第一篇：托收結(jié)算方式的風(fēng)險及防范措施

托收結(jié)算方式的風(fēng)險及防范措施

【摘要】：在國際貿(mào)易中，屢屢有中國的外貿(mào)企業(yè)被騙，其中一個很重要的原因就是使用了托收支付方式。托收是國際貿(mào)易中經(jīng)常使用的支付方式之一，一般要通過銀行辦理，所以又叫銀行托收，但它屬于商業(yè)信用，對出口人存在很高的風(fēng)險。本文對托收支付方式存在的風(fēng)險進(jìn)行了分析，并提出了切實可行的防范措施。

【關(guān)鍵詞】：托收；支付方式；商業(yè)信用；風(fēng)險；防范措施

一、引言

隨著國際貿(mào)易的的不斷發(fā)展，世界買方市場的進(jìn)一步形成，世界貿(mào)易市場的競爭日趨激烈。在國際市場普遍形成買方市場的形勢下，出口商要贏得買主、擴大交易、擴大市場，除了必須以商品高質(zhì)量、低價格作為競爭手段外，尤其重視在付款方式上給予進(jìn)口商一定的優(yōu)惠，向進(jìn)口商提供更具競爭力的貿(mào)易條件。因此，在付款方式上，出口商往往不得不逐漸減少甚至放棄對自己有利而對進(jìn)口商不利的信用證方式的使用，逐漸增加使用為進(jìn)口商所樂意采用的付款方式，如：托收和賒賬方式。這就是目前國際貿(mào)易中越來越多采用非L/C方式結(jié)算的主要原因。然而，托收方式畢竟屬于商業(yè)信用，如果運用不當(dāng)，出口商極有可能遭致巨大損失，必須引起高度重視。

二、托收風(fēng)險來源與識別

（一）進(jìn)口商的信用風(fēng)險

進(jìn)口商的企業(yè)因經(jīng)營不善而破產(chǎn)，或者其企業(yè)雖然存在但沒有足夠的財力來支付，造成進(jìn)口商的貨款不能回收；或者是進(jìn)口商因市場發(fā)生對自己不利的變化（如發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價下跌），使進(jìn)口商借故毀約、拒付貨款。

（二）政治、法律風(fēng)險

進(jìn)口商政府班子的更替、國內(nèi)政治局勢的變化、政府的某種行為、法律制度的變遷，都有可能妨礙買方履行支付協(xié)議。如一國制定了進(jìn)口許可證制度，如果進(jìn)口商事先沒有領(lǐng)取進(jìn)口許可證，因而貨物到達(dá)目的地時被禁止進(jìn)口或可能被沒收處罰；進(jìn)口外匯支付的凍結(jié)，使買方的支付協(xié)議難以履行，導(dǎo)致進(jìn)口商拒付貨款；對于進(jìn)口食品、飲料、藥物等與人體健康有關(guān)的貨物，世界上大多數(shù)國家都規(guī)定有衛(wèi)生檢驗標(biāo)準(zhǔn)，如果違反進(jìn)口國有關(guān)規(guī)定，就會被拒絕進(jìn)口或沒收，甚至被銷毀。

（三）地區(qū)“特殊作法”的風(fēng)險

國際上處理托收業(yè)務(wù)的主要依據(jù)是1979年1月1日生效的國際商會制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》。但是，某些地區(qū)、某些國家的銀行仍有一些特殊的規(guī)定和做法。如某些歐洲和拉丁美洲的銀行基于當(dāng)?shù)氐姆珊土?xí)慣，對于來自他國銀行按遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）方式的托收業(yè)務(wù)，習(xí)慣上均在進(jìn)口商承兌匯票后立即把單據(jù)交給進(jìn)口商，將遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期D/P）一律按承兌交單（D/A）處理，這給出口商帶來很大的風(fēng)險，使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物，以后又借口推卸責(zé)任，造成出口商貨款兩空。

（四）代收銀行選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，出口商有時急于售貨，往往答應(yīng)由進(jìn)口商指定代收行，這就隱含著極大的風(fēng)險。出口商為了不影響貿(mào)易，而任由進(jìn)口商指定代收行，則可能出現(xiàn)進(jìn)口商與代收行合伙行騙，代收行提前將單據(jù)交給進(jìn)口商，之后進(jìn)口商拒絕付款，造成出口商錢貨兩空。

（五）貿(mào)易術(shù)語選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

如果選擇F類價格術(shù)語，運輸由進(jìn)口商辦理，出口商不能得到代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，進(jìn)而不能通過控制單據(jù)來控制貨物；如果按CFR、CPT成交的合同，賣方?jīng)]有辦理貨運保險的義務(wù)，而由買方根據(jù)情況自行辦理。如果履約時行情對買方不利，買方無意履約，就有可能不辦保險，這樣一旦貨物在途中出現(xiàn)風(fēng)險，買方更不愿付款贖單，賣方將錢貨兩空。

在托收業(yè)務(wù)中，為使進(jìn)口商見單付款或承兌，并且由出口商辦理貨運保險，以保證貨物運輸遇到不測時出口商可以得到一定的賠償，應(yīng)選擇貿(mào)易術(shù)語CIF。

（六）不及時對貨物采取保全措施的風(fēng)險

蔬菜、水果類易腐蝕變質(zhì)的貨物，如果不及時處理則可能遭致?lián)p失；有些進(jìn)口國對進(jìn)口貨物在港口倉庫存放時間也有限制，進(jìn)口國的有關(guān)當(dāng)局往往對超過三個月甚至超過一個月仍無人提貨的進(jìn)口貨物作“拍賣”或充公處理。

