第一篇：有關(guān)費(fèi)用報銷粘貼單據(jù)的一些基本規(guī)定

有關(guān)費(fèi)用報銷粘貼單據(jù)的一些基本規(guī)定：

1、屬于出差費(fèi)用的貼在差旅費(fèi)報銷單上，包括車票、住宿費(fèi)、訂票費(fèi)等單據(jù)。粘貼

差旅費(fèi)報銷單時應(yīng)注意要明確填寫每次乘坐車輛的時間、出發(fā)地、到達(dá)地、路費(fèi)，不能只填寫從總部出發(fā)的時間車次和回來的時間、車票，中間的各地之間的轉(zhuǎn)換也必須填寫。報銷伙食補(bǔ)貼和差旅補(bǔ)貼的原則上不得再報銷出差期間的打車票、餐費(fèi)，特殊情況要報銷的需分管副總在打車票上簽字。住宿發(fā)票不得自己寫收據(jù)報銷。

2、其他的費(fèi)用單據(jù)報銷時貼費(fèi)用報銷單。

（1）收據(jù)一類的與正規(guī)發(fā)票的分開粘貼報銷，不在一張費(fèi)用報銷單上報銷。

（2）增值稅普通發(fā)票與其他發(fā)票分開粘貼，單獨(dú)報銷。

（3）增值稅專用發(fā)票與其他發(fā)票分開粘貼，單獨(dú)報銷。

（4）購買設(shè)備的正規(guī)發(fā)票附上設(shè)備請購單，單獨(dú)粘貼報銷。發(fā)票上的客戶應(yīng)該寫

我公司的名稱，即山東三龍智能技術(shù)有限公司，不得是個人名字。

（5）工程上購買材料付款時用付款審批單，提供供應(yīng)商的賬號、名稱、開戶行等

資料，要求對方開具增值稅普通發(fā)票，而不是增值稅專用發(fā)票。報銷時單獨(dú)粘貼。

（6）車輛維修、購買材料一類的（非工程）要求對方開具增值稅專用發(fā)票。尤其

是購買材料一類的，能從正規(guī)商店購買就不得從只能開收據(jù)的小商店購買，更不得自己寫收據(jù)報銷。

（7）辦事處購買用品的應(yīng)附上申請單。

第二篇：報銷單據(jù)填寫及粘貼規(guī)范

一、費(fèi)用報銷單填寫要求

費(fèi)用報銷單統(tǒng)一使用集團(tuán)采購的費(fèi)用報銷單進(jìn)行填寫，沒有費(fèi)用報銷單的分公司，請于每月初3號之前向當(dāng)?shù)匦姓觐I(lǐng)，由當(dāng)?shù)匦姓y(tǒng)一向總部申報。

1.日期：填寫報銷單當(dāng)天日期

2.部門：上海申彤大大資產(chǎn)管理有限公司***分公司 3.摘要：根據(jù)提供的實際發(fā)票逐一填寫 4.附單張數(shù)：填寫粘貼發(fā)票張數(shù) 5.部門經(jīng)理：分公司負(fù)責(zé)人簽字

6.財務(wù)審核：當(dāng)?shù)胤止矩攧?wù)初審票據(jù)簽字 下附模板：

二、付款通知單填寫要求

付款通知單使用集團(tuán)財務(wù)中心制作的word統(tǒng)一模板，填寫內(nèi)容必須手寫并自行打印剪裁。

1.收款單位：填寫實際收款人名稱，對公付款填寫收款單位全稱，對私付款填寫公司員工名字（注：對私付款只能是公司員工）。

2.開戶行：填寫開戶行名稱，具體到支行（對私付款盡量使用員工工資卡）。3.收款賬號：填寫銀行開戶行賬號，填寫后請仔細(xì)核對，以免填寫錯誤造成退款。4.申請日期：填寫付款通知單的日期 5.付款方式：銀行轉(zhuǎn)賬 6.付款金額：小寫前用￥封頂

