要求，按揭成數(shù)下降到了60%左右，但是這個數(shù)值還是偏高，依然蘊含著很大的風(fēng)險，有待于國家進一步進行調(diào)整和改善。不同的貸款者的償還能力和信用有所差別，銀行所承擔(dān)的風(fēng)險也有所差異。因此，政策應(yīng)該允許商業(yè)銀行對于信用條件相對差的貸款者相應(yīng)地提高首付比例，以減輕可能違約造成的損失。

綜上所述，銀行生產(chǎn)和出售公眾所需的金融服務(wù)當(dāng)中最重要的就是貸款，貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，銀行信貸資產(chǎn)所面臨風(fēng)險的大小，對銀行的經(jīng)營成果乃至生存發(fā)展，有著至關(guān)重要的影響。為了避免或減小這一因素的影響，相關(guān)的法律防范就顯得必不可少了。

三、完善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的建議

（一）樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念，堅持“三性”有機統(tǒng)一。首先，牢固確立依法穩(wěn)健經(jīng)營的指導(dǎo)思想是信貸風(fēng)險防范工作的前提。銀行高級管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴張，不能不計質(zhì)量的追求規(guī)模和速度，也絕不許涉足帳外經(jīng)營的違規(guī)禁區(qū)；其次，遵循審慎的辦事原則，在經(jīng)營每項貸款業(yè)務(wù)時把安全性放在第一位，用貸款風(fēng)險五級分類的理念，保持對信貸業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險的清醒認識和敏感性；再次，制定合理的信貸政策，根據(jù)不同時期、不同業(yè)務(wù)特點，明確本銀行的信貸政策指導(dǎo)意見，切實可行地來指導(dǎo)本行信貸業(yè)務(wù)的健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。商業(yè)銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產(chǎn)負債管理政策和信貸政策。在宏觀管理上，銀行管理層要研究規(guī)定本行可以承受信用風(fēng)險的程度、優(yōu)先發(fā)放貸款的一級市場區(qū)域、潛在的市場份額、貸款增長速度、貸款結(jié)構(gòu)等等；在微觀管理上，信貸專業(yè)部門要因地制宜，認真審核貸款客戶的經(jīng)營者與信譽、資金實力與負債程度、經(jīng)濟效益與發(fā)展前景等.（二）實施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。實施客戶授信管理，就是收集市場動態(tài)和客戶經(jīng)營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風(fēng)險的一種方法。一要科學(xué)測評客戶信用等級。二要合理核定客戶綜合授信額度。三要運用信貸組合管理原理，分散貸款風(fēng)險。通過授信業(yè)務(wù)的對象風(fēng)險評級組合、行業(yè)企業(yè)類別組合、授信業(yè)務(wù)品種組合、業(yè)務(wù)回報率和期限組合，來防范和分散授信業(yè)務(wù)在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風(fēng)險，也要盡可能規(guī)避社會經(jīng)濟環(huán)境和周期的風(fēng)險。同時根據(jù)市場和客戶經(jīng)營變化、資金往來情況等，適時調(diào)整客戶授信額度，一般每季確定調(diào)整計劃一次，從而保持貸款安全性和流動性、盈利性的統(tǒng)-。

（三）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運作風(fēng)險

商業(yè)銀行從加強管理，防范內(nèi)部風(fēng)險出發(fā)，必須建立一整套的信貸規(guī)章制度，進一步規(guī)范授信程序，強化監(jiān)督機制，不斷地進行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞，執(zhí)行制度無彈性。一要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序。二要實行民主科學(xué)的授信決策。三要做到有章可循，規(guī)范運作、嚴格管理。根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，依照經(jīng)營合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（四）建立風(fēng)險預(yù)警機制，促使質(zhì)量關(guān)口前移

商業(yè)銀行要積極利用現(xiàn)代化科技手段，通過對信貸信息的綜合加工處理，分析預(yù)測風(fēng)險，提出防范對策。一是組織信貸人員定期開展市場和行業(yè)調(diào)查，確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風(fēng)險程度，對不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對策；二是使貸款風(fēng)險五級分類工作制度化、經(jīng)常化。必須以貸款風(fēng)險分類理念貫穿信貸全過程，注重對借款人在貸款期間的現(xiàn)金流量、非財務(wù)因素等進行預(yù)測和分析，在此基礎(chǔ)上作出貸款決策；三是充分利用銀行信貸集中式臺帳系統(tǒng)和人民銀行的貸款卡咨詢系統(tǒng)，了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財務(wù)狀況等信息，預(yù)測分析借款人下一階段的經(jīng)營趨勢，對有可能影響貸款安全的，及時采取有力的應(yīng)對措施加以防范和化解；四是銀行要與法院、工商、稅務(wù)、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，及時掌握借款企業(yè)相關(guān)信息，發(fā)揮信息反饋作用，抓住關(guān)鍵點和突破口，主動轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險。

參考文獻

[1]《最新銀行信貸風(fēng)險分類管理與防范化解及客戶信用額度調(diào)查分析實用全書》[M].吉林：吉林攝影出版社，2009（10）.[2]《最新銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、監(jiān)測評估與信貸風(fēng)險控制及有效防范實用手冊》[M].北京：中國金融出版社，2007（1）.[3] 張淼.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理——模型、方法與建議[M].上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2005年.[4] 趙慶森.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險與行業(yè)分析[M].北京：中國金融出版社，2004（6）.[5] 梁琪.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險度量研究[M].北京：中國金融出版社,2005（5）.[6] 孔艷杰,中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險全過程控制研究[M].北京：中國金融出版社,2006（10）.[7] 賓愛琪,商業(yè)銀行信貸法律風(fēng)險精析[M].北京：中國金融出版社,2007（5）.[8] 鄒新月,商業(yè)銀行信貸風(fēng)險統(tǒng)計與納什均衡策略[M].北京：中國經(jīng)濟出版社,2005（9）.[9] 李燕,淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范[J].青海師專學(xué)報,2005（S3）.[10] 徐斌,對建立健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機制的思考[J].金融縱橫,2002（2）.[11] 沈紅梅,胡士平,商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略[J].合作經(jīng)濟與科技, 2009（4）.[12] 張堅紅,中外銀行信貸管理的比較與啟示[J].金融與保險，2002（8）.[13] 唐雙寧,寄望村鎮(zhèn)銀行“湯水效應(yīng)”[N].第一財經(jīng)日報,2007（A01）.[14] 王宏智,對村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的認識及建議[J].現(xiàn)代經(jīng)濟,2007（6）.[15] 吳玉守,村鎮(zhèn)銀行運行存在的問題及對策分析[J].改革與戰(zhàn)略,2008（1）.[16] Commercial bank credit risk prevention policy[J].2006.[17] On the commercial credit risk[J].2004.奇摩女孩 http://bb-552.com

E2OPC2u4D762