（七）付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P-T/R）的風(fēng)險

在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，交易雙方事先商定并由出口商辦理托收時主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口方，在這種情況下，進(jìn)口人只要承兌匯票、提供信托收據(jù)（T/R），即可取得貨運單據(jù)，等到匯票到期才付款。這種做法的風(fēng)險與D/A相同，將由出口方自行承擔(dān)匯票到期拒付的風(fēng)險，與代收行無關(guān)。

三、與托收有關(guān)的案例

某年4月9日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight的出口托收業(yè)

務(wù)，金額為USD100 000.00，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收面函一同寄給了美國一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將“D/P at sight”修改為“D/P at 60 days sight”。委托行在強調(diào)D/A的風(fēng)險性后，委托人仍堅持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月2日應(yīng)委托人要求，委托行通知代收行退回全套單據(jù)。8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)三份正本提單只有兩份，委托人立即通過美國有關(guān)機構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被M.W.Internation即進(jìn)口商提走。此時委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬，貨款最終沒有著落，而委托人又不愿意通過法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。

（一）案例分析：

D/P為付款交單(Documents against Payment)的簡稱，D/A為承兌交單(Documents against Acceptance)的簡稱，兩者均屬于托收方式，但D/A比D/P風(fēng)險更大。在D/A項下，進(jìn)口人主要在匯票上承兌之后，即可取得貨運單據(jù)，憑以提取貨物，如果進(jìn)口人到期不付款，出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。此案例中委托人應(yīng)該意識到 D／P改為 D／A的風(fēng)險在于進(jìn)口方將把付款贖單改為承兌交單，即進(jìn)口方在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運提單，獲得貨物，并且提單是以進(jìn)口方為收貨人，使得進(jìn)口方很容易提貨。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)的有關(guān)規(guī)定，只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，即后果由委托人自行承擔(dān)。此外更有甚者，有時銀行與外商勾結(jié)，造成出口方款、貨兩空。

（二）此案的經(jīng)驗教訓(xùn)在于：

1、托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，出口人收款的保障取決于進(jìn)口人的信用，因此出口方在選擇托收方式結(jié)算時，前提條件是買賣雙方互相信任，只有在進(jìn)口方信譽比較好的情況下，方能選擇此方式。

2、采用托收方式成交，提單不應(yīng)以進(jìn)口人為收貨人，最好采用“空白抬頭和空白背書”即“made out to orde．And blank endorsed”提單，避免進(jìn)口方直接提貨，便于銀行處理提單的轉(zhuǎn)讓。

3、在選用托收方式結(jié)算時最好選擇 D/P付款條件，D/A付款比 D／P風(fēng)險大。在實際操作中，對于大額出口業(yè)務(wù)可采用信用證和托收方式結(jié)合使用。切忌大額出口業(yè)務(wù)采用托收結(jié)算方式。

四、托收風(fēng)險的管理及防范措施

盡管托收方式對出口人具有諸多風(fēng)險，但為了調(diào)動進(jìn)口商采購貨物的積極性，從而促進(jìn)成交和擴大出口，并且由于各國的貿(mào)易保護(hù)日益加重，出口競爭日益激烈，使出口人在結(jié)算方式上不得不作一些讓步，而采用托收支付方式。出口人和出口地的銀行為降低風(fēng)險必須采取一定的防范措施：

（一）加強對進(jìn)口人資信的調(diào)查

信用調(diào)查市場不健全是我國企業(yè)頻繁被騙的主要原因之一。國內(nèi)的信用調(diào)查公司的收費相當(dāng)高，大多數(shù)企業(yè)對信用調(diào)查重視程度不夠，很少有人在和國外進(jìn)口商簽單之前，去找信用調(diào)查公司摸清對方的底細(xì)。這就形成了一個惡性循環(huán)：信用調(diào)查公司因為生意少所以才收費高，而收費高了生意更少，費用不得不再往上漲。

（二）掌握好授信額度和交單條件，采用一定的策略降低收匯風(fēng)險在進(jìn)口人不同意采用信用證支付方式而要求采用托收支付方式時，出口人在做出讓步之前，可以要求進(jìn)口人用匯付方式將總貨值30%（比例可以經(jīng)談判調(diào)整，但不宜過低）的預(yù)付款匯到出口人的帳上，在收到預(yù)付款后再發(fā)貨，這樣，就可以減少進(jìn)口人不提貨的風(fēng)險。進(jìn)口人為了能使用D/P支付方式，一般是會同意出口人的請求的。同時，進(jìn)口人也可以將這種方式作為一個試金石，測試一下進(jìn)口商的誠意。對于金額較大的出口合同，可以以生產(chǎn)需要時間等為由，要求分批裝運，并且每一批次之間在時間上要有一定的間隔（以一批貨物發(fā)出到收回貨款的時間為限），這樣即使損失也能控制在出口人可以承受的額度內(nèi)。另外，應(yīng)爭取按CIF或CIP條件成交，由出口人辦理貨運保險；盡量避免用FOB條件成交，因為如果以FOB條件成交，運輸合同是由進(jìn)口人簽訂，也就是由進(jìn)口人指定船務(wù)公司。如果他們之間關(guān)系好，他憑復(fù)印件的運輸單據(jù)就有可能將貨物提走。而船務(wù)代理公司一般規(guī)模較小，資金薄弱，一旦發(fā)生危險，就會人走樓空或關(guān)門大吉，再不就以破產(chǎn)為借口逃避責(zé)任。

（三）注意選擇托收行

托收行的選擇也要慎重，應(yīng)該選擇在國際上知名度較高、信譽較好、在國外有自己的分支機構(gòu)、往來業(yè)務(wù)關(guān)系的國外銀行較多的出口地銀行作為托收行。另外，還可以參照進(jìn)口商提供的代收行，選擇與其有業(yè)務(wù)往來的出口地銀行作為托收行，以避免銀行之間因沒有業(yè)務(wù)往來而再轉(zhuǎn)單給予其有業(yè)務(wù)關(guān)系的其他銀行，從而耽誤時間，影響迅速收匯。