7.付款單位：上海申彤大大資產(chǎn)管理有限公司（如是分公司報銷，請?zhí)顚憽吧虾Ｉ晖蟠筚Y產(chǎn)管理有限公司-**分公司）

6.經(jīng)辦人：填寫具體負(fù)責(zé)這個事情的人員名字

7.用途：和粘貼在費(fèi)用報銷單上的發(fā)票內(nèi)容一致（如報銷保潔費(fèi)提供的是交通費(fèi)發(fā)票，那就在付款通知單上的用途寫交通費(fèi)報銷，然后用鉛筆在付款通知單上寫**月保潔費(fèi)報銷）

下附模板：

三、財務(wù)票據(jù)整理和粘貼要求

使用規(guī)定的發(fā)票粘貼單（也可使用二手紙，剪裁大小不要超過費(fèi)用報銷單的大小）一般的商業(yè)發(fā)票、增值稅發(fā)票、商品銷售發(fā)票可直接正面粘貼于費(fèi)用報銷單后面，以左上角為期準(zhǔn)，上邊線對齊。如下邊及右邊發(fā)票及其它單據(jù)超出記賬憑證大小邊線，裝其折合，但下邊線或右邊線必須與費(fèi)用報銷單對齊。

對于出租車票，公交車票，過路票，機(jī)打服務(wù)行業(yè)卷票等按以下辦法粘貼。1.長卷票，如出租車票、服務(wù)行業(yè)卷票等，如數(shù)量少（5張以下）的可以直接粘貼于費(fèi)用報銷單后面；5張以下，借用發(fā)票粘貼單，粘貼辦法是，以粘貼單右上角為起點(diǎn)準(zhǔn)線，橫向延右邊線粘貼，一層層向左分層粘貼，要求貼粘后基本能保持發(fā)整張單據(jù)平整；如發(fā)票太多，可分開貼粘多張貼粘單，避免中間過于突出，要求上下邊線及右邊線整齊。2.過路票等票尺寸較小的發(fā)票，需用發(fā)票粘貼單，整齊粘貼，以粘貼單右上角為起點(diǎn)準(zhǔn)線，橫向延右邊線粘貼，一層層向左分層粘貼，要求貼粘后基本能保持發(fā)整張單據(jù)平整；如發(fā)票太多，可分開貼粘多張貼粘單，避免中間過于突出，要求上下邊線及右邊線整齊。

注意事項

1不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。

2.不要用訂書機(jī)訂票據(jù)。

3.粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，盡量不要使用固體膠棒粘貼。

4.對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼。

圖 1 火車票的粘貼

圖 2 車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼

圖 3 出租車票的粘貼

圖 4 汽車車票的粘貼

圖 5 汽車客票的粘貼

圖6 汽油費(fèi)的粘貼

圖7 停車費(fèi)的粘貼

第三篇：費(fèi)用報銷基本規(guī)定

費(fèi)用報銷基本規(guī)定

1、費(fèi)用報銷審批原則：

公司各職能部門及分子公司按照預(yù)算管理，分級審批的原則控制各項費(fèi)用，不在預(yù)算范圍和超過預(yù)算額度的費(fèi)用項目，須經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用；費(fèi)用報銷必須實行聯(lián)簽審批，各部門負(fù)責(zé)人審簽、正副職互簽后，報總經(jīng)理審批。

2、開支范圍：公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的費(fèi)用支出；

2.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指公司因業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要招待客人而支付的費(fèi)用等，包括招待用餐、住宿、水果、煙酒、茶葉、紀(jì)念品等項支出。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息；

2.2 差旅費(fèi)：指公司職工出差而實際發(fā)生的車、船、飛機(jī)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、住勤補(bǔ)助費(fèi)、誤餐補(bǔ)助、司機(jī)出車補(bǔ)助等。

