第一篇：合同欺詐的成因與對策

合同欺詐的成因與對策

王 克

南陽市委黨校河南南陽473056

摘要：隨著我國市場經濟的發(fā)展，合同的運用越來越廣泛，合同為我們的生產生活帶來便利的同時，也帶來了很多負面問題，合同欺詐便是其中一種。本文對合同欺詐的概念和種類進行了詳細闡述。重點對合同欺詐的種類和產生的原因進行了全面的分析，對合同欺詐的防范也提出了獨到見解。

關鍵詞：合同欺詐成因 對策

社會主義市場經濟是信用經濟，而任何經濟交往離不開合同，合同是商品經濟發(fā)展的產物，是商品交換最基本的法律形式，是在市場經濟條件下企業(yè)之間連接的紐帶，小到家庭主婦上街買菜，大到政府部門代表國家采購國外商品；小到幾塊錢的買賣，大到國家每年幾萬億美元的進出口貿易，合同的身影幾乎無處不在，涉及我們生活的方方面面。

隨著市場經濟的發(fā)展，在市場對資源配置的基礎作用下，人力，物力和各種資源根據(jù)需求自由的在市場中流動。合同的特征正是平等蕾體之間自由意志的體現(xiàn)，符合市場經濟的本質要求，所以合同的運用越來越廣泛。以信用為基礎的合同在為我們的生活創(chuàng)造便捷的同時，也帶來了一個負面問題——合同欺詐。據(jù)有關數(shù)據(jù)統(tǒng)計，目前我國企業(yè)信用狀況有所好轉，但信用依然不足，尤其是合同欺詐等現(xiàn)象較為嚴重，它侵犯國家、企業(yè)、個人的財產權，踐踏市場公平交易與誠實信用法則，與我們目前倡導的構建和諧社會的目標背道而馳。

合同欺詐損害經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，動搖社會的信用價值體系，傳播人與人之間的不信任感，是我們搞好市場經濟、和諧社會的大敵，危害如此嚴重，怎樣才能化解和避免合同欺詐行為的發(fā)生呢?要解決這個問題，首先必須對合同欺詐有個全面了解，才能對癥下藥，本文試圖通過對合同欺詐的概念、種類、方式以及成因的傘面分析，找到解決的方法。

1．合同欺詐的概念和種類

1．1合同欺詐的概念和特征

合同欺詐是以簽訂合同為幌子，以虛構事實或制造假象掩蓋真相為手段，誘使對方做出錯誤的意思表示，以蓄意騙取公私財物占為已有為目的的不法行為。合同欺詐的關系中，合同欺詐者和被騙者對合同的了解是不同的，合同欺詐者正是利用了雙方信息的不對稱，故意編造事實，或者隱瞞某項事實，來實施欺詐。被騙者基于錯誤認識，自愿的履行合同。合同欺詐的種類和方式多種多樣，但它的基本特征是：一方主觀有欺詐故意，客觀上實施了欺詐行為；由于一方的欺詐行為，誘使對方陷入了一個錯誤的認識；被欺詐方由于錯誤的認識，而做出了違反其真實意思表示的行為。

1．2合同欺詐的種類

合同欺詐按照劃分標準的的不同，可以分成不同的種類。

1)根據(jù)主體的不同，可以分為消費性合同欺詐和生產性合同欺詐。消費性合同欺詐的主體一方應當是消費者，是消費者在購買商品的過程中所遇到的欺詐；生產性合同欺詐的一方主 體應當是生產者，是生產者在生產經營過程中所遇到的欺詐。我們在日常生活中，進行消費時，所遇到的欺詐屬于消費性欺詐，應當說消費性欺詐在普通老百姓生活中遇到的多一些，感受更深一些。生產性的合同欺詐，因為一方的主體是法人或者其他組織，所以普通的消費者對此接觸可能少一些，但是它的危害性同樣大，因為合同的順利簽訂和履行，是企業(yè)得以發(fā)展的前提和基礎，企業(yè)財富相當部分體現(xiàn)在合同中，如果在合同環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，出現(xiàn)欺詐，對企業(yè)的營利，甚至是生存，都會產生很大影響。

2)根據(jù)合同欺詐所承擔的責任之不同，可以把合同欺詐分

為合同民事欺詐和合同刑事欺詐洽同詐騙)。在現(xiàn)實生活中，合同欺詐與合同詐騙(刑事犯罪)很容易混淆，但是對他們的區(qū)分是很有必要的，從事合同民事欺詐者承擔的是民事責任，被

處罰的：E要是財產權，而合同刑事欺詐承擔的是刑事責任，被剝奪的將是人的自由權和財產權。本文將從以下幾方面對兩者進行區(qū)別：

(1)行為人是否有履行合同的能力和具體行為。利用合同犯罪的行為人在簽訂合同時就無履行合同的誠意，其只是利用合同這一方式騙取對方財物，屬于詐騙犯罪的一種類型。詐騙者考慮的是怎樣積極創(chuàng)造條件將對方合同定金、預付款、押金、貨款或貨物騙到手，其根本不去為履行合同創(chuàng)造條件，屬于空手套白狼；而合同民事欺騙中的行為人也具有夸大履行能力的言行，那是為了增強對方的信任感，促使合同簽訂，這種情況下，合同本身是真實的，行為人具有履行合同的意愿和行為。

(2)行為人是否有履行合同的誠意。利用合同犯罪行為人在詐騙行為得逞，財物到手后，一般不會創(chuàng)造條件履行合同，而是找準機會逃之天天，合同民事欺詐者雖然夸大了履約能力，但是在簽署合同后，一般會努力創(chuàng)造條件履行合同義務，即使在現(xiàn)有條件和狀況下履行約定有困難，也會千方百計創(chuàng)造履行條件，以避免承擔違約責任。

(3)行為人是否有非法處分財物的行為。合同刑事詐騙者在獲得對方支付貨物、款項后，常常會進行消費，娛樂，據(jù)為己有。不會考慮自己的合同義務。而合同民事欺詐的行為人，在 獲得貨物后為按時履行合同，支付貨款，并將簽訂合同取得的資金用于生產或經營支出上；如果是加工合同，會把從對方當事人那里取得的貨物進行加工、生產以履行合同的義務。

(4)從主觀角度看兩者的區(qū)別在于，合同民事欺詐者還有一定的合同履行能力，并具有一定的履行意愿，只是在履行的質量等方面，存在欺詐；而合同刑事欺詐中。欺詐者自始至終都 沒有履約意愿，合同僅僅是其非法獲得財物的手段。合同民事欺詐的社會危害性要小于合同刑事欺詐，所以它承擔的是民事責任，而合同刑事欺詐的社會危害性要大，其承擔的是刑事責任。刑法第266條規(guī)定．欺詐公私財務數(shù)額較大的，處=三年以下有期徒刑。拘役或者管制，并處或者單處罰金，數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處以j年以上十年以下有期徒刑，并處罰金，數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的。處以十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處以罰金或沒收財產。

2．合同欺詐的手段和新特點

隨著社會發(fā)展和科技進步，不法分子詐騙的手段也在不斷更新?lián)Q代，由過去的一般純欺騙型向高智能欺騙型轉化。欺詐花樣越來越多，越來越難以識別。合同欺詐的基本原理雖然很簡單，但是方式可算得上是五花AI'-J，無奇不有，欺詐者為了讓被騙者上鉤，無所不用其極，想方設法使對方信以為真，要識破合同欺詐的騙局，必須對這些五花AI"I的手段有所了解，才能練就一雙火眼金睛。透過華麗的外表，看到真相，力求避免欺詐者得手。

2．1放長線吊大魚

先履行幾個小合同，求得對方的信任，然后再進行大額詐騙．被騙者往往因為以前幾次交易形成的信任，而認為對方信譽良好，輕易就范。隨著社會的進步，這種方法又有了許多的改進，一般的欺詐延續(xù)時間不長，因為時間長了，騙子們就會露馬腳，但是現(xiàn)在的騙子反其道而行之，一個騙局往往會隱藏一年半載。最近發(fā)生的金佛案就說明了這個問題：案件發(fā)生在2007年，劉女士是外籍華人，三年前結識了深圳的一個張姓朋友，幾年來雙方一直都有電話來往，隨著時間的推移，劉女士漸漸把對方當作可以信賴的朋友，2005年的一天。劉女士接到這個朋友的電話，說有一批金佛想出手，價值百萬，但是國內黃金管制，不能兌換成人民幣，想賣給她，到了2006年，劉女士正好到大陸辦事，便和對方聯(lián)系上，等把金佛買到手后，才發(fā)現(xiàn)是假的。原來劉女士所謂的朋友其實是詐騙團伙的成員，為了博得劉女士的信任，幾年前就以各種理由，和她套近乎，騙局早已埋下。這個詐騙集團，專門收集社會上名流富豪的名片，然后以朋友或客戶的名義和對方聯(lián)系，尋找詐騙對象，慢慢求得對方的信任，再進行行騙。

2．2偽造身份，假冒主體

詐騙者像是現(xiàn)實生活中的演技高超的演員，為了讓被騙者相信自己的身份實力，費盡心思，編造各種各樣的情節(jié)；為抬高自己身份不惜血本，包裝自己，以求得對方信任，從而騙取巨資。其中2006年發(fā)牛的一起詐騙案件中，騙子竟然騙過了在商場上摸爬滾打20多年的商人，事情是這樣的：李先生是京城一家房地產老板，他有一個地產項目雖然前景很好，但是缺乏資金，一直無法實施，于是李先生想尋找合作伙伴，這時候—個姓張的經理和他聯(lián)系上了，此人儀表不凡，談吐文雅，自稱是美國投資集團駐中國的負責人，看中了這個項目，兩人一拍即合，決定合作。李先生是經驗豐富的商人，開始調查這個公司的實力，通過調查發(fā)現(xiàn)，：J二商局確實有該公司備案，而且還在北京一個高級寫字樓租有辦公室，月租金四萬元，公司的保安非常正規(guī)，李先生還親眼看到了劉經理出示的公司在一銀行的帳戶，顯示幾百億美元。所有這些細節(jié)讓李先生相信劉經理所說非虛，所以當對方提出由他支付200萬元作為美元兌換人民幣的手續(xù)費時候，李先生滿口答應。得到資金后對方逃之天天，李先生這才發(fā)現(xiàn)上當．后悔莫及，原來李先生所注意的細節(jié)都是騙子挖空心思制造的騙局。Z．3狠狽為奸

這是由雙方或多方欺詐人共同實施的一種欺詐手法。這種欺詐手法由數(shù)人分工合作，而不是一般的單槍匹馬，先由一撥欺詐人假扮買方，高價在被欺詐者面前購買某項商品，讓人誤以為此種商品供不應求，利潤奇高，然后由另一撥欺詐人再出現(xiàn)，假扮賣方，低價銷售某種商品，讓人誤以為有利可圖，被欺詐人因此上當。在這種欺詐中，騙子利用的就是人們的盲目從眾心理。此種欺詐多出現(xiàn)在日常的消費過程中，人們常常稱之為演雙簧。

2．4傳真詐騙

即欺騙方通過電話，傳真、信函、電子郵件等方式先行發(fā)出訂貨要約，然后惡意利用外地匯款的時間差，先通過銀行向對方匯去少許款項，取得蓋有銀行印鑒的匯款單后，再用刀片或涂改液更改為大額匯款。用傳真機發(fā)往供方，或者與金融部門不法分子相勾結，偽造承兌匯票，供方收到傳真來的匯款單或寄來的匯票時即發(fā)貨，當發(fā)現(xiàn)受騙時，詐騙者在提貨后溜之大吉，失主追悔莫及。

2．5移花接木

關于移花接木。我們可以先看一個案例，李經理是某廢品回收站的經理，一日接到電話，對方自稱是某企業(yè)的負責人，稱新引進了一批進口機床，需要淘汰一批舊機床，作為廢舊金屬低價賣掉，李經理將信將疑，于是提出看貨，對方于是領著李經理來到倉庫。倉庫壁確實有成堆的廢機床，倉庫的看守還和負責人打招呼，眼見為實，李經理相信了一切，為防止別人搶到生意．湊足了lo萬定金，交給工廠負責人。第二天，當李經理興高采烈的來到倉庫的提貨時候，卻遭到拒絕，并且倉庫空空，這才發(fā)現(xiàn)中了圈套：倉庫廠房都是租別人的，貨物已經被他們連夜運走，騙子也沒了蹤影。

