第一篇：融資性擔(dān)保責(zé)任余額的限制

第二十七條融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％。

第二十八條融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。

第二十九條融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。

第三十條融資性擔(dān)保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。

第三十一條融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10％的，實(shí)行差額提取。差額提取辦法和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另行制定。

監(jiān)管部門可以根據(jù)融資性擔(dān)保公司責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調(diào)高擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金比例的要求。

第二篇：融資性固定資產(chǎn)

1、備品備件通常確認(rèn)為存貨，但民用航空運(yùn)輸業(yè)的高價(jià)周轉(zhuǎn)件除外。

2、購(gòu)置的環(huán)保和安全設(shè)備應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)，在所得稅調(diào)整時(shí)可以抵減10%。

3、固定資產(chǎn)初始成本：價(jià)款、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本、借款利息、外幣借款折算差額

注意哦，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、關(guān)稅是不包含在內(nèi)

4、融資性固定資產(chǎn)，就是今天買來用，但是款可能明年付，或者我有錢1年付1點(diǎn)。

應(yīng)以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定！實(shí)際支付的價(jià)款與購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在信用期內(nèi)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷，滿足資本化條件的進(jìn)成本 不滿足資本化條件的進(jìn)費(fèi)用

融資租入會(huì)計(jì)處理：

1、支付租金 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 貸：銀行存款

2、分?jǐn)側(cè)谫Y費(fèi)用 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用

3、計(jì)提折舊 借：制造費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 最低租賃付款額的現(xiàn)值=200*2.673+30*0.8396 借：固定資產(chǎn)（最低租賃付款額的現(xiàn)值與資產(chǎn)公允價(jià)值 孰低者）

未確認(rèn)融資費(fèi)用

貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款（最低租賃付款額）最低租賃付款額

1、各期租金

2、承租人或有關(guān)第三方擔(dān)保余值

3、遠(yuǎn)低于公允價(jià)值的買價(jià) 固定資產(chǎn)后續(xù)支出六大處理原則：

1、修理費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用（管理/銷售費(fèi)用）

2、改良支出，計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值

3、不能做出判斷的，應(yīng)作出判斷按以上兩點(diǎn)處理

4、裝修費(fèi)用，第1次裝修時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，設(shè)置固定資產(chǎn)—固定資產(chǎn)裝修科目，在兩次裝修間隔期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者較短期間內(nèi)，計(jì)提折舊。如果在下次裝修時(shí)，固定資產(chǎn)裝修科目仍有賬面價(jià)值的全部計(jì)入 營(yíng)業(yè)外支出

5、融資租入固定資產(chǎn)，應(yīng)在兩次裝修間隔期間、剩余租賃期與固定資產(chǎn)尚可使用年限三者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。

6、經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)，應(yīng)通過長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算，并在剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者較短期間內(nèi)進(jìn)行攤銷。

第三篇：融資性票據(jù)

融資性票據(jù)

(重定向自票據(jù)融資)融資性票據(jù)（Notes financing）

融資性票據(jù)的概念

融資性票據(jù)是指票據(jù)持有人通過非貿(mào)易的方式取得商業(yè)匯票，并以該票據(jù)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)套取資金，實(shí)現(xiàn)融資目的。融資性票據(jù)貼現(xiàn)后的資金往往被用于投資或償債，因此在匯票到期后，銀行承兌匯票的承兌銀行或商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)銀行將會(huì)面臨因出票人兌付違約而導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)央行統(tǒng)計(jì)顯示，今年一季度票據(jù)貼現(xiàn)累計(jì)發(fā)生額2.28萬億元，同比增長(zhǎng)68%；但代表實(shí)體經(jīng)濟(jì)中運(yùn)行的貨幣量M1的3月底余額卻低于2005年末余額，顯然，這些新增的票據(jù)貼現(xiàn)后的資金有相當(dāng)多部分并沒有流向M1，而是流向代表虛擬資本的M2（2006年3月底M2余額較2005年末余額增長(zhǎng)1.17萬億元），該信息表明，融資性票據(jù)是形成當(dāng)前貸款和貨幣供應(yīng)量過快增長(zhǎng)的因素之一，同時(shí)巨額的融資性票據(jù)在貼現(xiàn)后流向了股票市場(chǎng)或期貨市場(chǎng)，對(duì)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)構(gòu)成了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，央行和銀監(jiān)會(huì)對(duì)此都予以高度關(guān)注。

[編輯] 融資性票據(jù)的產(chǎn)生

融資性票據(jù)的嚴(yán)格定義應(yīng)該是指該票據(jù)的產(chǎn)生缺乏貿(mào)易背景，使該票據(jù)缺乏自償性。因此，融資性票據(jù)產(chǎn)生于出票環(huán)節(jié)，而不是轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)；或者說產(chǎn)生于承兌環(huán)節(jié)，而不是貼現(xiàn)環(huán)節(jié)。出票人簽發(fā)商業(yè)匯票即伴隨商業(yè)信用的產(chǎn)生，若經(jīng)銀行承兌，則伴隨銀行信用的產(chǎn)生。票據(jù)究竟是貿(mào)易性的還是融資性的，完全取決于出票時(shí)的交易用途，貿(mào)易項(xiàng)下的票據(jù)，到期時(shí)能用商品回籠款來進(jìn)行自償；被用作投資或償債的融資性票據(jù)，到期時(shí)因缺乏自償性而給兌付帶來不確定性。

