第一篇：困難職工申報表填表說明

困難職工申報表填表說明

1．困難類別：請?zhí)顚憽暗捅簟薄ⅰ暗捅＿吘墤簟被颉耙馔庵吕簟薄?/p>

2．政治面貌：請?zhí)顚憽爸泄颤h員”、“共青團員”、“群眾”、“民主黨派”或“其他”。

3．身份證號：必須是18位。

4．健康狀況：請?zhí)顚憽傲己谩?、“癌癥”、“心血管病”、“腦血管病”、“尿毒癥”、“精神病”、“肝病”、“血液病”、“糖尿病”、“腫瘤病”、“腰頸椎病”、“高血壓病”、“肺病”、“一般疾病”、“殘疾”。其中殘疾類型包括：視力殘疾、聽力殘疾、言語殘疾、智力殘疾、肢體殘疾、精神殘疾、多重殘疾；

一級盲、二級盲一級低視力、二級低視力

盲-低視力、一級聽力殘疾、二級聽力殘疾、三級聽力殘疾、四級聽力殘疾；

一級言語殘疾、二級言語殘疾、三級言語殘疾、四級言語殘疾；

一級智力殘疾（重度）、二級智力殘疾（重度）、三級智力殘疾（中度）、四級智力殘疾（輕度）；

一級肢體殘疾（重度）、二級肢體殘疾（中度）、三級肢體殘疾（輕度）；

一級精神殘疾（重度）、二級精神殘疾（中度）、三級精神殘疾（輕度）。

5．工作狀態(tài)：請?zhí)顚憽霸趰彙?、“下（待）崗”、“失（無）業(yè)”、“退休”、“離休”、“病退”、“病休”、“內(nèi)退”。

6．勞模類別：請?zhí)顚憽胺莿谀！薄ⅰ叭珖鴦谀！?、“省部級勞?！?、“地市級勞?！?、或“其他”?/p>

7．住房類型：請?zhí)顚憽白越ǚ俊薄ⅰ吧唐贩俊?、“?jīng)濟適用房”、“兩限房”、“承租單位公房”、“政府廉租房”、“租房”或“其他”。

8．建筑面積：請?zhí)顚憽?0以下”“20至50”、“50至70”或“70以上”。

9．手機號碼和其他聯(lián)系方式任填其一。

10．所屬行業(yè)：請?zhí)顚憽稗r(nóng)、林、牧、漁業(yè)”、“采礦業(yè)”、“制造業(yè)”、“電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)”、“建筑

1業(yè)”、“批發(fā)和零售業(yè)”、“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”、“住宿和餐飲業(yè)”、“信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)”、“金融業(yè)”、“房地產(chǎn)業(yè)”、“租賃和商務服務業(yè)”、“科學研究和技術服務業(yè)”、“水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)”、“居民服務、修理和其他服務業(yè)”、“教育”、“衛(wèi)生和社會工作”、“文化、體育和娛樂業(yè)”、“公共管理、社會保障和社會組織”或“國際組織”。

11．婚姻狀況：請?zhí)顚憽拔椿椤薄ⅰ耙鸦椤?、“離異”或“喪偶”。

12．戶口類型：請?zhí)顚憽胺寝r(nóng)業(yè)”或“農(nóng)業(yè)”。

13．單位性質(zhì)：請?zhí)顚憽皣覚C關/事業(yè)單位”、“國有企業(yè)”、“集體企業(yè)”、“民營/私營/個體企業(yè)”、“與港澳臺合資/合作”、“中外合資/合作”或“其他”。

14．企業(yè)狀況：請?zhí)顚憽疤潛p企業(yè)”、“改制企業(yè)”、“關閉破產(chǎn)企業(yè)”、“正?！被颉捌渌?。

15．是否單親：請?zhí)顚憽笆恰被颉胺瘛薄?/p>

16．“本人月平均收入”，“家庭其他年收入”，“家庭年度總收入”“家庭人口”“家庭月平均收入”（“家庭年度總收入”和“家庭人口”和“家庭人均月收入”這三項由系統(tǒng)根據(jù)“本人月平均收入”和“家庭其他年收入”自動算出。）

17．醫(yī)保狀況：請?zhí)顚憽盁o醫(yī)保”、“城鎮(zhèn)職工醫(yī)保”、“城鎮(zhèn)居民醫(yī)?！?、“新農(nóng)舍”或“其他”。

18．家庭成員關系中，關系請?zhí)顚憽案赣H”、“母親”、“丈夫”、“妻子”、“兒子”、“女兒”、“公公”、“婆婆”、“岳父”、“岳母”、“兄弟”、“姐妹”或“其他”，政治面貌、身份證號、健康狀況參見前文所述，身份請?zhí)顚憽皠谀！?、“在崗”、“下（待）崗”、“失（無）業(yè)”、“退休”、“離休”、“病退”、“病休”、“內(nèi)退”、“農(nóng)民”、“農(nóng)民工”、“研究生”、“大學生”、“中職中技生”、“高中生”、“初中生”、“小學生”或“幼兒”。

