第一篇：辦公用品招待、借款、報(bào)銷、管理制度

辦公用品、招待、借款、報(bào)銷

管理制度

為加強(qiáng)公司辦公用品、業(yè)務(wù)招待管理，控制費(fèi)用開支，完善公司借款、報(bào)銷程序的管理制度，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司辦公用品、招待用品、外聯(lián)、工程業(yè)務(wù)招待等專人、專項(xiàng)簽字報(bào)銷的管理。

一、借款：

公司員工因工作需要借款時(shí)，必須填寫借款單，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部辦理借款。

二、公司原材物料及業(yè)務(wù)招待費(fèi)用

簽字報(bào)銷程序：經(jīng)辦人、原材物料主管、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管。

三、工程部業(yè)務(wù)及招待費(fèi)用

簽字報(bào)銷程序：經(jīng)辦人、工程主管、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管。

四、公司外聯(lián)業(yè)務(wù)及招待費(fèi)用

簽字報(bào)銷程序：經(jīng)辦人、外聯(lián)主管、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管。

五、行政后勤業(yè)務(wù)招待等用品費(fèi)用

簽字報(bào)銷程序：經(jīng)辦人、后勤主管、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管。

克代爾金色雅園項(xiàng)目部

2010.7.29

第二篇：付款(借款)和報(bào)銷管理制度

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付款（借款）和報(bào)銷管理制度

1目的

為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性，有效控制費(fèi)用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)核算水平，特制定本制度。2適用范圍

公司各科室因公事項(xiàng)而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷（核銷）費(fèi)用的票據(jù)。3職責(zé)和權(quán)限

3.1職責(zé)

3.1.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）科室負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第587號(hào)）的規(guī)定。

3.1.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實(shí)性、有效性。

3.2權(quán)限

3.2.1資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初步審核本科室員工發(fā)生 的付款（借款）業(yè)務(wù)或報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實(shí)性、合理性及合法性。

3.2.2資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室主管副總負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的合理性。

3.2.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對(duì)付款（借款）人資格等方面進(jìn)行復(fù)核；審核報(bào)銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。

3.2.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步審批。

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3.2.5董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)最終審批。4程序與要求

4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求 4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序

4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫《付款（借款）申請(qǐng)單》，闡述付款（借款）用途、金額，對(duì)于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復(fù)印件。

4.1.1.2財(cái)務(wù)人員收到《付款（借款）申請(qǐng)單》后，核查是否存在“無正當(dāng)理由”未核銷的付款（借款），對(duì)符合要求的付款（借款）簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核。

4.1.1.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)付款（借款）使用用途的合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)申請(qǐng)簽批。

4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)出納人員進(jìn)行請(qǐng)款，出納員核對(duì)原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

4.1.2借款管理要求

4.1.2.1針對(duì)公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報(bào)銷。

4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申請(qǐng)新的借款時(shí)存在未結(jié)清的而且是無正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未結(jié)清借款的人員又申請(qǐng)借款時(shí)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)要求其提供未及時(shí)結(jié)清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財(cái)務(wù)科室不予辦理新的借款。

4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長(zhǎng)績(jī)效考核管理。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)每月督促借款人及時(shí)核銷，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時(shí)性與科室負(fù)責(zé)人的績(jī)效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室未核銷的款項(xiàng)進(jìn)行反饋說明，對(duì)不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)將季度核銷情況發(fā)送辦公室績(jī)效考核負(fù)責(zé)人。

4.2備用金管理程序與要求 4.2.1備用金申請(qǐng)與審批

4.2.1.1備用金使用科室提出申請(qǐng)，填寫《備用金使用申請(qǐng)單》，真實(shí)描述備用金

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申請(qǐng)事由、使用范圍、申請(qǐng)額度等，依次經(jīng)過申請(qǐng)人所在業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)備用金申請(qǐng)額度進(jìn)行審批簽字后提交董事長(zhǎng)審批；董事長(zhǎng)綜合上述意見后對(duì)備用金進(jìn)行最終審批。

該申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，審批后申請(qǐng)使用科室及財(cái)務(wù)科室各存一聯(lián)。

4.2.1.2備用金使用科室收到批復(fù)后的《備用金使用申請(qǐng)單》，填寫《付款（借款）申請(qǐng)單》，按借款程序及管理要求的程序完成。

4.2.2備用金使用要求

4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支出如購(gòu)買零星辦公用品、墊付水電費(fèi)、食堂日常采購(gòu)、需緊急現(xiàn)金支付的日常活動(dòng)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，對(duì)于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財(cái)務(wù)科長(zhǎng)請(qǐng)示，批示后方可使用。