一份因真實(shí)貿(mào)易而產(chǎn)生的票據(jù)，即使在之后某個(gè)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)中成為無貿(mào)易的融資性交易（如用于償債），銀行并為持票人辦理了貼現(xiàn)，也不會(huì)對(duì)承兌銀行構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)或擴(kuò)大貨幣投放。因?yàn)?，此票?jù)是基于真實(shí)貿(mào)易而產(chǎn)生，通過商品的流通具有自償性；再則，票據(jù)前手與持票人雖屬融資性交易，但如由前手向銀行貼現(xiàn)（更符合貼現(xiàn)政策，因前手與再前手具有貿(mào)易交易）后將資金劃轉(zhuǎn)給持票人，與持票人向銀行貼現(xiàn)取得資金，從貨幣投放的角度看，兩者是完全等效的。因此，筆者認(rèn)為轉(zhuǎn)讓后的票據(jù)不應(yīng)該存在融資性票據(jù)之說。當(dāng)然下例情況例外，出票人與收款人為關(guān)聯(lián)企業(yè)，為借貸交易而簽發(fā)融資性票據(jù)，但因雙方無關(guān)聯(lián)交易而無法貼現(xiàn)，收款人遂將票據(jù)轉(zhuǎn)讓與其有關(guān)聯(lián)交易的子公司，子公司作為持票人并提供合法但與該票據(jù)實(shí)際并無關(guān)聯(lián)的發(fā)票與合同向銀行辦理了貼現(xiàn)，再將貼現(xiàn)款劃轉(zhuǎn)與前手。此類融資性票據(jù)看似轉(zhuǎn)讓后產(chǎn)生，其實(shí)仍在出票環(huán)節(jié)生成，只是借助于轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)融資目的。

發(fā)生在分公司與母公司間的票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，母公司持票據(jù)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，提交的卻是分公司與票據(jù)前手交易的發(fā)票和合同或母公司直接開給分公司票據(jù)前手的發(fā)票和合同?？此撇黄ヅ洌珔s是真實(shí)和合法的，因?yàn)榉止静痪哂蟹ㄈ速Y格和獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算，其對(duì)外的一切銷售交易和票據(jù)受讓本身就視同為母公司的行為。如果母公司申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)提供的是母公司開給分公司的發(fā)票，則是不合理的，因?yàn)榘凑諘?huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，母公司與分公司之間不存在真實(shí)的銷售。

融資性票據(jù)一定是發(fā)生在兩個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間。這是因?yàn)椋谫Y性票據(jù)的受讓本是一種借貸交易，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日趨完善的今天，很難想象兩個(gè)無控股關(guān)系的企業(yè)會(huì)以票據(jù)受讓的形式進(jìn)行資金借貸，即使確有必要，貸款方也會(huì)以借據(jù)伴隨資金劃付的形式進(jìn)行，以完成法律意義上的給付履行。而在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，許多民營(yíng)企業(yè)為謀求融資能力，往往利用控股子公司的關(guān)系，將子公司的產(chǎn)品銷售給母公司，再由母公司銷售給購(gòu)貨方，以此在母公司和子公司各自的獨(dú)立報(bào)表上，造成各自都有自己的資產(chǎn)額和銷售額的會(huì)計(jì)信息假象，以此獲得銀行重復(fù)授信。因此在這類關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，完全能夠提供足夠多的、合法的、真實(shí)的增值稅發(fā)票和交易合同，但這些發(fā)票和合同與融資性票據(jù)的給付卻無任何對(duì)價(jià)關(guān)系，所以通過票據(jù)貼現(xiàn)必須提供發(fā)票和合同等形式要件并不能有效約束融資性票據(jù)的產(chǎn)生。

[編輯] 融資性票據(jù)存在的原因

和一般貸款相比，銀行承兌匯票貼現(xiàn)獲取資金的成本低。目前，我國(guó)存貸款利率還沒有完全市場(chǎng)化，對(duì)貸款利率實(shí)行最低限制，但貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率已基本市場(chǎng)化，由市場(chǎng)供求決定。一般情況下，貼現(xiàn)利率比貸款利率低2到3個(gè)百分點(diǎn)。這樣，加上銀行承兌匯票萬分之五的開票手續(xù)費(fèi)，融資性票據(jù)獲取資金的成本大大低于一般貸款，造成企業(yè)從降低融資成本的角度出發(fā)，編造貿(mào)易背景，獲取銀行貼現(xiàn)資金。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)資金的使用易于逃避銀行及監(jiān)管部門的監(jiān)控。由于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)在開票行，融資性票據(jù)貼現(xiàn)資金相當(dāng)于開票行的信貸資金，貼現(xiàn)行通過查詢證實(shí)了票據(jù)的真實(shí)性后，貼現(xiàn)資金基本沒有風(fēng)險(xiǎn)，一般被視為企業(yè)自有資金，貼現(xiàn)行基本不對(duì)貼現(xiàn)資金的使用進(jìn)行監(jiān)控，尤其是企業(yè)在異地他行貼現(xiàn)。這樣，融資性票據(jù)貼現(xiàn)資金使用很容易逃避銀行和監(jiān)管部門的監(jiān)控，為企業(yè)不受限制地隨意使用。