2．6設王語言陷阱

欺詐方設置語言陷阱，讓對方受騙后也有口難辯，在合同條款的語言表達上，故意留下歧義。在簽約時作一種解釋，在履約時又作另一種解釋，讓對方打不得官司告不得狀，自認倒霉。如分期供貨合同中“貨到全付款”是貨全到了才付款，還是貨一到就付全部款，就有多種解釋。

2．7俏貨引誘法

利用市場上某種商品供不應求，或者一些人或者單位急需一些緊俏商品的心理，投其所好，謊稱能低價提供鋼材、水泥、煤炭、名酒等暢銷商品，使對方貪圖小利，放松警惕，急于簽約，從而騙取定金或者預付款。

3．合同欺詐產生的原因

合同欺詐產生的原因很多，從個人的因素來說，和人的心理、性格、情緒、智商密切相關；從社會角度來說，和整個社會的風氣，價值取向有一定的關系；從制度制定的角度來看，管理制度不健全也是重要原因。以下從人的因素、社會角度、企業(yè)管理角度對合同欺詐的原因進行全面分析。

3．1個人心理因素

社會是由不同性格不同背景的各色人等組成的，要完成一件工作、或者一項事業(yè)，離不開人們的相互信賴，通力協(xié)作，這種信任來源于相互的接觸了解。對于交往次數(shù)很少，相互了解不多的人與人之間，存在防范和猜疑心理是正常的，也是應該的，因為彼此并不了解，對于合同簽訂者來說，和陌生人訂立合同，如果喪失必要的防范、警惕心理，被表象迷惑，輕信他人，很容易讓詐騙者得逞，所以輕信和麻痹心理是合同欺詐產生的重

要原因。

虛榮心理也是產生合同欺詐的重要原因，最近發(fā)生的合同詐騙案件很多，但是真正向警方報案的受害者并不多，這主要是虛榮心理在作怪，很多當事人擔心向外界透露后，會引起周圍人的嘲笑，會影響自己在單位或者公司的形象和前程。結果是詐騙者逍遙法外，得不到應有的懲罰，從而放縱了犯罪分子，無形中縱容了合同詐騙的發(fā)生。

3．2社會因素

不良社會風氣的影響，社會主義市場經濟條件下，市場成為看不見的手，調節(jié)著資源配置，公司、企業(yè)、個人在市場中依靠辛勤勞動創(chuàng)造財富，君子愛財，取之有道，但是社會中卻流傳著不勞而獲、一夜暴富的神話。一些人不是想著怎樣腳踏實地的創(chuàng)造財富，而是幻想一夜暴富，電視、網(wǎng)絡、報紙經常竭力宣揚一夜暴富的故事，比如某人買彩票中了數(shù)億元，某人淘寶花幾塊錢買到幾百萬的珍貴古董，人們信以為真，這些宣傳起到了推波助瀾的作用，金錢至上，不勞而獲的社會風氣影響了一部分人，騙子們正是利用了某些人這種急功近利的社會風氣，一次次的實施著詐騙。

其次，有關市場主體資格的規(guī)章制度建立不完善。我國處于從計劃經濟向社會主義市場經濟過渡階段，很多法律法規(guī)不盡完善，具體的實施也不充分，一些職能部門執(zhí)法不嚴、查處不力。對合同欺詐案件，司法部門執(zhí)法不力、處理較輕，破案率低。作為合同行政管理機關的工商部門，對根本不具有開業(yè)條件，沒有履約能力的皮包公司不加認真審查就核準登記，發(fā)放營業(yè)執(zhí)照，使合法營業(yè)執(zhí)照成為欺詐分子用以證明自身主體資格和履約能力的一張王牌，造成了市場的準入門檻過低。

3．3企業(yè)自身存在問題

很多公司、企業(yè)，建立時間短，各項規(guī)章制度制定得不夠完善，沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，對企業(yè)的日常事務，缺乏有效監(jiān)管，對合同公章、文書缺乏必要管理。再加上一些管理人員有章不循，管理疏漏，馬虎麻痹，給行騙者以可乘之機。有關的領導和其他管理人員水平低下。有些單位的合同的管理人員，法律意識水平低下，對合同的重要性認識不足，他們在經濟活動中的經驗不足、武斷行事、麻痹大意；甚至貪圖享受，唯利是圖，中飽私囊，不惜損害所在單位利益。據(jù)報道，2004年，印度同意以8億美元的價格向俄羅斯購買前蘇聯(lián)時代航母“戈爾什科夫海軍元帥”號，這一價格包括修復費用。然而施工開始后，俄羅斯人以工作量增加為由多次要求加價，費用迅速飆升至29億美元?，F(xiàn)在，通過調查發(fā)現(xiàn)，當時參與購買航母談判的印度方面關鍵人物辛格準將顯然中了俄方的“美人計”，把印度的談判價格底線，提前私下透漏給了俄國方面，給國家造成數(shù)十億美元的損失。

4．如何防范合同欺詐

當今市場經濟條件下，人們在相互的經濟交往中，法律意識不斷增強，只要做交易，就需要簽合同。簽合同就有可能出現(xiàn)合同欺詐，但并不能因此就不進行經濟活動，更不能因此也以欺詐手段對付欺詐行為，應該有—個正確防范方法。防范合同欺詐可以從兩個大方面人手，第一，從宏觀的角度分析，合同欺詐的原因在于，全社會對誠信的重視不夠，合同欺詐正是社會誠信度不夠的集中表現(xiàn)，要避免合同欺詐就應當從根本人手，提高社會誠信度，形

成誠信風尚。第二從微觀的角度來看，亡羊補牢，被欺詐者自身要有所防備，通過建立完善的制度來避免類似事件發(fā)生。以下幾點，可以有效防止合同欺詐：

1)保持冷靜的頭腦，放棄不勞而獲，一夜暴富的心態(tài)。通過勞動賺取合理利潤，如果簽訂某一合同能賺取不合理的超額利潤，就一定要保持冷靜判斷，不能被表象所迷惑，因為利潤越 大，風險越大。

2)合同簽訂過程中防止欺詐的注意事項

(1)簽訂合同時，應嚴格審查對方的主體資格，不輕信對方，不和來歷不明或未加證實的一方訂立合同。(2)在簽訂合同時，嚴格審查合同內容。(3)企業(yè)簽訂合同時，應嚴格考查對方的履約能力。

3)提高工作人員的素質和業(yè)務水平，制訂一套比較完善而又嚴密的切實可行的合同管理制度。

4)建立誠信檔案

建立健全企業(yè)信用監(jiān)管體系，整合工商、海關、商務、質檢、金融、稅務、勞動、司法等部門信息資源，建立企業(yè)信用網(wǎng)絡監(jiān)管體系。按照企業(yè)信用監(jiān)管指標體系和實施分類管理的要求，在全國范圍內，統(tǒng)一防范體系，統(tǒng)一技術標準，統(tǒng)一監(jiān)管平臺，通過聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)資源共享，時時監(jiān)控，進一步提高企業(yè)信用的自律功能。國內外任何經濟組織和個人，無論何時何地都可以上網(wǎng)查詢任何企業(yè)的信用等級、資信狀況和不良記錄。

社會主義市場經濟是法制經濟，經濟合同法是保護市場主體之間正常交往的實體法。因此，各市場主體應該學習，研究和執(zhí)行經濟合同法。在此基礎上也應該了解合同欺詐的含義，種 類、手段，以及防范方法，以達到未雨綢繆，增強自身免疫力，免受合同欺詐危害之目的。參考文獻：

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第二篇：保險欺詐的成因及對策

保險欺詐的成因及對策

一、保險欺詐的概念

保險欺詐是伴隨著保險業(yè)的產生而出現(xiàn)的一種新的詐騙行為。從一定意義上講,保險欺詐的歷史幾乎同保險業(yè)一樣悠久。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險欺詐現(xiàn)象呈上升趨勢，成為當前保險業(yè)的最大威脅之一，保險欺詐有廣義和狹義兩層含義，廣義的保險欺詐包括投保人方面的欺詐和保險人方面的欺詐，具體表現(xiàn)有投保人利用保險謀取不當利益的行為，保險人在擬定保險條款、保險費率過程中欺騙投保人和被保險人的行為，以及非保險業(yè)非法經營保險業(yè)務的行為。狹義的保險欺詐專門針對投保人、被保險人或受益人而言，投保人、被保險人或受益人以騙取保險金為目的，以虛構保險標的、編造保險事故、故意制造保險事故、夸大損失程度等手段，致使保險人陷入錯誤認識而向其支付保險金的行為。我們這里所講的保險欺詐包括兩方面： 一是指上述狹義的保險欺詐。二是指保險公司的工作人員利用職務之便, 故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行虛假理賠, 從而騙取保險金的。

二、保險欺詐的特點

（一）極強的隱蔽性

首先，保險欺詐者作為保險合同的一方當事人或關系人，與保險人之間存在著合法的保險合同關系，保險欺詐行為往往被合法的保險合同所掩蓋，難以引起社會公眾和保險人的懷疑；其次，保險經營對象十分廣泛，涉及到社會經濟生活的各個領域，保險人不可能對每個投保人都進行詳細的調查；再次，保險欺詐者實施欺詐行為的時間十分充裕，不僅在保險合同的有效期限內，而且在保險合同訂立之前和訂立時，均可實施欺詐行為。由于欺詐行為都是經過欺詐者的周密安排和精心策劃，保險人即使發(fā)現(xiàn)，也很難收集到有關欺詐的證據(jù)。

（二）嚴重的社會危害性

保險欺詐不僅侵犯了保險人的合法權益，也是對整個社會財產的嚴重侵害，更主要的是對他人的人身安全構成了極大的威脅。在人身保險中，有的投保人、受益人，為了謀取巨額保險金，不惜鋌而走險，故意殺害被保險人，造成了極大社會危害。為此，各國法律除規(guī)定保險欺詐的民事責任外，還規(guī)定了保險欺詐者的刑事責任。

三、保險欺詐的表現(xiàn)形式

保險欺詐的表現(xiàn)形式多種多樣，依據(jù)保險欺詐的具體情況，將其歸納為以下幾種：

（一）制造假象，將損失“轉化”為保險損失，這是最為普遍的一種保險詐騙形式。表現(xiàn)為當未參加保險的財產遭受損失后，欺詐者將其“轉化”為保險標的，并提供有關證據(jù)向保險人索賠。如某個體戶的一臺東風牌卡車并未投保，但肇事后，卻將其換上另一輛已投保的汽車的牌照，以假亂真移花接木。此外，當保險標的發(fā)生的損失是由于除外責任所引起的，被保險人往往提供虛假證據(jù)，將其轉化為保險責任范圍內的損失，以騙取保險金。如某工廠出口產品時，投保了海洋運輸貨物保險，后來由于自身質量問題而發(fā)生霉變損失較大，該廠就制造了運輸途中遇雨受潮的證據(jù)，以貨損屬保險責任為由，向保險人索賠。

（二）超額保險，即投保人投保的保險金額高于保險標的實際價值。主要發(fā)生在財產保險之中，因為在人身保險中，人的生命和身體是無法用金錢衡量的，不存在超額保險的問題。投保人利用超額保險實行詐騙的形式比較簡單，主要是夸大保險標的物的實際價值，把別人的財產當作自己的財產投保，或者謊稱受委托保管有他人的許多貴重物品，并提供一些虛假的證據(jù)和證明，以期在保險事故發(fā)生時，獲得高于保險標的實際價值的保險賠償。

（三）重復保險，重復保險是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別向兩個或兩個以上保險人訂立保險合同的保險。我國《保險法》第41條并未禁止重復保險，但是要求將重復保險的有關情況通知各保險人，并且明確規(guī)定重復保險金額總和超過保險價值的，各保險人的賠償金額的總和不得超過保險價值，除保險合同另有約定外，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔賠償責任。利用重復保險進行保險欺詐，是指投保人違背《保險法》的上述規(guī)定，進行重復保險是故意將此情況不通知各保險人，再保險事故發(fā)生后，又持各保險人簽發(fā)的保險單分別索賠，以獲取多份保險賠款的行為。由于欺詐者蓄謀已久，保險人對重復保險的情況往往較難發(fā)現(xiàn)，欺詐者的成功率較高。應該注意的是有些重復保險并不是因為投保人的故意，而是由于其對保險不甚了解或者為了尋求所謂的“更保險”而造成的，對于這種情況應區(qū)別對待。

