第一篇：項目合作經(jīng)理部財務(wù)管理暫行辦法

工程項目合作項目部財務(wù)管理暫行辦法

根據(jù)公司財務(wù)管理辦法及合作雙方簽訂的《建設(shè)工程項目管理目標(biāo)責(zé)任書》等有關(guān)協(xié)議，為加強財務(wù)精細(xì)化管理，適應(yīng)工程項目合作管理的需要，進(jìn)一步完善項目部的財務(wù)管理，特制定工程項目合作項目部財務(wù)管理暫行辦法：

一、項目部的財務(wù)管理

1、財務(wù)管理是按照公司與合作單位簽訂的《建設(shè)工程項目管理目標(biāo)責(zé)任書》收取管理費，合作管理工程項目中的稅金由公司按照工程結(jié)算計取金額收取，代扣代繳。交給稅務(wù)部門的營業(yè)稅是按照鄭州市新東區(qū)地稅局3.3%營業(yè)稅，交款后領(lǐng)取工程款發(fā)票，到建設(shè)單位收取工程款。交給稅務(wù)部門的印花稅、營業(yè)稅由承包方墊付。

2、本著利益共享的原則，公司按建設(shè)單位撥付工程款、預(yù)付款和工程進(jìn)度款的15%預(yù)扣，作為支付人工費、材料費、保證金等費用。

3、工程項目款實行?？顚Ｓ谩Ｊ盏浇ㄔO(shè)單位工程款后，按比例扣除應(yīng)交公司的管理費和預(yù)扣15%保證金等費用后，余款作為該工程的專用款項款。

4、公司給項目部設(shè)立了獨立的銀行賬號，工程款可直接撥入該帳號，收到工程款三日后，項目部的財務(wù)人員將應(yīng)上繳公司的管理費及預(yù)扣15%的人工費、材料費、保證金等費用直接匯入公司財務(wù)帳號，預(yù)特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，酌情處理（具體應(yīng)交公司稅費、保證金等按公司與合作單位簽訂的《建設(shè)工程項目管理目標(biāo)責(zé)任書》執(zhí)

行）。

5、工程專用資金的開支原則上由承包人批準(zhǔn)但需經(jīng)公司委派的項目經(jīng)理審核批準(zhǔn)簽認(rèn)，由公司委派的財務(wù)人員根據(jù)合同條款履行付款手續(xù)。并按業(yè)務(wù)性質(zhì)列入有關(guān)成本科目，具體由公司委派的財務(wù)人員把關(guān)和監(jiān)督履行，公司財務(wù)部門將定期檢查。公司委派的財務(wù)人員必須全過程進(jìn)行會計科目、成本核算、內(nèi)欠、外欠款等財務(wù)管理，并嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理規(guī)定和會計科目進(jìn)行核算。

二、項目部的材料管理

1、按照公司與合作單位簽訂的《建設(shè)工程項目管理目標(biāo)責(zé)任書》規(guī)定，該工程所采購的材料必須按照公司材料設(shè)備處的管理規(guī)定執(zhí)行。材料設(shè)備采購、加工訂貨和租賃機械設(shè)備、塔吊、周轉(zhuǎn)材料，商品混凝土等均應(yīng)簽訂正式合同或協(xié)議，簽訂時，要明確材料、設(shè)備的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、價款、供貨時間、付款方式、供需雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等條款。合同簽訂要符合國家法律規(guī)定。生效合同的復(fù)印件應(yīng)提交給項目部的預(yù)算、財務(wù)部門備查，實行收發(fā)文登記。

2、材料設(shè)備進(jìn)入現(xiàn)場應(yīng)嚴(yán)把驗收關(guān)，堅持驗品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量，由保管員、復(fù)驗員共同進(jìn)行清點，并在供貨原始憑證上簽字認(rèn)可，對不合格的材料設(shè)備不得辦理入庫驗收掛賬手續(xù)，應(yīng)及時退貨并辦理有關(guān)手續(xù)，經(jīng)檢驗合格的材料設(shè)備憑送貨小票的品種、規(guī)格、數(shù)量，及驗收單，按實收數(shù)量和價格打入庫單后，由送貨人、驗收人、復(fù)檢人等有關(guān)人員共同簽字后到財務(wù)部門掛賬和結(jié)算的依據(jù)。

3、單項分包工程材料的結(jié)算，必須由預(yù)算、總工程師、承包人、項目經(jīng)理確認(rèn)簽字后，材料部門方可到財務(wù)部門掛賬。

4、專業(yè)材料設(shè)備的采購按照有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

5、材料設(shè)備出庫與消料按照實用實消的原則辦理相關(guān)手續(xù)，每月25日前上報財務(wù)部門消料表（材料設(shè)備出入庫消料匯總和明細(xì)表）。采購的木模板、竹膠板、木方等周轉(zhuǎn)材料，每月分?jǐn)傄淮危こ探Y(jié)束后，原值攤銷為零。自購的小型機械等設(shè)備要每月分?jǐn)傄淮?，工程結(jié)束后，原值攤銷不得少于50%。對專項設(shè)備材料（照相機、復(fù)印機、電腦、辦公用品及炊事用具等）一次性銷進(jìn)成本，對工程所發(fā)生的機械、周轉(zhuǎn)材料租賃費，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月進(jìn)入成本。

6、工程前期的臨時設(shè)施，每月進(jìn)行分?jǐn)?，工程結(jié)束后原值為零。

7、材料設(shè)備、塔吊租賃費、機械設(shè)備租賃費、周轉(zhuǎn)材料租賃費、商品混凝土等付款時，填寫支票借用單，附正式發(fā)票。由承包人批準(zhǔn)，公司委派的項目經(jīng)理簽認(rèn)，財務(wù)部門核對后方可付款。材料部門要及時與財務(wù)部門核對外欠款和工程材料實際庫存數(shù)。

8、剩余廢舊材料設(shè)備必須由雙方組織有關(guān)人員進(jìn)行價值評估，統(tǒng)一處理。

三、項目部的預(yù)算管理

1、預(yù)算人員每月要對工程進(jìn)行盤點，產(chǎn)值盤點表、進(jìn)度表每月25日前上報財務(wù)部門及有關(guān)單位，由承包人和項目部領(lǐng)導(dǎo)向建設(shè)單位催要工程款。

2、勞務(wù)分包合同由預(yù)算部門提供，每月上報財務(wù)部門預(yù)提勞務(wù)費，并及時與財務(wù)部門核對工程勞務(wù)費預(yù)提總額，不能漏提和少提勞

務(wù)費。支付勞務(wù)費時，必須填寫支票借用單，附正式發(fā)票或收據(jù)。由承包人批準(zhǔn)，公司委派項目經(jīng)理簽認(rèn)，財務(wù)部門核對后方可付款。

3、編制材料計劃書。

4、及時與財務(wù)、材料部門核對盤點產(chǎn)值和相關(guān)資料。

5、及時收集工程項目中的變更洽商等有關(guān)資料。

6、工程竣工后及時編制工程結(jié)算書。

四、項目部的財務(wù)人員管理

1、財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和公司財務(wù)處的有關(guān)規(guī)定。不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，嚴(yán)禁出租出借銀行賬戶，嚴(yán)禁用本單位的銀行賬戶為他人套取現(xiàn)金或提供結(jié)算。

2、建立會計賬簿（包括現(xiàn)金、銀行日記賬和分類明細(xì)賬），進(jìn)行項目的財務(wù)收支及成本核算。

3、承包方財會人員要配合公司委派的財務(wù)人員實施成本核算，設(shè)置并登記會計分類明細(xì)賬，按月（季度）向公司及有關(guān)部門和項目部領(lǐng)導(dǎo)上報會計報表和債權(quán)債務(wù)明細(xì)統(tǒng)計表。

4、承包工程竣工結(jié)算完畢后，撤銷銀行賬戶，財務(wù)專用章和會計檔案全部移交公司。銀行和現(xiàn)金日記賬、分類明細(xì)賬、記賬憑證、原始憑證、銀行對賬單等資料由公司保管。

五、工程結(jié)算和后期管理工作。

1、工程竣工后與建設(shè)單位及時辦理工程結(jié)算,由承包方負(fù)責(zé)，公司相關(guān)部門予以配合（主要辦理相關(guān)手續(xù)）。

2、工程的建設(shè)單位拖欠工程款由承包人負(fù)責(zé)追繳，公司相關(guān)部

門配合。

3、工程竣工結(jié)算完畢，工程款全部收回，債權(quán)債務(wù)清理簽字確認(rèn)并全部結(jié)清后（不含建設(shè)單位預(yù)留的保修費）合作雙方進(jìn)行最終結(jié)算并退還預(yù)扣的15%人工費、材料費、保證金等費用（具體按《建設(shè)工程項目管理目標(biāo)責(zé)任書》辦理）。

河南出版編輯中心工程項目部財務(wù)

2007年11月11日

第二篇：財務(wù)管理暫行辦法

財務(wù)管理暫行辦法

文章頁數(shù)：[1]

第一章 總 則

第一條 為適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，規(guī)范國有投資公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和核算，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和城投總公司章程，結(jié)合工作實際制定本辦法。

第二條 本辦法適用于總公司及其所屬分公司和全資子公司、控股子公司（以下簡稱

企業(yè)）的財務(wù)管理工作。

第三條 總公司財務(wù)管理除本《辦法》外，比照所屬行業(yè)的財務(wù)制度執(zhí)行。

第二章 財務(wù)管理組織機構(gòu)

第四條 總公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、分級核算的內(nèi)部財務(wù)管理體制?？偣舅鶎偃Y子公司、控股子公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任?？偣就顿Y形成的子公司實行獨立核算，但經(jīng)營、財務(wù)上實行統(tǒng)一管理。獨立核算的企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)?？偣炯捌淙Y和控股公司的下屬分公司，不具有企業(yè)法人資格的，其民事責(zé)任由上級企業(yè)承擔(dān)。這類單位應(yīng)配備專職的財務(wù)人員。

第五條 總公司負(fù)責(zé)指導(dǎo)所屬企業(yè)建立內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)章制度及各項財務(wù)制度的貫徹落實；負(fù)責(zé)對所屬企業(yè)的財務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督管理；依據(jù)總公司董事會投融資決策，負(fù)責(zé)處