銀行自身面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)采取的自我保護(hù)需要。在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，部分商業(yè)銀行為了留住大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，主動(dòng)為他們開立融資性銀行承兌匯票，幫助其降低融資成本。同時(shí)，銀行在自身資金緊張的情況下，也采取開立銀行承兌匯票的辦法，幫助客戶到其他銀行獲取貼現(xiàn)資金。

票據(jù)業(yè)務(wù)不僅能為銀行帶來手續(xù)費(fèi)收入和利息收入，還能方便地成為銀行調(diào)節(jié)流動(dòng)性和控制資產(chǎn)規(guī)模的手段。銀行在資金寬裕時(shí)進(jìn)行貼現(xiàn)和買入性轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，在資金緊張時(shí)進(jìn)行賣出性轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)以獲取資金，在獲取收益的同時(shí)還改善了銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。分支行還可以利用貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)方便地進(jìn)行規(guī)?？刂疲詰?yīng)付上級(jí)行的指標(biāo)考核。另外，由于貼現(xiàn)資產(chǎn)不進(jìn)入存貸比考核范圍，銀行便利用貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)來突破監(jiān)管當(dāng)局的存貸比考核限制，以獲取更多的利潤(rùn)。

監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景控制上缺乏比較有效的手段，也客觀上導(dǎo)致了融資性票據(jù)的增多。目前，在對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景的審查方面，主動(dòng)權(quán)在銀行，監(jiān)管當(dāng)局要求銀行在開票時(shí)要對(duì)貿(mào)易合同進(jìn)行檢查，事后企業(yè)要補(bǔ)備增值稅發(fā)票，貼現(xiàn)時(shí)也要求審查商品貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票，并從貿(mào)易合同、增值稅發(fā)票和銀行承兌匯票三者的日期和金額之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系來控制貿(mào)易背景的真實(shí)性。但事實(shí)上，由于現(xiàn)實(shí)貿(mào)易結(jié)算方式的復(fù)雜性，所有這些形式要件即便在真實(shí)的情況下，也并不能完全證實(shí)一筆銀行承兌匯票背后貿(mào)易背景的真實(shí)性。這樣，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景的要求往往缺乏有效的監(jiān)督控制措施。

[編輯] 融資性票據(jù)的作用

為健全中國(guó)的金融市場(chǎng)，全面提升國(guó)內(nèi)金融基礎(chǔ)市場(chǎng)發(fā)展水平，央行已將加快票據(jù)市場(chǎng)建設(shè)擺上重要位置，而對(duì)票據(jù)融資性的逐步開拓將是這一建設(shè)過程中的重要一環(huán)。我們所稱的融資性，已不僅指目前建立在真實(shí)交易背景上的票據(jù)承兌、票據(jù)（轉(zhuǎn)）貼現(xiàn)等形式，還包括純粹以融資為目的的票據(jù)發(fā)行與買賣。

票據(jù)融資性功能的開發(fā)，一是可以豐富企業(yè)的短期融資手段，避免目前企業(yè)短期性融資過度倚重銀行貸款的局面，選擇有實(shí)力與信譽(yù)的企業(yè)通過商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)融資，降低資金成本，提高營(yíng)運(yùn)效率，特別是為企業(yè)資本運(yùn)作提供有效支持；二是可以為市場(chǎng)提供多元化的投資渠道，票據(jù)因其流動(dòng)性和盈利性的良好結(jié)合會(huì)成為眾多投資基金、保險(xiǎn)公司、工商企業(yè)等投資者的重要投資對(duì)象，資本市場(chǎng)的投資者可以通過貨幣市場(chǎng)進(jìn)行有效的資產(chǎn)組合管理；三是有助于央行貨幣政策的市場(chǎng)化貫徹，票據(jù)市場(chǎng)的迅速發(fā)展不僅可為央行再貼現(xiàn)政策執(zhí)行提供更廣闊的空間，而且央行可以直接利用票據(jù)的融資性進(jìn)行公開市場(chǎng)操作，達(dá)到回籠資金、調(diào)節(jié)貨幣供求的目的。

[編輯] 票據(jù)融資在我國(guó)的發(fā)展

根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓及承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)應(yīng)以真實(shí)、合法的商業(yè)交易為基礎(chǔ)，而票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)。顯而易見，我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)是禁止純粹融資性票據(jù)的。當(dāng)然從釋放自有資金的角度講，通過簽發(fā)出票、背書轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)的票據(jù)支付功能本身也蘊(yùn)涵了融資功能?，F(xiàn)在以“票據(jù)貼現(xiàn)”為名義的票據(jù)融資普遍存在，不僅銀行、企業(yè)樂于從事和參與票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，還陸續(xù)誕生了為數(shù)不少的專門提供票據(jù)融資中介服務(wù)的公司（“票據(jù)掮客”）。