19．是否有一定自救能力：請?zhí)顚憽笆恰被颉胺瘛薄?/p>

20．是否為零就業(yè)家庭:：請?zhí)顚憽笆恰被颉胺瘛薄?/p>

21．主要致困原因：請?zhí)顚憽氨救舜蟛　薄ⅰ肮B(yǎng)直系親屬大病”、“意外災害”、“殘疾”、“下崗失業(yè)”、“收入

低”、“自然災害”、“重大事故”、“子女上學”、“其他”中的一項。

22．次要致困原因（最少0項，最多3項）：請?zhí)顚憽氨救舜蟛　薄ⅰ肮B(yǎng)直系親屬大病”、“意外災害”、“殘疾”、“下崗失業(yè)”、“收入低”、“自然災害”、“重大事故”、“子女上學”中的零項或多項。

23．開戶銀行：請?zhí)顚憽爸袊ど蹄y行”、“招商銀行”、“中國農(nóng)業(yè)銀行”、“中國銀行”、“中國建設銀行”、“交通銀行”、“中信銀行”、“上海浦東發(fā)展銀行”、“中國民生銀行”、“光大銀行”“興業(yè)銀行”、“華夏銀行”、“廣東發(fā)展銀行”、“深圳發(fā)展銀行”、“中國郵政儲蓄銀行”、“城市商業(yè)銀行”、“城市信用合作社”、“農(nóng)村商業(yè)銀行”、“農(nóng)村合作銀行”、“農(nóng)村信用合作社”、“恒豐銀行”、“浙商銀行”、“渤海銀行”、“微商銀行”、“上海農(nóng)村商業(yè)銀行”、“北京銀行”、“平安銀行股份有限公司”、“南京銀行”、“江蘇銀行”、“寧波銀行”、“上海銀行”、“杭州銀行”、“中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行”、“東莞農(nóng)村商業(yè)銀行”、“浙江商業(yè)銀行”、“珠海南通銀行”、“寧波國際銀行”、“福建亞洲銀行”、“三峽銀行”、“東亞銀行”、“新韓銀行”、“韓亞銀行”、“花旗銀行”、“友利銀行”、“韓國企業(yè)銀行”、“廣東華興銀行”、“匯豐銀行”、“渣打銀行”、“南洋商業(yè)銀行”。

24．支行名稱：此項必須填寫。

25．銀行卡號：必須是16位或19位。

26．建檔人、審核人：依次填寫。

第二篇：困難職工家庭申報表及填表說明（最終版）

附件1：總工會困難職工家庭申報表

職工類別□城鎮(zhèn)職工□農(nóng)民工申報日期：年月日

附件1：

填表說明：

1、資料提供：除填寫本申報表外，申請人須同時提供本人身份證（居住證）復印件、家庭戶口簿

（或其他家庭成員身份證）復印件、工資收入證明，低保家庭提供低保證明。

致困原因勾選本人或家屬大病的，要提供醫(yī)療診斷書和整月自負醫(yī)藥費票據(jù)復印件；致困原因勾選子女上學的，提供子女就學證明復印件，其他證明材料。

2、申請類別：“日常救助”即納入困難職工檔案管理，“臨時救助”即納入臨時救助檔案管理。

3、政治面貌：填寫“中共黨員”、“共青團員”、“群眾”、“民主黨派”或“其他”。

4、身份證號：必須是18位。

5、健康狀況：填寫“良好”、“癌癥”、“心血管病”、“腦血管病”、“尿毒癥”、“精神病”、“肝病”、“血液病”、“糖尿病”、“腫瘤病”、“腰頸椎病”、“高血壓病”、“肺病”、“一般疾病”、“殘疾”。填寫“殘疾”的在困難情況簡述中載明殘疾部位及等級。

6、工作狀態(tài)：請?zhí)顚憽霸趰彙?、“下（待）崗”、“失（無）業(yè)”、“病退”、“病休”、“內(nèi)退”。“退休”

一般不納入建檔范圍。

7、婚姻狀況：請?zhí)顚憽拔椿椤?、“已婚”、“離異”或“喪偶”。

8、單位性質(zhì)：填寫“國家機關/事業(yè)單位”、“國有企業(yè)”、“集體企業(yè)”、“民營/私營/個體企業(yè)”、“與

港澳臺合資/合作”、“中外合資/合作”或“其他”。

9、所屬行業(yè)：請?zhí)顚憽稗r(nóng)、林、牧、漁業(yè)”、“采礦業(yè)”、“制造業(yè)”、“電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)