理相關(guān)財務(wù)事項等。

第六條 總公司對子公司和參股公司享有資產(chǎn)收益權(quán)，具體資產(chǎn)收益上交辦法由總公

司另行規(guī)定。

第七條 企業(yè)法人代表在財務(wù)會計管理上的主要責(zé)任：

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)；

（二）具體確定企業(yè)內(nèi)部財會機構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度；

（三）組織擬定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報批后執(zhí)行；

（四）根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；

（五）接受國資、財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督指導(dǎo)。

第八條 總公司、子公司可以根據(jù)需要設(shè)置總會計師。子公司總會計師的任命應(yīng)符合國務(wù)院發(fā)布的《總會計師條例》的規(guī)定，并征求總公司業(yè)務(wù)主管部門意見后，按有關(guān)干部管

理規(guī)定辦理手續(xù)。

第九條 企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人在財務(wù)會計管理上的權(quán)責(zé)是：

（一）主持本級財務(wù)部門的工作、領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)工作，提出財會人

員聘任或解聘意見；

（二）對本企業(yè)和各經(jīng)營單位財務(wù)部門下達(dá)并落實財務(wù)費用、利潤等考核指標(biāo)；

（三）參與企業(yè)發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財務(wù)意見；

（四）負(fù)責(zé)編制會計報告，組織清產(chǎn)核資；

（五）貫徹國家有關(guān)財經(jīng)政策和規(guī)定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；

（六）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)的管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證的完整、合法合規(guī)性，杜絕貪污、浪費及不合理開支；

（七）協(xié)調(diào)各單位、各部門與財務(wù)部門的關(guān)系。

第十條 企業(yè)財會機構(gòu)的主要職責(zé)： 具體負(fù)責(zé)包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳國家稅收并向有關(guān)方面報送財務(wù)決算；參入企業(yè)經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，組織指導(dǎo)所屬企業(yè)的財務(wù)管理和經(jīng)

濟(jì)核算。

第三章 資金的籌集和管理

第十一條 總公司、子公司的實收資本按其資金來源的渠道分為國家資本、法人資本、個人資本、集體資本和其他資本。

第十二條 總公司、子公司的任何債務(wù)均實行“誰借誰還”的原則。第十三條 總公司所屬企業(yè)可在國內(nèi)外發(fā)行債券、股票，利用外國政府、國際金融機構(gòu)貸款和專項資金、融資租賃等方式籌集資金，也可與其他法人和經(jīng)濟(jì)實體合營合資、企業(yè)存量資產(chǎn)變現(xiàn)等方式獲取資金來源。采用上述方式獲取資金的應(yīng)將融資方案報送總公司審批。報告的內(nèi)容包括：準(zhǔn)備獲取外來資金的目的、方式、數(shù)額、持股情況、資金用途、前景分析、對本單位正常生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益的影響、期末股利分配制度以及不利因素等。第十四條 建立企業(yè)負(fù)債額度風(fēng)險控制制度，定期對本企業(yè)的負(fù)債狀況、償債能力、投資項目收益情況進(jìn)行分析。所屬企業(yè)向金融機構(gòu)借款，應(yīng)向總公司申報備案。第十五條 總公司對被投資企業(yè)的法人資本金依法享有所有權(quán)和處置權(quán)，按照規(guī)定程序和權(quán)限處置企業(yè)的資產(chǎn)。企業(yè)國有資本的任何變更應(yīng)報總公司審批，國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)按相應(yīng)比例上繳總公司，具體分成辦法由總公司另行規(guī)定。

第十六條 總公司對非經(jīng)營性的建設(shè)項目融資建立償債基金制度，納入償債基金的來源不得作為他用，實行專戶存儲、?？顚Ｓ?。第十七條 總公司及所屬企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的外匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。增強外匯風(fēng)險防范意識，加強外匯帳戶的管理，避免造成經(jīng)濟(jì)損失。第十八條 未經(jīng)中國人民銀行或其他指定機構(gòu)批準(zhǔn)，總公司及所屬企業(yè)嚴(yán)禁與個人

發(fā)生資金的借貸關(guān)系。

第十九條 總公司及所屬企業(yè)向金融機構(gòu)或非金融機構(gòu)借款，必須履行相應(yīng)的審批手續(xù)。嚴(yán)禁跨越財務(wù)部門借款，嚴(yán)禁不通過企業(yè)法人代表簽字借款。

第四章 投資的管理

第二十條 為提高企業(yè)的資金、資產(chǎn)使用效益，總公司、子公司均可采用貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等方式對其他單位進(jìn)行投資。包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資。第二十一條 建立和完善對外投資管理程序，總公司對外投資應(yīng)向上級主管部門報告。子公司對外投資前，須將投資項目可行性研究報告、項目建議書、預(yù)計投資金額、立項文件以及公司董事會的決議等資料報總公司審批。

第二十二條 總公司投資建立的子公司或控股公司，由總公司委派被投資企業(yè)主要負(fù)責(zé)人，總公司對被投資企業(yè)的財務(wù)工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

第二十三條 總公司及所屬企業(yè)對外投資原則上不允許以個人名義作為投資的持股人。若特殊情況必須以個人名義作為對外投資持股人的，須由總公司有關(guān)部門審查并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理有關(guān)國有資產(chǎn)的法律手續(xù)。

第二十四條 總公司、子公司每年必須對外投資項目進(jìn)行考核評價，如發(fā)生虧損或嚴(yán)重潛虧，應(yīng)由持股人派專人查明原因，向總公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并制定整改和補救措施。第二十五條 總公司或子公司投資的企業(yè)實行“誰投資、誰管理、誰受益”的原則。企業(yè)的長期股權(quán)投資，占被投資單位資本總額20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響的，應(yīng)當(dāng)采用權(quán)益法核算。其余采用成本法核算投資收益或損失。

總公司與子公司共同投資的企業(yè)，應(yīng)由總公司集中管理，總公司和子公司共同持股在20%以上時，由總公司采用權(quán)益法核算投資收益或損失并進(jìn)行內(nèi)部分割。

第五章 資產(chǎn)管理

第二十六條 國家授權(quán)總公司經(jīng)營管理企業(yè)法人資產(chǎn)?？偣鞠碛谐鲑Y者的權(quán)益，即資產(chǎn)收益、重大決策和選擇經(jīng)營者的權(quán)力；有權(quán)決定國有資產(chǎn)的配置，采取合并、兼并、分立和企業(yè)改組等形式對企業(yè)整合。按母、子公司經(jīng)營管理體制，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系；接受國家有關(guān)部門的宏觀指導(dǎo)和監(jiān)督，對授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任，處理國有資產(chǎn)交易和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的事項，定期向國家有關(guān)部門報告公司的經(jīng)營和發(fā)展情況。

第二十七條 子公司依法享有法人財產(chǎn)權(quán)，受法律保護(hù)。以全部法人財產(chǎn)為依據(jù)，享有民事權(quán)力，承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。對授權(quán)經(jīng)營管理的國有資產(chǎn)享有占有使用權(quán)和相應(yīng)權(quán)限的處置權(quán)，保證國有資產(chǎn)的保值增值。

第二十八條 總公司、子公司均應(yīng)做好資產(chǎn)管理工作，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等。按照《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及財政部有關(guān)財務(wù)管理的具體規(guī)定，認(rèn)真做好資產(chǎn)計價、入庫、發(fā)出、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、折舊、盤點、攤銷和報廢的管理和核算工作。

第二十九條 加強貨幣資金及結(jié)算資金的管理。

（一）出納管理現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，不允許設(shè)置帳外帳和私設(shè)小金庫，保證帳實相符。

（二）銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用。銀行帳戶印鑒應(yīng)分開管理。建立完善的支票領(lǐng)用制度和保管制度，不得簽發(fā)空白和空頭支票，因特殊原因需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥”。

（三）加強應(yīng)收和預(yù)付款項的管理，建立詳細(xì)的核算體系，建立內(nèi)部應(yīng)收款項的清理、催收和報告制度，及時清結(jié)應(yīng)收款項。建立應(yīng)收款項準(zhǔn)備金制度。

（四）存貨的管理范圍包括：產(chǎn)成品、庫存商品、在途商品、原材料、半成品、在產(chǎn)品、委托加工產(chǎn)品、低值易耗品、包裝物等。低值易耗品、周轉(zhuǎn)使用的包裝物和材料，可采用一次攤銷或者分次攤銷；存貨收發(fā)的會計核算辦法可采用實際成本法、計劃成本法、零售價法等；發(fā)出存貨的成本，信用或發(fā)出的存貨，按照實際成本法核算的，可選用先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動平均法、個別計價法等方確定其實際成本，并保持前后各期一致，不得隨意變更。若特殊原因需要變更的，應(yīng)辦理報批手續(xù)。

第三十條 固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及其他生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、機器、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。財務(wù)部門按固定資產(chǎn)的類型建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，資產(chǎn)管理部門按使用單位建立固定資產(chǎn)卡片，每年至少對固定資產(chǎn)盤點一次。

第六章 收入和成本費用管理

第三十一條 企業(yè)取得的各項經(jīng)營業(yè)務(wù)收入和當(dāng)期發(fā)生的費用要堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則的規(guī)定及時入帳，及時辦理結(jié)算手續(xù)，謹(jǐn)慎、合理、正確地核算各項經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，避免壞帳損失，真實、完整反映經(jīng)濟(jì)活動。第三十二條 總公司所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家成本管理的要求，制定適合本企業(yè)的內(nèi)部成本管理辦法，強化成本管理責(zé)任制，建立健全全面的成本管理體系，最大限度地降低各項成本費用，控制消耗，節(jié)約開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第三十三條 嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)會計制度對有關(guān)收入、成本、費用的管理核算要求，做到收支兩條線。

第三十四條 根據(jù)財務(wù)報告制度，按期及時分?jǐn)?、結(jié)算成本費用，嚴(yán)禁虛擬成本費

用和瞞報成本費用。

第七章 稅收、利潤及利潤分配

第三十五條 總公司及其具有獨立法人資格的企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國稅收征管法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，照單納稅。