正常情況下，票據(jù)融資會(huì)在銀行和企業(yè)之間形成雙贏局面。一方面，銀行通過提供票據(jù)貼現(xiàn)服務(wù)既可以向持票人、出票人分別收取一定的貼現(xiàn)利息和手續(xù)費(fèi)（根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，銀行承兌匯票的出票人應(yīng)按票面金額的萬分之五向承兌銀行交納手續(xù)費(fèi)），又可以從出票人處吸納一定的存款（依據(jù)不同信用等級(jí)收取不等的承兌保證金，通常為票面金額的30%），還可以持票向其他銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)；另一方面，因貼現(xiàn)率遠(yuǎn)低于同期流動(dòng)資金貸款利率，融資代價(jià)和難度相對(duì)較小，持票人通過貼現(xiàn)可以及時(shí)獲得現(xiàn)金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，甚至還可規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

但最近幾年票據(jù)融資有愈演愈烈之勢(shì)，甚至屢屢出現(xiàn)銀行違規(guī)操作和詐騙銀行的現(xiàn)象。通常的操作手法是，首先在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部通過關(guān)聯(lián)企業(yè)（或是關(guān)系密切，建立了某種默契的上下游企業(yè)、合作伙伴）簽訂并無真實(shí)交易關(guān)系的虛假合同，備齊銀行審查所需全套文件、單證，然后由一家企業(yè)申請(qǐng)銀行開立承兌匯票，由另一家企業(yè)申請(qǐng)貼現(xiàn)，從而套取銀行資金。個(gè)別企業(yè)專門為此成立 “皮包公司”，專事這類灰色操作，事后即銷毀資料并注銷公司；亦有個(gè)別作為出票人的企業(yè)到期表示“無力足額交存票款”，從而尋求與銀行達(dá)成妥協(xié)，轉(zhuǎn)為短期貸款，以此達(dá)到持續(xù)套取銀行信用的目的；更甚者，與銀行內(nèi)部工作人員勾結(jié)，利用偽造、變?cè)斓你y行承兌匯票套現(xiàn)?，F(xiàn)在另有一種“融資公司”，其操作模式更為多元化，其可以為客戶墊付承兌保證金，同時(shí)協(xié)助客戶向銀行申請(qǐng)開立承兌匯票，客戶再用貼現(xiàn)所得款項(xiàng)歸還“融資公司”墊付的承兌保證金，同時(shí)支持一筆手續(xù)費(fèi)。

值得關(guān)注的是，中國(guó)人民銀行于2005年9月5日下發(fā)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》，該通知對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)事項(xiàng)做了較大幅度調(diào)整：（1）明確規(guī)定商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系由承兌行和貼現(xiàn)行負(fù)責(zé)審核，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行和再貼現(xiàn)行（中國(guó)人民銀行）只負(fù)責(zé)審核票據(jù)的要式性和文義性是否合規(guī)；（2）貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)向銀行提供的單證范圍由增值稅發(fā)票擴(kuò)展至普通發(fā)票。部分業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這意味著擴(kuò)大了可以進(jìn)行票據(jù)融資的企業(yè)范圍，拓寬了企業(yè)融資渠道，或許還昭示著融資性票據(jù)的逐步松綁。

[編輯] 票據(jù)政策性融資功能的開發(fā)

所謂政策性融資功能，是出于政策性用途目的而發(fā)行、買賣票據(jù)。依據(jù)融資用途，又可以分為兩個(gè)方面：

一是完全是利用票據(jù)的融資性作為執(zhí)行貨幣政策的工具。傳統(tǒng)上有央行的再貼現(xiàn)，通過再貼現(xiàn)利率的調(diào)整反映央行的政策意圖。中央銀行票據(jù)的出現(xiàn)則是發(fā)揮票據(jù)政策性融資功能的一個(gè)良好例證。引入中央銀行票據(jù)替代回購(gòu)品種，既大大增加了央行公開市場(chǎng)操作的靈活性和自由度，又在客觀上相當(dāng)于為市場(chǎng)提供了短期化國(guó)債品種，加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)的利率牽引功能。

二是為籌集與長(zhǎng)期性資金配套使用的短期周轉(zhuǎn)資金而由政策性金融機(jī)構(gòu)發(fā)行或買賣票據(jù)。目前的政策性銀行主要依靠發(fā)行中長(zhǎng)期政策性金融債來滿足其資金需求，彌補(bǔ)其短期頭寸不足僅僅是通過銀行間市場(chǎng)信用拆借和債券回購(gòu)來操作。政策性金融票據(jù)能否成為政策性銀行的另一短期流動(dòng)性資金融通手段值得研究。另外，政策性銀行（包括四大國(guó)有資產(chǎn)管理公司）也可以探索利用票據(jù)實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)證券化的方式。

[編輯] 票據(jù)商業(yè)性融資功能的開發(fā)