和供應業(yè)”、“建筑業(yè)”、“批發(fā)和零售業(yè)”、“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”、“住宿和餐飲業(yè)”、“信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)”、“金融業(yè)”、“房地產(chǎn)業(yè)”、“租賃和商務服務業(yè)”、“科學研究和技術服務業(yè)”、“水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)”、“居民服務、修理和其他服務業(yè)”、“教育”、“衛(wèi)生和社會工作”、“文化、體育和娛樂業(yè)”、“公共管理、社會保障和社會組織”或“國際組織”。

10、住房類型：請?zhí)顚憽白越ǚ俊薄ⅰ吧唐贩俊?、“?jīng)濟適用房”、“承租單位公房”、“政府廉租房”、“租

房”或“其他”。

11、企業(yè)狀況：請?zhí)顚憽疤潛p企業(yè)”、“改制企業(yè)”、“關閉破產(chǎn)企業(yè)”、“正?！?、“其他”

12、住房面積：請?zhí)顚憽?0以下”、“20至50”、“50至70”或“70以上”。

13、家庭其他收入：填寫除本人和家庭成員個人收入外的其他收入，如存款利息收入、房租收

入、證券股票收入等。

14、醫(yī)保情況：填寫“城鎮(zhèn)職工醫(yī)?！?、“城鎮(zhèn)居民醫(yī)?！薄ⅰ靶罗r(nóng)合”，未參保填“無”。

15、勞模類別：請?zhí)顚憽胺莿谀！?、“全國勞?！?、“省部級勞模”、“地市級勞?！?、或“其他”?/p>

16、家庭成員關系中，關系請?zhí)顚憽案赣H”、“母親”、“丈夫”、“妻子”、“兒子”、“女兒”、“公公”、“婆婆”、“岳父”、“岳母”、“兄弟”、“姐妹”或“其他”，政治面貌、身份證號、健康狀況參見前文所述，身份請?zhí)顚憽皠谀！?、“在崗”、“下（待）崗”、“失（無）業(yè)”、“退休”、“離休”、“病退”、“病休”、“內(nèi)退”、“農(nóng)民”、“農(nóng)民工”、“研究生”、“大學生”、“中職中技生”、“高中生”、“初中生”、“小學生”或“幼兒”。

17、開戶銀行：請?zhí)顚憽爸袊ど蹄y行”、“招商銀行”、“中國農(nóng)業(yè)銀行”、“中國銀行”、“中國建設

銀行”、“交通銀行”、“中信銀行”、“上海浦東發(fā)展銀行”、“中國民生銀行”、“光大銀行”、“興業(yè)銀行”、“華夏銀行”、“廣東發(fā)展銀行”、“深圳發(fā)展銀行”、“中國郵政儲蓄銀行”、“城市商業(yè)銀行”、“城市信用合作社”、“農(nóng)村商業(yè)銀行”、“農(nóng)村合作銀行”、“農(nóng)村信用合作社”、“恒豐銀行”、“浙商銀行”、“渤海銀行”、“微商銀行”、“上海農(nóng)村商業(yè)銀行”、“北京銀行”、“平安銀行股份有限公司”、“南京銀行”、“江蘇銀行”、“寧波銀行”、“上海銀行”、“杭州銀行”、“中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行”、“東莞農(nóng)村商業(yè)銀行”、“浙江商業(yè)銀行”、“珠海南通銀行”、“寧波國際銀行”、“福建亞洲銀行”、“三峽銀行”、“東亞銀行”、“新韓銀行”、“韓亞銀行”、“花旗銀行”、“友利銀行”、“韓國企業(yè)銀行”、“廣東華興銀行”、“匯豐銀行”、“渣打銀行”、“南洋商業(yè)銀行”。

18、支行名稱：此項必須填寫。

19、銀行卡號：必須是16位或19位。

20、公示要求：企業(yè)（社區(qū)）工會對擬上報申請日常救助的申請人情況在本企業(yè)（社區(qū)）顯著位臵

公示數(shù)日，公示材料（含公示內(nèi)容、公示結果）隨同上報。

21、管理系統(tǒng)中“是否有一定自救能力”和“是否零就業(yè)家庭”兩項，由職工服務中心根據(jù)申報表

填寫的信息判斷。

第三篇：困難職工檔案表格填表說明

一、建檔標準

1.家庭人均月收入低于城鎮(zhèn)居民最低生活保障線370元及以下，經(jīng)政府救濟后扔十分困難的職工。

2.家庭人均月收入略高于城鎮(zhèn)居民最低生活保障線50%。但由于疾病、子女教育或意外災害等原因，不能維持基本生活的困難職工；

3.因各類災害或重大意外事故造成生活困難的職工。

4.對已脫貧、16歲以下未成年、及60歲以上的困難職工不予建檔

二、填表說明

1．困難類別：請?zhí)顚憽暗捅簟薄ⅰ暗捅＿吘墤簟被颉耙馔庵吕簟薄?．政治面貌：請?zhí)顚憽爸泄颤h員”、“共青團員”、“群眾”、“民主黨派”或“其他”。3．身份證號：必須是18位。4．健康狀況：請?zhí)顚憽傲己谩?、“癌癥”、“心血管病”、“腦血管病”、“尿毒癥”、“精神病”、“肝病”、“血液病”、“糖尿病”、“腫瘤病”、“腰頸椎病”、“高血壓病”、“肺病”、“一般疾病”、“殘疾”。