第三十六條 總公司及其所屬各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)會計制度對收入、成本、費用的具體規(guī)定進(jìn)行核算，正確、完整地計算當(dāng)年實現(xiàn)利潤。

第三十七條 按照所得稅條例的規(guī)定調(diào)整應(yīng)納稅所得額并交納所得稅后的利潤，按

以下次序進(jìn)行分配：

（一）彌補以前虧損（指超過用所得稅稅前的利潤彌補虧損的期限后，仍未補足的部分）。

（二）提取法定盈余公積。

（三）提取法定公益金。

（四）可供投資人分配的利潤。

第三十八條 總公司作為國有資產(chǎn)授權(quán)投資的企業(yè)，享有相應(yīng)的投資收益?？偣九c其所屬企業(yè)之間的投資收益分配辦法另行制定。

第八章 或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的管理

第三十九條 或有事項是指過去的交易或事項形成的一種狀況，其結(jié)果通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實。常見的或有事項有：票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、抵押和擔(dān)保等?；蛴匈Y產(chǎn)和或有負(fù)債均是或有事項的結(jié)果。第四十條 總公司及其所屬企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的或有事項登記制度，定期或不定期地清理、分析或有事項的最新狀況，并制定相應(yīng)的處理措施。

（一）分別建立保函、信用證、擔(dān)保、抵押等或有事項的管理檔案。對到期的保函、信用證、擔(dān)保和抵押等必須在一個月內(nèi)取得相關(guān)的完整資料，并及時辦理注銷手續(xù)。

（二）對中途出現(xiàn)新的情況或到期后不能注銷的保函、信用證、擔(dān)保和抵押等應(yīng)由當(dāng)事人作出合理解釋，按限額級次經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門商討后提出解決措施。

（三）如果發(fā)生或有事項損失的，該企業(yè)應(yīng)提出具體的處罰意見，各企業(yè)在執(zhí)行處罰措施的同時，不論金額的大小，均要向總公司有關(guān)部門通報。

第四十一條 總公司及所屬企業(yè)除對保函單位和總公司成員企業(yè)提供擔(dān)保外，不得對總公司以外的單位提供擔(dān)保。

（一）如確需對外提供擔(dān)保的，500萬元以下的由董事會討論通過后實施；500萬元

以上的必須報總公司審批。

（二）對總公司以外的保函單位提供擔(dān)?；蚍磽?dān)保的，必須建立保函額度控制制度。保函額度在1000萬元以內(nèi)的需經(jīng)董事會討論通過；保函額度在1000萬元以上的需經(jīng)總公司審批。保函事項應(yīng)客觀、可信、嚴(yán)禁發(fā)生投機行為。第四十二條 提供擔(dān)保時，應(yīng)嚴(yán)格審核保函條款。尤其應(yīng)對以下內(nèi)容嚴(yán)格把關(guān)，避

免或有事項的發(fā)生。

（一）保函開出行應(yīng)選擇四大國有銀行（中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行）或其他有密切聯(lián)系的商業(yè)銀行。

（二）嚴(yán)禁出現(xiàn)“無條件索賠”條款字樣。

（三）嚴(yán)禁辦理無失效期的保函。

（四）嚴(yán)禁辦理開口保函。

（五）總包單位全額對業(yè)主提供保函時，分包或合作單位應(yīng)出具相應(yīng)的反擔(dān)保函。

（六）嚴(yán)格按照額度審批權(quán)限控制擔(dān)保行為，對懲罰嚴(yán)勵的保函應(yīng)量力行。

（七）其他特殊規(guī)定與上述內(nèi)容有抵觸的，應(yīng)專題報總公司批準(zhǔn)后辦理。第四十三條 各企業(yè)出具信用證、擔(dān)保和抵押等比照上述的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十四條 總公司將以此為原則制定出保函、信用證、擔(dān)保和抵押等的管理辦法，實際操作時按具體規(guī)定辦理。

第九章 會計電算化管理

第四十五條 為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的需要，提高總公司整體的財務(wù)管理水平，推動會計電算化事業(yè)的健康發(fā)展，指導(dǎo)和規(guī)范總公司內(nèi)部會計電算化工作，總公司將把會計電算化作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度和提高財務(wù)管理工作質(zhì)量的一項重要工作來抓。第四十六條 為了便于財務(wù)信息的交流和對接，總公司將選擇一款合適的財務(wù)軟件作為基礎(chǔ)，結(jié)合總公司的具體情況予以個性化，將其改造成適合總公司需要的專用軟件，并統(tǒng)一在總公司內(nèi)指定使用，總公司及其所屬企業(yè)不得將專用軟件轉(zhuǎn)借、拷貝提供給外單位使

用。

第四十七條 總公司及其所屬企業(yè)應(yīng)為財務(wù)部門配備性能穩(wěn)定的硬件設(shè)施，開辟財務(wù)會計電算化專用區(qū)域，維護(hù)財務(wù)經(jīng)濟(jì)信息的安全性。

第四十八條 各企業(yè)應(yīng)配備專職的會計電算化人員，并為財務(wù)人員提供適當(dāng)?shù)貢嬰娝慊寄芘嘤?xùn)，建立培訓(xùn)檔案。

第四十九條 各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格設(shè)置財務(wù)信息調(diào)閱權(quán)限，加強會計電算化管理工作。

第十章 財務(wù)報告及財務(wù)評價

第五十條 財務(wù)報告是企業(yè)對外提供的反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的文件。

第五十一條 總公司及其所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定編制真實、完整的會計報表，不得編制虛假或隱瞞主要事實的財務(wù)會計報告。任何單位或個人不得授意、指使、強令企業(yè)編制和提供虛假或隱瞞主要事實的財務(wù)會計報告。第五十二條 總公司及其所屬企業(yè)的財務(wù)會計報告應(yīng)聘請會計事務(wù)所予以審計，審計報告由會計事務(wù)所負(fù)責(zé)。

第五十三條 總公司所屬企業(yè)應(yīng)編制本企業(yè)的匯總合并報表，并將合并報表的工作底稿隨表報送總公司?？偣揪幹瓶傮w合并報表，以綜合反映總公司實力、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量。合并報表的范圍包括總公司、總公司直屬企業(yè)、總公司內(nèi)集團(tuán)企業(yè)以及直

接和間接方式控股的子公司。

第五十四條 總公司及其所屬企業(yè)應(yīng)定期編制月度、季度和報表。季度報表可以編制簡單匯總報表。具體報送時間和要求另行規(guī)定。第五十五條 財務(wù)會計報告包括資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、損益表、現(xiàn)金流量表和規(guī)定的其他各

種報表以及財務(wù)情況說明書。

第五十六條 財務(wù)情況說明書包括的內(nèi)容：

（一）報表的編制范圍、計劃執(zhí)行情況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、利潤實現(xiàn)情況、利潤分配情況、資金運轉(zhuǎn)情況和經(jīng)濟(jì)效益綜合分析等。

（二）財務(wù)指標(biāo)評價與分析。

（三）資本保值增值率完成情況與分析。

（四）所有者權(quán)益的變化過程。

（五）長短期借款、或有負(fù)債情況。

（六）應(yīng)納稅所得額的的計算說明及其他稅款的繳納情況。

（七）招待費的開支情況。

（八）各項準(zhǔn)備的提取及實際核銷情況。

（九）對外投資及其投資收益情況和分析。

（十）各項統(tǒng)籌金的核繳情況。

（十一）編審財務(wù)報告中存在的問題和建議。

第五十七條 政府有關(guān)部門對上財務(wù)決算報告的批復(fù)及各企業(yè)根據(jù)批復(fù)文件辦理的帳務(wù)處理事宜應(yīng)單獨說明。

第五十八條 總公司及其所屬各企業(yè)必須妥善保管會計報表、會計憑證、帳簿等會計資料，嚴(yán)格按國家規(guī)定的會計檔案管理辦法進(jìn)行管理。

第五十九條 財務(wù)評價指標(biāo)：

（一）資產(chǎn)負(fù)債率：主要用于衡量企業(yè)負(fù)債水平和控制負(fù)債規(guī)模：

；

（二）流動比率：主要用于衡量企業(yè)償付即期支付債務(wù)的能力：

；

（三）速動比率：主要用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可立即償付短期債務(wù)的能力：

；

（四）現(xiàn)金債務(wù)比率：主要用于衡量可動用現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物可立即償付債務(wù)的能力：

；

（五）應(yīng)收帳款天數(shù)：反映企業(yè)應(yīng)收賬款的回收期限和流動程度：

；

（六）應(yīng)付帳款天數(shù)：反映企業(yè)應(yīng)付賬款的償付期限：

；

（七）產(chǎn)值利潤率：衡量企業(yè)每完成百元產(chǎn)值可實現(xiàn)的利潤：

；

（八）資本收益率：衡量企業(yè)運用資本獲得收益的能力：

；

（九）資本保值增值率：反映總公司投入各企業(yè)的資本在企業(yè)營運中的完整性、保全性

和增值性：

；

（十）社會貢獻(xiàn)率：反映企業(yè)運用全部資產(chǎn)為社會創(chuàng)造或支付價值的能力：。

第六十條 以上所有評價指標(biāo)以年為考核期，以帳面數(shù)為依據(jù)。除特殊情況外，暫不考慮貨幣的時間價值及物價變動因素的影響。

第六十一條 總公司所屬企業(yè)不能以上述指標(biāo)作為評價考核標(biāo)準(zhǔn)的，可根據(jù)本行業(yè)的特點另行制定評價考核指標(biāo)，報總公司批準(zhǔn)后施行。

第十一章 附 則

第六十二條 本辦法由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第六十三條 總公司所屬企業(yè)結(jié)合各自實際情況制定實施細(xì)則，并報總公司備案。

第六十四條 本辦法自發(fā)布之日起試行。

第三篇：財務(wù)管理暫行辦法

財務(wù)管理辦法(試行)

第一章總則

1、為進(jìn)一步建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制體系，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，切實防范財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際，制定本試行辦法。

2、本試行辦法適用于總部、權(quán)屬全資子公司、分公司等法人實體（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