相對(duì)于政策性融資，票據(jù)商業(yè)性融資功能的開發(fā)將是前景更為廣闊、市場(chǎng)更為巨大、風(fēng)險(xiǎn)也更為顯著的領(lǐng)域。不具備真實(shí)商品交易背景、純粹以融資為目的的票據(jù)發(fā)行在國(guó)內(nèi)目前還是禁區(qū)，但隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展和金融監(jiān)管水平的提高，不排除純?nèi)谫Y票據(jù)出現(xiàn)的可能。具體來說，拓展票據(jù)的商業(yè)性融資功能包括以下幾個(gè)途徑：

一是允許企業(yè)直接發(fā)行商業(yè)票據(jù)。商業(yè)票據(jù)是由經(jīng)營(yíng)良好、聲譽(yù)較高的公司發(fā)行的一種短期性融資票據(jù)，期限通常為1個(gè)月，但也可以短至隔夜，長(zhǎng)至270天。商業(yè)票據(jù)融資成本低、周轉(zhuǎn)速度快，是國(guó)外盛行的一種短期融資方式，但對(duì)市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)信譽(yù)要求很高，一旦監(jiān)管不慎，整個(gè)社會(huì)資金鏈斷裂，風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。

二是嘗試?yán)蒙虡I(yè)票據(jù)作為資產(chǎn)證券化的一種手段。即將賬面資產(chǎn)經(jīng)由發(fā)行商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流，達(dá)到降低融資成本、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的目的。我國(guó)企業(yè)對(duì)這一做法已有所嘗試，但由于國(guó)內(nèi)法規(guī)及市場(chǎng)環(huán)境尚不健全，票據(jù)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，在國(guó)內(nèi)運(yùn)用這種方式的難度較大，構(gòu)造完全意義上的資產(chǎn)證券化結(jié)構(gòu)還有較長(zhǎng)的路要走。

三是構(gòu)建參與者廣泛、場(chǎng)內(nèi)與場(chǎng)外交易相結(jié)合的票據(jù)交易市場(chǎng)。逐步擴(kuò)大票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)參與者范圍，建立一個(gè)包括央行、商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、基金、企事業(yè)法人乃至個(gè)人投資者在內(nèi)的票據(jù)交易市場(chǎng)。集中性的市場(chǎng)組織與分散性的場(chǎng)外交易相結(jié)合，鼓勵(lì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，為融資性票據(jù)投資者提供專業(yè)、規(guī)范的交易場(chǎng)所，為發(fā)行票據(jù)的流通提供便利。在美國(guó)，票據(jù)交易市場(chǎng)相當(dāng)發(fā)達(dá)，早在80年代，該國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的交易額就與股票市場(chǎng)的交易額相當(dāng)。而國(guó)內(nèi)作為貨幣市場(chǎng)子市場(chǎng)之一，票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)還處于一個(gè)分散、自發(fā)的狀態(tài)，參與者主要為商業(yè)銀行，且缺乏統(tǒng)一的市場(chǎng)組織和規(guī)則。

票據(jù)融資性功能的進(jìn)一步開發(fā)應(yīng)是一個(gè)漸進(jìn)的過程，不可一蹴而就。可采取的做法包括：在一些區(qū)域信用環(huán)境較好的地區(qū)開展試點(diǎn)，并選擇一些資信情況較好、經(jīng)營(yíng)狀況正常、現(xiàn)金流量穩(wěn)定的非銀行金融機(jī)構(gòu)（如財(cái)務(wù)公司、信托投資公司等）或大型企業(yè)率先做發(fā)行短期商業(yè)票據(jù)的嘗試；建立票據(jù)發(fā)行審核機(jī)制和信用評(píng)級(jí)制度，強(qiáng)化外部監(jiān)督力量；設(shè)立票據(jù)發(fā)行機(jī)構(gòu)的主管銀行制度，由企業(yè)的基本開戶行負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票企業(yè)的日常監(jiān)控，對(duì)企業(yè)票據(jù)性融資實(shí)行比例限制等等。

[編輯] 商行在票據(jù)融資功能開發(fā)中的角色

一直以來，商業(yè)銀行是短期性資金的主要供應(yīng)主體，票據(jù)融資功能的深度挖掘如一把雙刃劍，一方面必將對(duì)商業(yè)銀行的短期資金業(yè)務(wù)構(gòu)成沖擊，另一方面也擴(kuò)大了商業(yè)銀行介入票據(jù)市場(chǎng)的層面，為商業(yè)銀行提供更多的商機(jī)。具體說來，商業(yè)銀行可以在票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展中扮演如下角色：

一是作為承兌人、承銷人介入票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)。商業(yè)銀行既可以為經(jīng)選擇的企業(yè)簽發(fā)票據(jù)提供傳統(tǒng)意義的承兌業(yè)務(wù)，也可以為有意采取發(fā)行商業(yè)票據(jù)融資的企業(yè)擔(dān)當(dāng)承銷商，充分利用自身的客戶資源為客戶提供完全的金融服務(wù)，從中不僅可獲得中間業(yè)務(wù)收入，而且可獲得現(xiàn)金流量的沉淀，緩解資產(chǎn)業(yè)務(wù)的損失。