其中殘疾類型包括：

視力殘疾、聽力殘疾、言語殘疾、智力殘疾、肢體殘疾、精神殘疾、多重殘疾

盲-低視力、一級聽力殘疾、二級聽力殘疾、三級聽力殘疾、四級聽力殘疾、一級言語殘疾、二級言語殘疾、三級言語殘疾四級言語殘疾 一級智力殘疾（重度）、二級智力殘疾（重度）、三級智力殘疾（中度）、四級智力殘疾（輕度）

一級肢體殘疾（重度）、二級肢體殘疾（中度）、三級肢體殘疾（輕度）一級精神殘疾（重度）、二級精神殘疾（中度）、三級精神殘疾（輕度）一級盲、二級盲

一級低視力、二級低視力

5．工作狀態(tài)：請?zhí)顚憽霸趰彙?、“下（待）崗”、“失（無）業(yè)”、“退休”、“離休”、“病退”、“病休”、“內(nèi)退”。

6．勞模類別：請?zhí)顚憽胺莿谀！薄ⅰ叭珖鴦谀！薄ⅰ笆〔考墑谀！?、“地市級勞模”、或“其他”?．住房類型：請?zhí)顚憽白越ǚ俊?、“商品房”、“?jīng)濟適用房”、“兩限房”、“承租單位公房”、“政府廉租房”、“租房”或“其他”。8．建筑面積：請?zhí)顚憽?0以下”“20至50”、“50至70”或“70以上”。9．手機號碼和其他聯(lián)系方式任填其一。

10．所屬行業(yè)：請?zhí)顚憽稗r(nóng)、林、牧、漁業(yè)”、“采礦業(yè)”、“制造業(yè)”、“電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)”、“建筑業(yè)”、“批發(fā)和零售業(yè)”、“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”、“住宿和餐飲業(yè)”、“信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)”、“金融業(yè)”、“房地產(chǎn)業(yè)”、“租賃和商務服務業(yè)”、“科學研究和技術服務業(yè)”、“水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)”、“居民服務、修理和其他服務業(yè)”、“教育”、“衛(wèi)生和社會工作”、“文化、體育和娛樂業(yè)”、“公共管理、社會保障和社會組織”或“國際組織”。

11．婚姻狀況：請?zhí)顚憽拔椿椤薄ⅰ耙鸦椤?、“離異”或“喪偶”。12．戶口類型：請?zhí)顚憽胺寝r(nóng)業(yè)”或“農(nóng)業(yè)”。13．單位性質(zhì)：請?zhí)顚憽皣覚C關/事業(yè)單位”、“國有企業(yè)”、“集體企業(yè)”、“民營/私營/個體企業(yè)”、“與港澳臺合資/合作”、“中外合資/合作”或“其他”。14．企業(yè)狀況：請?zhí)顚憽疤潛p企業(yè)”、“改制企業(yè)”、“關閉破產(chǎn)企業(yè)”、“正?！被颉捌渌薄?5．是否單親：請?zhí)顚憽笆恰被颉胺瘛薄?6．“本人月平均收入”，“家庭其他年收入”，“家庭總收入”“家庭人口”“家庭月平均收入”（“家庭總收入”和“家庭人口”和“家庭人均月收入”這三項由系統(tǒng)根據(jù)“本人月平均收入”和“家庭其他年收入”自動算出。）17．醫(yī)保狀況：請?zhí)顚憽盁o醫(yī)保”、“城鎮(zhèn)職工醫(yī)保”、“城鎮(zhèn)居民醫(yī)保”、“新農(nóng)舍”或“其他”。18．家庭成員關系中，關系請?zhí)顚憽案赣H”、“母親”、“丈夫”、“妻子”、“兒子”、“女兒”、“公公”、“婆婆”、“岳父”、“岳母”、“兄弟”、“姐妹”或“其他”，政治面貌、身份證號、健康狀況參見前文所述，身份請?zhí)顚憽皠谀！?、“在崗”、“下（待）崗”、“失（無）業(yè)”、“退休”、“離休”、“病退”、“病休”、“內(nèi)退”、“農(nóng)民”、“農(nóng)民工”、“研究生”、“大學生”、“中職中技生”、“高中生”、“初中生”、“小學生”或“幼兒”。19．是否有一定自救能力：請?zhí)顚憽笆恰被颉胺瘛薄?0．是否為零就業(yè)家庭:：請?zhí)顚憽笆恰被颉胺瘛薄?1．主要致困原因：請?zhí)顚憽氨救舜蟛　?、“供養(yǎng)直系親屬大病”、“意外災害”、“殘疾”、“下崗失業(yè)”、“收入低”、“自然災害”、“重大事故”、“子女上學”、“其他”中的一項。22．次要致困原因（最少0項，最多3項）：請?zhí)顚憽氨救舜蟛　?、“供養(yǎng)直系親屬大病”、“意外災害”、“殘疾”、“下崗失業(yè)”、“收入低”、“自然災害”、“重大事故”、“子女上學”中的零項或多項。