3、企業(yè)必須遵守企業(yè)注冊地和所在地的法律法規(guī)，執(zhí)行國家現(xiàn)行的企業(yè)財會制度和各項管理規(guī)定。

第二章會計機構(gòu)、會計人員的管理

1、企業(yè)實行資本權(quán)屬清晰、財務(wù)關(guān)系明確、符合法人治理結(jié)構(gòu)要求的財務(wù)管理體制。

2、企業(yè)應(yīng)按照國家法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，建立內(nèi)部財務(wù)管理制度和內(nèi)部會計控制規(guī)范，健全約束機制，保證財務(wù)會計工作依法有序進(jìn)行。

3、企業(yè)必須根據(jù)《會計法》和工作需要單獨設(shè)置會計機構(gòu)，并按管理權(quán)限配備會計人員。境內(nèi)企業(yè)會計人員必須持會計證上崗；會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）應(yīng)符合《會計法》規(guī)定的任職資格條件。不具備單獨設(shè)置會計部門條件的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門中配備會計主管人員。

⑻監(jiān)督檢查本單位的財務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動及資金使用情況等。

11、凡違法違規(guī)的財務(wù)人員一律依照《會計法》和公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三章資產(chǎn)管理

一、資金管理

資金管理應(yīng)遵循以下幾點總體要求：

1、企業(yè)應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，合理進(jìn)行崗位分工，遵循不相容職務(wù)相互分離原則，實行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，確保貨幣資金的安全完整。

2、貨幣資金業(yè)務(wù)必須有兩人或兩人以上才能辦理，以確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。例如出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作等等。

3、企業(yè)對貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)實行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確審批人員對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任，規(guī)定經(jīng)辦人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

4、審批人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，按規(guī)定的貨幣資金業(yè)務(wù)辦理程序（支付申請—支付審批—辦理支付）在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。

5、企業(yè)對于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防止貪污、侵占、挪用貨幣資金等

1、申請領(lǐng)用備用金應(yīng)按規(guī)定審批權(quán)限進(jìn)行報批；

2、領(lǐng)用人須在規(guī)定期限內(nèi)辦結(jié)報賬手續(xù)，及時歸還借款；

3、依照“先清后借”原則，對借款逾期不還的不得予以再借，并應(yīng)從其工資等個人收入中扣回；

4、終了，財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合財務(wù)決算對當(dāng)年備用金進(jìn)行清理，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題應(yīng)及時報告，并做出相應(yīng)處理。

（三）銀行存款管理

1、除《現(xiàn)金管理試行條例》規(guī)定可使用現(xiàn)金的外，其它經(jīng)濟(jì)往來活動均須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；

2、出納人員應(yīng)根據(jù)合法、正確、完整的收支憑證和依照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序辦理已發(fā)生業(yè)務(wù)結(jié)算登記入賬手續(xù)，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，每月終了應(yīng)將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，對未達(dá)賬款項須及時查明原因并做出妥善處理，防止差錯。

3、會計人員應(yīng)對每月銀行對賬單進(jìn)行復(fù)核，并編制余額調(diào)節(jié)表；

4、嚴(yán)格按照中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理銀行賬戶的設(shè)立、撤銷及銀行結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)；

5、實行銀行賬戶設(shè)立、撤銷統(tǒng)一審批制度。

6、嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得外借和出租賬戶，不得為他人代開賬戶；

7、實行銀行存款統(tǒng)一監(jiān)督管理制度，對存在或可能出現(xiàn)風(fēng)險的銀行賬戶應(yīng)責(zé)令限期處置。

3、各部門所需用的各項財產(chǎn)物資（包括固定資產(chǎn)和辦公用品）必須由單位統(tǒng)一購置，任何部門無權(quán)自行購置，否則不予報銷。

4、企業(yè)財產(chǎn)物資管理部門必須加強對各項財產(chǎn)物資的管理，做好財產(chǎn)物資明細(xì)賬的造冊、登記工作。對于使用年限在一年以上或金額較大的各項固定資產(chǎn)和低值易耗品必須建立卡片，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原始價值、購置時間、使用年限及使用部門和責(zé)任人。

5、企業(yè)財產(chǎn)物資管理部門要制定財產(chǎn)物資驗收領(lǐng)用管理制度，規(guī)范各種財產(chǎn)物資的驗收入庫及日常領(lǐng)用。驗收時必須核對請購單、訂貨單與入庫單，核實財產(chǎn)物資數(shù)量與質(zhì)量。各部門申請領(lǐng)用辦公用品，必須履行內(nèi)部審批手續(xù)后，向財產(chǎn)物資管理部門登記領(lǐng)用。

6、企業(yè)要制定財產(chǎn)物資清查盤點制度，定期對財產(chǎn)物資進(jìn)行盤點，做到賬實相符、賬帳相符。

7、企業(yè)要按有關(guān)規(guī)定確定固定資產(chǎn)目錄、分類方法、確定每類或每項固定資產(chǎn)的折舊年限、預(yù)計凈殘值、折舊方法，作為進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。

8、企業(yè)要制定低值易耗品等的攤銷管理制度，包括攤銷范圍、類別、方法、領(lǐng)用、退庫、報廢處理等方面的內(nèi)容。

9、固定資產(chǎn)修理費用，計入當(dāng)期成本、費用；固定資產(chǎn)更新改造支出，符合資本化條件的其支出應(yīng)計入固定資產(chǎn)成本，在剩余年限內(nèi)正常計提折舊。

一、成本費用的管理原則

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立成本控制系統(tǒng)，強化財務(wù)預(yù)算，實行成本費用定額管理、全員管理和全過程控制。

2、企業(yè)應(yīng)加強對物資采購的管理，特別是針對大宗物資的采購，要建立采購管理辦法，規(guī)范采購程序，優(yōu)先采用集中競價采購，有效降低采購成本。

3、企業(yè)應(yīng)實行費用歸口、分級管理和預(yù)算控制，建立必要的費用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批制度。

4、規(guī)范成本費用項目核算口徑，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)統(tǒng)一規(guī)范成本費用項目核算、歸集和報告，保證相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的一致性和可比性。

5、工程項目的相關(guān)成本費用等款項支付須向財務(wù)部提供以下資料：工程概算和預(yù)算文件；施工招標(biāo)文件；開工報告；施工合同、設(shè)計合同、監(jiān)理合同；工程進(jìn)度報表；竣工報告；其他必要材料。如未提供相關(guān)材料，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

二、日常費用控制管理

企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制日常開支，建立健全費用支出的審批程序，所有費用支出均應(yīng)納入預(yù)算管理。

（一）差旅費

1、差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的交通費、住宿費及差旅補貼等。

2、出差必須按規(guī)定履行內(nèi)部審批手續(xù)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游。

3、企業(yè)應(yīng)建立健全差旅借款手續(xù)、差旅報銷期限和報銷手

1、企業(yè)必須按照國資委要求編制和對外提供財務(wù)會計報告。

2、根據(jù)經(jīng)營管理工作的需要，企業(yè)每月必須編制企業(yè)財務(wù)快報、月度報表與報表等會計報表。企業(yè)快報包含企業(yè)財務(wù)快報、固定資產(chǎn)投資指標(biāo)表、補充指標(biāo)表、生產(chǎn)經(jīng)營活動情況指標(biāo)表；月度報表與年報包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、銷售費用表和管理費用表，報表還包括現(xiàn)金流量表。企業(yè)的報表，必須經(jīng)會計師事務(wù)所審計并出具審計報告。

3、在每月10日前完成月度報表；

4、企業(yè)應(yīng)高度重視財務(wù)報告分析和經(jīng)營分析，及時完成財務(wù)報告各項工作。

第七章會計基礎(chǔ)工作管理

會計基礎(chǔ)工作規(guī)范按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及財務(wù)基礎(chǔ)管理檢查對照標(biāo)準(zhǔn)（試行）》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八章會計檔案管理

企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》（財政部及國家檔案局令第79號）對會計檔案進(jìn)行管理。

第九章財務(wù)預(yù)算管理

財務(wù)預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，對預(yù)算內(nèi)企業(yè)各類經(jīng)濟(jì)資源和經(jīng)營行為合理預(yù)計、測算并進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督的活動。

第十章財務(wù)監(jiān)督管理

第四篇：財務(wù)管理暫行辦法

財務(wù)管理暫行辦法

為順利實現(xiàn)公司各項生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，根據(jù)集團(tuán)公司各項財務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。

一、貨幣資金管理

公司堅持“量入為出、收支平衡，確保重點、兼顧一般”的原則，實行貨幣資金預(yù)算管理。

1、財務(wù)部根據(jù)當(dāng)期銷售資金回籠計劃和集團(tuán)公司撥付流動資金，按生產(chǎn)經(jīng)營、工程、生活福利及其他順序編制當(dāng)期資金支出計劃，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、計劃款項實際支出時，經(jīng)辦部門應(yīng)提出付款申請，報計劃財務(wù)部審核后報請公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡單筆金額超出1000元的材料、設(shè)備、工程及勞務(wù)等款項支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，否則財務(wù)可以拒絕支付。

3、集團(tuán)公司下?lián)苜Y金明確作為清欠基建工程尾款的，財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格做到?？顚Ｓ茫⒁曎Y金到位情況按比例分單位均勻支付。

4、公司所屬各部門，實行收支“兩條線”管理。各部門所實現(xiàn)的收入和發(fā)生的支出必須納入公司財務(wù)核算。任何部門、任何人不得將公司所得收入采取轉(zhuǎn)存、私吞、坐支、私設(shè)小金庫等形式截留或挪用。凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，未上繳至公司財務(wù)的各項收入（包括押金、罰款），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律沒收，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

5、銷售部應(yīng)加強貨款催收回籠工作，避免呆壞賬發(fā)生，當(dāng)年形成的應(yīng)收賬款回籠率不得低于90%，公司將按《銷售承包管理辦法》對此給予考核。以前形成應(yīng)收賬款，銷售部應(yīng)加大清欠力度，當(dāng)年清欠比例不得低于年初應(yīng)收賬款余額的80%。