2.2.1差旅費(fèi)采取事先申報、一事一報制度，各級人員因公務(wù)出差，必須事先填寫《出差申請單》，注明出差事由、時間及地點(diǎn)，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費(fèi)報銷單”，并列明事由、時間、線路。2.2.2出差人員在出差結(jié)束后10個工作日內(nèi)整理所有費(fèi)用單據(jù)，根據(jù)財務(wù)規(guī)定履行報銷程序。需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按報銷金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元/次。

2.2.3出差人員到公司異地項目檢查或支持工作，原則上入住項目所在地公司指定的酒店或員工宿舍；因考察、培訓(xùn)或公務(wù)接待出差，可根據(jù)實際情況入住相應(yīng)規(guī)格的酒店。出差人員應(yīng)兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間，出差人員（含異性人員）出現(xiàn)單數(shù)的，可以單人住一個標(biāo)準(zhǔn)間。

2.2.4各部門派往外地長住人員，路途按實際標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后不再報銷生活補(bǔ)助。

2.3 辦公費(fèi)：指公司印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費(fèi)用。報銷辦公用品、低值易耗品，須附購置發(fā)票（須由經(jīng)辦人及領(lǐng)用人簽字）、購置清單；

2.4 通訊費(fèi)：指公司的固定電話費(fèi)用及符合報銷規(guī)定的員工個人的手機(jī)話費(fèi)。2.4.1新進(jìn)員工試用期通訊費(fèi)一律不予報銷，試用期滿，由員工本人提出書面申請，根據(jù)員工職務(wù)，工作性質(zhì)，經(jīng)部司總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.2、所核報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，凡持充值或預(yù)繳電話費(fèi)（包月預(yù)繳）的員工報銷通訊費(fèi)必須提供本月通訊詳情，否則不予報銷；

2.4.3、本月話費(fèi)清單超出報銷標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。不足標(biāo)準(zhǔn)的按實際發(fā)生額執(zhí)行；

2.5交通費(fèi)：指員工在市區(qū)辦事所發(fā)生公共交通的費(fèi)用；

2.5.1總助及總助以上職位人員因公發(fā)生的出租車費(fèi)用實報實銷，中正、中副及以上人員因公坐出租車據(jù)實報銷，享受車改的員工不再報銷車費(fèi)（外地出差的除外），普通員工不報銷出租車費(fèi)，如因特殊原因或其它緊急情況產(chǎn)生的出租車費(fèi)用分管總經(jīng)理同意據(jù)實報銷。

2.5.2員工因公發(fā)生的市內(nèi)公交車費(fèi)據(jù)實報銷，若有聯(lián)號車票的，聯(lián)號車票予以沒收并處5倍罰款。

2.6會議費(fèi)：指企業(yè)管理部門因業(yè)務(wù)需要而舉辦或參與的各種發(fā)生在本埠及外地的會議支出，包括會議期間租用的場地費(fèi)用、車輛費(fèi)用、資料印刷費(fèi)用、住宿費(fèi)、往返交通費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)用等。報銷時需附會議通知，出席人員簽到表，會議清單，包括會議時間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。會議材料（會議議程、討論專件、領(lǐng)導(dǎo)講話），會議召開地酒店（飯店、招待處）出具的發(fā)票。2.7車輛費(fèi)用：

2.7.1各部司車輛行駛過程中發(fā)生的油料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、車輛維修、保養(yǎng)費(fèi)及違規(guī)違章（違規(guī)違章駕駛員自行處理）等由車輛駕駛員憑發(fā)票填制付款

憑證，各部、司辦公室主任簽字，部、司總經(jīng)理審簽，財務(wù)審核登記后到資管中心報銷。

2.7.2車輛年審年檢費(fèi)、車船使用稅、車輛保險費(fèi)及事故處理等費(fèi)用，由所轄片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任牽頭處理，各車輛駕駛員協(xié)助，由駕駛員憑發(fā)票填制付款憑證，交各片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任簽字，房產(chǎn)公司總經(jīng)理審簽，財務(wù)審核登記后到資管中心報銷（相關(guān)費(fèi)用由各責(zé)任單位承擔(dān)）。