23．開戶銀行：請?zhí)顚憽爸袊ど蹄y行”、“招商銀行”、“中國農(nóng)業(yè)銀行”、“中國銀行”、“中國建設銀行”、“交通銀行”、“中信銀行”、“上海浦東發(fā)展銀行”、“中國民生銀行”、“光大銀行”

“興業(yè)銀行”、“華夏銀行”、“廣東發(fā)展銀行”、“深圳發(fā)展銀行”、“中國郵政儲蓄銀行”、“城市商業(yè)銀行”、“城市信用合作社”、“農(nóng)村商業(yè)銀行”、“農(nóng)村合作銀行”、“農(nóng)村信用合作社”、“恒豐銀行”、“浙商銀行”、“渤海銀行”、“微商銀行”、“上海農(nóng)村商業(yè)銀行”、“北京銀行”、“平安銀行股份有限公司”、“南京銀行”、“江蘇銀行”、“寧波銀行”、“上海銀行”、“杭州銀行”、“中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行”、“東莞農(nóng)村商業(yè)銀行”、“浙江商業(yè)銀行”、“珠海南通銀行”、“寧波國際銀行”、“福建亞洲銀行”、“三峽銀行”、“東亞銀行”、“新韓銀行”、“韓亞銀行”、“花旗銀行”、“友利銀行”、“韓國企業(yè)銀行”、“廣東華興銀行”、“匯豐銀行”、“渣打銀行”、“南洋商業(yè)銀行”。

24．支行名稱：此項必須填寫。

25．銀行卡號：必須是16位或19位。

26．建檔人單位工會主席簽字；審核人縣工會幫扶中心填寫。

第四篇：《增值稅納稅申報表》填表說明

《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》及其附表填表說明

一、《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》填表說明

本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。

（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。

（三）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。

（四）本表“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的小類行業(yè)填寫。

（五）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。

（六）本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。

（七）本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。

（八）本表“營業(yè)地址”欄，填寫納稅人營業(yè)地的詳細地址。

（九）本表“開戶銀行及帳號”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算帳戶號碼。

（十）本表“企業(yè)登記注冊類型”欄，按稅務登記證填寫。

（十一）本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經(jīng)營地的電話號碼。

（十二）表中“一般貨物及勞務”是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。

（十三）表中“即征即退貨物及勞務” 是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務。

（十四）本表第1項“

（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。包括在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調(diào)整的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第7欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（十五）本表第2項“應稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物的銷售額。包括在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，以及外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復出口的貨物。“一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第5欄的“應稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（十六）本表第3項“應稅勞務銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅勞務的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第5欄的“應稅勞務”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（十七）本表第4項“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按適用稅率計算調(diào)整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務經(jīng)稅務稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務”部分，而應將本部分銷售額在“一般貨物及勞務”欄中反映?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第6欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（十八）本表第5項“按簡易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額。包括稅務、財政、審計部門檢查、并按按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第14欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（十九）本表第6項“其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額，但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務經(jīng)稅務稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務”部分，而應將本部分銷售額在“一般貨物及勞務”欄中反映。“一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第13欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。（二十）本表第7項“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（二十一）本表第8項“免稅貨物及勞務銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應等于《附表一》第18欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（二十二）本表第9項“免稅貨物銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)，應等于《附表一》第18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（二十三）本表第10項“免稅勞務銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅勞務的銷售額及適用零稅率勞務的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)，應等于《附表一》第18欄的“免稅勞務”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（二十四）本表第11項“銷項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。“一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第7欄的“小計”中的“銷項稅額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（二十五）本表第12項“進項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表二》第12欄中的“稅額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（二十六）本表第13項“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”減去本期發(fā)生的留抵稅額抵減欠稅后的數(shù)據(jù)。

（二十七）本表第14項“進項稅額轉(zhuǎn)出”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅轉(zhuǎn)出的進項稅額總數(shù)。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表二》第13欄中的“稅額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（二十八）本表第15項“免、抵、退貨物應退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫退稅機關按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應退稅額。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（二十九）本表第16項“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（三十）本表第17項“應抵扣稅額合計”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數(shù)。

（三十一）本表第18項“實際抵扣稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（三十二）本表第19項“按適用稅率計算的應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率計算并應繳納的增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（三十三）本表第20項“期末留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。

（三十四）本表第21項“按簡易征收辦法計算的應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應繳納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。“一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第12欄的“小計”中的“應納稅額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（三十五）本表第22項“按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第13欄的“小計”中的“應納稅額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（三十六）本表第23項“應納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。