6、銷售部門的各項費用支出應(yīng)根據(jù)銷售考核情況有計劃地列支，并從其銷售提成中如實扣減。其費用支出在公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督下，由銷售部自主控制，其他任何部門、任何人不得要求從中列支費用。相關(guān)規(guī)定按照《銷售承包管理辦法》和《銷售部營銷管理方案》執(zhí)行。

二、備用金管理

根據(jù)公司職工崗位業(yè)務(wù)性質(zhì)及業(yè)務(wù)量大小，備用金按定額備用金及一般借款兩類分別管理。

1、限額備用金管理

（1）納入限額備用金管理的包括銷售員和小車司機等，其限額標(biāo)準(zhǔn)分別為銷售員3000元/人、小車司機10000元/人。

（2）納入限額備用金管理的，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，到財務(wù)按規(guī)定限額借足備用金，平常不再辦理其他借款。日常發(fā)生費用時據(jù)實報銷，年底前限額備用金全額沖清。

2、一般借款管理

（1）實行限額備用金制度以外的部門因辦公、購物、出差等確需暫付款的，應(yīng)指定一名專人辦理借款，同部門不得有多人同時借款。

（2）各部門辦理借款時應(yīng)詳實填寫借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可給予辦理。

（3）財務(wù)部辦理一般借款時須嚴(yán)格遵循“前款不清，后款不借”的原則。借款人員應(yīng)在業(yè)務(wù)處理完畢后及時報銷沖賬，超出一個整月仍不辦理的，財務(wù)將給予通報批評，并從其工資中逐月扣回借款。

三、管理性費用管理

加強費用管理是公司經(jīng)營管理工作重心之一，為嚴(yán)格控制各種管理性費用的支出，公司遵循“事前審批、事中控制、事后考核”的管理原則，在集團(tuán)公司下達(dá)的費用指標(biāo)基礎(chǔ)上，并結(jié)合公司實際經(jīng)營情況采取行之有效的管理措施。

1、具體控制辦法

（1）公司可控性費用實行全面預(yù)算管理，即公司將所有可控性費用下達(dá)給綜合管理部進(jìn)行費用總控制；每項費用均分為一般限額和調(diào)劑限額。

（2）綜合管理部根據(jù)各項費用的業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)量規(guī)定其一般限額，并再次分解歸口到相關(guān)部門或個人控制使用。調(diào)劑限額由綜合管理部集中控制，用于一般限額不夠支出的部分。

（3）財務(wù)部嚴(yán)格控制各項費用限額的使用，對一般限額不夠支出的部分，須經(jīng)綜合管理部審核同意后，財務(wù)部方可給予辦理，但不得超出調(diào)劑限額。

（4）公司上下必須嚴(yán)格執(zhí)行各項費用管理規(guī)定，嚴(yán)肅費用報銷程序。費用報銷的一般程序為：經(jīng)辦人員取得費用票據(jù)后，首先由經(jīng)辦部門主管簽字，其次由財務(wù)部對其費用合理性及票據(jù)有效性認(rèn)可，再報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，最后方可到財務(wù)部門報銷。

（5）各項可控性費用的業(yè)務(wù)管理規(guī)定，按公司制訂的單項管理辦法執(zhí)行。納入可控性管理的費用項目及控制限額見表

（一）。

2、考核兌現(xiàn)

（1）費用考核

為時刻掌握各項可控費用的支出情況，分項費用的歸口控制部門和財務(wù)部在費用實際發(fā)生時應(yīng)隨時登記費用支出臺賬，并于每月結(jié)束后10日內(nèi)統(tǒng)計上報至綜合管理部。綜合管理部根據(jù)各項統(tǒng)計表，每季度對各項費用支出情況進(jìn)行考核總結(jié)，并以書面通報形式提出意見或建議。

（2）獎罰兌現(xiàn)

在結(jié)束后20日內(nèi)，綜合管理部會同財務(wù)部編制可控費用考核匯總表，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后給予一次性兌現(xiàn)獎罰。具體為：

一般限額的節(jié)約部分，全額獎勵歸口控制部門及有關(guān)業(yè)務(wù)部門；調(diào)劑限額的節(jié)約部分，全額獎勵綜合管理部及相關(guān)管理部門。

可控性費用項目明細(xì)表

（表一）單位：萬元

序號

費用項目

分項費用控制部門

一般限額

調(diào)劑 限額

總額

(萬元)

備注

一季度

二季度

三季度

四季度

1辦公費

辦公室

910

240

2書報費

辦公室

0.50.5

0.5

1.30.2

通訊費

辦公室

118

差旅費

財務(wù)部

會議費

辦公室

3.5

3.5

3.5

3.5

公司專門例會、外出會務(wù)費用

6招待費

辦公室

2348

7咨詢訴訟費

辦公室、綜合管理部

555

120

企業(yè)咨詢、訴訟、策劃費用

8保險費

辦公室、人力資源部

11.5

0.5

5礦工團(tuán)意險、車輛保險費

9修理費

綜合管理部

240

非直接生產(chǎn)中小修（含車輛）

運輸費

辦公室

212

小車修理保險以外的運行費

1文體宣傳費

辦公室、政工部

113

廣播站、黨政工團(tuán)活動費

1警衛(wèi)消防費

物業(yè)管理部

3110

場區(qū)消防、治安維護(hù)費

2其他

綜合管理部

240

合計

579.5

84.8

17.7

337

四、票證管理

1、取得票據(jù)

（1）普通發(fā)票

凡從外單位索取的普通發(fā)票，必須印有稅務(wù)監(jiān)制章及防偽水印，并加蓋有外單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，填寫內(nèi)容要明確齊全、大小寫金額一致，無涂改刮擦現(xiàn)象。

（2）行政事業(yè)收據(jù)

行政事業(yè)收據(jù)必須印有財政部門監(jiān)制章，并加蓋收費專用章。其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容必須是合法性收費，且附有收費文件證明，填寫內(nèi)容必須明確齊全、大小寫金額一致，無涂改刮擦現(xiàn)象。

（3）xxxx

各部門在發(fā)生購買物資、接受修理修配勞務(wù)時，必須取得xx。取得的xx內(nèi)容填寫要齊全，貨物名稱、修理項目等必須詳細(xì)填寫。項目名稱填寫籠統(tǒng)的，須另附稅務(wù)局印制的xx專用清單。

（4）各單位從外索取的各種發(fā)票要真實反映其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得弄虛作假，否則一經(jīng)查實，公司將給予嚴(yán)肅處理。

2、出具票據(jù)

（1）公司對外開具普通發(fā)票，必須字跡清楚，不得錯格、涂改；全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)內(nèi)容和金額必須一致，發(fā)票不得拆本使用。

（2）公司對外開具xx，必須要求對方提供稅務(wù)登記證（副本）原件或復(fù)印件及產(chǎn)品銷售合同方可為其辦理。

（3）任何人不得在其他單位與本公司沒有發(fā)生實際交易的情況下，為其xx，更不得在沒有發(fā)生實際交易的情況下為他人虛開xxxx，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，交由司法部門處理。

五、本暫行辦法自～年1月1日起執(zhí)行

其他未盡事宜按集團(tuán)公司和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五篇：項目經(jīng)理部職責(zé)

項目經(jīng)理職責(zé)

對公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面貫徹執(zhí)行公司質(zhì)量方針，對項目的成本、質(zhì)量及全面履約負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 參與工程招投標(biāo)、簽約全過程。

參與業(yè)主的合同談判，并認(rèn)真履行與業(yè)主簽訂的合同，領(lǐng)導(dǎo)商務(wù)經(jīng)理做好業(yè)主合同與分承包方合同工作。確保實現(xiàn)與公司簽定的目標(biāo)管理責(zé)任狀。

協(xié)調(diào)好與建設(shè)單位、設(shè)計單位、地方主管部門、分承包方等各方面的關(guān)系。

組織制定項目班子及各類人員的崗位責(zé)任制及項目各項規(guī)章制度，接受有關(guān)職能部門、上級單位、地方主管部門等對工程項目的監(jiān)督、檢查與審計，定期向總經(jīng)理報告工作。

參與制定施工組織設(shè)計，編制總體計劃及各控制點計劃。主持建立項目質(zhì)量保證體系，并監(jiān)督項目各部門貫徹執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)編寫工程總結(jié)工作。

參與公司組織召開的項目制造成本測算會議。

主持項目內(nèi)各單位工程或?qū)I(yè)項目對內(nèi)、對外發(fā)包工程的進(jìn)度（工期）、質(zhì)量、安全、成本和文明施工等監(jiān)督、協(xié)調(diào)、管理工作。加強各類經(jīng)濟(jì)技術(shù)資料的管理，及時辦理各種簽證，積極向建設(shè)單位或其它有關(guān)單位辦理經(jīng)濟(jì)索賠，主動、認(rèn)真地參與經(jīng)營性造價調(diào)整。對本項目的技術(shù)管理工作有具體指導(dǎo)與監(jiān)督責(zé)任。

督促項目有關(guān)部門及時做好各項施工技術(shù)專題總結(jié)及工程技術(shù)管理全面總結(jié)工作。

是項目安全生產(chǎn)第一責(zé)任者，工程質(zhì)量的第一責(zé)任人。主持結(jié)構(gòu)驗收與竣工驗收工作。

執(zhí)行經(jīng)理職責(zé)

對項目經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)項目管理的各項工作。主持編制項目質(zhì)量計劃和施工組織設(shè)計。

組織建立項目質(zhì)量保證體系，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。具體負(fù)責(zé)項目管理費和消費基金的管理工作。

科學(xué)地組織和管理進(jìn)入施工現(xiàn)場的人、財、物等生產(chǎn)要素，做好人、財、物的合理調(diào)配與供應(yīng)，及時解決施工中出現(xiàn)的問題。

根據(jù)公司下達(dá)的制造成本，領(lǐng)導(dǎo)編制、實施項目制造成本計劃和成本控制措施。

組織編寫工程總結(jié)工作，參與公司組織召開的項目制造成本測算會議。

指導(dǎo)商務(wù)經(jīng)理做好業(yè)主合同與分承包方合同管理工作。

全面負(fù)責(zé)各類經(jīng)濟(jì)技術(shù)資料的管理，及時辦理各種簽證，向建設(shè)單位或其它有關(guān)單位辦理經(jīng)濟(jì)索賠，參與經(jīng)營性造價調(diào)整。對本項目的技術(shù)管理工作有負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。參與本項目施工組織設(shè)計的優(yōu)化審查工作。