注：①車輛維修、保養(yǎng)費(fèi)用發(fā)生前必須先報維修、保養(yǎng)方案，經(jīng)各責(zé)任單位辦公室主任審簽，報集團(tuán)行政部審簽同意后才能實施維修、保養(yǎng)（修理廠原則上要求定點(diǎn)）。車輛維修保養(yǎng)所發(fā)生的費(fèi)用由經(jīng)辦人憑維修、保養(yǎng)發(fā)票（附已審批報修方案和維修保養(yǎng)單）填制付款憑證，片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任簽字，集團(tuán)行政部審簽，集團(tuán)財務(wù)審核登記后到資管中心報銷。

②車輛保險費(fèi)：各片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任每月末提前上報下月車輛保險到期信息清單（車輛牌號、車架號、發(fā)動機(jī)號、車主、保險到期時間等）給資管中心保險專員，由資管中心保險專員聯(lián)系保險公司投保，保險費(fèi)采取先借支后報賬的方式，即先由資管中心保險專員出借款憑條，各片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任簽字確認(rèn)，資管中心部長審簽，集團(tuán)財務(wù)審核登記后到資管中心報銷沖借支。

③事故處理：由當(dāng)事駕駛員報本部、司辦公室主任同時報片區(qū)辦公室主任，然后由事故駕駛員協(xié)助片區(qū)辦公室主任處理。3 報銷具體流程：

3.1 付款審批程序。根據(jù)審批權(quán)限，按以下程序辦理：

經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單—>部門負(fù)責(zé)人簽批—>財務(wù)部審核—>總經(jīng)理審批—>資管中心報銷付款，除公司領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用由辦公室填寫費(fèi)用報銷單外，所有費(fèi)用報銷由實際業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù)，不得由他人代為填寫。

注：公司OA辦公系統(tǒng)已經(jīng)上線運(yùn)行，所有付款必須走完OA流程，到資管中心報銷付款。費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

4.1報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;4.2差旅費(fèi)報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好);

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;4.3若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;4.4報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;4.5報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;4.6報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;4.7報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效;報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額小于填寫金額的，財務(wù)不予報銷。報銷發(fā)票開具的具體要求：

5.1 索取增值稅普通發(fā)票時，應(yīng)向銷售方提供納稅人全稱及識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。發(fā)票開具日是2017年7月1日的，不受上述規(guī)定要求。

5.2 發(fā)票上沒有購買方納稅人識別號欄次的，不需要填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。具體包括：

（1）增值稅普通發(fā)票（大票）有“納稅人識別號”欄，需要填寫（2）電子發(fā)票屬于增值稅普通發(fā)票，有“納稅人識別號”欄，需要填寫（3）農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，有“納稅人識別號”欄，需要填寫；

（4）卷式發(fā)票（通用機(jī)打發(fā)票），有的有“納稅人識別號”欄，有的沒有，有的需要填寫；

（5）定額發(fā)票、過路過橋費(fèi)、出租車發(fā)票、火車票、飛機(jī)票（航空運(yùn)輸電子客票行程單）等發(fā)票票面上沒有“納稅人識別號”欄，不需要填寫；

（6）取得《二手車銷售發(fā)票》在買方欄中“單位代碼/身份證號碼”欄填寫納稅人識別號；

（7）其他發(fā)票按照上述原則判斷。

5.3 開具的“食品”、“辦公用品”、“禮品”、“日用品”等原較籠統(tǒng)項目的必須要按下一級明細(xì)開具，明細(xì)清單必須是稅控開票系統(tǒng)中打印的。5.4 以下票據(jù)需要提供增值稅專用發(fā)票：

辦公用品、電子耗材；車輛租賃；車輛油費(fèi)；公司用水電費(fèi)；公司用房屋租賃；物業(yè)管理；郵電費(fèi)；會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)；酒店住宿費(fèi)；修理費(fèi)；手續(xù)費(fèi)；咨詢費(fèi)；固定資產(chǎn)。