（四）了解進(jìn)口國家的有關(guān)政策規(guī)定

了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。另外，還應(yīng)了解進(jìn)口國家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法影響安全迅速收匯。

（五）在國外設(shè)立機構(gòu)或事先找好代理人

如果條件允許，出口企業(yè)可以在國外設(shè)立分支機構(gòu)，派駐人員。但這往往需要企業(yè)有雄厚的經(jīng)濟(jì)實力才能做到，并且即使企業(yè)有實力，也要在該國家或地區(qū)有一定的出口業(yè)務(wù)量做基礎(chǔ)，才愿意去做。最好的選擇就是在交給托收行的托收指示書中明確指定一個在付款地的代理人，作為“需要時的代理”，以便在發(fā)生拒付時，料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜。

（六）建立健全管理制度

采用托收方式收款時，要建立健全管理制度，定期檢查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失

在國際貿(mào)易中，無論采取什么樣的支付方式，出口人都要擦亮眼睛，提高風(fēng)險意識。因為即使采用信用證支付方式，里面也可能帶有附加軟條款，稍有疏忽就可能上當(dāng)受騙。所以在國際貿(mào)易中要時刻警惕，對待不合理的要求，不要輕易放棄自己的原則。但同時也不能因噎廢食，因為害怕風(fēng)險而放棄機會。只有這樣，國外客戶才能越做越多，出口業(yè)務(wù)才能越做越大。

【參考文獻(xiàn)】

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2[4] 田運銀托收的風(fēng)險與防范[J] 對外經(jīng)貿(mào)財會 第三期[5] 史亞榮托收方式下出口商的風(fēng)險與防范研究2010.9[6] 張茂榮托收方式與風(fēng)險防范 2009.6[7] 韓淞、朱賽芳我國出口托收商D /P項下的風(fēng)險和防范淺析 2011、3[8]案例：中國貿(mào)易金融網(wǎng)

第二篇：托收方式中DP項下出口商的風(fēng)險與防范措施

托收方式中D/P項下出口商的風(fēng)險與防范措施

樸麗

【摘要】在國際貿(mào)易中，結(jié)算方式的選擇直接影響收匯的安全。托收程序簡便，手續(xù)快捷，受到外貿(mào)人士的青睞。但由于基于商業(yè)信用，出口商承擔(dān)很大風(fēng)險，若沒有有效的防范措施，很容易使貨款石沉大海。【關(guān)鍵詞】托收 D/P 風(fēng)險 防范措施

The Research about Risk and Prevention of Exporters under the Collection of D/P

Piao Li 【Abstract】Which payment term to choose makes a direct influence on the safety of getting the payment for goods.Collection’s proceeding is sample and shortcut.So many merchants would like to.But it is a kind of international settlement which is on the base of commercial credit and contains bigger risk for the exporters.Thus effectual prevention is extremely important to take back the payment.【Key words】Collection ； Documents against payment ； Risk ； Prevention 在我國出口貿(mào)易中，信用證使用比率占80%-90%左右，而剩下的則是使用匯付、托收等方式。這與發(fā)達(dá)國家的情況正好相反，他們使用匯付、托收等方式的比率高達(dá)80%，而使用信用證方式則不到20%。令我們不解的是，我國使用比較安全的信用證卻使我國出口收匯中的應(yīng)收未收賬款居高不下。據(jù)有關(guān)資料顯示，發(fā)達(dá)國家的壞賬率占出口總額的0.25%-0.5%，而我國出口貿(mào)易中的壞賬率占出口額的5%。這是我國出口貿(mào)易面臨的一個嚴(yán)重問題。出現(xiàn)這種反差是為什么呢？下面筆者對此進(jìn)行探討。（數(shù)據(jù)資源來自：張茂榮.<托收方式與風(fēng)險防范>）

一、D/P的概念和程序

托收方式可以分為光票托收和跟單托收兩種,作為貨款結(jié)算方式的主要是跟單托收。根據(jù)交單條件的不同,跟單托收可分為付款交單(D/P)和承兌交單(D/A)。

在托收業(yè)務(wù)中，一般有四個當(dāng)事人，即委托托收收行收款的委托人(即賣方)、接受委托人的委托向買方收款的托收行、接受托收行的委托向買方收款的代收行以及匯票上的付款人(即買方)。托收行和代收行按照授權(quán)行使各自的權(quán)利,同時承擔(dān)各自的義務(wù)。兩個銀行在托收業(yè)務(wù)中,沒有為買方付款的義務(wù),它們提供的只是銀行的服務(wù),對賣方貨款能否收回以及何時收回,沒有任何責(zé)任,除非銀行超越代理權(quán)限行事。

D/P(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT),稱為“付款交單”,是指進(jìn)口商付清貨款后才能取得貨運單據(jù)。

采用D/P托收結(jié)算方式的程序是:1.出口商按合同要求發(fā)貨,委托一家出口地銀行將匯票與單據(jù)一并向進(jìn)口商提示請求付款;2.出口地銀行(托收行)接受出口商的申請(委托人),委托進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商收款;3.進(jìn)口地銀行(代收行)受出口地銀行的委托,向進(jìn)口商(付款人)交單提示;4.進(jìn)口商(付款人)審單以后根據(jù)單據(jù)向進(jìn)口地銀行付款;5.進(jìn)口地銀行收到進(jìn)口商支付的貨款付給托收行;6.出口地銀行結(jié)匯

關(guān)業(yè)務(wù)流程圖如下:

（圖來自：韓淞、朱賽芳.< 我國出口托收商D/P項下的風(fēng)險和防范淺析>）

二、出口商D/P項下的風(fēng)險

由于托收是一種商業(yè)信用，出口商能否收回貨款完全是基于進(jìn)口商的信譽程度，所以出口商面臨著很大的風(fēng)險： 1.市場風(fēng)險

市場風(fēng)險常常是難以預(yù)測的。一旦進(jìn)口商在簽訂貿(mào)易合同時的市場價格與最終貨物到達(dá)進(jìn)口國地時的市場行情由暢轉(zhuǎn)滯，出現(xiàn)價格下跌，勢必影響買方支付貨款的積極性，進(jìn)口商就借口貨物規(guī)格不符、包裝不良、品質(zhì)不佳、數(shù)量短缺或要求降價等為借口，拒付單據(jù)。（觀點摘自：賴茂琴.<托收業(yè)務(wù)中出口商的風(fēng)險及防范措施>）2.進(jìn)口商的信用風(fēng)險

一種情況是進(jìn)口商的企業(yè)因經(jīng)營不善而破產(chǎn),或者其企業(yè)雖然存在但沒有足夠的財力來支付,造成出口商的貨款不能收回;另一種情況是進(jìn)口商因市場發(fā)生對自己不利的變化(如發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價下跌)而借故毀約、拒付。（觀點摘自：史亞榮.<托收方式下出口商的風(fēng)險與防范研究>）3.因進(jìn)口國政治原因造成的拒付。

進(jìn)口商所處國家的政治風(fēng)險通常也會影響進(jìn)口商的對外支付。進(jìn)口國的政治風(fēng)險主要表現(xiàn)為：進(jìn)口國因戰(zhàn)爭、騷亂、罷工等原因造成進(jìn)口商不能按時付款；進(jìn)口商因未能取得進(jìn)口許可證而不能付款；由于進(jìn)口國加強外匯管制而造成進(jìn)口商無法申請足夠數(shù)量的外匯等等；海關(guān)管理的新規(guī)定等有可能使進(jìn)口手續(xù)受到影響；由政治變化帶來的影響，諸如新政府的新經(jīng)濟(jì)政策、針對出口國的敵對性新法案等等。（觀點摘自：賴茂琴.<托收業(yè)務(wù)中出口商的風(fēng)險及防范措施>）4．D/P遠(yuǎn)期（D/P After Sight）當(dāng)作D/A處理

在銀行家學(xué)會編寫的“國際貿(mào)易融資”（Finance ofInternational Trade）第四版中已將D/P遠(yuǎn)期這種付款交單條件刪除，致使目前歐洲多數(shù)國家，如英、法和盧森堡及瑞士等，均將D/P遠(yuǎn)期當(dāng)作D/A來處理有了法律依據(jù)。再者，根據(jù)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》（Uniform Rules for Collection）第522號出版物（下稱《URC522》）規(guī)定：托收業(yè)務(wù)若與一國，一州或地方必須遵守的法律和/或條款規(guī)定有抵觸，則要受當(dāng)?shù)胤傻闹萍s。此外，《URC522》第7條a款規(guī)定：“帶有憑付款交單的指示托收，不應(yīng)包含遠(yuǎn)期付款的匯票。”可見，由于存在D/P遠(yuǎn)期處理的差異，國際商會（ICC）并不鼓勵D/P遠(yuǎn)期這一托收方式，以避免一些銀行按D/A處理，使受票人（進(jìn)口商）輕易取得商業(yè)單據(jù)，違背付款交單“一手交錢,一手交貨”的本質(zhì)與初衷。（觀點摘自：張蓉.< 我國出口托收商D/P項下的風(fēng)險和防范淺析>）

5．使用記名提單(Named Consignee B/L)的風(fēng)險。

記名提單又稱直交式提單(Straight B/L),即在提單的收貸人欄載明特定的收貨人名稱。記名提單存在萬一進(jìn)口商不贖單貨物無法轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險,另外記名提單是否屬于物權(quán)憑證,各國法律規(guī)定迥然不同,例如日本、韓國及我國臺灣認(rèn)為記名提單是物權(quán)憑證,而美國、中國香港則認(rèn)為記名提單不是一種貨物憑證,承運人有權(quán)將貨物直接交付給記名收貨人,而無需出示記名提單。雖然我國學(xué)術(shù)界對記名提單是否是物權(quán)憑證還有爭論,但從謹(jǐn)慎的觀點出發(fā),出口方應(yīng)當(dāng)把記名提單視為形式提單,而非實質(zhì)上物權(quán)提單,它應(yīng)屬不可流轉(zhuǎn)的收據(jù)和運輸合同證明,僅限在買賣雙方是兩個協(xié)作公司或者子母公司之間或收貨人是賣方的代理等情況下適用。

6.貨物不是以到岸價(CIF)計價的風(fēng)險。

在D/P條件下,出口商要保障貨物所有權(quán),最好以CIF價格條件簽定貿(mào)易合同,因為CIF價格條件是由出口商投保并掌握保險單據(jù),這樣貨物運輸途中一旦發(fā)生損失,他可利用索賠權(quán)從保險公司獲得貨款賠償。如果他報價用了FOB(離岸價)或CFR(成本加運費)價格條件,則由進(jìn)口商來辦理貨物保險,那么出口商掌握的貨物權(quán)益將是不完整的。此外,FOB貿(mào)易術(shù)語意味著買方負(fù)責(zé)訂艙運輸貨物,控制運輸全過程。倘若不法進(jìn)口商早就心存叵測他就會委托一家與其關(guān)系“特殊”的境外貨代公司充當(dāng)承運人,后者此時并不具備運輸貨物的資質(zhì)和能力,有些甚至是“皮包公司”。這就會出現(xiàn)出口商提交的運輸行提單仍在代收行,但貨代公司已把貨物交給了進(jìn)口商這種喪失物權(quán)的風(fēng)險。