（三十七）本表第24項“應納稅額合計”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應繳增值稅的合計數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為內(nèi)各月數(shù)之和。（三十八）本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人前一申報期的“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）” 減去本期發(fā)生的留抵稅額抵減欠稅后的數(shù)據(jù)。

（三十九）本表第26項“實收出口開具專用繳款書退稅額”欄不填寫。

（四十）本表第27項“本期已繳稅額”欄數(shù)據(jù)，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補稅款?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為內(nèi)各月數(shù)之和。

（四十一）本表第28項“①分次預繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預繳的增值稅額。

（四十二）本表第29項“②出口開具專用繳款書預繳稅額”欄不填寫。

（四十三）本表第30項“③本期繳納上期應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期上繳上期應繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易征收辦法計提的應繳未繳的增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為內(nèi)各月數(shù)之和。

（四十四）本表第31項“④本期繳納欠繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際繳納和留抵稅額抵減的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為內(nèi)各月數(shù)之和。

（四十五）本表第32項“期末未交稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額?！氨灸昀塾嫛睓谂c“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。

（四十六）本表第33項“其中：欠繳稅額（≥0）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。

（四十七）本表第34項“本期應補（退）稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數(shù)額。

（四十八）本表第35項“即征即退實際退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為內(nèi)各月數(shù)之和。

（四十九）本表第36項“期初未繳查補稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未繳查補稅額”。該數(shù)據(jù)與本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期初余額一致?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)應填寫納稅人上末的“期末未繳查補稅額”數(shù)。

（五十）本表第37項“本期入庫查補稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括：

1、按適用稅率計算并實際繳納的查補增值稅款；

2、按簡易征收辦法計算并實際繳納的查補增值稅款。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，為內(nèi)各月數(shù)之和。

（五十一）本表第38項“期末未繳查補稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。該數(shù)據(jù)與本表第32項“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期初余額一致?！氨灸昀塾嫛睓谂c“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。

二、《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》填表說明

（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的年、月。

（二）本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。

（三）本表“納稅人名稱”欄，應加蓋納稅人單位公章。

（四）本表“

一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細”

和“

二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細”部分中“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”、“非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”、“開具普通發(fā)票”、“未開具發(fā)票”各欄數(shù)據(jù)均應包括銷貨退回或折讓、視同銷售貨物、價外費用的銷售額和銷項稅額。不包括免稅貨物及勞務的銷售額，適用零稅率貨物及勞務的銷售額和出口執(zhí)行免、抵、退辦法的銷售額以及稅務、財政、審計部門檢查并調(diào)整的銷售額、銷項稅額或應納稅額。1.第1、8、15欄包含機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票數(shù)據(jù)； 2.第2、9欄不填寫。

（五）本表“

一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細”和“

二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細”部分中“納稅檢查調(diào)整”欄數(shù)據(jù)應填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查計算調(diào)整的應稅貨物、應稅勞務的銷售額、銷項稅額或應納稅額。

（六）本表“

三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細” 部分中“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”欄數(shù)據(jù)，填寫本期因銷售免稅貨物而使用防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票的份數(shù)、銷售額和稅額，包括國有糧食收儲企業(yè)銷售的免稅糧食，政府儲備食用植物油等。

三、《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明

（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的年、月。

（二）本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。

（三）本表“納稅人名稱”欄，應加蓋納稅人單位公章。

（四）本表“

一、申報抵扣的進項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。

1．第1欄“

（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。包含接受試點納稅人提供的部分現(xiàn)代服務業(yè)服務，取得的《增值稅專用發(fā)票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。該欄應等于第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”數(shù)據(jù)之和。

2．第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”，填寫本期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。包含接受試點納稅人提供的部分現(xiàn)代服務業(yè)服務，取得的《增值稅專用發(fā)票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。該欄應與第35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”減第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”的數(shù)據(jù)相等。

3．第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”，填寫前期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票情況；輔導期一般納稅人由稅務機關告知的稽核比對結果通知書及明細清單注明的稽核相符專用發(fā)票、核查結果中允許抵扣的專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額。包含接受試點納稅人提供的部分現(xiàn)代服務業(yè)服務，取得的《增值稅專用發(fā)票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。

4．第4欄“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證”，填寫本期申報抵扣的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證，具體包括：海關進口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票、運輸費用結算單據(jù)（含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》）。該欄應等于第5至8欄之和。

5．第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”，填寫本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書情況。

輔導期一般納稅人填寫本月稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符允許抵扣的海關進口增值稅專用繳款書份數(shù)、金額、稅額。6．第7欄“廢舊物資發(fā)票”，不填寫。

7．第8欄“運輸費用結算單據(jù)”，填寫本期申報抵扣的交通運輸費用結算單據(jù)，含《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。

（1）“金額”欄：填寫鐵路、航空、管道及海運等運輸費用結算單據(jù)“金額”欄數(shù)據(jù)、《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》“金額”欄數(shù)據(jù)、接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務而取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“合計金額”欄數(shù)據(jù)之和。