（四）偽造或夸大損失，偽造損失是指在保險期限內，保險事故并未發(fā)生，但投保人、被保險人或者受益人卻故意編造許多假象，使保險人確保保險事故已經發(fā)生，從而獲取保險金的行為。如投保人投保汽車保險后，先偷偷地將車賣掉，然后謊稱汽車被盜，要求保險人賠償；投保了家庭財產保險的投保人，將財產私下轉移，然后制造遭盜竊的假現(xiàn)場等都屬此類?？浯髶p失是保險標的發(fā)生保險事故后，被保險人制造偽證，虛報損失，企圖獲得更多賠款。被保險人制造的偽證主要有兩種形式：一是由有關單位為其出具假證明。如某車主投保機動車輛保險后駕車肇事，造車車輛損壞，再送到修理廠修理時，將本來不需要更換的部件也予以更換，擴大了修理的范圍，增加了損失金額；二是有被保險人自己擅自涂改有關單證，提高損失金額。

（五）偽造投保和出險時間，保險人只對在保險期限內因保險事故所造成保險標的的損失，負賠償責任。因此，投保的時間和保險事故發(fā)生的時間就顯得十分重要，有的投保人或被保險人為了騙取保險金，往往偽造投保和出險的時間。如某汽車司機在其出租車保險期滿后的第二天出現(xiàn)，為了取得保險賠償，讓交警隊在交通事故裁決書中把出險時間提前兩天。又如某人并未投保家庭財產保險，后因為災禍而遭受巨額經濟損失，再來補辦保險手續(xù)等。這種保險欺詐雖然大量發(fā)生，但只要保險人嚴格承包手續(xù)，及時進行現(xiàn)場勘查是能夠防止的。

（六）投保人、被保險人故意造成財產損失的保險事故，騙取保險金，還有投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或疾病等人身保險事故，騙取保險金。

四、保險欺詐的危害

（一）保險欺詐給保險公司造成的危害

保險欺詐給保險公司主要造成了經濟危害：

一是減少保險公司的盈利收益。美國保險業(yè)務專家會議曾公開承認: 保險欺詐已被確定為當前對保險業(yè)盈利構成威脅的最大部分。根據(jù)我國《金融保險業(yè)會計規(guī)則》規(guī)定, 保險企業(yè)利潤由三部分構成: 營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額。營業(yè)利潤= 營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)支出和提轉責任準備金差額。公式中的營業(yè)收入主要包括保費收入等, 營業(yè)支出主要包括賠款支出等。保險欺詐導致保險公司賠款支出的增加, 必然導致營業(yè)利潤的減少。

二是降低了保險公司償付能力。保險賠償基金與實際支付賠款的差額越大, 保險公司的賠償能力就越不穩(wěn)定, 而應付這種偏差需要的償付準備金就越大,反之, 則越小。如果賠款支出(包括欺詐賠款)得不到有效控制, 必然導致總準備金的減少, 最終影響保險公司的立業(yè)根基———償付能力。

三是影響保險費率的合理制定, 既不利于市場競爭, 也增加消費者的負擔。保險公司在厘定保險費率時, 迫不得已地要將欺詐風險作為一個變數(shù)適當將其考慮在內。如果某一保險公司對欺詐風險控制不力,過高地調高保險費率, 將會影響其市場競爭能力(指相同保險責任而保費高處于劣勢)。同時, 費率的提高最終以保險費(價格負擔)的形式轉嫁到廣大投保人(消費者)身上。

（二）對社會的危害性

保險欺詐不僅對保險企業(yè)造成經濟侵蝕, 對社會的危害性也是顯而易見的: 一是它使人們的道德觀念淪喪, 不利于社會主義精神文明建設。商業(yè)保險最基本的原則之一就是訂立及履行保險合同時最大誠信原則, 與人們奉信的誠實、信用行為準則是一致的。保險欺詐的不當?shù)美痉蹲饔? 使人們的善惡標準發(fā)生變異, 從而污化社會風氣。也許正因為如此, 美國聯(lián)邦政府1994 年將保險欺詐列為除毒品之外第二大社會公害。1996 年10月, 我國發(fā)出的《中共中央關于加強社會主義精神文明建設若干重要問題的決議》指出: “假冒偽劣、欺詐活動成為社會公害”, 并把“反對假冒偽劣、欺詐行為”作為維護社會和經濟秩序的戰(zhàn)略任務來抓。

二是破壞了社會經濟秩序, 削弱了保險職能作用。保險欺詐形成了投入(交保費)與產出(索得賠付)隱蔽的另類經濟類型, 在一定程度上就亂了正常的經濟秩序。由于經濟補償職能受到保險欺詐的削弱, 保險對穩(wěn)定社會再生產、安定社會生活的作用也頗受影響。如保險公司為了識別欺詐風險, 不得不延長承保和理賠調查時間, 推遲或減少支付保險賠償金等。

三是巨大的獲利機會, 使人鋌而走險, 誘發(fā)各種犯罪活動。部分保險受益人面對保單巨額獲利機會,施行種種騙術, 甚至不惜殺人、縱火、自殘、毀車沉船??制造保險責任事故,保險欺詐已成為某些惡性犯罪的誘因, 影響社會安定。

五、保險欺詐的成因

由于保險業(yè)自身的特點，可以說保險業(yè)的歷史有多久，保險欺詐就有多久。保險欺詐的原因是多方面的,但總括起來主要有以下幾個方面:

(一)保險欺詐的內在成因

保險業(yè)產生的動因是,借助多數(shù)人的力量減輕單個個體所可能遭受的重大損失,其實現(xiàn)機制是通過收取眾多投保人的保險費,建立保險基金,以此補償投保人因意外事故而造成的損失。由于意外事故是否發(fā)生是不確定的,所以對保險人而言,如果約定的保險事故未發(fā)生,那么他就白交一筆保險費,而一旦發(fā)生了保險事故保險人就要向被保險人支付一大筆保險金,被保險人由此也獲得了相應的補償。因此,保險活動具有賭博或彩票的性質,人們也將保險合同稱為“射幸合同”。從表面上看,保險合同當事人的權利與義務是對等的,但實際上,在保險活動中,不可能出現(xiàn)雙贏的局面。對于投保人、被保險人或受益人而言,保險活動存在這樣一種可能性,即以較少的投入(保險費)獲得奇高的回報。保險活動的這一內在機制是造成保險欺詐的重要現(xiàn)實基礎。

在此基礎上,下列因素是保險欺詐得以產生的內在原因: 1.保險價值的不確定性。無論是財產保險還是人身保險,都需要將保險標的貨幣化,即用一定的貨幣量表示保險標的的價值。在財產保險中,保險金額不得超過保險價值,而且保險標的應當對投保人具有保險利益。然而,如何確定保險標的的保險價值并不是一件容易的事。在保險活動的實際操作過程中,保險人一般是以投保人取得該財產時的價值(多以發(fā)票上標明的價值為準)作為保險金額的,并以此作為計算保險費的依據(jù)。但是,當該財產經過多年的使用后,財產的實際價值會發(fā)生改變,當投保人以這樣的財產參加保險時,該財產的保險價值是不易確定的,如果保險人仍然愿意以該財產取得時的價值(即原發(fā)票上的價值)作為保險金額,這就為投保人、被保險人進行保險欺詐提供了可乘之機。

2.保險標的價值的可變性。在財產保險中,要求保險金額不得超過保險價值,超過的部分無效。但是,這一規(guī)定只能理解為:在簽訂保險合同時,保險金額不得超過保險價值。保險合同簽訂后,因為隨著時間的推移,保險標的的價值也會發(fā)生改變。例如,在2000 年4 月份,29 英寸的國產彩電的市場價格是4600 元,34 英寸的彩電是9000 元;而2001 年5 月份卻只有1990 元和4000 元。在這種情況下,如果以這樣的財產作為保險標的,投保人和被保險人就可以通過故意制造保險事故、故意造成保險財產的毀壞等方法,騙取保險公司的保險金。在保險欺詐中,有相當多的保險欺詐是這樣發(fā)生的。

3.保險標的損失程度衡量的人為性。保險事故發(fā)生后,需要對保險標的的損失進行估計和測定。但是,要客觀、公正、準確地確定財產的實際損失也不是一件容易的事情,尤其是在造成財產部分損失的情況下。例如,發(fā)生交通事故后,造成被保險車輛的部分毀損,對毀損的零件是修理還是更換? 如何避免被保險人利用保險事故之機對沒有發(fā)生損壞的舊零件換成新的? 發(fā)生火災后,究竟有多少被保險的財產被燒毀? 在這些情節(jié)上,都為投保人、被保險人的保險欺詐提供了可乘之機。

4.保險標的的可移動性。在財產保險中,許多保險標的都是可移動的或可轉移的,保險標的的這一特點,使得保險人很難對保險標的進行有效監(jiān)控,很難確定投保人、被保險人是否對保險標的盡了安全防范義務。在許多情況下,投保人、被保險人可能故意毀損舊的、無價值的財產,然后再以新的、有價值的財產受到損失為由,向保險公司提出索賠;在盜竊險中,投保人或被保險人也可能故意將保險標的隱藏起來,然后向保險人謊稱保險標的被盜,從而達到騙取保險金的目的。相反,在不動產的保險中,保險欺詐現(xiàn)象較少發(fā)生。因此,在財產保險中,保險標的的可移動性是導致保險欺詐發(fā)生的原因之一。

5.保險人與投保人、被保險人之間的利益沖突。保險合同涉及多方當事人。在財產保險合同中,主要涉及兩方當事人,即以保險人為一方,以投保人、被保險人為相對方。作為一種商業(yè)活動,保險人總是希望以較少的保險金支付,獲得較高的保險費收入;而投保人、被保險人總是希望以交納較少的保險費獲得較高的保險金額。保險事故發(fā)生后,保險人總是希望給付較少的保險金,而被保險人總是希望獲得較多的保險賠償。也就是說,保險人與保險合同的相對人之間的利益是相互沖突的,被保險人為獲得更多的保險利益,難免發(fā)生保險欺詐行為。在人身保險合同中,要涉及三方當事人,即保險人一方、投保人、被保險人為另一方,受益人為第三方。保險人同投保人、被保險人、受益人的利益是對立的,被保險人與受益人之間的利益也是對立的。投保人、被保險人和受益人可能會采取欺詐手段,騙取保險人的保險金;受益人為獲得保險金也可能故意導致被保險人死亡、傷殘或疾病。因此,保險合同當事人之間的利益沖突也是保險欺詐得以發(fā)生的原因之一。

6.保險欺詐行為的非暴力性。雖然嚴重的保險欺詐行為也可以構成犯罪,但是,同其他犯罪行為相比,保險欺騙犯罪多數(shù)屬于非暴力犯罪,其社會危害性也較少,其侵害的客體又是財力十分強大的保險公司,正如一個小孩打了大人一下通常不被追究一樣,對于非暴力性保險欺詐行為,除了保險公司以外,人們一般是不會介意的,尤其是對國有的保險公司而言,保險欺詐行為更容易為人們所忽視。由此可見,保險活動從產生時起,由于其本身所固有的一些特點,為保險欺詐的發(fā)生留下了許多想象的空間。

(二)保險欺詐的社會原因分析

從整個社會來看,保險欺詐得以發(fā)生有以下幾方面的社會原因: 1.公民的道德素質不高。由于保險活動本身所具有的一些特點,極易誘發(fā)保險欺詐的道德風險。誠實信用原則,是一切民事活動最基本的原則。保險作為一種特殊的民事活動,不僅要求保險合同的當事人在保險活動中遵循誠實信用原則,而且要求當事人以最大誠信原則參與保險活動。但是,由于“誠信”在多數(shù)情況下是無法度量的,因此對于那些道德素質不高的投保人、被保險人或受益人來說,他們常常利用保險合同講究誠信的這一先天缺陷進行保險欺詐。

2、公眾對保險及保險公司的誤解。因對保險缺乏正確認識而進行欺詐也時有發(fā)生，由于不能正確理解保險的性質，有的投保人認為交付保險費后，如果在保險期內沒有發(fā)生保險事故得不到賠款，自己就受到了損害，因此必須力爭獲得保險金，于是就選擇了欺詐的手段。還有處于報復保險人，也可能進行保險欺詐，由于對保險公司的工作人員存有成見，投保人或被保險人利用保險欺詐來報復保險公司，以發(fā)泄心中的不滿。