二是作為投資人、經(jīng)紀(jì)人和做市商參與票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)。商業(yè)銀行在票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)上具備其它經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)無法比擬的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，隨著整個(gè)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量必將水漲船高；而一旦全國(guó)統(tǒng)一的集中性票據(jù)市場(chǎng)建立起來，商業(yè)銀行還可能辦理票據(jù)代理買賣、票據(jù)自營(yíng)、票據(jù)做市商等業(yè)務(wù)，獲得多元化的利潤(rùn)來源。

三是作為監(jiān)督人促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)的健康發(fā)展。票據(jù)融資性功能的開發(fā)不可避免面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在信用體系尚不發(fā)達(dá)、信用意識(shí)尚且薄弱的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，一旦監(jiān)控不慎，融資票據(jù)的盲目放開和發(fā)展將釀成極大的金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行一方面要接受人民銀行的監(jiān)督，做好內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)避票據(jù)業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也要充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，做好對(duì)發(fā)票企業(yè)、市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)的日常監(jiān)督工作。

四是商業(yè)銀行可以利用融資性票據(jù)的發(fā)展積極推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國(guó)已加入世貿(mào)組織，面對(duì)票據(jù)理論先進(jìn)、票據(jù)業(yè)務(wù)品種繁多的外資金融機(jī)構(gòu)，中資金融機(jī)構(gòu)在票據(jù)業(yè)務(wù)上更處于劣勢(shì)，不利于全方位參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行一方面要在現(xiàn)有體制框架內(nèi)積極尋求票據(jù)融資功能的進(jìn)一步發(fā)揮，另一方面也要通過自身的努力來改善市場(chǎng)環(huán)境，爭(zhēng)取票據(jù)的融資性功能發(fā)展在體制上能有所突破，從而帶動(dòng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

[編輯] 融資性票據(jù)和銀行承兌匯票的本質(zhì)區(qū)別

具有真實(shí)貿(mào)易背景的未到期銀行承兌匯票，如果不伴隨貼現(xiàn)行為，則屬于在銀行信用保證下的商業(yè)信用，是供貨企業(yè)對(duì)購(gòu)貨企業(yè)的資金融通。匯票到期，由銀行從申請(qǐng)開票企業(yè)賬戶扣劃資金進(jìn)行兌付，如果開票企業(yè)賬戶資金不夠，則形成銀行墊款，直接成為銀行對(duì)開票企業(yè)的逾期貸款；銀行承兌匯票一經(jīng)貼現(xiàn)，就將商業(yè)信用直接轉(zhuǎn)化成了銀行信用，相當(dāng)于開票銀行給購(gòu)貨企業(yè)發(fā)放貸款，其用途是支付了供貨企業(yè)的貨款，這個(gè)時(shí)候，貼現(xiàn)資金實(shí)質(zhì)上相當(dāng)于貼現(xiàn)企業(yè)的自有資金，原則上可由該企業(yè)自由合法支配。而融資性票據(jù)由于其目的是低成本獲取銀行信貸資金，總是伴隨著貼現(xiàn)行為，因此，其實(shí)質(zhì)在一開始就相當(dāng)于開票行承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)申請(qǐng)開票企業(yè)的一般貸款行為，貼現(xiàn)資金不管是由申請(qǐng)開票企業(yè)使用，還是持票貼現(xiàn)企業(yè)使用，銀行都必須根據(jù)商業(yè)銀行法和貸款通則等相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)其用途進(jìn)行監(jiān)督控制。

[編輯] 發(fā)展票據(jù)融資的建議

1、實(shí)行承兌費(fèi)率

銀行承兌作為一項(xiàng)非資產(chǎn)類的表外業(yè)務(wù)，雖然無須占用資金，但卻承擔(dān)了票據(jù)業(yè)務(wù)鏈中的所有信用風(fēng)險(xiǎn)，故須耗費(fèi)大量的風(fēng)險(xiǎn)資本，按照授信資產(chǎn)收益必須至少提取 1%的撥備后才能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行承兌費(fèi)率最低限額的利率管理政策，使承兌收益能夠覆蓋承兌風(fēng)險(xiǎn)損失，使體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)后的票據(jù)融資成本與貸款融資成本達(dá)到合理的均衡結(jié)構(gòu)狀態(tài)。

2、推出商業(yè)本票

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和融資模式的多元化，融資性票據(jù)具有一定的市場(chǎng)需求必然性，因此可實(shí)行分類管理。根據(jù)國(guó)際上慣例，商業(yè)匯票被用于貿(mào)易項(xiàng)下的債權(quán)憑證，商業(yè)本票被用于融資項(xiàng)下的債權(quán)憑證。建議推出商業(yè)本票，資信級(jí)別高的出票人可在銀行授信額度之內(nèi)，簽發(fā)商業(yè)本票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。商業(yè)本票因具有流動(dòng)性，因此商業(yè)本票融資較貸款融資可具有較低成本的優(yōu)勢(shì)；銀行借助商業(yè)本票可提高信貸資產(chǎn)票據(jù)化的比重，有利于提高銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)的活躍度。