協(xié)調(diào)組織項目有關(guān)部門及時做好各項施工技術(shù)專題總結(jié)及工程技術(shù)管理全面總結(jié)工作。

全面負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)驗收與竣工驗收工作。

負(fù)責(zé)組織項目內(nèi)各單位工程或?qū)I(yè)項目對內(nèi)、對外發(fā)包工程的進(jìn)度（工期）、質(zhì)量、安全、成本和文明施工等監(jiān)督、協(xié)調(diào)、管理工作。對合同外用工進(jìn)行審查。

負(fù)責(zé)實施達(dá)到用戶滿意工程目標(biāo)所開展的各項管理工作。主持項目做好現(xiàn)場CI形象管理工作。領(lǐng)導(dǎo)項目例會制度的實施。

現(xiàn)場經(jīng)理職責(zé)

現(xiàn)場經(jīng)理對執(zhí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)。

負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場全面生產(chǎn)管理工作。

組織貫徹執(zhí)行施工組織設(shè)計、施工方案及技術(shù)方案。主持編制項目施工生產(chǎn)計劃（年、季、月、周），并組織貫徹實施。負(fù)責(zé)項目質(zhì)量目標(biāo)及質(zhì)量計劃的貫徹實施。

監(jiān)督、檢查項目工程部對施工組織設(shè)計、施工方案及技術(shù)方案實施情況。

負(fù)責(zé)工程施工過程中各專業(yè)的協(xié)調(diào)工作。

對項目安全生產(chǎn)、工程質(zhì)量負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)工程安全、質(zhì)量問題和事故的調(diào)查與處理工作。負(fù)責(zé)現(xiàn)場文明施工。參與組織結(jié)構(gòu)驗收與竣工驗收工作。參與組織編寫工程施工總結(jié)工作。

按照施工進(jìn)度計劃，負(fù)責(zé)組織物資部門做好現(xiàn)場用料分析，編制材料用料計劃，及時組織材料進(jìn)場，保證施工生產(chǎn)需要；掌握未完工作量，調(diào)整用料計劃，控制進(jìn)場。

領(lǐng)導(dǎo)做好現(xiàn)場機械設(shè)備的管理工作。負(fù)責(zé)實施施工過程中的用戶服務(wù)工作。參與項目CI形象管理工作。

協(xié)助商務(wù)經(jīng)理做好各項經(jīng)濟(jì)工作。主管工程部的工作。

項目總工職責(zé)

主管項目技術(shù)、質(zhì)量管理工作。

組織圖紙會審和負(fù)責(zé)設(shè)計變更、工程洽商的技術(shù)工作。參與施工組織設(shè)計和重大施工方案的編制工作。組織編制項目施工技術(shù)方案。

組織項目質(zhì)量分析會，制定糾正與預(yù)防措施 組織編制項目質(zhì)量保證計劃。

領(lǐng)導(dǎo)做好施工詳圖設(shè)計和安裝綜合布線圖設(shè)計工作。組織施工組織設(shè)計和項目施工方案的技術(shù)交底工作。領(lǐng)導(dǎo)項目計量管理及試驗工作。

負(fù)責(zé)引進(jìn)新工藝、新技術(shù)、新材料 及組織項目科技攻關(guān)、技術(shù)創(chuàng)新工作。

參與項目質(zhì)量保證體系的建立并負(fù)責(zé)其運行管理工作。參與重大質(zhì)量事故與安全事故的處理。

參與項目制造成本實施計劃和成本 控制措施的編制與分析工作。組織項目基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)驗收與 竣 工 驗收工作。領(lǐng)導(dǎo)做好各項施工技術(shù)總結(jié)工作。

主持對工程材料、設(shè)備的選型，報批工作。負(fù)責(zé)項目計算機技術(shù)的應(yīng)用與開發(fā)工作。負(fù)責(zé)工程技術(shù)資料的審核工作。

參與實施施工過程中的用戶服務(wù)工作。主管技術(shù)部的工作。

商務(wù)經(jīng)理職責(zé)

主管項目合同、成本、統(tǒng)計管理工作。

掌握施工動態(tài)，收集索賠資料，辦理經(jīng)濟(jì)簽證手續(xù)，按時收回費用。負(fù)責(zé)編制項目制造成本實施計劃和成本控制措施，經(jīng)項目經(jīng)理認(rèn)可簽字后上交公司主管部門審批。

負(fù)責(zé)對成本計劃的分階段控制，確保計劃的實現(xiàn)。負(fù)責(zé)與業(yè)主工程款結(jié)算工作。負(fù)責(zé)分承包方結(jié)算工作。負(fù)責(zé)項目的反索賠工作。辦理工程竣工結(jié)算。負(fù)責(zé)項目成本分析工作。

參與公司項目結(jié)算制造成本的編制、調(diào)整工作。負(fù)責(zé)編制項目管理費和消費基金計劃及控制使用。主管商務(wù)部的工作

機電經(jīng)理職責(zé)

對執(zhí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)，主管項目的機電管理工作。負(fù)責(zé)機電分包商的管理和履行機電工程合同。

參與項目總進(jìn)度計劃及階段進(jìn)度計劃的制訂，確保工程進(jìn)度。負(fù)責(zé)工程施工過程中各專業(yè)的協(xié)調(diào)工作。參與項目機電分包商結(jié)算工作。負(fù)責(zé)機電專業(yè)經(jīng)濟(jì)簽證、索賠工作。主管機電技術(shù)、質(zhì)量、物資管理工作 主管機電部的管理工作。

安全總監(jiān)職責(zé)

在項目現(xiàn)場經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下履行項目安全生產(chǎn)工作的監(jiān)督職責(zé)。負(fù)責(zé)宣傳貫徹安全生產(chǎn)方針政策、規(guī)章制度、推動項目安全組織保證體系的運行。

對項目各項安全生產(chǎn)管理制度的貫徹與落實情況進(jìn)行檢查和具體指導(dǎo)；及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)或失控部位，提出整改意見（或整改通知書），并跟蹤復(fù)查。

組織分承包隊伍專兼職安全員開展安全監(jiān)督與檢查工作。

查處違章指揮、違法亂紀(jì)章操作、違反勞動紀(jì)律的行為和人員，督促有關(guān)人員對重大事故隱患采取有效的控制措施，必要時可責(zé)令其停產(chǎn)并及時報告現(xiàn)場經(jīng)理。

實施工程項目安全生產(chǎn)管理評價，促進(jìn)工程項目安全工作實現(xiàn)安全管理達(dá)標(biāo)。

參加工程項目定期組織的安全生產(chǎn)大檢查，并督促有關(guān)人員對查出的問題限期整改。

參與安全事故的調(diào)查與處理。對進(jìn)場的分包隊伍進(jìn)行資質(zhì)的審驗及三級安全教育，并負(fù)責(zé)辦理與發(fā)放操作人員上崗證。

每月底要對本月安全生產(chǎn)動態(tài)，存在問題及解決辦法以書面形式上報現(xiàn)場經(jīng)理和公司安全部。

質(zhì)量總監(jiān)職責(zé)

認(rèn)真執(zhí)行公司的質(zhì)量方針和項目質(zhì)量計劃。全面負(fù)責(zé)項目質(zhì)量檢查監(jiān)督工作。參加及組織施工班組的“三檢制”，檢查施工前的技術(shù)準(zhǔn)備工作。認(rèn)真執(zhí)行“三工序”管理，確保每工序符合施工工藝及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求。組織施工測量放線的檢查、驗收工作

檢查正式施工前做出的樣板。經(jīng)報請監(jiān)理認(rèn)可后方可同意組織施工。督促分承包方建立有效的質(zhì)量管理體系并監(jiān)督其有效運行。對重點重要部位及工序?qū)嵤┤^程跟蹤檢查。

按工程形象進(jìn)度，分隊提出質(zhì)量控制要點并組織落實。

定期召開質(zhì)量例會、質(zhì)量分析會，分析質(zhì)量狀況及存在問題，并提出有效的預(yù)防措施。

對潛在不合格隱患發(fā)出整改通知，對產(chǎn)生質(zhì)量問題的責(zé)任方依情節(jié)嚴(yán)重程度進(jìn)行處罰。

認(rèn)真核實分項工程質(zhì)量等級，按時向公司質(zhì)量部提交各種報表。參加工程結(jié)構(gòu)驗收和竣工驗收，積累及提供相關(guān)監(jiān)控資料。

參加工程質(zhì)量事故調(diào)查分析會，提供真實施工情況供上級領(lǐng)導(dǎo)決策。加強對領(lǐng)導(dǎo)決策。

加強對分承包方的質(zhì)量意識教育和監(jiān)督，把好過程控制關(guān)。

溝通與監(jiān)理、業(yè)主的關(guān)系，保持業(yè)務(wù)聯(lián)系與往來，認(rèn)真做好工程質(zhì)量報驗工作。

技術(shù)負(fù)責(zé)人職責(zé)

負(fù)責(zé)施工圖紙的管理。

參與編制施工組織設(shè)計與施工技術(shù)方案（大型或特殊工程項目施工組織設(shè)計與施工技術(shù)方案，由公司工程部牽頭組織編制，項目總工程師參與）呈報公司總工程師審批。

在上述基礎(chǔ)上編制施工工藝標(biāo)準(zhǔn)及工序設(shè)計。特殊工程或復(fù)雜工程在公司技術(shù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，做好土建施工詳圖和安裝綜合布線圖。

參與本單位質(zhì)量分析會，制定糾正與預(yù)防措施。編寫項目質(zhì)量計劃及質(zhì)量實施計劃。負(fù)責(zé)組織項目技術(shù)交底工作。負(fù)責(zé)引進(jìn)推廣指導(dǎo)有實用價值的新技術(shù)、新工藝、新材料及參與科技攻關(guān)、技術(shù)創(chuàng)新工作。