4.2.2.2備用金使用情況的評(píng)估

財(cái)務(wù)科于每年底對(duì)備用金使用情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財(cái)務(wù)科備案；對(duì)不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。

4.3票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序與要求 4.3.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序

4.3.1.1報(bào)銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負(fù)責(zé)人、主管副總審批后，提交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。

4.3.1.2財(cái)務(wù)科長(zhǎng)根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財(cái)稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)簽字審批后，交財(cái)務(wù)出納。

4.3.1.3財(cái)務(wù)出納核對(duì)原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

4.3.2票據(jù)報(bào)銷（核銷）要求 4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請(qǐng)單》只能對(duì)應(yīng)一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)

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管理活動(dòng)，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請(qǐng)單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項(xiàng)與核銷票據(jù)種類必須相符。

4.3.2.1.2報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性角度審核報(bào)銷事由的合理性。

4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第7號(hào)》文件規(guī)定2012年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。

4.3.2.2具體要求 4.3.2.2.1差旅費(fèi)

差旅費(fèi)報(bào)銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，載明出差人姓名、出差地點(diǎn)、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行逐級(jí)審批，超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)于業(yè)務(wù)科室提交的報(bào)銷（核銷）票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費(fèi)管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對(duì)于超標(biāo)的費(fèi)用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)最終審批，方可予以報(bào)銷（核銷）。對(duì)于住宿費(fèi)票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費(fèi)票據(jù)地點(diǎn)相同，財(cái)務(wù)科室有權(quán)對(duì)存疑的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。

4.3.2.2.2交通費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：包括出租車費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、公交、地鐵費(fèi)等。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費(fèi)票據(jù)，對(duì)于主管及以下員工報(bào)銷的出租車費(fèi)用，需說明發(fā)生費(fèi)用的原因并經(jīng)主管副總審核，對(duì)于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科室確認(rèn)簽字的票據(jù)，財(cái)務(wù)科室不予受理。

4.3.2.2.3通訊費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：固定座機(jī)費(fèi)（公司名頭）、手機(jī)話費(fèi)。

發(fā)票報(bào)銷規(guī)定：手機(jī)電話費(fèi)必須是本公司員工，采用實(shí)名制報(bào)銷原則，預(yù)存話費(fèi)不予報(bào)銷。

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報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長(zhǎng)每月補(bǔ)助話費(fèi)150元；

2、辦公室主任每月補(bǔ)助話費(fèi)120元；

3、各科室負(fù)責(zé)人每月補(bǔ)助話費(fèi)100元；

4、營(yíng)銷外勤人員每月補(bǔ)助話費(fèi)80元。4.3.2.2.4辦公費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品等開票單位應(yīng)具有銷售辦公用品的資格，報(bào)銷辦公用品時(shí)，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時(shí)，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費(fèi)發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應(yīng)為辦公用品專營(yíng)店、百貨公司、超市、商場(chǎng)及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。

4.3.2.2.5會(huì)議費(fèi)

資質(zhì)要求：提供會(huì)議的單位要求有舉辦會(huì)議的資質(zhì)，即該單位的營(yíng)業(yè)范圍有舉辦會(huì)議一項(xiàng)。

可報(bào)銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項(xiàng)目欄填寫“會(huì)議費(fèi)或會(huì)務(wù)費(fèi)”。

須提供會(huì)議通知、地點(diǎn)、時(shí)間、參會(huì)人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷會(huì)議，公司承擔(dān)的會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，要求必須附會(huì)議通知、會(huì)議日程、議題、地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，會(huì)議照片、會(huì)議簽到簿和會(huì)議相關(guān)資料等信息，會(huì)議費(fèi)發(fā)票金額必須與會(huì)議通知所列費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出的金額相符合。

4.3.2.2.6勞保用品

可報(bào)銷發(fā)票種類：購(gòu)買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。

4.3.2.2.7廣告費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。

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4.3.2.2.8咨詢費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。

須提供與咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供咨詢結(jié)論。

4.3.2.2.9招待費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：餐飲費(fèi)發(fā)票、洗浴中心發(fā)票。4.3.2.3原則上不予報(bào)銷的票據(jù)