5.5符合公司報銷規(guī)定，以下事項可以個人抬頭發(fā)票報銷：（1）醫(yī)藥費(fèi)票據(jù)。

（2）機(jī)票和火車票、出差過程的人身意外保險費(fèi)。（3）職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認(rèn)證等經(jīng)費(fèi)支出。（4）員工入職前到醫(yī)療機(jī)構(gòu)體檢費(fèi)票據(jù)。

（5）企業(yè)為因公出差的員工報銷，個人抬頭的財政收據(jù)的簽證費(fèi)。6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)界定 6.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)的范圍劃分：

（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而宴請或工作餐的開支。（2）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送紀(jì)念品的開支。

（3）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)和交通費(fèi)及其他費(fèi)用的開支。（4）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費(fèi)開支。

（5）一些設(shè)立內(nèi)部食堂的企業(yè)，在為其內(nèi)部職工提供工作餐的同時，負(fù)責(zé)招待一些外部客人的費(fèi)用也屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)。6.2不屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的餐費(fèi)：

（1）員工年終聚餐，午餐費(fèi)、加班餐費(fèi)應(yīng)計入應(yīng)付福利費(fèi);（2）出差途中符合標(biāo)準(zhǔn)的餐費(fèi)計入差旅費(fèi)；（3）員工培訓(xùn)時合規(guī)的餐費(fèi)計入職工教育經(jīng)費(fèi)；（4）企業(yè)管理人員在賓館開會發(fā)生的餐費(fèi)，列入會議費(fèi)；

（5）對企業(yè)的形象、產(chǎn)品有標(biāo)記宣傳作用的，作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；企業(yè)因業(yè)務(wù)洽談會、展覽會的餐飲住宿費(fèi)用作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；企業(yè)在搞促銷活動時贈送給顧客的禮品，作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。7 對相關(guān)經(jīng)辦人的責(zé)任要求：

7.1公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。7.2 報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷;對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。

7.3 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

7.4 因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

7.5 財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核手續(xù)是否齊全、預(yù)算額度指標(biāo)是否超額、原始單據(jù)是否合法有效、報銷事項是否超過標(biāo)準(zhǔn)、報銷金額是否正確、填寫的單據(jù)是否規(guī)范、大小寫金額是否一致、驗收手續(xù)是否齊全。，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。審核人出現(xiàn)錯誤的，每次扣罰20元。

7.6資管出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕付款。出現(xiàn)手續(xù)不全付款的，每次扣罰20元。

第四篇：財務(wù)費(fèi)用報銷單據(jù)粘貼方法

財務(wù)費(fèi)用報銷單據(jù)粘貼方法

報銷單據(jù)的粘貼

一、報銷單據(jù)粘貼要求如下：

1、整齊、牢固、美觀，報銷單及票據(jù)粘貼單均使用24cmx14cm紙張，無撕裂、損壞現(xiàn)象；

2、票據(jù)、附件統(tǒng)一用膠水粘貼，不要用裝訂機(jī)裝訂；

3、原始票據(jù)粘貼后應(yīng)保證能清晰看到每張票據(jù)的內(nèi)容、金額；

4、附件應(yīng)貼在報銷單的左上角與報銷單上側(cè)對齊；

5、原始票據(jù)粘貼后應(yīng)不超過報銷單的范圍，對超出報銷單的票據(jù)、附件要折疊與報銷單平齊；

6、原始票據(jù)有比較多的小票或不好粘貼的發(fā)票一定要用單獨(dú)的粘貼單粘貼，如車票、過路過橋費(fèi)等；

7、不符合本規(guī)范的報銷單，予以退回，由經(jīng)辦人更正、補(bǔ)充。

二、報銷單粘貼方法如下：

1、對各類原始票據(jù)進(jìn)行分類，將原始票據(jù)正面朝上，按照從下至上、從右至左、先大后小、先長后短的順序均勻有序，橫向粘貼，以達(dá)到魚鱗狀排列的效果，最后一張票據(jù)對齊票據(jù)粘貼單的左邊邊框。