負(fù)責(zé)對工程材料、設(shè)備的選型，報批工作及材質(zhì)的控制。

對砼、砂漿配合比的申請、材質(zhì)的復(fù)驗及試驗，土壤試驗、試塊管理承擔(dān)直接責(zé)任。

負(fù)責(zé)做好項目的技術(shù)總結(jié)工作。負(fù)責(zé)本單位技術(shù)資料的管理。

參與項目結(jié)構(gòu)驗收工和竣工驗收工作。負(fù)責(zé)本單位的計算機管理

物資主管職責(zé)

確定現(xiàn)場材料管理目標(biāo)，制定現(xiàn)場材料管理措施。對現(xiàn)場材料的驗收、保管、發(fā)放的質(zhì)量全面負(fù)責(zé)。

按照施工進(jìn)度計劃，做好現(xiàn)場用料分析，編制材料用料計劃，及時組織材料進(jìn)場，保證施工生產(chǎn)需要；掌握未完工作量，調(diào)整用料計劃，控制進(jìn)場。

嚴(yán)格執(zhí)行驗收和復(fù)驗制度，防止不合格品進(jìn)入施工現(xiàn)場。

按項目《質(zhì)量保證計劃》關(guān)于材料的接收、保管、發(fā)放和代用材料符合性程序規(guī)定，做到手續(xù)完備，原始記錄齊全、明晰，并保證全部材料的可追溯性。做好材料分類保管，將不同的材料分別做好防腐、防銹、防潮、防曬、防火等預(yù)防性工作，保證其檢驗狀態(tài)和質(zhì)量，做好余料的回收。對重要材料制定控制措施。

進(jìn)行各種材料結(jié)算和工程項目材料消耗和管理效果的分析。

嚴(yán)格按平面布置合理堆放材料，必須一次就位，對現(xiàn)場存放材料進(jìn)行標(biāo)識，防止錯用，造成質(zhì)量或不必要的損失。及時拆除臨時設(shè)施，回收處理廢舊材料。

土建責(zé)任工程師職責(zé)

對所承擔(dān)的單位工程（分部）質(zhì)量、工期、安全、文明施工等負(fù)有直接責(zé)任。

認(rèn)真貫徹執(zhí)行施工組織設(shè)計和施工方案有關(guān)工程的各項技術(shù)措施，做好施工準(zhǔn)備，創(chuàng)造施工條件，按程序施工。參加工程結(jié)構(gòu)驗收及竣工驗收工作。

認(rèn)真做好分部分項質(zhì)量、安全和技術(shù)交底，負(fù)責(zé)并督促各分承包方根據(jù)工程進(jìn)度的安排做到文明施工。

及時準(zhǔn)確做好施工技術(shù)資料，做到與施工同步。

熟悉施工圖紙入施工規(guī)范，對分承包方施工員的技術(shù)指導(dǎo)工作。對隱蔽工作、試驗工程及時做好報驗工作。負(fù)責(zé)對各分承包方安全、防火等工作進(jìn)行檢查。

組織名分承包方落實質(zhì)量計劃，制定保證質(zhì)量目標(biāo)實現(xiàn)的具體措施；檢查發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，及時下發(fā)整改通知單，并檢查其整改情況，不得將隱患轉(zhuǎn)入下道工序。

根據(jù)施工進(jìn)度計劃，按時報出材料計劃。協(xié)助辦理各項經(jīng)濟(jì)和工期簽證。負(fù)責(zé)施工基礎(chǔ)工作及相關(guān)資料工作。參與對施工測量放線的檢查、驗收工作。

把各種變更和洽設(shè)立商及時反映到施工圖紙上。

參加質(zhì)量、安全等各種會議、檢查及質(zhì)量、安全事故的調(diào)查與分析，參與事故處理方案的落實實施，對存在的問題按要求整改。處理好與工程監(jiān)理、業(yè)主的關(guān)系，各級配合監(jiān)理的工作。協(xié)調(diào)各專業(yè)之間的關(guān)系，積極配合各職能部門的工作。

暖通責(zé)任工程師職責(zé)

在現(xiàn)場經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下、主持單位工程中電氣安裝部分的施工管理工作，負(fù)責(zé)施工過程的質(zhì)量控制，對負(fù)責(zé)的水暖分項工程作業(yè)段的施工質(zhì)量負(fù)直接責(zé)任。

樹立“質(zhì)量第一”意識，在保證工程質(zhì)量的前提下，做好交叉施工。嚴(yán)格執(zhí)行近程控制工作程序，對工序管理的質(zhì)量問題負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)按規(guī)范圖紙和有關(guān)技術(shù)文件組織施工，控制作業(yè)流程。及時做好質(zhì)量記錄本各有效的成品保護(hù)措施。協(xié)助質(zhì)量員做好分項工序的質(zhì)量檢查，防止或及時糾正不合格品的發(fā)生。

協(xié)助材料員搞好材料使用管理，防止誤用、錯用無標(biāo)識或不合格材料。組織和指導(dǎo)作業(yè)班組，開展QC小組活動。

水暖責(zé)任工程師是單位工程中分項部分的直接領(lǐng)導(dǎo)者，對所承擔(dān)的分項工程質(zhì)量負(fù)責(zé)，施工中嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，如發(fā)生不合格品或質(zhì)量事故負(fù)直接責(zé)任。

對單位工程中的水暖分項安裝生產(chǎn)班組的安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任，不違章冒險作業(yè)，嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)，做好有針對性的安全技術(shù)交底，并經(jīng)常檢查執(zhí)行情況，隨時糾正違章；經(jīng)常組織班組學(xué)習(xí)安全技術(shù)操作規(guī)程，接受安全部門的安全監(jiān)督檢查，及時消除不安全隱患。

對所承擔(dān)的水暖分項工程的文明施工負(fù)責(zé)，及時做好經(jīng)濟(jì)簽證工作，管理分配勞動，嚴(yán)密工序搭接，干完工程后要做到活完場清。對所承擔(dān)的水暖分項工程的進(jìn)度計劃完成情況負(fù)責(zé)，落實第周的作業(yè)計劃和完成的工程量，對因建設(shè)單位或不可抗力影響施工進(jìn)度時，就及時辦理簽證，取得合理順延。根據(jù)月進(jìn)度編制月材料計劃、勞動力計劃和機具計劃并及時報至現(xiàn)場經(jīng)理。

做好圖紙會審放大樣工作，及時填報技術(shù)資料，同步交圈，符合標(biāo)準(zhǔn)。配合土建、裝飾工程施工，保證單位工程的整體完工。

電氣責(zé)任工程師職責(zé)

在現(xiàn)場經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下、主持單位工程中電氣安裝部分的施工管理工作，負(fù)責(zé)施工過程的質(zhì)量控制，對負(fù)責(zé)的電氣分項工程作業(yè)段的施工質(zhì)量負(fù)直接責(zé)任。

樹立“質(zhì)量第一”意識，在保證工程質(zhì)量的前提下，做好交叉施工。嚴(yán)格執(zhí)行近程控制工作程序，對工序管理的質(zhì)量問題負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)按規(guī)范圖紙和有關(guān)技術(shù)文件組織施工，控制作業(yè)流程。及時做好質(zhì)量記錄本各有效的成品保護(hù)措施。協(xié)助質(zhì)量員做好分項工序的質(zhì)量檢查，防止或及時糾正不合格品的發(fā)生。

協(xié)助材料員搞好材料使用管理，防止誤用、錯用無標(biāo)識或不合格材料。組織和指導(dǎo)作業(yè)班組，開展QC小組活動。

電氣責(zé)任工程師是單位工程中分項部分的直接領(lǐng)導(dǎo)者，對所承擔(dān)的分項工程質(zhì)量負(fù)責(zé)，施工中嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，如發(fā)生不合格品或質(zhì)量事故負(fù)直接責(zé)任。

對單位工程中的電氣分項安裝生產(chǎn)班組的安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任，不違章冒險作業(yè)，嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)，做好有針對性的安全技術(shù)交底，并經(jīng)常檢查執(zhí)行情況，隨時糾正違章；經(jīng)常組織班組學(xué)習(xí)安全技術(shù)操作規(guī)程，接受安全部門的安全監(jiān)督檢查，及時消除不安全隱患。

對所承擔(dān)的電氣分項工程的文明施工負(fù)責(zé)，及時做好經(jīng)濟(jì)簽證工作，管理分配勞動，嚴(yán)密工序搭接，干完工程后要做到活完場清。對所承擔(dān)的電氣分項工程的進(jìn)度計劃完成情況負(fù)責(zé)，落實第周的作業(yè)計劃和完成的工程量，對因建設(shè)單位或不可抗力影響施工進(jìn)度時，就及時辦理簽證，取得合理順延。根據(jù)月進(jìn)度編制月材料計劃、勞動力計劃和機具計劃并及時報至現(xiàn)場經(jīng)理。

做好圖紙會審放大樣工作，及時填報技術(shù)資料，同步交圈，符合標(biāo)準(zhǔn)。配合土建、裝飾工程施工，保證單位工程的整體完工。

施工員職責(zé) 對所承擔(dān)的單位工程（分部）質(zhì)量、工期、安全、文明施工等負(fù)有直接責(zé)任，向所分管區(qū)域責(zé)任工程師負(fù)責(zé)。參加工程結(jié)構(gòu)驗收及竣工驗收工作。

認(rèn)真做好分部分項質(zhì)量、安全和技術(shù)交底的落實工作，負(fù)責(zé)并督促各分承包方根據(jù)工程進(jìn)度的安排做到文明施工。及時準(zhǔn)確做好施工技術(shù)資料，做到與施工同步。熟悉施工圖紙入施工規(guī)范，協(xié)助責(zé)任工程師對分承包方施工員的技術(shù)指導(dǎo)工作。

對隱蔽工作、試驗工程及時做好報驗工作。

協(xié)助責(zé)任工程師對所管轄區(qū)域?qū)Ω鞣殖邪桨踩?、防火等工作進(jìn)行檢查。

協(xié)助責(zé)任工程師辦理各項經(jīng)濟(jì)和工期簽證。協(xié)助責(zé)任工程師記好施工日志，負(fù)責(zé)工程的基礎(chǔ)工作及工程資料的收集整理。