4.3.2.3.1個(gè)人購(gòu)買的生活物品，即個(gè)人消費(fèi)性支出，煙酒支出視同個(gè)人消費(fèi)支出（有實(shí)質(zhì)性事實(shí)除外）。

4.3.2.3.2醫(yī)藥費(fèi)支出、醫(yī)療費(fèi)用。

4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等發(fā)票。4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。

4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的其他支出。5支持性文件

5.1相關(guān)表單見附件

5.1.1《付款（借款）申請(qǐng)單》 5.1.2《備用金使用申請(qǐng)單》 5.1.3《費(fèi)用憑證報(bào)銷單》 5.1.4《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

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第三篇：辦公用品報(bào)銷制度

辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

1．購(gòu)置申請(qǐng): 各部門根據(jù)需求填寫簽呈單，部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)分管副總簽字轉(zhuǎn)報(bào)綜合管理辦公室備案、蓋章，上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，由辦公室統(tǒng)一辦理、集中購(gòu)置。

2．報(bào)銷程序：所購(gòu)物品由保管人員進(jìn)行核對(duì)、驗(yàn)收和登記，并在清單上簽字。報(bào)銷人整理好發(fā)票和清單交主管部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3.領(lǐng)用辦法：辦公物品的領(lǐng)用由領(lǐng)用人填寫《辦公用品領(lǐng)用登記表》詳細(xì)登記領(lǐng)用物品的時(shí)間、名稱、數(shù)量、用途。員工應(yīng)本著節(jié)約的原則使用辦公用品。辦公用品若被人為損壞，應(yīng)由責(zé)任人照價(jià)賠償。凡屬各部門或部門內(nèi)員工共用的辦公用品應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管。

4.辦公用品報(bào)廢：非消耗性辦公用品等低值易耗品因使用時(shí)間過長(zhǎng)需要報(bào)廢注銷時(shí)，使用人應(yīng)提出辦公用品報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)部門主管審核，辦理報(bào)廢注銷手續(xù)。

注：本草案試行期限為三個(gè)月，試行期間根據(jù)需要可酌情調(diào)整，修訂后正式下發(fā)實(shí)施。

****年**月**日

第四篇：招待管理制度

接待招待工作管理制度

第一條 為加強(qiáng)機(jī)關(guān)制度化建設(shè)，促進(jìn)招接待工作規(guī)范化管理，節(jié)約招待費(fèi)用，制定本制度，招待管理制度。

第二條 接待原則：熱情禮貌、廉潔節(jié)約、對(duì)口接待、定額使用、嚴(yán)格控制、統(tǒng)一管理。

第三條 實(shí)行按業(yè)務(wù)關(guān)系由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)口接待，由局辦公室統(tǒng)一登記，定額管理，超支自付。全局性會(huì)議和綜合檢查接招待工作由辦公室統(tǒng)一安排，按實(shí)支出。

第四條 招待范圍。（1）市級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)到我區(qū)調(diào)查了解情況，檢查指導(dǎo)工作需招待的；（2）區(qū)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門到我局檢查指導(dǎo)工作需招待的；（3）兄弟縣區(qū)部門到我局交流工作需招待的；（4）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處領(lǐng)導(dǎo)和民政辦來我局辦理業(yè)務(wù)工作需招待的；（5）其它因工作需要需招待的。

第五條 接待辦法。區(qū)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、市局副局以上領(lǐng)導(dǎo)、省廳以上領(lǐng)導(dǎo)以及兄弟縣區(qū)的局長(zhǎng)由局長(zhǎng)或局長(zhǎng)委托的其他領(lǐng)導(dǎo)接待，管理制度《招待管理制度》。市局各科室、區(qū)直有關(guān)部門、兄弟縣區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）領(lǐng)導(dǎo)按業(yè)務(wù)關(guān)系對(duì)口接待。

第六條 招待定額規(guī)定。根據(jù)工作需要，年定額如下：局長(zhǎng)2萬元，黨組成員各500元，低保中心、辦公室各5000元，計(jì)財(cái)股、優(yōu)撫安置股、基層政權(quán)和社區(qū)建設(shè)股各3000元，救災(zāi)救濟(jì)股、福利事務(wù)股、募委辦各2000元，信訪室、老齡辦、人事股、民間組織管理股各1000元，共計(jì)金額6.9萬元。上級(jí)民政部門主要領(lǐng)導(dǎo)來芝山指導(dǎo)工作，按實(shí)支出，由局長(zhǎng)掌握，辦公室備案。如因工作任務(wù)量顯著增加，按待總額增加額由局長(zhǎng)掌握。