3.社會對保險欺詐者的寬恕或慫恿心態(tài)。與其他詐騙相比,保險欺詐的受害者是保險公司,而不是一個特定的社會成員。在財產保險中,如果保險事故的發(fā)生導致被保險人的財產遭受損失,人們當然要求保險公司予以賠償。有時,即使發(fā)生了非保險事故,如果造成了被保險人財產的重大損失,人們也希望保險公司予以一定的補償。例如,在交通事故中,車輛的發(fā)動機明明沒有受損,但是被保險人趁機將破舊的發(fā)動機換成新的,對此修理廠一般也不會反對,這種對保險欺詐行為的寬恕或慫恿心態(tài),刺激了保險欺詐行為的頻繁發(fā)生。有些人是完全錯誤地理解了保險業(yè), 騙保就像逃稅一樣是可以諒解的, 騙取保險金只是與所交保費一種“扯平帳務”的方式, 并無損公眾利益。美國保險研究委員會在1996 年發(fā)表的調查報告顯示: 保險騙賠被越來越多的美國人所認可。這也許是經濟發(fā)展帶來的道德代價。

4、司法機關對保險欺詐打擊不力。作為民事活動,當投保人、被保險人與保險人之間發(fā)生民事糾紛以后,法院在審理保險合同糾紛時,如果當事人對保險合同條款的理解產生異議,人民法院將作出有利于投保人、被保險人的解釋。這一規(guī)定在一定程度上為投保人、被保險人的欺詐行為創(chuàng)造了有利的條件。例如,發(fā)生交通事故后,如果造成某一零件輕微損壞,對此是應該進行修理還是進行更換? 如果保險合同中沒有明確規(guī)定,被保險人就可以利用格式合同的特點,將已經舊了的零件換成新的,并通過正常的途徑向保險公司進行索賠。在刑事審判中,人民法院對那些有嚴重社會危害性的犯罪行為予以嚴懲,而對那些社會危害性較小的犯罪只能予以較輕的處罰。在通常情況下,被保險人欺騙的保險金額對保險人來說是微不足道的,對于被保險人的欺詐行為多數(shù)人是可以容忍的。因此,發(fā)生保險人被欺詐后,保險人多通過調解或民事訴訟的方式,索要不應支付或多支付的保險金,而不是通過刑事訴訟的復雜方式索要保險金。況且,在司法實踐中,對保險欺詐案件的定性也存在一定的爭議。例如,一臺彩電,發(fā)票價格是5000 元,市場價格是2000 元,保險事故發(fā)生后,被保險人獲得了5000 元的保險賠償,對被保險人的行為是認定為不當?shù)美€是正當?shù)美? 是合同糾紛還是保險欺詐? 對此是不容易下結論的。除巨額保險金欺詐或有命案存在的保險欺詐外,司法部門對保險欺詐的案件介入不多,絕大部分涉嫌保險欺詐的人都沒有被追究刑事責任。由于對保險欺詐行為打擊力度不夠,也刺激了保險欺詐行為的頻繁發(fā)生。

(三)保險公司內部的原因

保險公司日常管理的重要內容之一,就是要做好反保險欺詐工作,以便有效地預防和制止保險欺詐行為。如果保險公司自身管理存在缺陷,就極易促成保險欺詐的蔓延。從實際情況來看,保險公司存在的下列缺陷容易誘發(fā)保險欺詐行為的發(fā)生: 1.保險合同條款的局限性。保險合同條款一般是由保險公司事先擬定的,并以格式條款的形式固定下來。雖然保險公司在制定保險條款時會盡力避免保險欺詐現(xiàn)象的出現(xiàn),但是由于現(xiàn)實生活紛繁復雜,在保險合同的履行過程中,使得保險合同條款很難約束所有可能發(fā)生的保險事故,很難估計被保險人可能提出的種種索賠要求。由于保險合同條款的疏漏,容易為保險欺詐提供可乘之機。

2.保險公司管理制度上的缺陷。加強反保險欺詐工作是保險公司的一項重要任務。為有效預防和杜絕保險欺詐現(xiàn)象的發(fā)生,保險公司不僅要謹慎、周密地制訂保險條款,而且要在管理機構的設置和管理制度的完善上下功夫。但是,由于各種原因,許多保險公司重視保險業(yè)務的招攬而忽視保險理賠工作,保險事故發(fā)生后,有時僅憑投保人或被保險人的一面之詞,就為被保險人辦理了索賠手續(xù);有時因為人員不足不進行現(xiàn)場勘驗,使保險欺詐順利得逞?？傊?保險公司管理制度上存在的這些缺陷,使保險欺詐的可能性大大提高。

3.保險公司工作人員參與騙賠。俗話說,家賊難防。由于保險公司工作人員的直接參與,使得保險欺詐的頻率和成功率大大提高。保險公司工作人員直接參與保險欺騙,不僅使得反欺詐工作變得十分困難,也使得保險欺詐的行為很難被發(fā)現(xiàn),因此其危害性也十分嚴重。保險公司工作人員直接參與保險騙賠,是保險欺詐大量發(fā)生的重要原因,許多巨額的保險欺詐都與保險公司工作人員的直接參與有關。在最嚴重的保險欺詐案件中,有80 %的案件涉及到保險公司的雇員。歐洲保險人協(xié)會在1994-1995 年對其25個成員國所進行的一項調查表明,幾乎所有的保險公司都出現(xiàn)了保險公司從業(yè)人員卷入保險欺詐的事件。

4.保險公司過于重視自己的形象。由于保險市場競爭的日益激烈,保險公司出于樹立公司形象的需要,有時會對一些本不應賠付的賠案作出協(xié)議處理,從而舍棄了一些必要的風險防范措施。畢竟,過分嚴格的索賠條件和索賠手續(xù)會影響投保人投保的積極性。因此,為贏得保戶的信賴和支持,許多保險公司向保戶推出優(yōu)良服務的承諾,其中有些措施就忽視了道德風險識別,降低了保險索賠的條件,為保險欺詐的產生創(chuàng)造了更有利的空間。

5.保險公司的相互競爭。保險公司之間的相互競爭,是促進保險業(yè)的健康發(fā)展的重要外部動力。保險公司之間的競爭,有利于保險公司加強自身管理,提高公司的管理水平;有利于保險公司提高服務質量,為廣大保戶提供更便捷、更優(yōu)良的保險服務。但是,由于保險公司之間存在利益上的沖突,在開展保險業(yè)務時難免出現(xiàn)一些不正常競爭的行為,甚至出現(xiàn)高手續(xù)費、高退費、高回扣等不正當?shù)母偁幮袨?。保險公司之間互相不通氣、不合作,使得犯罪分子往往騙過這家保險公司,又去騙另一家保險公司。當保險公司發(fā)現(xiàn)了被保險人或受益人有欺詐行為后,為了避免反保險欺詐對公司業(yè)務發(fā)展的負面影響,通常是拒賠或追回賠償了事,不愿意進一步加大對保險欺詐的打擊力度,以致對欺詐者姑息養(yǎng)奸。

6、保險公司調查取證難, 給防范和查處增添重重障礙。由于目前我國法律尚沒有規(guī)定保險公司享有何種調查權, 因此許多公安、司法、醫(yī)療等行政管理部門對保險公司的調查取證不支持配合。保險同業(yè)間出于競爭理由也互相保密客戶資料。不少疑案往往因取證核實困難而不得不“通融”賠付, 欺詐成份大量參雜其中在所難免。

總之,保險欺詐的發(fā)生其原因是多方面的，多種因素共同作用的結果,使得保險欺詐行為屢禁不止,屢見不鮮。

六、反保險欺詐的對策

世界各國為應對保險欺詐進行了許多有效的探索,無論是在反保險欺詐的組織機構的設置方面,還是在反保險欺詐的技術方面,都為我們提供了一些有益的經驗。(一)國外反保險欺詐的對策與措施

作為保險業(yè)的一塊通病,各國保險公司都認識到保險欺詐的嚴重危害性,都在一致堅持不懈地同保險欺詐行為作斗爭。

1953年，歐洲建立歐洲保險人聯(lián)合會，是由歐洲25個實施市場經濟體制國家的保險公司所組成的跨國界保險聯(lián)合體。自1992 年歐共體統(tǒng)一市場形成以來,作為經濟系統(tǒng)的一個子系統(tǒng),保險業(yè)也形成了統(tǒng)一大市場。歐洲保險人聯(lián)合會成為全歐洲保險人的唯一代表機構,并成為歐洲保險反欺詐的樞紐組織。為了應對跨國保險欺詐行動,歐洲保險人聯(lián)合會明確了機構宗旨:加強各國保險市場的信息溝通和經驗交流,促進各國保險業(yè)界分享反欺詐的成功經驗;當歐洲頒布的某些法律(如個人檔案保護法等)不利于保險人的反欺詐行動時,采取措施維護保險人的利益。自1992 年以來,歐洲保險人聯(lián)合會著手建立起一系列覆蓋全歐洲的計算機數(shù)據(jù)庫。在此基礎上,于1994年開始組建“理賠與承保交換網(wǎng)”(Claimsand Underwriting Exchange,簡稱CUE)。該網(wǎng)絡最重要的數(shù)據(jù)庫主要涉及承保和理賠兩個環(huán)節(jié)。通過在投保和理賠兩個環(huán)節(jié)進行審查、發(fā)現(xiàn)并制止惡意投保、確認誠實保戶、建立理賠的歷史檔案以防范潛在的欺詐者等行動,有效應對保險欺詐。隨著網(wǎng)絡的全方位運作,保險人還能從數(shù)據(jù)庫中調出過去三年中不良索賠案的全部信息,從而在承保和理賠兩個環(huán)節(jié)進行卓有成效的風險防范。

與其他國家相比,英國是較早采取健全和先進的措施用以防范保險欺詐的國家,其具體機關是英國保險人協(xié)會。雖然英國反保險欺詐的歷史較長,但90 年代以后,英國加強了對保險欺詐的打擊力度。1995 年7 月,英國保險人協(xié)會在倫敦成立了“防止犯罪和欺詐辦公署”(Crime & Fraud Prevention Bu2reau ,簡稱CFPB),專門為公眾、保險公司、警察局和社會安全部提供信息服務。CFPB 是世界上最為完善的反保險欺詐組織之一。該組織得到了各保險公司的大力支持,并取得一定的成效,其日常性工作主要有:接受咨詢;制作錄像帶和幻燈片等宣傳資料;國際合作;開辦反保險欺詐的研討會或專題討論。世紀80 年代,德國的保險公司對保險欺詐行為予以進一步的關注。1983 年,有的保險公司在向投保人贈送保險公司決算報告書,就附上一本名為“保險欺詐”的手冊,該手冊對廣大保戶提出忠告:為了維護多數(shù)投保人的利益,更為了維護和提倡健康的保險思想,對于保險欺詐行為的打擊光憑刑事制裁等手段還不夠,必須仰賴投保大眾的理解與相關機構的協(xié)助。保險欺詐案件的發(fā)生,無疑會增加保險公司的經營成本。保險公司為避免經營風險,在擬定保險費率時,也不得不將保險欺詐的風險考慮進去,使得保險費率上漲,最終損害了眾多誠實投保人的利益。