（觀點摘自：韓淞、朱賽芳.< 我國出口托收商D/P項下的風(fēng)險和防范淺析>）7．由于寄單的快遞公司的失誤，或銀行的不規(guī)范操作或隨便放單行為，也可能給出口商帶來風(fēng)險。這些現(xiàn)象在南美、中東、南歐等一些國家常存在。（自己的觀點）

8．代收行的錯誤選擇

代收行把握著的是否放單給進(jìn)口商的關(guān)口。在D/P項下，在進(jìn)口商付款后，才可以把單據(jù)交給進(jìn)口商。若代收行擅自把單據(jù)給進(jìn)口商，雖然理論上他應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任，但他會就本國的一些慣例解釋，則此時出口商將錢貨兩空。（自己的觀點）

二．出口商D/P項下的風(fēng)險防范措施

托收結(jié)算雖然對出口商有一定的風(fēng)險,但在歐美國家卻運作得很好,其壞帳率不足0.5%。這說明只要作好防范措施,托收風(fēng)險是能被控制到最低線的。出口商可采取的防范措施主要有:(一)交易前必須選擇好可靠的合作伙伴

出口商在交易前要慎重調(diào)查合作伙伴的資質(zhì),選擇可靠的合作伙伴,即使是多次打過交道的客戶也應(yīng)仔細(xì)調(diào)查和考察其資信狀況和經(jīng)營作風(fēng)。對客戶的調(diào)查范圍主要應(yīng)包括:經(jīng)營范圍、經(jīng)營能力、產(chǎn)品的市場行情、以往的資信狀況等等。調(diào)查途徑可以通過國內(nèi)外銀行、國外的工商團(tuán)體或征信機構(gòu)、我國駐外商務(wù)機構(gòu)、國外出版的廠商年鑒等渠道進(jìn)行。（觀點摘自：史亞榮.<托收方式下出口商的風(fēng)險與防范研究>）

(二)了解進(jìn)口國的有關(guān)貿(mào)易管制條例和法規(guī)

在和一個實行嚴(yán)格貿(mào)易管制的國家的進(jìn)口商打交道時一定要倍加小心,因為各個進(jìn)口國的貿(mào)易管制條例和法規(guī)不盡相同。比如有些國家規(guī)定進(jìn)口方在進(jìn)口某種商品時必須事先獲得進(jìn)口許可證,因此出口商在裝運貨物之前必須收到進(jìn)口商寄來的進(jìn)口許可證副本或取得進(jìn)口許可證的通知電報后再發(fā)貨;有的國家規(guī)定進(jìn)口要取得外匯許可,因而出口商也要了解對方是否申請到外匯,否則,出口商的收匯將無保證。（觀點摘自：史亞榮.<托收方式下出口商的風(fēng)險與防范研究>）

（三）掌握好交單條件

出口商應(yīng)注意交條單條件的確定#如果可能的話，盡量采用即期付款交單方式。如果一定要采用遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單，應(yīng)對期限加以限制，付款期限不宜過長一般掌握在不超過從出口地到進(jìn)口地的運輸時間。

值得注意的是目前遠(yuǎn)期付款交單方式的具體掌握方法在國際上尚無明確規(guī)定各國的處理方法不同。有些國家或地區(qū)的銀行不接受遠(yuǎn)期付款交單的跟單托收，而另一些國家或地區(qū)的銀行則把遠(yuǎn)期付款交單方式視為承兌交單方式。因此，出口商在采用遠(yuǎn)期付款交單方式跟單托收時，應(yīng)注意合理使用。（觀點摘自：徐偉川.<淺談國際結(jié)算跟單托收方式面臨的風(fēng)險及其防范措施>）(四)在托收業(yè)務(wù)中一定要慎選代收行

在出口業(yè)務(wù)中會經(jīng)常碰到這樣的進(jìn)口商,他們同意D/P支付方式,但提出由自己來選擇代收行,這時一定不能貿(mào)然答應(yīng)他們的要求。因為進(jìn)口商既然特意指定代收行,就說明他與該行具有良好關(guān)系,在遠(yuǎn)期付款交單的情況下很可能憑借自己與代收行的特殊關(guān)系提前借出貨運單據(jù)提貨,貨到手后再找借口拖延貨款,這時,即使出口商想追究代收行的責(zé)任,也常常由于地域的問題不能取得理想結(jié)果。另外由進(jìn)口商指定代收行,托收行在覺得不可靠的情況下會拒絕出口商的托收申請,這使出口商的收匯更無保障。

（五）.應(yīng)嚴(yán)格按出口合同規(guī)定裝運貨物，制作單據(jù)，以防止買方以單據(jù)不符而借口挑剔。單據(jù)內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確真實，和貿(mào)易條款規(guī)定相符。單單一致，如匯票發(fā)票金額一致，運輸單和發(fā)票中裝運數(shù)量，重量相同，保單生效日期不遲于運輸單據(jù)上的日期等。還要注意單據(jù)的種類齊全份數(shù)完整。（觀點摘自：賴茂琴.<托收業(yè)務(wù)中出口商的風(fēng)險及防范措施>）

（六）在D/P托收業(yè)務(wù)中出口商最好選擇CIF價格條件成交。

因為在CIF條件下，國際貨物買賣涉及的三個合同（買賣合同、運輸合同和保險合同）賣方都是主當(dāng)事人，出口商此時完全控制著貨物的裝運及投保，這不僅可以防止在運輸過程中貨物損壞或滅失導(dǎo)致進(jìn)口商拒付時索賠無著的風(fēng)險，而且又可規(guī)避因不法進(jìn)口商與貨運代理合謀詐騙的風(fēng)險。但要靈活運用，如果進(jìn)口方堅持以FOB價成交，為不錯過商機，出口商可采取以下措施規(guī)避風(fēng)險：(1)爭取采用船公司出具的提單取代貨代公司出具的提單。船公司大多信譽良好，即便有時憑擔(dān)保將貨放給客戶而出現(xiàn)問題，也會憑借其信譽與實力，予以妥善解決，其信譽度遠(yuǎn)非貨代公司可比。