臨時(shí)性接待或迎檢工作中的茶水、水果、煙等招待由相關(guān)股室自行負(fù)責(zé)，所用費(fèi)用列入定額。

第七條 招待地點(diǎn)。招待一般不得到高檔酒店就餐，具體招待地點(diǎn)由局領(lǐng)導(dǎo)按照方便實(shí)惠的原則考察確定。

第八條 招待標(biāo)準(zhǔn)。陪同人員由分管領(lǐng)導(dǎo)確定，一般每次不得超過5人，原則上按20元每人安排，每桌不得超過300元，一般不安排高檔煙酒和飲料，提倡不飲酒。不得安排就餐以外的其它特殊招待。確需超標(biāo)準(zhǔn)招待的，或確需安排住宿的，應(yīng)事先報(bào)局長(zhǎng)同意，方可安排，安排住宿也應(yīng)在辦公室登記備案。

第九條 招待程序。堅(jiān)持先請(qǐng)示登記后接待原則。①接待人向分管領(lǐng)導(dǎo)或局長(zhǎng)提出招待申請(qǐng)，填寫派餐單；②分管領(lǐng)導(dǎo)或局長(zhǎng)審查同意，確定地點(diǎn)；③接待人到辦公室登記備案；④到指定地點(diǎn)招待。

第十條 招待費(fèi)用結(jié)算。實(shí)行月結(jié)或季結(jié)。所有招接待費(fèi)用均由局辦公室和財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)結(jié)算，以辦公室登記備案的記錄為準(zhǔn)，未經(jīng)登記備案的不予結(jié)算支付。經(jīng)請(qǐng)示同意在定點(diǎn)以外的地點(diǎn)招待的也應(yīng)及時(shí)登記，在一星期內(nèi)憑國(guó)家正式有稅發(fā)票報(bào)賬，并附詳單。辦公室將招待費(fèi)用每季匯總核算一次，報(bào)局長(zhǎng)審查，送財(cái)務(wù)一份。

第十一條 定點(diǎn)處的招待詳單由負(fù)責(zé)招待的當(dāng)事人簽字認(rèn)可，注明招待日期、招待對(duì)象和招待金額（大寫），招待住宿也應(yīng)照此辦理，以便與辦公室備案記錄核對(duì)。

第十二條 費(fèi)用結(jié)算程序。（1）辦公室根據(jù)備案情況核對(duì)認(rèn)可并簽字；（2）分管領(lǐng)導(dǎo)或當(dāng)事人簽字認(rèn)可；（3）財(cái)務(wù)審核；（4）局長(zhǎng)審批。

第十三條 本制度已經(jīng)局黨組研究同意，自公布之日起施行，未盡事宜以局黨組研究意見為準(zhǔn)。

第五篇：借款和費(fèi)用報(bào)銷具體管理制度1

借款和費(fèi)用報(bào)銷

具體管理制度

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度適用公司全體員工。

第一章借款管理與報(bào)銷制度

第一條：采購(gòu)付款的報(bào)銷

（一）若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，注明材料名稱，規(guī)格型號(hào)，單位，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)，供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認(rèn)，總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等)。

（二）采購(gòu)?fù)瓿珊蟛少?gòu)員應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，采購(gòu)員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，發(fā)票必須是正本，并加蓋對(duì)方公章，交回財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做賬，復(fù)印件、白條將不予受理。

第二條：借款報(bào)銷

（一）借款主要指公司各部門為經(jīng)營(yíng)或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜模袩o正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借款單中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。

票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù)。

現(xiàn)金借款標(biāo)準(zhǔn)：

（1）現(xiàn)金借款分一般現(xiàn)金借款（小于/等于300元）或大額現(xiàn)金借款（300元以上）。

（2）一般現(xiàn)金借款需提前半天通知財(cái)務(wù)部，大額現(xiàn)金借款須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

（3）經(jīng)辦人須按借款流程逐步進(jìn)行審批簽字，方可至出納處領(lǐng)款。

（4）現(xiàn)金借款額在300元（含300元）以下，由財(cái)務(wù)主管審批；在300元以上的，由

總經(jīng)理審批。

（5）確屬任務(wù)緊急不能及時(shí)報(bào)批且用款金額在200元以下的，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)自行墊