2、票據(jù)粘貼單上須正確填寫本頁粘貼票據(jù)張數(shù)（大寫）與合計金額（大小寫）。

2不規(guī)范的票據(jù)粘貼（未粘貼且左上端未對齊）：

不規(guī)范的票據(jù)粘貼（上端未對齊且票據(jù)未折疊成與報銷單平齊）：

發(fā)票不完整的：

不規(guī)范的票據(jù)粘貼（粘貼不牢，片片飛）：

第五篇：報銷借款單據(jù)規(guī)定

各項報銷、借款單據(jù)規(guī)定

第一章 總則

為了規(guī)范公司的管理制度，貫徹公司財務(wù)管理制度，嚴(yán)肅公司的財經(jīng)紀(jì)律，特制定如下財務(wù)管理規(guī)定。

第二章 單據(jù)分類

第一條 費(fèi)用報銷單：用于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、通訊費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、房租物管水電費(fèi)、公司汽車費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)、社保費(fèi)、年檢費(fèi)、稅費(fèi)等的報銷。

第二條 差旅費(fèi)報銷單：用于公共汽車票、長途客車票、出租車票、火車票、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等的報銷。

第三條 報銷單據(jù)粘貼單：用于粘貼體積較小數(shù)量較多的票據(jù)。一張報銷費(fèi)用粘貼單只能相對貼一張費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單。

第四條 借款審批單：用于借款時所要填寫的單據(jù)。

第三章 對各種單據(jù)的填制要求

第五條 記錄要真實。單據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須合法和真實，即符合國家有關(guān)政策、法令、法規(guī)、制度的要求；單據(jù)上填列的內(nèi)容、數(shù)字，必須真實可靠，符合有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實際情況，不得弄虛作假，更不得偽造單據(jù)。

第六條 內(nèi)容要完整。單據(jù)填寫的項目要逐項填寫，不可缺漏；名稱要寫全稱，不能簡化；品名或用途要填寫明確，不許含糊不清；有關(guān)人員的簽章必須齊全。第七條 手續(xù)要完備。從外單位取得的單據(jù)，必須蓋有填制單位的公章；所謂“公章”，應(yīng)是具有法律效力和規(guī)定用途、能夠證明單位身份和性質(zhì)的印鑒，如業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等。個人填制的單據(jù)，必須有填制人員的簽名，必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其指定的人員的簽名?？傊瑔螕?jù)必須符合手續(xù)完備的要求，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保單據(jù)的合法性，真實性。

第八條 書寫要清楚、規(guī)范。各種單據(jù)的書寫要用藍(lán)色或黑色墨水（套寫的可用圓珠筆）。文字要簡要，字跡要工整、清楚、易于辨認(rèn)，不得使用未經(jīng)國務(wù)院公布的簡化字。一式幾聯(lián)的單據(jù)，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途。套寫時，一定要寫透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大寫和小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，小寫金額阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個一個地寫，不得連筆寫。在金額前要填寫人民幣符號：“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫“00”或符號“—”，除表示單價等情況外。大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的，不寫“整”或“正”字。如小寫金額為￥1008.00，大寫金額應(yīng)寫成“壹仟零捌元整”。復(fù)寫的單據(jù)，不串格、不串行、不模糊。

第九條 各種單據(jù)不能隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)。從外單位取 得的單據(jù)有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。單據(jù)金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在單據(jù)上更正。

第十條 填制要及時。各種單據(jù)的填制應(yīng)當(dāng)及時，并按規(guī)定程序及時送交相關(guān)部門或人員審核。

第四章 單據(jù)內(nèi)容及貼粘的規(guī)定

第十一條 費(fèi)用報銷單

重慶XX有限公司費(fèi) 用 報 銷 單報銷部門：填報日期： 年 月 日單據(jù)及附件共 頁用 途金額（元）備招待費(fèi)180.00注領(lǐng)導(dǎo)審合 計￥180.00批原借款: 元應(yīng)退余款: 元財務(wù)主管 復(fù)核 出納 報銷人 部門領(lǐng)導(dǎo) 領(lǐng)款人 按上述“三項”填制要求填寫，單據(jù)上該填的項目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核完應(yīng)在“部門領(lǐng)導(dǎo)”處簽字。“用途”項目中，根據(jù)實際發(fā)票票面上發(fā)生的用途一致。如果是沖帳的費(fèi)用，應(yīng)在“原借款”中寫明原借款的金額，有余款退回時，應(yīng)在“應(yīng)退余款”中寫明退款金額。報銷領(lǐng)款后,應(yīng)在”領(lǐng)款人”處簽字。