(2)如果不可避免地要通過對方指定的貨代公司并使用貨代出具的提單，必須要對貨代公司的資質(zhì)進(jìn)行審查，未在工商部門注冊登記，并且也未得到商務(wù)部批準(zhǔn)的非法貨代公司堅決不能委托其代為辦理運輸。(3)出口方還可以通過向保險公司申請投保賣方利益險的方式規(guī)避風(fēng)險。投保賣方利益險是保險公司專為出口企業(yè)提供的以FOB或CFR價格條件成交出口時，為保障賣方利益而設(shè)置的獨立險別。在此險別下，如被保險貨物在運輸過程中由于投保范圍內(nèi)風(fēng)險造成損失，國外買方既不付款贖單，又拒絕支付貨物受損部分損失時，保險公司對買方拒絕賠付受損或滅失部分的損失進(jìn)行支付賠償。（觀點摘自：張蓉.< 我國出口托收商D/P項下的風(fēng)險和防范淺析>）

（七）賣方預(yù)收一定的預(yù)付金

建議大家在要求收取預(yù)付金的比例時，以該批貨物從起運地到目的港所需費用的兩倍或者略高一點為佳，一般在合同值的25%-30%。（自己的觀點，數(shù)據(jù)為參考）

（八）投保短期出口信用險，以減少出口收匯風(fēng)險。

出口信用保險是以鼓勵本國出口企業(yè)擴大出口貿(mào)易，開拓國外市場提供的一種特殊的出口貿(mào)易收匯風(fēng)險保障保險業(yè)務(wù)。以付款交單和承兌交單為收匯方式的信用期不超過180天的出口合同可以向中國出口信用保險公司投“保短期出口信用風(fēng)險”，投保該險后，如果進(jìn)口商破產(chǎn)無力償還債務(wù)、不按期支付貨款、違約拒收貨物，或因進(jìn)口國實行進(jìn)口限制或禁止進(jìn)口、外匯交易管制、發(fā)生戰(zhàn)爭和政治**等而給出口商造成損失，保險公司將予以賠償，一般情況下，賠償商業(yè)信用風(fēng)險所致?lián)p失的80-90%，政治風(fēng)險所致?lián)p失的90%。同時，保險機構(gòu)進(jìn)行的國外客戶的資信調(diào)查也可幫助企業(yè)選擇有利的貿(mào)易方式和條件，根據(jù)不同的客戶情況采用不同的付款方式、放款額度和期限。（觀點摘自：賴茂琴.<托收業(yè)務(wù)中出口商的風(fēng)險及防范措施>）

（九）與其他方式結(jié)合。

如信托收據(jù)，或是銀行保函，或是辦理國際保理。這樣都可以把風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行或是保理公司。把商業(yè)信用轉(zhuǎn)變?yōu)榱算y行信用，對出口商收匯有很大的保障。（自己的觀點）

（十）找好必要時的代理人

托收業(yè)務(wù)畢竟是一種以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式,出口商在采用這種方法回收貨款時要作最壞打算,要考慮到因種種原因會導(dǎo)致進(jìn)口商拒絕付款贖單,使已發(fā)運到目的地的貨物將面臨無人提取進(jìn)而變質(zhì)喪失效用的局面。這時如果出口商在托收合同中規(guī)定了國外的“必要時代理”,就可以由其去代收行取單、提貨、存?zhèn)}、保險甚至尋找新的買主,這樣會使出口商的損失降到最低。

【參考論文】

[1] 賴茂琴.托收業(yè)務(wù)中出口商的風(fēng)險及防范措施.[2] 李亮萱.D/P遠(yuǎn)期托收結(jié)算方式的風(fēng)險控制.[3] 謝崇譽.出口業(yè)務(wù)中以D/P方式成交的前提與風(fēng)險防范.[4] 徐偉川.淺談國際結(jié)算跟單托收方式面臨的風(fēng)險及其防范措施.[5] 田運銀.托收的風(fēng)險與防范.[6] 史亞榮.托收方式下出口商的風(fēng)險與防范研究.[7] 祖素梅.托收方式下出口商如何防范風(fēng)險.[8] 張茂榮.托收方式與風(fēng)險防范.[9] 龔玉和.托收業(yè)務(wù)中應(yīng)慎選代收行.[10] 韓淞、朱賽芳.我國出口托收商D /P項下的風(fēng)險和防范淺析.

第三篇：托收承付、委托收款等結(jié)算方式的區(qū)別

托收承付

托收承付結(jié)算,是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取貨款,購貨單位根據(jù)合同核對單證或驗貨后,向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。

托收承付結(jié)算方式只適用于異地訂有經(jīng)濟(jì)合同的商品交易及相關(guān)勞務(wù)款項的結(jié)算。代銷、寄銷、賒銷商品的款項,不得辦理異地托收承付結(jié)算。

異地托收承付結(jié)算每筆金額起點為10000元,新華書店系統(tǒng)每筆金額起點為1000元； 付款單位開戶銀行對不足支付的托收款項可作逾期付款處理,但對拖欠單位按每日0.005%計算逾期付款賠償金。

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，若收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計三次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向付款人辦理托收；付款人累計三次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。

委托收款

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。

委托收款結(jié)算在同城、異地都可以辦理，沒有金額起點和最高限額；收款人辦理委托收款應(yīng)向工行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。

在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費或根據(jù)國務(wù)院規(guī)定，可以使用同城特約委托收款。收取公用事業(yè)費，必須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，由付款人向開戶銀行授權(quán)，經(jīng)開戶銀行同意后，報經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。