早在20 世紀80 年代初期,美國就成立了一家名為“全國反保險欺詐公署(National Insurance CrimeBureau ,以下簡稱NICB)。NICB 是一家由保險公司、投保人和政府有關成員組成的聯(lián)合體,與各家保險公司、執(zhí)法機構保持密切聯(lián)系。該機構的主要任務是:為保險公司的調查員和執(zhí)法機構的官員提供信息服務;通過各種方式提高公眾對保險欺詐的警惕和識別;為保險公司的調查者提供培訓機會;與聯(lián)邦和州政府的立法者加強聯(lián)系,支持政府對保險欺詐的立法制裁。NICB 還對發(fā)生在美國的保險欺詐大案、要案進行統(tǒng)計,并予以公布,以警示有潛在欺詐意圖的人。自1996 年開始,NICB 努力提高辦案速度和效率,擴大了高新技術工具的使用范圍,配備了一支由200 名代理人組成的調查隊伍,接受公眾對保險欺詐的舉報,有效地預防和減少保險欺詐案件的發(fā)生。美國還于1993年成立了全美保險反欺詐聯(lián)盟，這是一家由政府機構、保險公司、執(zhí)法機構、學術機構以及消費者協(xié)會等共同成立的非贏利性組織,其宗旨是協(xié)助社會各界不遺余力地與保險欺詐作斗爭,協(xié)調全美的保險反欺詐工作,減少因保險欺詐給消費者、保險人、政府與各類商業(yè)組織帶來的損失。美國大多數(shù)州通過立法要求保險公司設立保險欺詐調查機構，州保險欺詐局和全美保險欺詐犯罪署，專門進行保險欺詐調查和起訴工作，為反保險欺詐提供組織保證。美國通過大眾傳媒等途徑提高社會公眾的反保險欺詐意識和提高反保險欺詐的能力。重視反保險欺詐專業(yè)人才的培養(yǎng)和新技術在反保險欺詐中的運用。美國保險界普遍認為,從保險業(yè)經營管理的角度考慮,保險公司應當堅持與欺騙分子作斗爭。1993 年,美國保險公司挽回保險欺詐損失566 億美元;1994 年和1995 年分別為584 億美元和688 億美元。

南非保險業(yè)為避免因保險欺詐頻繁發(fā)生而造成的保險費率的提高,專門成立了短期業(yè)務保險賠款登記處,該處由保險人協(xié)會管理。保險人協(xié)會將對那些有保險欺詐行為的人進行登記,并通知各保險公司,以免這些人再到保險公司進行欺騙。

(二)我國反保險欺詐的措施與對策

保險欺詐的預防與治理是一項系統(tǒng)工程,需要社會各方面的共同合作。針對保險欺詐得以滋生和發(fā)展的各種原因,在借助國外反保險欺詐的基礎上,我們認為,根據(jù)我國的實際情況,在反保險欺詐的斗爭中,可采取下列措施與對策:

1、加強對保險欺詐問題的研究。保險欺詐具有極強的隱蔽性，公開的資料難以收集，因此對保險欺詐行為產生的損失和影響難以評估，我國目前還缺乏對保險欺詐問題的系統(tǒng)研究，這在一定程度上影響到了決策，因此當務之急是開展對我國保險欺詐問題的系統(tǒng)研究，建議由中國保監(jiān)會牽頭，聯(lián)合商業(yè)保險公司、社會保險機構、高校和研究機構、執(zhí)法機構組建課題組開展研究。

2、借鑒歐美國家成功經驗, 成立全國或地區(qū)性的反保險欺詐組織。目前, 我國保險界對付保險欺詐活動都是各自為戰(zhàn)的, 在這方面, 歐美國家同行在統(tǒng)一認識的基礎上, 成立了許多反保險欺詐的聯(lián)合組織, 開展卓有成效的工作, 可資借鑒。聯(lián)系我國現(xiàn)狀, 是否可考慮由中國保險監(jiān)督委員會政策引導, 保險同業(yè)公會牽頭組織, 各保險公司參與, 公安、檢察機關配合, 聯(lián)絡各保險中介組織, 共同出資成立全國或地區(qū)性的“保險欺詐調查協(xié)會”之類的松散型組織, 制定工作章程, 規(guī)定各成員的權利義務, 統(tǒng)一行動綱領, 從立體層面開展綜合治理。

3、建立專門的保險欺詐調查機構。由于保險欺詐所涉及的領域較多，調查、取證的專業(yè)性較強，反保險欺詐的專業(yè)性勢在必行，可以考慮在各級保險監(jiān)管部門或公安機關設立反保險欺詐調查機構，具體運作可仿效中國人民銀行反洗錢調查部門的模式，同時在保險公司中也設立專門的調查機構，對可以投保和索賠案進行先期調查。

4.提高人們對保險欺詐危害性的認識。保險欺詐活動對保險業(yè)造成的經濟損失是巨大的,并對保險公司的穩(wěn)健經營帶來很大威脅。據(jù)一些國家對保險業(yè)務的統(tǒng)計分析,因欺詐而導致保險公司的賠款支出,一般估計占保險費收入的10 —30 % ,多的可達50 %;美國保險監(jiān)督協(xié)會(NAIC)估計,美國每年的保險騙賠額超過1000 億美元。從表面上看,保險公司是保險欺詐的真正受害者,也是唯一的受害者,其實不然。無論是對保險公司還是對普通的投保人、被保險人、受益人,保險欺詐的危害性都是十分巨大的。從最終的危害結果來看,廣大的保戶是保險欺詐的最終受害者。保險公司是以盈利為目的,專門從事保險業(yè)務的經濟組織。保險公司所經管的資金,除一部分是自有資金外,絕大部分資金是投保人所交納的保險費。保險欺詐無疑會增加保險公司的經營成本,保險公司為降低經營風險,保持正常的盈利,會迫不得已提高保險費率。這樣,因保險欺詐給保險公司造成的損失,最終由保險公司通過提高保險金費率將此風險轉由投保人承擔。如,近幾年來,美國的保險公司一般將保險費在原來的基礎上提高10 % ,以此來彌補保險人被欺詐所造成的損失。因此,除保險公司外,社會各部門都應加強對保險欺詐危害性的宣傳,使社會公眾都能充分認識到保險欺詐的危害性,認識到保險欺詐對廣大保戶利益的侵害,使全社會都認識到反保險欺詐的重要意義。只有這樣,才能提高反保險欺詐的戰(zhàn)斗力,才能使保險欺詐者不能為所欲為。如果我們對保險欺詐行為聽之任之,采取寬恕、慫恿的態(tài)度,就很難有效預防和遏止保險欺詐行為的蔓延。

5、加大對保險欺詐的打擊力度。雖然改革開放后我國的保險業(yè)得到迅速恢復和發(fā)展,尤其是進入20 世紀90 年代以來,保險業(yè)更是以前所未有的速度發(fā)展著,但是,直到1997 年,新修訂的《刑法》中才明確規(guī)定了保險欺詐的刑事責任。在這之前,對于從刑事上打擊保險欺詐行為的法律依據(jù)是1995 年6 月全國人民代表大會常務委員會頒布的《全國人民代表大會常務委員會關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》。盡管刑法上明確規(guī)定了保險欺詐所可能承擔的法律責任,但是在司法實踐中,絕大部分涉嫌人員都沒有被追究刑事責任,尤其是涉及較小金額的保險欺詐,往往都是不了了之。對保險欺詐打擊不力,不僅助長了犯罪分子的囂張氣焰,也助長了其他投保人、被保險人的犯罪欲望。加大對保險欺詐行為的打擊力度,能有效預防和制止保險欺詐行為的發(fā)生。一方面,通過對保險欺詐犯罪分子予以刑事制裁,剝奪、限制其自由或其他權利,使其遭受一定的痛苦,受到一定的損失,從而體現(xiàn)對他們的懲罰。對大多數(shù)犯罪分子是能夠通過刑事懲罰使他們成為守法的公民,從而達到預防和制止犯罪的目的。另一方面,通過對保險欺詐犯罪分子的刑事制裁,對那些試圖以身試法的犯罪分子也能起到警戒作用,預防和防止他們走上犯罪的道路。此外,通過對保險欺詐分子的刑事懲罰,也能夠增強廣大人民的法律意識,提高人們的法制觀念,教育人們自覺地同犯罪分子做斗爭,從而達到預防和減少犯罪的目的。因此,加大對保險欺詐分子的打擊力度,是預防和遏止保險欺詐的重要途徑和措施。

6、除上述從刑事上加大保險欺詐（即所謂的“硬欺詐”）的打擊力度外，為了從根本上逆轉保險欺詐蔓延的態(tài)勢，通過立法應對大量涌現(xiàn)的“軟欺詐”（比如像夸大或虛報損失索賠的情況等）是當務之急，建議中華人民共和國保險法修改時完善對“軟欺詐”的處罰規(guī)定，等時機成熟時再制定反保險欺詐法。

7、加強與公安、檢察、司法、醫(yī)政部門以及國際海事組織的合作, 發(fā)揮各自特長。在目前條件下, 合作的方式應該是多層次、全方位的。既包括高層合作, 也包括基層單位間的相互合作;可以是個案合作, 也可以成立相應聯(lián)絡機構。合作內容可包括編輯保險欺詐案例、交流和傳授保險欺詐偵破方法、發(fā)現(xiàn)保險欺詐時應采取的措施、防止保險欺詐的方法和案件的協(xié)同偵破工作, 及時溝通保險欺詐動向等。由于涉外貨運險業(yè)務具有國際貿易性質, 因此要加強與各國海事調查組織的合作與信息交流, 共同打擊跨國保險欺詐活動。

8.加強保險公司內部管理。保險公司是保險欺詐的直接受害者,加強保險公司內部管理是有效預防和制止保險欺詐的重要環(huán)節(jié)。為此,保險公司應做好以下幾方面的工作: 首先,保險公司要建立健全內部控制機制,完善各項規(guī)章制度,提高員工反保險欺詐的素質,不給保險欺詐分子以可乘之機。保險公司要提高反保險欺詐工作重要性的認識,加大對反保險欺詐工作的投入,為反保險欺詐工作配備必要的人員和設備,從制度上規(guī)范理賠工作的程序,對保險欺詐行為要一抓到底,決不姑息遷就,構成犯罪的一定要及時向司法機關通報,配合司法機關對保險欺詐犯罪的查處,使一切犯罪分子都受到法律的嚴懲。

其次,保險公司應杜絕內外勾結騙賠事件的發(fā)生。保險公司工作人員內外勾結進行保險欺詐,不僅降低了保險欺詐的犯罪成本,而且也大大降低了犯罪風險。因此,如何杜絕保險公司內部員工利用職務之便或伙同外部人員共同實施保險欺詐,是保險公司預防和減少保險欺詐的重要一環(huán)。保險公司工作人員在辦理保險理賠時,應當實行回避原則,避免“關系賠”、“人情賠”;保險公司工作人員應嚴格遵守理賠程序,建立核賠制度,實行理賠監(jiān)督,把好理賠關,有效預防和杜絕保險公司工作人員利用職務之便進行保險欺詐。

第三,保險公司要把好各個險種的設計關,承保關。把好保單的設計關、承保關也是預防和減少保險欺詐的重要環(huán)節(jié)。保險公司在設計保單時,要慎重考慮投保人、被保險人、受益人所可能出現(xiàn)的道德風險,要盡量具體、明確地規(guī)定保險責任的承保范圍和責任免除條款,防止有人利用法律對格式條款的規(guī)定進行保險欺詐活動,盡可能減少保險欺詐產生的機會。保險公司工作人員在辦理保險業(yè)務時,要根據(jù)有關規(guī)定,對投保人、被保險人、保險標的等進行認真審查,使投保人、被保險人充分認識到他們應盡的義務,明確告知投保人、被保險人保險公司的承保范圍和責任免除條款,爭取他們對保險公司工作的支持、理解和合作,避免保險欺詐行為的發(fā)生。

第四、保險公司應做好出險現(xiàn)場的勘驗工作。做好出險現(xiàn)場的勘驗工作是確保理賠工作準確無誤的基本保證。無論是在財產保險還是在人身保險中,保險公司接到出險通知后,都應當按照有關規(guī)定,加強對保險事故現(xiàn)場的勘驗工作,遵循主動、迅速、正確、合理的原則,作出科學正確的勘驗結論,為保險理賠工作獲得第一手的資料,避免保險欺詐行為的發(fā)生。經驗證明,許多保險欺詐案件都是因為勘驗人員沒有對出險事故、出險損失進行認真審查造成的。如果勘驗人員對每一保險事故進行認真審查,就會大大降低保險欺詐的成功率,就能有效地預防和減少保險欺詐案件的發(fā)生。

9、加強對代理人等中介人的管理。在我國,許多保險公司的保費收入三分之一以上源于保險代理。現(xiàn)實問題是代理機構良莠不齊, 代理業(yè)務員素質普遍不高。代理人往往為了得到保費收入提成傭金,與保戶串通, 隱瞞標的真相, 騙取保費或賠償金。整治的重點是保險監(jiān)督委員會和保險人都要嚴格執(zhí)行《保險代理人管理規(guī)定》, 具體做到“四個掌握”。即:掌握代理機構的經濟有限責任和合法經營資格情況,掌握代理機構從業(yè)人員的來源和展業(yè)情況, 掌握承保和給付的真實來路、去向和掌握單證發(fā)放、回收、保費劃轉、印章使用情況。另外, 要依法加強對保險評估中介人的監(jiān)管。