（2）“稅額”欄分別按以下不同情況填寫：

①鐵路、航空、管道及海運等運輸費用結算單據(jù)和《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》按“金額”乘以7％扣除率計算填寫；

②《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“稅率”欄為“11％”的，按《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“稅額”欄數(shù)據(jù)填寫；“稅率”欄為其他情況，按《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“價稅合計”欄數(shù)據(jù)乘以7％扣除率計算填寫。

輔導期一般納稅人第8欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符允許抵扣的運輸費用結算單據(jù)份數(shù)、金額、稅額。8．第9欄“6%征收率”和 第10欄“4%征收率”，不填寫。

9．第11欄“外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明”，“稅額”欄填寫稅務機關出口退稅部門開具的《外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》允許抵扣的進項稅額。

10．第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”應等于第1欄、第4欄、第11欄之和。

（五）本表“

二、進項稅額轉(zhuǎn)出額”部分填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅額轉(zhuǎn)出的明細情況。

1．第13欄“本期進項稅轉(zhuǎn)出額”，填寫已經(jīng)抵扣按稅法規(guī)定不得抵扣應作進項稅額轉(zhuǎn)出的進項稅額。已經(jīng)抵扣按稅法規(guī)定不得抵扣應作進項稅額轉(zhuǎn)出的營業(yè)稅改征增值稅應稅服務進項稅額也填入本欄。該欄等于第14欄至第21欄之和。

2．第14欄“免稅貨物用”，填寫免征增值稅項目用，按稅法規(guī)定應作進項稅額轉(zhuǎn)出的進項稅額。營業(yè)稅改征增值稅應稅服務進項稅額用于免征增值稅項目應作進項稅額轉(zhuǎn)出的，也填入本欄。

3．第15欄“非應稅項目、集體福利、個人消費用”，填寫用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費，按稅法規(guī)定應作進項稅額轉(zhuǎn)出的進項稅額。營業(yè)稅改征增值稅應稅服務進項稅額用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費，以及接受試點納稅人旅客運輸服務取得的進項稅額，應作進項稅額轉(zhuǎn)出的，也填入本欄。

4．第16欄“非正常損失”，填寫非正常損失的購進貨物和非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用購進貨物，按稅法規(guī)定應作進項稅額轉(zhuǎn)出的進項稅額。與非正常損失貨物相關的交通運輸業(yè)服務，應作進項稅額轉(zhuǎn)出的進項稅額也填入本欄。

5．第17欄“按簡易征收辦法征稅貨物用”，填寫按簡易征收辦法征稅貨物用，按稅法規(guī)定應作進項稅額轉(zhuǎn)出的進項稅額。營業(yè)稅改征增值稅應稅服務進項稅額用于簡易征收辦法征稅貨物應作進項稅額轉(zhuǎn)出的，也填入本欄。6．第21欄“紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”，填寫納稅人按照主管稅務機關開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》中“需要做進項稅額轉(zhuǎn)出”的稅額。

（六）本表“

三、待抵扣進項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人已經(jīng)取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額情況及按照稅法規(guī)定不允許抵扣的進項稅額情況。

1．第22至26欄數(shù)據(jù)包括防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票情況。包含接受試點納稅人提供的部分現(xiàn)代服務業(yè)服務，取得的《增值稅專用發(fā)票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。

2．第23欄“期初已認證相符但未申報抵扣”，填寫前期認證相符，但按照稅法規(guī)定，暫不予抵扣，結存至本期的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票；輔導期一般納稅人認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票月初余額數(shù)。該項應與上期“期末已認證相符但未申報抵扣”欄數(shù)據(jù)相等。

3．第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”，填寫本期認證相符，但因按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，包括外貿(mào)企業(yè)購進供出口的貨物。輔導期一般納稅人填寫本月已認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票數(shù)據(jù)。

4．第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”，填寫截至本期期末，按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣且已認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票情況；輔導期一般納稅人填寫已認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票月末余額數(shù)。

5．第26欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”，填寫期末已認證相符但未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而只能作為出口退稅憑證或應列入成本、資產(chǎn)等項目的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。包括外貿(mào)出口企業(yè)用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票等。

6．第28欄“海關進口增值稅專用繳款書”，輔導期一般納稅人填寫本月未收到稽核比對結果的海關進口增值稅專用繳款書。7．第30欄“廢舊物資發(fā)票”，不填寫。

8．第31欄“運輸費用結算單據(jù)”，輔導期一般納稅人填寫本月未收到稽核比對結果的《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》和本月未收到稽核比對結果的、接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務而取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。（1）“金額”欄：填寫《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》“金額”欄數(shù)據(jù)、接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務而取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“合計金額”欄數(shù)據(jù)之和。