3、推行附息商業(yè)匯票

商業(yè)匯票作為一種具有流通轉(zhuǎn)讓、支付功能的票據(jù)形態(tài)的貨幣，出票人應(yīng)當(dāng)為運(yùn)用票據(jù)信用，節(jié)省貨幣資金支出而付出必要的利息費(fèi)用。建議推行附息商業(yè)匯票，附有利息的商業(yè)匯票將更具有流通價(jià)值和投資價(jià)值，使持票人更易接受；適量提高出票人的融資成本，也可相應(yīng)減少融資性票據(jù)的產(chǎn)生。

4、在銀行承兌環(huán)節(jié)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)環(huán)節(jié)上把好關(guān)

審核融資性票據(jù)既然起始于出票環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行就應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票的承兌或商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格把好審核關(guān)。對(duì)出票人與收款人之間存在控股關(guān)系和轉(zhuǎn)銷售交易關(guān)系的票據(jù)，不予承兌或貼現(xiàn)。對(duì)具有票據(jù)來源單

一、出票人與收款人為關(guān)聯(lián)企業(yè)、巨額票面、出票日期近、期限長(zhǎng)、未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓等融資性特征的票據(jù)貼現(xiàn)，要從實(shí)質(zhì)上審核其貿(mào)易背景的真實(shí)性，而不應(yīng)局限于僅對(duì)發(fā)票合同形式要件的審查。

第四篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于核定境內(nèi)銀行2011融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于核定境內(nèi)銀行2011融資

性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知

發(fā)布時(shí)間:2011-08-16文號(hào):匯發(fā)[2011]30號(hào)來源: 國(guó)家外匯管理

局 [打印]

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-------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為促進(jìn)我國(guó)國(guó)際收支基本平衡，國(guó)家外匯管理局決定在2010境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保指標(biāo)規(guī)模基礎(chǔ)上，適當(dāng)調(diào)減2011境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保指標(biāo)規(guī)?！，F(xiàn)就2011境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保指標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱指標(biāo)）核定情況和相關(guān)管理要求通知如下：

一、核定部分中資銀行、法人制外資銀行和外國(guó)銀行分行2011指標(biāo)合計(jì)7,637,622萬美元。

二、單家中資銀行和法人制外資銀行的指標(biāo)核定依據(jù)為上年末本外幣合并的一級(jí)資本，單家外國(guó)銀行分行的指標(biāo)核定依據(jù)為上年末本外幣合并營(yíng)運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)。指標(biāo)上限比例由國(guó)家外匯管理局根據(jù)當(dāng)前外匯收支形勢(shì)、銀行業(yè)務(wù)發(fā)展等情況確定。

三、單家銀行指標(biāo)自下發(fā)之日起生效，有效期截止下指標(biāo)生效之日。有效期內(nèi)銀行提出指標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)的，應(yīng)經(jīng)所在地國(guó)家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

四、指標(biāo)被調(diào)減的銀行，如在指標(biāo)生效之日融資性對(duì)外擔(dān)保余額已經(jīng)超過新核定指標(biāo)的，應(yīng)在三個(gè)月之內(nèi)將融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減到新核定指標(biāo)之內(nèi)。融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減至新核定指標(biāo)之前，銀行不得開展新的融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

五、境外機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券，擬由境內(nèi)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保的，境內(nèi)擔(dān)保人應(yīng)經(jīng)所在地外匯局報(bào)國(guó)家外匯管理局逐筆核準(zhǔn)。擔(dān)保人為境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)的，擔(dān)保人和被擔(dān)保人的資格條件等還應(yīng)符合《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問題的通知》（匯發(fā)[2010]39號(hào)）相關(guān)規(guī)定。暫不受理境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)為其境外子公司在境外發(fā)行債券提供對(duì)外擔(dān)保的申請(qǐng)。

六、外匯局受理境內(nèi)機(jī)構(gòu)融資性對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)事項(xiàng)，以及境內(nèi)銀行辦理融資性

對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)嚴(yán)格審核境外被擔(dān)保人融資資金的具體用途。擔(dān)保項(xiàng)下融資資金不得以股權(quán)或債權(quán)投資等形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)，包括但不限于以下行為：

（一）融資資金用于償還被擔(dān)保人自身或其他境外公司原有貸款，而原有貸款曾以股權(quán)或債權(quán)形式調(diào)回境內(nèi)的；

（二）融資資金直接或間接用于購(gòu)買境外標(biāo)的公司的股權(quán)，而標(biāo)的公司主要資產(chǎn)在境內(nèi)的；

（三）外匯局認(rèn)定的其他調(diào)回方式。

七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供人民幣對(duì)外擔(dān)保，原則上按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問題的通知》（匯發(fā)[2010]39號(hào)）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

八、境內(nèi)銀行應(yīng)嚴(yán)格遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問題的通知》（匯發(fā)[2010]39號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，將實(shí)際提供的融資性對(duì)外擔(dān)保余額嚴(yán)格控制在指標(biāo)范圍內(nèi)，并按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。

九、外匯局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保的事后核查和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)：

（一）對(duì)轄內(nèi)銀行的指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格管理，對(duì)其指標(biāo)項(xiàng)下提供融資性對(duì)外擔(dān)保的余額及其變動(dòng)情況、履約等進(jìn)行定期統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。