10、探索引入公估制度，保證財產損失鑒定的公正性和合理性與保險公估公司簽訂合作協(xié)議，對一些損失較大、疑難案件或有異議的案件協(xié)助調查和評估，逐步走向公估代理的路子，避免客戶對保險公司“運動員兼裁判”身份的質疑，處于中間人身份的公估公司也能夠比較客觀、公正地鑒定損失情況。在建立評估機構代理業(yè)務的條件尚未成熟之前，通過考評，聘任一些水平較高的專業(yè)技術人員，作為常年技術顧問，對重大損失進行技術鑒定也是一個非常有效的措施。

11、加強信息收集與交流。各保險公司要聯(lián)合起來,共同與保險欺詐行為作斗爭。各保險公司應當借鑒國外的經驗,加強行業(yè)合作,停止并禁止惡性競爭,共同維護行業(yè)的整體利益,通過保險業(yè)協(xié)會或其他形式,加強保險公司之間的信息收集與溝通,共同研究和探討各保險公司在反保險欺詐中的有效措施和技術,交流各自在反保險欺詐方面的經驗和資料,共同維護保險業(yè)的健康發(fā)展。

七、我國現(xiàn)行法對保險欺詐法律責任的規(guī)定

1、《中華人們共和國保險法》中關于保險欺詐的規(guī)定：

第一百三十八條 投保人、被保險人或者受益人有下列行為之一，進行保險欺詐活動，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）投保人故意虛構保險標的，騙取保險金的；

（二）未發(fā)生保險事故而謊稱發(fā)生保險事故，騙取保險金；

（三）故意造成財產損失的保險事故，騙取保險金的；

（四）故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病等人身保險事故，騙取保險金的；

（五）偽造、變造與保險事故有關的證明、資料和其他證據(jù)，或者指使、唆使、收買他人提供虛假證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度，騙取保險金的。

有前款所列行為之一，情節(jié)輕微，尚不構成犯罪的，依照國家有關規(guī)定給予行政處罰。第一百四十一條 保險公司及其工作人員故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行虛假理賠，騙取保險金，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2、《中華人民共和國刑法》中關于保險詐騙罪的規(guī)定：

第一百九十八條 有下列情形之一，進行保險詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產：

（一）投保人故意虛構保險標的，騙取保險金的；

（二）投保人、被保險人或者受益人對發(fā)生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險金的；

（三）投保人、被保險人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險事故，騙取保險金的；

（四）投保人、被保險人故意造成財產損失的保險事故，騙取保險金的；

（五）投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金的。

有前款第四項、第五項所列行為，同時構成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。

單位犯第一款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。

保險事故的鑒定人、證明人、財產評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙的共犯論處。

3、《保險管理暫行規(guī)定》中關于保險欺詐的規(guī)定：

第八十二條 保險人員利用職務之便，故意編造未曾發(fā)生的保險事故，進行虛假理賠，騙取保險金被依法追糾刑事責任者，終身不得再從事保險工作、保險代理工作或保險經紀工作。

第三篇：提單欺詐及對策

隨著國際貿易事業(yè)和海上運輸事業(yè)的快速發(fā)展，提單作為海上運輸貨物的重要憑證之一，見證了國際貿易從早期的易貨貿易到如今的單證交易的歷程，作為一種重要的國際貿易和國際航運單證，它在國際貨物買賣、結算、運輸?shù)拳h(huán)節(jié)發(fā)揮著舉足輕重的作用。然而，隨著國際貿易和航運的日益繁榮，提單欺詐亦瘋狂的蔓延起來，已經危及到整個提單的正常運作機制，阻礙了國際貿易的順利進行。本文將在前人研究的基礎上，對提單欺詐問題做更深入的研究。本文首先從提單的概念入手，對提單欺詐的概念進行了界定。隨后通過對提單欺詐相關定義的比較分析，為后續(xù)的探討欺詐的對策作必要的理論鋪墊。

一、海運提單的含義和作用

1、海運提單的含義

海運提單：是指用以證明海上貨物運輸合同和貨物已經由承運人接收或者裝船，以及承運人保證據(jù)以交付貨物的單證。(《海商法》第71條）簡稱B/L，在對外貿易中，運輸部門承運貨物時簽發(fā)給發(fā)貨人的一種憑證。收貨人憑提單向貨運目的地的運輸部門提貨，提單須經承運人或船方簽字后始能生效。是海運貨物向海關報關的有效單證之一。

2、海運提單的三大作用：(1)貨物收據(jù)。

對于將貨物交給承運人運輸?shù)耐羞\人，提單具有貨物收據(jù)的功能。承運人不僅對于已裝船貨物負有簽發(fā)提單的義務，而且根據(jù)托運人的要求，即使貨物尚未裝船，只要貨物已在承運人掌管之下，承運人也有簽發(fā)一種被稱為“收貨待運提單”的義務。提單作為貨物收據(jù)，不僅證明收到貨物的種類、數(shù)量、標志、外表狀況，而且還證明收到貨物的時間，即貨物裝船的時間。

(2)物權憑證。

對于合法取得提單的持有人，提單具有物權憑證的功能。提單的合法持有人有權在目的港以提單相交換來提取貨物，而承運人只要出于善意，憑提單發(fā)貨，即使持有人不是真正貨主，承運人也無責任。誰持有提單，誰就有權要求承運人交付提單載明的貨物。(3)海上貨物運輸合同成立的證明文件。

是托運人與承運人的運輸契約證明。承運人之所以為托運人承運中有關貨物，是因為承運人和與托運人之間存在一定的權利義務關系，雙方權利義務關系以提單作為運輸七月的憑證。

二、海運提單欺詐的概念及產生的原因：

1、海運欺詐概念：

提單欺詐是海運欺詐的一種，隨著國際貿易的迅速發(fā)展，海洋運輸?shù)匚灰苍絹碓街匾?，隨之而來的提單欺詐案件也越來越多，欺詐也嚴重影響國際貿易的正常開展。

根據(jù)《海商法》的規(guī)定, 如果提單表面無誤, 承運人就必須對提單持有人付貨。承運人僅與提單發(fā)生關系,而毫無義務對賣方所提供的提單的真實性進行核實。這就使欺詐者有機可乘, 尤其是提單來源于賣方時, 賣方動手偽造提單是很難被買方識破的。

提單欺詐是指利用倒簽提單和預借提單進行等海運欺詐行為，這種欺詐行為成為目前海運欺詐最主要的欺詐行為。近年來，提單欺詐案件頻頻發(fā)生，其范圍之廣、種類之多、危害之大，令人震驚。如何有效打擊這種欺詐行為，成為擺在世界各國的一道不容忽視的問題。

2、提單欺詐產生的原因(1)欺詐者的貪婪

欺詐的主要原因是它比誠實地做買賣能夠更快地賺錢, 且省氣力。國際貿易是以誠信為基礎, 互相信任而進行的商業(yè)交易活動。除洽談和簽訂合同時, 雙方有見面的機會外, 履行合同中, 從備貨、裝船到付款等許多環(huán)節(jié)都是靠相互交換單證來進行的, 如一方不顧商業(yè)道德, 有意欺詐誠實的對方, 是舉手可撈、極易下手得逞的。(2)國際貿易不景氣

國際貿易不景氣波及航運業(yè)并使之蕭條, 海上商業(yè)活動形勢的變化釀成海運欺詐的條件;船舶閑置和拆船的數(shù)字上升;超齡船和適航能力差的船,以最低運費承攬業(yè)務;航運生意利潤低,甚至虧本,促使一些船東和租船人轉向詐騙活動;一些長期在海上待卸船只上的船員滋生作案意圖, 以求發(fā)橫財。(3)法制不健全、管理不嚴格

海運欺詐無不與各國的進出口制度和所采取的防范與打擊措施有關。在一些政局穩(wěn)定、法制健全、管理嚴格的國家和地區(qū) , 發(fā)生海運欺詐的案件相對較少,而在一些政權頻繁更迭或法制不健全、管理混亂的國家和地區(qū), 海運欺詐活動就較為突出。(4)發(fā)展中國家業(yè)務知識缺乏、信息閉塞

國際貿易活動中實行契約自由原則, 在此原則下,發(fā)達國家有較豐富的經驗,能免受或少受欺詐之苦,即使碰上也能盡早發(fā)現(xiàn),并準確掌握信息,及時采取有效補救措施,挽回全部或部分損失。而發(fā)展中國家大都對國際貿易和航運不熟悉,往往被價格、租金、運費或貨物成本的表面上討價還價的現(xiàn)象所纏住, 未注意切實提防。在很多情況下都是沒有充分的背景資料就給予對方過分的信任。案發(fā)后,由于業(yè)務人員素質低, 處理問題不及時、不得力,加之信息不靈,喪失了許多有利時機。

三、海運提單欺詐主要形式：

1、倒簽提單ANTI-DATED B/L是指承運人應托運人的要求在貨物裝船后，提單簽發(fā)的日期早于實際裝船完畢日期的提單。

這樣做，承運人是為了是提單上記載的簽發(fā)日期符合信用證關于裝運期的規(guī)定，以便結匯，這種做法掩蓋了提單簽發(fā)的真實情況，對買方不利。

2、預借提單ADVANCED B/L因信用證規(guī)定裝運期和結匯期到期而貨物因故未能及時裝船，但已在承運人掌握之下或已開始裝船，由托運人出具保函要求承運人預借的提單。

簡而言之，就是指提單在貨物尚未全部裝船時，或者貨物雖然已經由承運人接管但尚未開始裝船的情況下簽發(fā)。

簽發(fā)預借提單歸責原因，在于船方未能及時派船，導致實際裝船日遲于信用證規(guī)定裝運日期，因此由托運人出具保函要求承運人即船方預借此提單。

四、海運提單欺詐對策：

(1)重視資信調查

掌握和了解客戶的資信情況是防止上當受騙的最根本措施。我們的許多教訓都是由于輕信熟人朋友的介紹, 或受某種政治因素的影響, 而忽視了對對方進行必要的資信調查, 甚至覺察到疑點也未進一步追查，結果出了打問題，以至破產。所以，做生意時切不可以在此問題上掉以輕心，尤其是不能被運價低、金額高的表面現(xiàn)象所吸引，而忽略了這一重要問題。(2)爭取我方派船

縱觀我國所發(fā)生的海運欺詐案, 研究國際上的案例, 尤其是大案，絕大部分發(fā)生在對方派船的情況下。因為這是詐騙犯最好利用、也是他們慣于利用的機會, 一旦發(fā)生詐騙很難彌補挽救。所以簽訂合同時盡量爭取我方派船。

在班輪訂艙的情況下, 買賣雙方應使用信譽好具有現(xiàn)代先進船舶的船公司, 而避免與那些資本小、船舶條件差的船公司打交道。在租船情況下, 買賣雙方, 特別是船東, 必須核查租船人或二船東的證件, 如有可疑之處,應拒絕與其進行往來。船東亦可要求預付租金, 要做到這一點, 只需提出以信譽好的銀行擔保即保證支付所有預付租金的條件來換取租船。這樣,倘若租船人或二船東違約,船東可寄希望于銀行。

(3)減少中間環(huán)節(jié)

在一次交易中，尤其是大宗商品的大額交易,盡量爭取不要中間商,因為中間商越多,越容易被詐騙犯鉆空子,尤其要警惕香港個別不法分子,因為很多苦果是他們釀成的。(4)派人監(jiān)裝監(jiān)卸

對于對方派船或對方裝封的集裝箱貨或成套設備或批量大或價格昂貴的貨物,最好派人監(jiān)裝監(jiān)卸,或委托裝港代理進行監(jiān)裝,有的甚至還需委托當?shù)貦z驗機構進行裝船前的貨物檢驗,這對防止海運欺詐極為有效。(5)掌握船舶動態(tài)

通過貨運代理、船務代理等機構,合理安排運輸。隨時掌握載貨船舶的動態(tài),不斷監(jiān)督船舶位置有助于早日覺察詐騙跡象, 如果船和(或)貨過期未到,必須立即報告保險人、警方、承運人代理、賣方(或買方)及他們的律師。時間是最重要的,幾小時的延誤就可能是完成欺詐行為所需要的一切。(6)杜絕欺詐行為