（2）“稅額”欄分別按以下不同情況填寫：

①《公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》按“金額”乘以7％扣除率計算填寫；

②《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“稅率”欄為“11％”的，按《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“稅額”欄數(shù)據(jù)填寫；“稅率”欄為其他情況的，按《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“價稅合計”欄數(shù)據(jù)乘以7％扣除率計算填寫。9．第32欄“6%征收率”和第33欄“4%征收率”，不填寫。

（七）本表“

四、其他”部分

1．第35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。包含接受試點納稅人提供的部分現(xiàn)代服務業(yè)服務，取得的《增值稅專用發(fā)票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。2．第36欄“期初已征稅款掛帳額”和第37欄“期初已征稅款余額”，不填寫。3．第38欄“代扣代繳稅額”，填寫納稅人根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條規(guī)定扣繳的增值稅額。

四、《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》填表說明

本表填寫申報抵扣固定資產(chǎn)進項稅額的明細情況。

《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》填表說明

一、本申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的，也使用本表。

二、具體項目填寫說明：

（一）本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。

（三）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。

（四）本表第1項“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)應征增值稅的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。

（五）本表第2項“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計。

（六）本表第3項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的應征增值稅貨物及勞務的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。

（七）本表第4項 “銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售使用過的、固定資產(chǎn)目錄中所列的應按照2%征收率增值稅的應稅固定資產(chǎn)的不含稅銷售額。

（八）本表第5項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。

（九）本表第6項“免稅貨物及勞務銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務的銷售額。

（十）本表第7項 “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務的普通發(fā)票金額。

（十一）本表第8項“出口免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫出口免稅貨物的銷售額。

（十二）本表第9項 “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發(fā)票金額。

（十三）本表第10項“本期應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。

（十四）本表第11項“本期應納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關的增值稅優(yōu)惠政策計算的應納稅額減征額。

（十五）本表第13項“本期預繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。

第五篇：《營業(yè)稅納稅申報表》填表說明

《營業(yè)稅納稅申報表》填表說明

1.根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》的有關規(guī)定，制定本表。

2.本表適用于除經(jīng)主管稅務機關核準實行簡易申報方式以外的所有營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。

3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。

4.本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

5.本表“申報日期”填寫納稅人申報本表信息的具體日期。

6.本表“開戶銀行”和“銀行帳號” 填寫納稅人在稅務機關登記扣款的銀行和對應帳號。

7.本表“稅款征收方式”填報納稅人經(jīng)主管稅務機關確定稅款征收方式，包括：自報、代扣代繳、委托代征、核定征收、自行補稅、查補稅款等，納稅人同時存在不同“稅款征收方式”的，應分別填寫本表及相應附表。

8.本表“稅款征收方式”為自報、代扣代繳、委托代征的可以通過電子申報納稅；其它稅款征收方式的，到主管稅務機關進行納稅申報。

9.納稅人申報郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)收入時，僅填報本表即可，暫不需填報附表。納稅人申報其它稅目收入時，應同時填報相應附表。

10.本表“娛樂業(yè)”行應區(qū)分不同的娛樂業(yè)稅率填報。

11.本表第3欄“應稅收入”填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為各營業(yè)稅納稅申報附表中“應稅收入”欄的合計數(shù)。納稅人因發(fā)生退款或計算錯誤或財務會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不得在本欄次調(diào)減，而應在第10欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)，直接調(diào)減多繳稅額。

12.本表第4欄“扣除項目金額” 應填寫納稅人本期按規(guī)定可抵扣營業(yè)收入的項目金額，分營業(yè)稅稅目填報。該欄數(shù)據(jù)為各營業(yè)稅納稅申報表附表中“扣除項目金額”欄的合計數(shù)。

13.本表第6欄“免（減）稅營業(yè)額”，應填寫納稅人本期不需稅務機關審批即可直接免繳稅款的應稅營業(yè)額，或經(jīng)稅務機關批準予以免稅的收入的營業(yè)額?！懊猓p）稅營業(yè)額”為免稅項目收入，減去免稅收入對應扣除項目金額后的余額。分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為營業(yè)稅納稅申報附表中“免（減）稅營業(yè)額”欄的合計數(shù)。

14.本表第10欄“前期多繳稅額”填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額，分營業(yè)稅稅目填報。該欄數(shù)據(jù)為各營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額”欄的合計數(shù)。

15.本表第11欄“本期已被扣繳（代征）稅額”填寫納稅人本期依法被扣繳義務人代扣代繳的營業(yè)稅稅額，和被代征單位按規(guī)定代征的稅款。該欄數(shù)據(jù)為營業(yè)稅納稅附表中“本期已被扣繳

（代征）稅額”欄的合計數(shù)。

16.本表第12欄“本期緩繳稅額”填寫納稅人本期經(jīng)稅務機關批準延期繳納的營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為各營業(yè)稅納稅申報附表中“本期緩繳稅額”欄的合計數(shù)。

17.納稅人以外匯結算營業(yè)額的，應當按外匯市場價格折合成人民幣計算，須附送匯價折算過程說明。