（二）密切跟蹤擔(dān)保項(xiàng)下資金流向。擔(dān)保項(xiàng)下資金違規(guī)調(diào)回境內(nèi)的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等進(jìn)行處罰。

各分局、外匯管理部在收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局以及銀行，并及時(shí)做好跟蹤反饋工作。

特此通知。

二〇一一年七月二十七日

第五篇：非融資性自查報(bào)告

非融資性自查報(bào)告

根據(jù)《**銀監(jiān)局關(guān)于銀行員工涉及社會(huì)融資行為風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》精神，依據(jù)總行的工作要求，為全面摸清非法集資活動(dòng)的基本情況，加大非法集資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置工作力度，維護(hù)正常經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定，**支行決定在全行范圍內(nèi)開展一次非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查?，F(xiàn)就個(gè)人客戶經(jīng)理部的自查情況匯報(bào)如下：此次排查重點(diǎn)是本部門員工及配偶是否組織、參與、策劃、介紹民間借貸、非法集資等活動(dòng)，對(duì)員工自查、互查、排查、檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)非法集資線索逐條調(diào)查，核實(shí)上報(bào)。全面排查時(shí)間為20**年1月10日至20日。非法集資活動(dòng)排查范圍主要在以下方面進(jìn)行：

一是以辦學(xué)、辦實(shí)業(yè)為名，承諾回報(bào)，非法向社會(huì)公眾集資的；

二是以返租、代管、代養(yǎng)等形式銷售商品或收取保證金進(jìn)行非法集資的；三是以保護(hù)生態(tài)環(huán)境、發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)、民間資金造林為幌子，許諾高額回報(bào)，進(jìn)行非法集資的；四是以預(yù)售、合作經(jīng)營(yíng)、投資入股或加盟承諾回報(bào)為名，收取定金、股金、加盟費(fèi)，非法向社會(huì)公眾集資的。通過問卷調(diào)查的回收情況來看，我部門員工及配偶沒有從事或參與民間借貸或社會(huì)集資活動(dòng)情況；沒有參與投資公司、典當(dāng)行、小額貸款公司、擔(dān)保公司、寄售行等涉及民間借貸的中介機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)；沒有為民間借貸提供擔(dān)?；虺洚?dāng)中介；沒有利用職務(wù)便利獲取低息貸款高息貸出；沒有與社會(huì)人員頻繁發(fā)生資金往來或大額借貸；沒有與客戶串通使用虛假資料獲取銀行信用；沒有家庭成員及親屬參與民間借貸或非法融資。通過此次排查工作，使我們深刻認(rèn)識(shí)到非法集資、民間借貸及違規(guī)擔(dān)保等活動(dòng)的嚴(yán)重危害性，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)員工的教育，不斷完善內(nèi)部管理，堅(jiān)決杜絕各種形式的員工參與違規(guī)違法活動(dòng)，切實(shí)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，力爭(zhēng)把非法集資活動(dòng)消滅在萌芽狀態(tài)。個(gè)人客戶經(jīng)理部20**年1月20日

篇二：融資性擔(dān)保公司自查報(bào)告模板

貴公司基本情況、公司資金情況；20**年全年開展業(yè)務(wù)情況（包括貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保、其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)，說明時(shí)請(qǐng)注明產(chǎn)生的筆數(shù)及金額）；是否開展兼營(yíng)業(yè)務(wù)情況（包括訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等履約擔(dān)保業(yè)務(wù)、與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問等中介服務(wù)、以自有資金進(jìn)行投資情況等業(yè)務(wù)）；是否開展為其他融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保責(zé)任提供再擔(dān)保業(yè)務(wù)；公司是否有為投資理財(cái)咨詢服務(wù)類公司提供擔(dān)保；公司是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資；公司是否存在抽逃注冊(cè)資本金（抽逃資金數(shù)）、挪用客戶保證金、虛假宣傳及其他違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為；公司是否建立公司的擔(dān)保評(píng)估制度、公司的決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，是否有業(yè)務(wù)操作規(guī)程(如沒有建立的何時(shí)建立)；公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額是否超過凈資產(chǎn)的10%、對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額是否超過凈資產(chǎn)的15%、對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額是否超過凈資產(chǎn)的30%、公司融資擔(dān)保責(zé)任余額是否超過凈資產(chǎn)的10倍、公司以自有資金進(jìn)行的投資是否超過凈資產(chǎn)20%、是否存在為其母公司提供融資性擔(dān)保（公司成立至20**年11月份累計(jì)金額）、是否存在為其子公司提供融資性擔(dān)保（公司成立至20**年12月份累計(jì)金額）、是否按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（要求是20**年提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）、是否按照不低于當(dāng)年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金（要求是20**年提取的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金）；公司20**年是否加入人行征信系統(tǒng)。注：（上述情況請(qǐng)如實(shí)報(bào)告）**融資性擔(dān)保公司（蓋章）**年**月**日請(qǐng)于20**年1月15日前交紙質(zhì)到匯川區(qū)金融辦許嘉輝處（并傳電子版到郵箱：56648958@qq.）,地址：匯川區(qū)行政辦公中心（匯川大道）B區(qū)429，電話***、28689295。