在業(yè)務工作中,應杜絕預借提單,盡量避免倒簽提單,或為簽發(fā)清潔提單而出具 / 接受非善意保函,因為這些已被認為是欺詐行為。只有船長(船東雇用的)或經船長授權的人方可簽發(fā)提單, 否則會導致在提單上的虛偽聲明, 從而加大了船東對收貨人的責任。各船公司的空白提單應妥善保管好,以免被詐騙犯利用。此外，只有船長和他的船員才有權處理貨物以及在船上核對貨物。

第四篇：裝修合同欺詐

裝修公司合同欺詐問題

按語：如今是一個誠信缺失的年代。一些企業(yè)視誠信為糞土，視金錢為上帝。不是說所有企業(yè)都這樣，但一個行業(yè)只要有那么幾家，就足以令人對行業(yè)產生信任危機，嚴重的話，則敗壞整個行業(yè)的名譽。

目前裝修行業(yè)絕大多數(shù)是中小企業(yè)，而且基本上是私營企業(yè)。從業(yè)人員農民工約占95%左右，管理和技術人員大部分沒有經過專業(yè)培訓，因此人員專業(yè)素質不高。由于從業(yè)門檻低，裝修公司多如牛毛，加劇了行業(yè)競爭。近年來市場一直處于“供大于求”的狀況。

許多裝修公司由于自身競爭實力不足而感到如履薄冰，艱難渡日，不得不以低價來吸引客戶，這還算有自知之明。為了在市場里分得一份羹，裝修公司昧著良心各顯其能，或在裝修合同上設置陷阱，欺騙客戶；或在施工中坑蒙拐騙。嚴重損害了行業(yè)信譽，令客戶怨聲載道，實為可恨。

政府對這個行業(yè)的監(jiān)管完全處于失控或缺失狀態(tài)。其實就是任其自由發(fā)展，根本沒有監(jiān)管，整個行業(yè)又缺乏自律，行業(yè)協(xié)會被一小撮裝修企業(yè)把持，協(xié)會成員多為企業(yè)代表，所謂的專家被企業(yè)買通，其實也站在企業(yè)立場上保護企業(yè)利益。

裝修公司欺詐消費者的手段五花八門。但第一步都是從虛假宣傳、打折促銷的“釣魚”、“誘餌”開始，目的是引誘你和他簽合同，只要簽了合同你就無法脫身，因為合同就是最大的陷阱。一旦陷入，欺詐就一步步開始了。裝修公司利用合同設置霸王條款，鉆法律的空子，最后導致消費者沒法維權。下面就以京廣華藝為例。看看它是如何誘騙消費者的。

一、虛假宣傳

一般來說，廣告宣傳都存在或多或少的夸大事實，廣告手法上的適當夸大也無可厚非，只要是秉存著服務第一，客戶第一的思想就好，但虛假、過分、無中生有的夸大就是一把尖刀，會無情的刺傷整個市場的心，不但傷害客戶，同時也損害了公司自身的形象和整個行業(yè)的信譽。

京廣華藝誘騙消費者簽約的手段先是吹，標榜自己北京唯一具有“中國特色”的“純手工廣東工藝”?！皬V東工藝，北京僅此一家?！?/p>

“報名免收設計費?！爆F(xiàn)在的設計費可不是一筆小數(shù)，至少5000，甚至上萬。免設計費就是你要面對的第一個陷阱。你一旦經不起誘惑，就會落入圈套。

雖說是免交設計費，但還是要先交設計費才給量房和設計。為什么呢？設計師說了，這筆設計費納入工程款，也就是說，書面協(xié)議上仍叫設計費，但計入工程款了。只是“名義”上的設計費。這真是巧妙至極，一旦交了，這筆錢你就別想要回來了。因為他會說，你讓我們公司做才免設計費，你若不做，協(xié)議上可沒有說免設計費呀！這是一個陷阱，免設計費的前提就是你必須讓他裝修。

裝修公司以不交設計費不量房，不量房不出設計圖的理由，要求你先墊付大額設計費，以此來牽制消費者。

反正錢是要不回來了。他怎么設計，最后的結果你都得聽從。當然他也要聽你的想法和意見。但工程費用不得低于合同規(guī)定的起步價4萬。可以高，而且越高越好。不要以為4萬會見頂，隨著工程的開始，費用會越來越多。這就和推銷保健品一樣，好不好，吃了才知道。吃點試試吧，一定會有用的。推銷員都會這么說。等你意識到上當了，錢已經白花了。

目前在裝修公司中，設計師往往身兼市場營銷，其收入與市場營銷掛鉤。這就產生一個道德問題。在這種機制下，大部分設計師不去提高自己的設計水平，不愛自己專業(yè)。而是昧著良心招徠客戶。所謂設計只是互相抄襲。當然，如果“抄”的得體，“抄”的巧妙，也是設計師的必備能力，因為你已經將優(yōu)秀的設計元素同化為自己的東西，何況是借鑒中融入了自己的理解和想法。但他們不是這樣。一來沒有這個本事，二來只要攬到活，誰還管他人是死是活。

量房——設計——出效果圖。待這一切搞定后，設計師就會伺機（例如在設計完成，你想要設計圖紙的時候）突然催促你速交45%的工程預付款，并馬上簽定裝修合同。這實際上是一種變相的強迫，為什么說是強迫呢？因為你必須交45%的工程預付款才能拿走設計圖紙和合同（報價此前是保密的，只有簽了合同才能知道報價，才有權力看合同的內容，而這時你根本沒有時間仔細閱讀合同了）。

設計費已經交了，而且是要不回來的。接著交工程預付款吧。交了預付款，簽字拿合同。至此，消費者就被徹底套牢了。

說說合同吧。合同分為兩部分，一部分是正規(guī)的北京市家庭居室裝飾裝修工程施工合同，放在前面，這沒什么可看的。后面一部分是裝修公司自己制定的附加條款，這才是關鍵的。前面你就是看得眼花繚亂，也看不出毛病來。因為那是政府制定的，是門面呀！

問題都在合同的公司附加條款里，也就是“霸王合同”，但他不說，你也看不出來。你就是看出來也晚了。你若仔細研究，就會發(fā)現(xiàn)，公司的附加條款里面盡是保護乙方利益的霸王條款，對甲方全是約束性條款，幾乎沒有一條是保護甲方利益的。簽單時你往往只看前面的北京市正式家裝合同，這是做樣子的。一般人根本不會注意后面的公司附加條款，這才是實質性的。

簽了合同之后，你如果留意其他公司的報價，經過比較后你就會發(fā)現(xiàn)，京廣華藝的報價可謂是天價。你覺得自己當時簽約過于沖動和草率，提出要求退款。而京廣華藝就會以合同為由，向你索要巨額違約金。你這時就會發(fā)現(xiàn)一切都晚了。

合同一簽，裝修公司便開始“收線”了。這時候的單價就由人家說了算。

二、霸王條款

裝修公司利用合同條款欺詐顧客的現(xiàn)象最普遍，這也是裝修欺詐最嚴重的問題。簽訂家裝合同時，很多裝修公司雖然啟用了官方提供的示范文本合同，但大都將不利于公司的條款替換后重新復印，而這些被替換的條款很可能就是霸王條款。下面我們以京廣華藝的裝修合同為例?？纯囱b修公司都有哪些合同條款是霸王條款。

霸王條款一：裝修合同附加條款中規(guī)定，正式施工的工地如甲方原因退合同。首付款及預付款不退還，作為乙方的管理費及工地損失，如工地施工超出甲方支付首付款及預付款，根據(jù)實際情況甲方賠償超出部分。甲方簽訂合同未開工或已開工，需要工程項目變更的：工

程原則上不允許減項，需工程項目變更的，變更后的造價不能低于原合同價，如果低于原合同價，減少項目金額的30%作為乙方調配工人及材料的損失；

【點評】你想退合同？門都沒有。首付款及預付款不退還這一句就把你的念頭打消。你想減項目？設計師會提醒你，減項后的裝修總價不能低于合同價。你只有通過加項來彌補。也就是說，合同一旦形成，就只能加項，不能減項。

工商部門規(guī)定，裝修公司與消費者協(xié)商一致后，可以在施工前和施工過程中變更施工項目。由合同雙方共同簽訂書面變更協(xié)議和工程項目變更表，同時調整相關工程費用及工期。而裝修公司以格式合同的形式，使用固定文字不給消費者商量的機會，限制和排除了消費者變更合同的權利，侵害了消費者的合法權益。

霸王條款二：裝修合同附加條款中規(guī)定，甲乙雙方已簽訂工程合同，乙方還未進場施工的情況下，若甲方需取消合同，甲方需按每建筑平米150元作為乙方設計補償，方可解除工程施工合同。”

【點評】

一、裝修企業(yè)已承諾的免設計費是句空話，口頭上承諾免設計費，文字材料中卻仍然收取設計費，這是一種欺詐行為。

二、每建筑平米150元的違約金不僅超過了設計費，也大大超過了裝修企業(yè)的合同利潤。如果沒開工的話，乙方其實沒有發(fā)生任何實際損失。這就是典型的空手套白狼，欺負消費者。此條款的目的是套牢消費者，防止消費者發(fā)現(xiàn)上當后退單。

三、消費者裝修的是套內面積或使用面積，而不是建筑面積。每平米150元已經太高了，按建筑面積計算又平白無故多出不少。這對消費者是極為不公平的。而我國的法律在這方面對企業(yè)合同沒有任何約束，助長了企業(yè)的囂張氣焰。

工商部門規(guī)定，合同簽訂后，除具備雙方約定解除合同條件外，因甲方(消費者)原因單方解除合同，甲方應承擔違約責任，違約金應根據(jù)造成的損失來計算，即便造成損失，違約金也應不超過造成實際損失的30%。

霸王條款三：裝修合同附加條款中規(guī)定，凡私自與施工人員商定更改施工內容引起的一切后果，均由消費者自負，給裝飾企業(yè)造成損失的，消費者還應予以賠償。

【點評】施工人員是施工方的人員，施工人員答應，也就代表施工方同意了變更方案，由此引起的后果應由施工方負責，不應由消費者負擔。

工商部門規(guī)定，在施工過程中，甲方(消費者)如需更改施工內容，須與乙方(施工企業(yè))協(xié)商一致，由合同雙方共同簽訂書面變更協(xié)議和工程項目變更表，但不應造成乙方不合理的費用，同時調整相關工程費用及工期。

霸王條款四：裝修合同附加條款中規(guī)定，水，電工程按實際發(fā)生計算。

【點評】一般裝飾公司都會以水電路改造的具體數(shù)字要以現(xiàn)場實際數(shù)據(jù)為準，現(xiàn)在很難估算為理由，拒絕提前告訴你水電改造一共要花多少錢。

其實，只要在設計方案出臺時，設計師及水電工程人員共同到現(xiàn)場，依據(jù)方案對用水用電設備進行定位、確定管道終端的位置及管道的走向，從而對水電改造數(shù)量進行實地準確測量，這樣在消費者簽訂合同之前完全可以知道自己的水電花費，而不是在施工完成后，才被告知水電工程的費用。但裝修公司故意不設計水電工程，給后來的增項收費埋下“伏筆”，以達到大幅提高總體報價的目的。如果合同中有漏報項目，這絕不是設計師一時的疏忽，而是有意為之。目的是使合同價格不至于看上去過高。你不得不把漏項作為加項再另報。這樣一來，價格自然又高出一截。

裝修開始后你馬上就會發(fā)現(xiàn)，水電改造費用大大超出你的預想，是最重要的后期增項。對于裝修公司來說，水電改造是最重要的盈利點。

霸王條款五： 裝修合同附加條款中規(guī)定，防水工程，保修期內施工方只負責維修，不負責賠償因漏水、滲水造成的損失。也就是說，防水工程漏水了，裝修公司只維修不賠償。

【點評】在保修期限內發(fā)生質量問題，裝修施工方理應履行保修義務，并對造成的一切損失承擔賠償責任。經營者將本應由裝修企業(yè)承擔賠償責任而約定不承擔，其實質是讓消費者自己承擔因裝修質量而造成的經濟損失。