匯兌

匯兌是匯款單位委托銀行將款項匯往異地收款單位的一種結(jié)算方式。

匯兌根據(jù)劃轉(zhuǎn)款項的不同方法以及傳遞方式的不同可以分為信匯和電匯兩種，由匯款人自行選擇。

沒有金額起點的限制，匯兌結(jié)算屬于匯款人向異地主動付款的一種結(jié)算方式

匯兌結(jié)算方式除了適用于單位之間的款項劃撥外，也可用于單位對異地的個人支付有關(guān)款項，如退休工資、醫(yī)藥費、各種勞務(wù)費、稿酬等，還可適用個人對異地單位所支付的有關(guān)款項，如郵購商品、書刊等。

銀行本票

1．銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2．銀行本票分為不定額本票和定額本票。定額本票面額 為1000元、5000元、10000元和50000元。

3．單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。

4．銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月，持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

5．申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。

6．收款人可以將銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。

商業(yè)匯票

7．商業(yè)匯票的出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人，其付款地為承兌人所在地，它適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項結(jié)算。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債

務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。

我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。

8．付款人應(yīng)無條件承兌商業(yè)匯票，承兌附有條件的，視為拒絕承兌 9．商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。10．商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日，持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。11．貼現(xiàn)是商業(yè)匯票的持票人將未到期的票據(jù)通過向銀行貼付一定利息而獲得現(xiàn)金的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。貼現(xiàn)實質(zhì)上是企業(yè)融通資金的一種方式，除票據(jù)的初次貼現(xiàn)外，還有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

12．貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。

第四篇：匯款托收與信用證三種結(jié)算方式的比較分析

匯款、托收與信用證三種結(jié)算方式的比較分析

08國貿(mào)?？贫?/p>

陳依琳

18號

一 三種結(jié)算方式中使用匯票的比較

1、匯款是一種通行的結(jié)算方式。它是付款方通過銀行將款項轉(zhuǎn)交付款方。共有四個當(dāng)事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。匯款一般不需要匯票的，只有在票匯時需要，極少用在國際貿(mào)易中。國內(nèi)貿(mào)易中有時候會用。

2、信用證是進(jìn)口國銀行應(yīng)進(jìn)口商要求，向出口商開出的，在一定條件保證付款的一種書面文件，即有條件的銀行付款保證。付款信用證一般不需要匯票。

3、托收承付是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后，委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。托收是售貨單位根據(jù)銷售依據(jù)，或?qū)Ψ角房钜罁?jù)向欠款一方開出的委托開戶銀行向欠款單位發(fā)出的收款憑證。但收到購貨方的商業(yè)匯票到期可以采用托收方式。因此這樣的匯票由購貨方開具。

二 三種結(jié)算方式業(yè)務(wù)流程的比較方式

1、匯票業(yè)務(wù)流程

A客戶在我行開立人民幣或外幣結(jié)算賬戶，向境外匯款人提供我行匯款路線（代理行、我行分支機構(gòu)名稱）、收款人名稱和賬號； B境外匯款人到銀行辦理匯款后，匯出行可通過我行遍布世界各地的清算銀行。

C我行收匯后通知客戶，客戶按規(guī)定提交有關(guān)資料后解付入賬。

D客戶按規(guī)定辦理國際收支申報和核銷手續(xù)，我行可為客戶代理申報。

2、托收業(yè)務(wù)流程：

Ａ進(jìn)出口方訂立國際貨物買賣合同

Ｂ出口人發(fā)貨、制單；出口人填寫托收申請書，向托收銀行提出托收申請

Ｃ托收行選定代收行后，根據(jù)托收申請書的具體規(guī)定，繕制托收指示書，托代收行代為收款

Ｄ代收行收到托收指示書和票單后進(jìn)行審查以決定是否接受委托；接受委托后通知進(jìn)口商并向其提示有關(guān)單據(jù)。

Ｅ進(jìn)口商驗單、付款/承兌和領(lǐng)取單據(jù)。

Ｆ代收行通知托收行款項已收妥，并貸記托收行帳戶。

Ｇ托收行將款項交給出口人。

3、信用證的業(yè)務(wù)流程

Ａ合同規(guī)定使用信用證支付貨款； Ｂ進(jìn)口人填制開證申請書，交納押金和手續(xù)費，要求開證行開出以出口人為受益人的信用證；

Ｃ開證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）； Ｄ通知行核對印鑒無誤后，將信用證轉(zhuǎn)交出口人；

Ｅ出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)，開具匯票，在信用證有效期內(nèi)一并送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）請求議付； Ｆ議付行審核單據(jù)與信用證無誤后，按匯票金額扣除利息和手續(xù)費，將貨款墊付給出口人；

Ｇ議付行將匯票和單據(jù)寄交開證行或其指定的付款行索償； Ｈ開證行或其指定的付款行審單無誤后，向議付行付款；

Ｉ開證行在向議付行辦理轉(zhuǎn)帳付款的同時，通知進(jìn)口人付款贖單；

Ｊ進(jìn)口人審單無誤后，付清貨款；開證行收款后，將單據(jù)交給進(jìn)口人，進(jìn)口人憑此單據(jù)向承運人提貨

三 三種結(jié)算方式涉及的當(dāng)事人和其債權(quán)比較 １、匯款的當(dāng)事人有4個：

Ａ匯款人（Remitter）即付款人，在國際貿(mào)易結(jié)算中通常是進(jìn)口人、買賣合同的買方或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債務(wù)人；通過銀行將貨款匯交給賣方

Ｂ收款人（Payee）通常是出口人、買賣合同中的賣方或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債權(quán)人；將貨物發(fā)給買方，隨后將有關(guān)貨運單據(jù)自行寄送買方