款，財(cái)務(wù)處不安排借款。

（二）借款人將填好的借款單交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。

（三）借款人將部門經(jīng)理簽字后的借款單交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，交由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。若借款期間總經(jīng)理出差無法簽字審批，應(yīng)電話聯(lián)系總經(jīng)理同意之后，再由總經(jīng)理委托人代簽。

（四）財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。

（五）借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款。出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對(duì)于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時(shí)必須把前期的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報(bào)銷并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。另外對(duì)于借款如需延長(zhǎng)時(shí)限，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，將其做應(yīng)收賬處理，再?gòu)脑鹿べY中扣除。無理由的延期還款，財(cái)務(wù)部有權(quán)按每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣。

第二章日常費(fèi)用報(bào)銷及流程

第三條：日常費(fèi)用報(bào)銷

內(nèi)容主要包括：差旅費(fèi)、交通費(fèi)、員工通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及零星開支。

第四條：費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)合法票據(jù)。

（二）填寫費(fèi)用報(bào)銷單，嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫，注明附件張數(shù)。金額大小必須完全一致（不準(zhǔn)涂改），并且寫明費(fèi)用用途。

第五條：費(fèi)用報(bào)銷一般流程

報(bào)銷人填寫好費(fèi)用報(bào)銷單——部門負(fù)責(zé)人審核——財(cái)務(wù)人員審核——財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核——總經(jīng)理審核——出納報(bào)銷。

第六條：差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)差旅費(fèi)報(bào)銷項(xiàng)目包括：住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）、一般員工：使用的交通工具為火車和汽車，乘火車為硬臥以下的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，如超出額個(gè)人自行承擔(dān)。住宿標(biāo)準(zhǔn)（60），生活補(bǔ)助費(fèi)（40），交通費(fèi)（20）。

（2）、部門經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）：使用的交通工具為火車和汽車，乘火車為硬臥以下的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，如超出額個(gè)人自行承擔(dān)。住宿標(biāo)準(zhǔn)（80），生活補(bǔ)助費(fèi)（50），交通費(fèi)（30）。

（3）、總經(jīng)理：使用的交通工具為飛機(jī)、火車和汽車。差旅費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

(三)出差時(shí)對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

(四)報(bào)銷流程：

（1）、填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，寫明出差時(shí)間（往返）、天數(shù)、地點(diǎn)、使用的交通工具，報(bào)銷單后附有正規(guī)原始發(fā)票。

（2）、返回報(bào)銷，至出差回來一周內(nèi)（上班時(shí)間）辦理報(bào)銷事宜。根據(jù)正常費(fèi)用報(bào)銷審批過程進(jìn)行審批，最后到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條：交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）、因公在市內(nèi)辦事乘坐的公交車費(fèi)。

（2）、在領(lǐng)導(dǎo)同意之后乘坐的出租車費(fèi)。

（二）報(bào)銷流程：

（1）、填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按實(shí)際金額報(bào)銷，并且注明乘車事由，將正規(guī)的原始票據(jù)附在費(fèi)用報(bào)銷單后面。

（2）、按照正常費(fèi)用報(bào)銷審批過程進(jìn)行審批之后到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)。

第八條：?jiǎn)T工通訊費(fèi)報(bào)銷

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）、一般員工按照部門的崗位不同給予報(bào)銷程度不同。除市場(chǎng)部外其它部門員工按照20元/ 月為最高標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。市場(chǎng)部員工按照50元為最高標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。其中超額部門自行負(fù)責(zé)，未超額部分實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（2）、部門經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）按照本部門員工最高報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)增加50%報(bào)銷費(fèi)用。其中超額部分自行負(fù)責(zé)，未超額部分實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（二）報(bào)銷流程：

（1）、每月10日前每個(gè)部門整理好交話費(fèi)清單至財(cái)務(wù)室集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

（2）、財(cái)務(wù)室進(jìn)行集中審批話費(fèi)報(bào)銷單。

（3）、15日領(lǐng)取話費(fèi)報(bào)銷款并簽字。

第九條：辦公用品費(fèi)用和零星開支的報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）、購(gòu)置辦公用品的費(fèi)用。

（2）、零星開支的費(fèi)用（飲用水、快遞費(fèi)、辦公電腦周邊耗材小額（小于100元）采購(gòu)費(fèi)等）

（二）報(bào)銷流程：

（1）、填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附有正規(guī)原始票據(jù)），寫明報(bào)銷事由。

（2）、按照正常費(fèi)用報(bào)銷審批過程進(jìn)行審批之后到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十條：其它報(bào)銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

第十一條：本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。