參加對施工測量放線的檢查、驗收工作。

參與質(zhì)量、安全等各種會議、檢查及質(zhì)量、安全事故的調(diào)查與分析，參與事故處理方案的落實實施，對存在的問題按要求整改。

項目書記職責(zé)

負(fù)責(zé)日常事物性管理工作；負(fù)責(zé)對項目及分包單位全體人員政治思想教育工作及各項法規(guī)的宣傳工作；負(fù)責(zé)與政府各行政主管部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作，負(fù)責(zé)處理好周遍鄰里的擾民工作和對內(nèi)部人員的擾民教育宣傳工作；負(fù)責(zé)工會管理工作；領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場的消防保衛(wèi)工作，維護(hù)現(xiàn)場的正常施工程序；負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)行政部對本工程創(chuàng)優(yōu)資料的收集、整理(照片、錄象帶等)；負(fù)責(zé)項目黨務(wù)管理及勞動紀(jì)律管理工作；領(lǐng)導(dǎo)項目對外宣傳工作(含現(xiàn)場CI．工作)；主管項目行政部的工作．

工程管理部

負(fù)責(zé)項目施工生產(chǎn)的管理與協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)組織大、中、小型施工機械設(shè)備進(jìn)出廠協(xié)調(diào)管理，監(jiān)督維修和保養(yǎng)等后援保證工作；負(fù)責(zé)根據(jù)項目月度計劃分解成周作業(yè)計劃，控制分包單位的施工進(jìn)度安排；負(fù)責(zé)對分包商進(jìn)行技術(shù)交底，審核分包商班組的交底，且各項交底必須以書面形式進(jìn)行，手續(xù)齊全；參與技術(shù)方案的編制，加強預(yù)控和過程中的質(zhì)量控制把握關(guān)、嚴(yán)格按照項目質(zhì)量計劃和質(zhì)量評定標(biāo)準(zhǔn)、國家規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督、檢查；嚴(yán)格“三工序”的檢查，組織分包單位做好工序、分項工程的檢查驗收工作；負(fù)責(zé)事故的調(diào)查和分析，根據(jù)處理方案監(jiān)督和指導(dǎo)責(zé)任單位的修復(fù)；協(xié)助安全部門對現(xiàn)場人員定期進(jìn)行安全辦教育，并隨時對現(xiàn)場的安全設(shè)施及防護(hù)進(jìn)行檢查，加強現(xiàn)場文明施工的管理；協(xié)助物資部對進(jìn)場材料的構(gòu)配件的檢查、驗收及保護(hù)。

機電部 協(xié)助機電經(jīng)理主抓安裝施工生產(chǎn)工作；負(fù)責(zé)項目安裝施工生產(chǎn)的全面指揮和協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)編制有關(guān)安裝配合施工進(jìn)度計劃、施工方案，參與材料設(shè)備的訂貨審定．并檢查考核實施情況，負(fù)責(zé)解決安裝方面的工程技術(shù)及質(zhì)量問題。以及有關(guān)施工深化圖的設(shè)計、現(xiàn)場施工方案編制統(tǒng)一協(xié)調(diào)，對安裝工程質(zhì)量負(fù)責(zé)；按照國家規(guī)范對機電工程進(jìn)行報驗及驗收；負(fù)責(zé)對項目安裝工程質(zhì)量事故進(jìn)行調(diào)查、分析、監(jiān)督、處理；指導(dǎo)分承包方各類安裝工程質(zhì)量臺帳、資料的建立；制定項目機電物資采購計劃及工程物資需用計劃；制訂機電分部、分項施工方案和質(zhì)量保證措施；負(fù)責(zé)安裝材料進(jìn)場的驗證及組織檢驗、試驗工作。

技術(shù)部

配合總工程師編寫施工技術(shù)方案及技術(shù)措施，監(jiān)督技術(shù)方案的執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)對分包單位施工方案的審核工作；組織施工方案和重要部位施工的技術(shù)交底；負(fù)責(zé)施工技術(shù)保證資料的匯總及管理(按418號文件和城建檔案管理規(guī)定)；工藝技術(shù)準(zhǔn)備：施工技術(shù)審核管理；項目專項技術(shù)措施管理，編制過程控制計劃，糾正和預(yù)防措施；編制和審定材料，送審計劃和需用計劃，組織材料送審；對本工程所使用的新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備與研究成果推廣應(yīng)用；編制推廣應(yīng)用計劃和推廣措施方案，并及時總結(jié)改進(jìn)；負(fù)責(zé)計量器具的臺帳管理，進(jìn)行標(biāo)識、審核。

質(zhì)量監(jiān)督部

嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)范及質(zhì)量檢驗評定標(biāo)準(zhǔn)，行使質(zhì)量否決權(quán)；確保項目總體目標(biāo)和階段目標(biāo)的實現(xiàn)；編制項目“質(zhì)量檢驗計劃”，增加施工預(yù)控能力和過程中的檢查，使質(zhì)量問題消除在萌芽之中；負(fù)責(zé)將質(zhì)量目標(biāo)的分解，制定質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)實施計劃，并將分解的質(zhì)量目標(biāo)下達(dá)給各部門，作為考評部門工作的指標(biāo)負(fù)責(zé)項目質(zhì)量檢查與監(jiān)督工作，監(jiān)督和指導(dǎo)分包質(zhì)量體系的有效運行，定期組織分包單位管理人員進(jìn)行規(guī)范和評定標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)；結(jié)合工程實際情況制定質(zhì)量通病預(yù)防措施；參與質(zhì)量事故的調(diào)查、分析、處理，并跟蹤檢查，直至達(dá)到要求；負(fù)責(zé)質(zhì)量評定的審核，分項工程報監(jiān)理工作和質(zhì)量評定資料的收集工作；組織、召集各階段的質(zhì)量驗收工作，并做好資料中報填寫工作。負(fù)責(zé)填寫 周、月質(zhì)量情況報表，上報公司質(zhì)量保證部；監(jiān)督施工過程、材料的使用及檢驗結(jié)果，負(fù)責(zé)進(jìn)貨檢驗監(jiān)督，過程試驗監(jiān)督；負(fù)責(zé)工程創(chuàng)優(yōu)實體照片的拍攝。

安全保衛(wèi)部

執(zhí)行公司要求的有關(guān)規(guī)章制度(北京市建委124—127號文)，結(jié)合工程特點制定安全活動計劃，做好安全宣傳工作；負(fù)責(zé)項目安全生產(chǎn)目標(biāo)及安全技術(shù)措施的審定，并監(jiān)督分包方組織實施；負(fù)責(zé)分包方安全生產(chǎn)、文明施工的監(jiān)督管理工作，檢查安全規(guī)章制度的執(zhí)行情況。對進(jìn)場工人進(jìn)行三級教育，做好安全技術(shù)交底，特殊工種培訓(xùn)，考核工作，并及時做好安全記錄；及時對現(xiàn)場的平面布置及施工現(xiàn)場的不安全因素進(jìn)行檢查、監(jiān)督、制止、處罰、下達(dá)整改、復(fù)查；負(fù)責(zé)現(xiàn)場文明施工的監(jiān)督檢查，并做好檢查記錄；組織現(xiàn)場特殊設(shè)施(如塔吊、外用電梯)的驗收，并建立特殊工種臺帳。

商務(wù)部

管理項目經(jīng)營目標(biāo)與具體實施，分解年月季經(jīng)營目標(biāo)；負(fù)責(zé)組織對分承包方合同簽訂前的評審工作，參與相關(guān)的公司組織的合同評審工作；負(fù)責(zé)項目經(jīng)營合同管理，包括對分承包方、專業(yè)分公司以及其它零星聘用合同的管理工作；做好工作預(yù)、決算及項目制造成本答理工作；參與分承包合同履約中的協(xié)調(diào)與結(jié)算管理；負(fù)責(zé)向業(yè)主、監(jiān)理申報清款單及分包付款單工作。

財務(wù)部

負(fù)責(zé)項目成本管理工作；負(fù)責(zé)項目成本臺帳的建立與歸檔；建立項目質(zhì)量成本的歸納、統(tǒng)計、分析，并報項目經(jīng)理；負(fù)責(zé)項目勞資管理工作；嚴(yán)格執(zhí)行國家和企業(yè)的各項財經(jīng)紀(jì)律；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作．

行政部

負(fù)責(zé)項目質(zhì)量管理策劃、質(zhì)量體系運作審核、質(zhì)量體系建立與運行指導(dǎo)；質(zhì)量保證體系文件的貫徹及培訓(xùn)；按公司文件控制程序?qū)嵤┪募Y料控制；編制人員培訓(xùn)計劃并組織實施；質(zhì)量體系與管理評審自檢記錄；建立培訓(xùn)與考核記錄；負(fù)責(zé)CI戰(zhàn)略在項目的落實與管理；負(fù)責(zé)外來文函收發(fā)、交接及保管工作；負(fù)責(zé)項目的后勤保障工作；負(fù)責(zé)工程創(chuàng)優(yōu)照片、錄象帶的收集整理，聯(lián)系、配合公司宣傳部工作．

物資部

負(fù)責(zé)項目物資的統(tǒng)一管理工作；對物資公司授權(quán)范圍內(nèi)的物資編制采購計劃，依據(jù)程序采購計劃購買，確保施工生產(chǎn)順利進(jìn)行；監(jiān)督各分包方進(jìn)場材料的驗證、復(fù)試，并記錄存檔；及時組織自供材料(含由公司直接分包的分承包方)的選擇、送審，并跟蹤及時將審定結(jié)果報工程協(xié)調(diào)部及合同部；及時向顧客直接指定的分承包方索要建筑師審定的材料的書面證明并與進(jìn)場驗證、檢驗報告一同存檔；負(fù)責(zé)顧客提供材料的進(jìn)場驗證(材料質(zhì)量、數(shù)量驗證)力、理書面手續(xù)、負(fù)責(zé)研究提供產(chǎn)品與分承包方的交接工作，并辦理書面手續(xù)；負(fù)責(zé)進(jìn)場物資庫存情況，制定和物質(zhì)管理辦法，做好各類物資的標(biāo)識；負(fù)責(zé)進(jìn)場物資的報驗工作；負(fù)責(zé)進(jìn)場物資在使用過程中的監(jiān)督工作。