工商部門規(guī)定，保修期內施工方負責維修防水工程，對因工程質量問題造成漏水、滲水所造成的損失承擔賠償責任。

霸王條款六：裝修合同附加條款中規(guī)定，最終解釋權屬于裝修公司。

【點評】根據(jù)相關法規(guī)，經營者不得以格式合同、通知、聲明、店堂告示等方式作出對消費者不公平、不合理的規(guī)定，或者減輕、免除其損害消費者合法權益應當承擔的民事責任。家庭裝修合同屬于消費類格式合同，發(fā)生糾紛時，裝修公司會從利于商家的方面來解釋條款，無形中損害消費者的合法權益。因此，工商部門要求刪除該條款。

此外，公司附加條款還給報價欺詐、故意漏項補項、偷工減料、材料危害與低劣，猛力加價，推升級，加裝潢，后期大額加款，隱蔽欺詐協(xié)議與欺詐性施工等留下了很大空間。在此不一而足。

第五篇：高職犯罪成因與對策

高校職務犯罪成因及對策 摘 要: 所謂高校職務犯罪是指高等院校的國家工作人員利用職務便利實施的各種犯罪行為。高校職務犯罪既具有我國整個職務犯罪生成的共性，但更具自身生成的典型性。通過數(shù)據(jù)分析方法定性研究近年來高校職務犯罪案件，總結其典型生成特征，以期提出行之有效的預防機制。

關鍵詞:高等院校;職務犯罪;特點原因;預防對策

一．引言

高校職務犯罪，即高校黨政管理干部利用手中的各種權力徇私舞弊、貪污受賄而觸犯法律。高校，曾幾何時是人們心目中的一塊凈土，素有“象牙塔”之稱。隨著我國市場經濟的不斷深入，高等教育體制改革的逐步深化，國家不斷加大對高校的投資力度，高校通過各種渠道獲得的縱向和橫向資金有了大幅增加，高校的資金多了，招生自主權大了，基本建設規(guī)模也逐年擴大，宿舍樓、教學樓、實驗樓拔地而起，各種教學、實驗、行政配套設施采購數(shù)目龐大，學生人數(shù)逐年增加，我國高等教育進入了前所未有的快速發(fā)展軌道。但在取得驕人成績的同時，高校在招生、基建、采購、財務等領域也屢屢出現(xiàn)了腐敗問題，高校職務犯罪成為媒體和大眾關注的焦點，高校已成為繼國有企業(yè)腐敗、政府職能部門腐敗后新的職務犯罪重災區(qū)，權威人士分析高校腐敗的發(fā)生和蔓延經歷了上世紀90年代初期的萌芽、90年代中期的發(fā)展和如今的大面積爆發(fā)三個階段。尤其是近年來腐敗案件呈上升趨勢，數(shù)量之多，金額之巨，情節(jié)之惡劣，涉案人員職務級別之高，都是過去所沒有的。

根據(jù)北京市海淀區(qū)法院日前的統(tǒng)計，近三年來，海淀法院受理的涉及高校教職工職務犯罪案件呈現(xiàn)迅速增長的趨勢：2004年至2006年間，海淀法院受理涉及高校教職工職務犯罪共計20件28人。其中，2004年1件1人，2005年4件6人，2006年15件21人，案件平均增長率為287.5％。

北京海淀區(qū)為全國高校最集中地區(qū)。截至2005年，國辦、市屬、民辦等各類高?？傆?8所。而涉及教職工職務犯罪的高校高達14所，占海淀高?？倲?shù)1/4。主要涉及的犯罪罪名分布及犯罪數(shù)額情況為：挪用公款犯罪案件8件12人；貪污犯罪案件8件13人；受賄犯罪案件4件5人?？偡缸锝痤~高達人民幣421.6萬元，最高犯罪金額為100萬元，最低犯罪金額2.2萬元。

長期以來,高校被人們看作是一方凈土,認為大學教師能夠自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕,腐敗的發(fā)生機率較小。高校系統(tǒng)內發(fā)生的職務犯罪不僅影響高校師資隊伍的穩(wěn)定,一定程度也損壞了高校的形象,容易產生不良的社會反響,亟需引起各方的高度重視。本文試以發(fā)生在某師大的職務犯罪案件為例,透析高校職務犯罪案件的原因,并提出防范對策。

二、當前高校職務犯罪的主要特點

1、犯罪主體集中,主要是高校行政管理干部或某些關鍵崗位的人員。在這5起案件中,分別涉及某師大設備供應處原處長、采購員和后勤集團的原黨委書記、辦公室主任。這些人員具有相應的行政管理權和對資金的支配權,犯罪行為也與他們擔任的領導職務或管理職務有關。

2、群體性腐敗現(xiàn)象突出。在賄賂案件中,一名行賄人為追求利潤最大化,達到取得工程或推銷商品的目的,往往會向同一部門的經辦人員和負責人行賄;而在貪污案件中,涉案人員則利用學校管理制度的漏洞,相互勾結,共同實施貪污行為。某師大設備供應處的3起受賄案和后勤集團的2起貪污案均屬此類群體腐敗。

3、發(fā)案部位主要集中在物資采購和資金管理環(huán)節(jié)。高校在改建遷建工程中,需要采購大批量的家具、實驗室器材等,個別人員在物資采購過程中,利用職權收受回扣,為個人謀取不正當利益。而隨著高校后勤服務的市場化,后勤集團這種企業(yè)在運作過程中,資金管理不規(guī)范,私設“小金庫”,容易引發(fā)貪污犯罪。

三、當前高校職務犯罪多發(fā)的原因

高校職務犯罪產生的原因是多方面的,既有社會大環(huán)境的影響,也有學校內部管理方面的因素。主要是在高校教育規(guī)?？焖贁U張、市場行為逐漸增多的背景下,為權力尋租和職務犯罪提供了可乘之機。

1、一些高校教職員工的法律意識缺失。在高校的教職員工中,文化水平和業(yè)務水平普遍較高,不知法、不懂法的現(xiàn)象并不多見,但在一些人身上確實存在著法律意識、法制觀念淡薄的問題,在經濟利益面前個人私欲膨脹,不能正確對待手中的權力,把權力當成了謀取私利的工具,在關鍵時刻把握不住自己,最終走上了犯罪的道路。

2、廉政教育缺少針對性、有效性。高校有廉政方面的規(guī)章制度,也對教職員工開展常規(guī)性的廉政教育,但由于忽略了教育的針對性,使教育的效果大打折扣。此外,像某師大雖然設有專門的法學專業(yè),但從未對本校的教職工開展針對性的普法教育,導致一些高校教職員工對合法與非法的界限把握不準,對違法犯罪行為缺乏足夠的警惕。

3、受社會上急功近利浮躁風氣的侵襲。采購行業(yè)是職務犯罪案件易發(fā)多發(fā)的領域,行業(yè)不正之風潛移默化地影響著高校從事采購的員工。高校設備供應處主要負責學校設備物資的采購和實驗室的管理。高校的跨越式發(fā)展,隨之帶來設備器材采購量的急劇上升。一些教職員工由于認識上出現(xiàn)偏差,看社會負面東西多、正面東西少,認為大家都在撈,不撈白不撈,盲目從眾,致使其墜入犯罪的深淵。

4、規(guī)章制度不落實。高校亦有很多規(guī)章制度,然而在案發(fā)后分析,最大的問題卻是制度的執(zhí)行力欠缺,使一些好的制度形同虛設。如后勤集團制訂的規(guī)章制度涉及了公司管理的各個方面,其中也包括了財務支付、票證管理的流程操作。但是在執(zhí)行制度的過程中,由于領導的任意妄為,群眾的競相效仿,制度的約束力也就蕩然無存了。

5、內部監(jiān)督防范不到位。后勤集團是某師范大學與上海高校后勤服務中心聯(lián)辦的公司,是學校所屬的服務性單位,其資產屬某師大所有。學校對集團公司的管理較為粗獷,對“一把手”的權力沒有制衡,以致造成黨委書記既管人事,又管經濟,大事小事全是一個人說了算,加之內部審計等監(jiān)督措施跟不上,監(jiān)督的效果欠佳。

6、高校行政人員的崗位流動性不大。高校從事行政工作的人員相對較少,導致了從事教學設備采購等后勤工作的人員相對固定,客觀上為腐敗滋生提供了便利條件。如某師大設備供應處的方某某、徐某某,他倆從1979年起就在該部門工作了,長期以來崗位固定不變。行賄人對其個人情況比較熟悉,往往以各種名義投其所好送錢送物。

四、當前高校職務犯罪的防范之策

預防職務犯罪是一項系統(tǒng)工程,必須按照“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針,堅持教育、制度、監(jiān)督并重,從源頭上預防和遏制高校職務犯罪的發(fā)生。

1、全面推行校務公開機制,防止內部集權。只有將學校重大決策(如采購招標項目、工程建設單位資質狀況等)的相關信息在學校范圍內予以公開公示,“陽光”操作,在充分吸收社情民意的基礎上,才有可能做出較為科學、民主的決策。紀檢監(jiān)察部門要參與重大事項的決策過程,并對決策運行情況隨機檢查。

2、進一步完善招投標機制,規(guī)范操作流程。對大宗物資設備的采購項目和基建工程,實行議標、決標分離的公開招投標制度。招投標結果要在學校范圍內公示,真正實現(xiàn)開標、評標、詢標、決標全程公開透明。對公開招標確有困難的重點實驗室設備等的采購,應盡量參照詢標、決標分離的辦法進行,并吸收紀檢監(jiān)察部門介入采購過程進行監(jiān)督。

3、健全內部財務監(jiān)管機制,防止行為失范。要建立由高校教育行政主管部門牽頭,紀檢、監(jiān)察、審計三項職能合署辦公的辦事機構,重點對基礎建設項目的預決算、大宗物資采購的財務內部審計和財務制度執(zhí)行情況的督查,實行同步跟蹤監(jiān)督和定期檢查。此外,要定期開展財務專項檢查,對“小金庫”進行全面清理,嚴格財務管理。

4、推行重要崗位輪崗制度,防止個人腐敗。對高校中層以上領導干部以及重要崗位人員,實行輪崗交流制和離任審計制。實行輪崗制,有利于激發(fā)干部創(chuàng)新熱情,防止有些干部在同一崗位工作時間過長,形成一定的關系網(wǎng)和業(yè)務上的利益圈子,抑制職務犯罪的發(fā)生。同時利用干部交流契機進行離任審計和廉政談話等,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

5、強化權力運行監(jiān)督工作,保障制度執(zhí)行。要圍繞高校師生關注的熱點問題和人、財、物管理等容易滋生腐敗的領域,抓住重點環(huán)節(jié),實現(xiàn)權力運行過程的動態(tài)公開,并把動態(tài)公開與全程監(jiān)督相結合,切實提高監(jiān)督工作的針對性和實效性。加強對各級領導班子落實“三重一大”制度和黨風廉政建設責任制,執(zhí)行干部廉潔從政規(guī)定情況的監(jiān)督檢查。

6、推進廉政文化進校園,促進教職員自律。在高校努力推進行廉政文化,營造“以廉為榮、以貪為恥”的氛圍,把廉政教育融入校園文化之中,滲透在師德師風建設過程里。在校園里設立預防職務犯罪的宣傳專欄,要通過舉辦法制課講座,參觀警示教育基地等活動,促使教職員工培養(yǎng)內在的道德自律感,養(yǎng)成依法依紀辦事的良好習慣。

7、懲防并重,各方形成預防聯(lián)合互動機制。要堅持懲防并舉,標本兼治的方針,對職務犯罪行為做到發(fā)現(xiàn)一起查處一起,用刑罰的嚴厲性震懾人,用刑罰的必要性清醒人,使教職員工提高職務犯罪防范意識,從而更有效地遏止職務犯罪的發(fā)生。高校紀檢監(jiān)察部門要加強與地方檢察機關的合作交流,建立職務犯罪預警和風險管理機制,做到早發(fā)現(xiàn)、早糾正、早處理,使職務犯罪止于未萌。

五．結論

職務犯罪是一個嚴重的社會問題。通過對高校系統(tǒng)職務犯罪案件特點和成因的分析,我們可以看出加強高校預防職務犯罪工作,是一項長期而艱巨的任務。預防高校職務犯罪,維護健康的精神家園,樹立教育的良好形象,對于遏制社會腐敗有著十分重要的特殊作用。

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