Ｃ匯出行（Remitting Bank）是接受匯款人的委托或申請，匯出款項的銀行，通常是進(jìn)口人所在地的銀行；根據(jù)匯款申請書匯出款項

Ｄ匯入行(Receiving Bank)，又稱解付行（Paying Bank）是接受匯出行的委托解付款項的銀行，匯入行通常是匯出行在收款人所在地的代理行。

２、信用證當(dāng)事人有4個

Ａ開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。

Ｂ開證行(Opening／Issuing Bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。

Ｃ通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)。

Ｄ)受益人指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。Ｅ議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。(6)付款銀行(Paying Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。

3、托收當(dāng)事人托收方式的當(dāng)事人有2個

A.委托人(Principal)（債權(quán)人），委托銀行代為收取貨款1.托收銀行(Remitting Bank)辦理相關(guān)托收業(yè)務(wù)，由于托收行地處出口國家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行2代收銀行(Collecting Bank)代為提示匯票、收取貨物 3提示行(Presenting Bank)向付款人提示匯票或單據(jù)并收取款項5.付款人（債務(wù)人）對匯票或相關(guān)單據(jù)付款4需要時代理（Principal's representative in case of need)在付款人拒付貨款時，代為辦理貨物的倉儲、轉(zhuǎn)售、運回等事宜

B申請人（債務(wù)人）向銀行提出申請；開證行 開立信用證，按信用證規(guī)定的條款承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，償付責(zé)任，按照開證申請書履行相關(guān)債權(quán)；通知行 核對信用證將信用證通知（或轉(zhuǎn)遞）給受益人的銀行；保兌行 承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；受益人（債權(quán)人）審核信用證、發(fā)送貨物，發(fā)現(xiàn)條款有誤可要求開證申請書通過開證行修改信用證；議付行 根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票或單據(jù)，追索受益人的付款；

四 結(jié)算對當(dāng)事人風(fēng)險的比較 匯款的風(fēng)險最大，托收次之，信用證風(fēng)險最小

信用證要注意軟條款，選擇資信好的開證行。托收要注意選擇好托收行和代收行，承兌交單對買方有利，付款交單對賣方有利。匯付一般是小額交易或尾款交付。匯付托收都是商業(yè)信用，信用證是銀行信用。

五 三種結(jié)算方式在現(xiàn)實國際結(jié)算中的適用性比較 國際結(jié)算的基本方式：有國際匯兌結(jié)算、信用證結(jié)算和托收結(jié)算。

（一）國際匯兌結(jié)算

是一種通行的結(jié)算方式。她是付款方通過銀行將款項轉(zhuǎn)交付款方。共有四個當(dāng)事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。

（二）信用證結(jié)算

1、信用證是進(jìn)口國銀行應(yīng)進(jìn)口商要求，向出口商開出的，在一定條件保證付款的一種書面文件，即有條件的銀行付款保證。

2、業(yè)務(wù)程序：

（1）進(jìn)口商向進(jìn)口國銀行申請開立信用證

（2）進(jìn)口國銀行開立信用證。

（3）出口國銀行通知轉(zhuǎn)遞或保兌信用證。

（4）出口國銀行議付及索匯。

（5）進(jìn)口商贖單提貨。

（三）托收結(jié)算

托收是出口方向國外進(jìn)口方收取款項或勞務(wù)價款的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。

托收有跟單托收和光票托收。跟單托收是出口商在貨物裝船后，將提單等貨運單據(jù)和匯票交給托收銀行，而托收銀行在進(jìn)口商付款后，將貨運單據(jù)交進(jìn)口方。光票托收是委托人在交給托收銀行一張或數(shù)張匯票向國外債務(wù)人付款的支付憑證或有價證券。

第五篇：網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險的防范措施

網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險的防范措施

一、客戶自身風(fēng)險的防范。一是在向客戶營銷時作好調(diào)查，企業(yè)財務(wù)治理情況、企業(yè)財務(wù)職員電腦水平有多高要了如指掌。二是向客戶做好培訓(xùn)工作，一定要教會教懂。三是一定要提醒客戶進(jìn)行必要的風(fēng)險防范。

二、銀行內(nèi)部操縱風(fēng)險防范。一是同一開戶資料的核驗標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格按照制度和操縱流程辦理業(yè)務(wù)。堅持按制度辦理業(yè)務(wù)是規(guī)避風(fēng)險的有效手段。二是增強員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和案防意識。只有熟知制度和業(yè)務(wù)操縱流程，才能把握風(fēng)險點，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。對此，必須加強員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)，建立學(xué)習(xí)制度，使業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)經(jīng)?；?、規(guī)范化。另外，要加強風(fēng)險教育工作，結(jié)合實際案件揭示各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，讓員工真正理解制度，做到“知其然知其所以然”，減少和避免對制度的抵觸情緒。三是加強內(nèi)部檢查力度。目前對網(wǎng)上銀行電子結(jié)算檢查環(huán)節(jié)比較薄弱，檢查頻率、深度不夠。

三、黑客惡意攻擊風(fēng)險防范。一是加大金融知識宣傳力度。采取多種形式進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳，對開戶企業(yè)寄送網(wǎng)銀資料，利用客戶回訪或與企業(yè)座談等宣傳網(wǎng)上銀行的強大功能與上風(fēng)，使客戶感受到網(wǎng)銀的便利與特點，同時也使企業(yè)法人及財務(wù)職員了解企網(wǎng)特點與風(fēng)險點，增強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)職員風(fēng)險意識。二是提宴客戶識別假網(wǎng)站，安裝防病毒軟件。三是營業(yè)網(wǎng)點大堂經(jīng)理做好大堂秩序維護(hù)，防止閑雜人等混進(jìn)銀行伺機作案，同時提醒客戶開戶信息不要隨意丟棄。