第十二條 差旅費(fèi)報銷單

單據(jù)上該填的項目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字應(yīng)在“部門主管”處中填寫?！捌鹩櫟攸c(diǎn)”項目中，報銷的車票，按實金額(大寫)：人民幣 仟 佰 拾 萬 仟 壹 佰捌 拾零 元零角零分 際乘車的車票報銷，寫明出發(fā)及到達(dá)地點(diǎn)。如果是沖帳的費(fèi)用，應(yīng)在“原借款”中寫明原借款的金額，有余款退回時，應(yīng)在“應(yīng)退余款”中寫明退款金額。報銷領(lǐng)款后,應(yīng)在”領(lǐng)款人”處簽字。

第十三條 報銷單據(jù)粘貼單

單據(jù)上該填的項目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字應(yīng)在“批準(zhǔn)人”處內(nèi)填寫，一次性發(fā)生的多張發(fā)票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，同一金額面值的發(fā)票號必須是連號。每張發(fā)票上右下角應(yīng)有報銷人的簽名。如遇收到的發(fā)票體積大于粘貼單框，就不需填寫報銷單據(jù)粘貼單，直接粘貼到費(fèi)用報銷單后。所有的發(fā)票必須規(guī)范粘貼（從左到右，依次折疊，多出部分折疊于框內(nèi)，不超出貼票框。）同一業(yè)務(wù)內(nèi)容的單據(jù)盡量粘在同一張粘貼單上。

第十四條 借款審批單、付款審批單

單據(jù)上該填的項目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字應(yīng)在“部門領(lǐng)導(dǎo)”處內(nèi)填寫。

第十五條 其他 在收到外來單位開具的發(fā)票時，按上述“三”項填制要求檢查是否符合報銷依據(jù)。最后報銷人員要注意發(fā)票類型是幾聯(lián)票，二聯(lián)以上的發(fā)票觀察發(fā)票背面是否全是套寫。報銷人員必須在發(fā)票背面左下角簽字，如“經(jīng)手人：王XX”，證明此發(fā)票是由誰負(fù)責(zé)經(jīng)手的。

第五章 各種項目的單據(jù)報銷規(guī)定

第十六條 在某些餐費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品等報銷時，必須上加蓋收款單位財務(wù)章的收款清單。

第十七條 培訓(xùn)費(fèi)用的報銷要附上人力資源部的簽字確認(rèn)。第十八條 辦公用品、固定資產(chǎn)等的購買必須“先申請，后購買”，報銷時附上有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽名的購買申請單和入庫單。第十九條 費(fèi)用報銷時，如遇票面金額與實際金額不相符時，必須注明票面實際報銷金額（票面金額必須大于實際金額的前提下）。

第二十條 如果報銷單上的行數(shù)不夠時，必須另寫一張報銷

單，不允許幾個內(nèi)容擠到一行上填寫。

第二十一條 所有票據(jù)四周裁剪整齊，票面整潔，粘貼位置為左上角處。

第二十二條 差旅費(fèi)報銷時（市內(nèi)除外），如果沒有出差申請單記錄的，一律不報銷。

第六章 其他規(guī)定

第二十三條 凡出差報銷的差旅費(fèi)在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況不得超過兩周。超過規(guī)定時間，一律不予報銷。

第二十四條 填寫報銷單據(jù)，不規(guī)范的票據(jù)財務(wù)部有權(quán)一律拒收。6