第一篇：我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較

一、中小企業(yè)擔(dān)保體系的現(xiàn)狀和主要問題自1998年開始中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來,我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展,呈現(xiàn)以下趨勢。資金來源多元化。中小企業(yè)擔(dān)?；鹩姓?cái)政資金、企業(yè)會員基金、企業(yè)互助基金、民間投資，以及政府財(cái)政資金與其他來源資金的合作基金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)和組織形式多樣化。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織形式看，有政府管理部門所屬的事業(yè)單位、國有股份制公司、私營股份制公司和各種基金的管理公司等；從機(jī)構(gòu)性質(zhì)看，有非營利的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有政策性與商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。出現(xiàn)擔(dān)保品種多樣化和機(jī)構(gòu)多功能化的苗頭。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中有單純提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，也有集投資與擔(dān)保功能于一身的投資擔(dān)保公司；有的僅為企業(yè)提供信用擔(dān)保，也有的同時(shí)為企業(yè)和個(gè)人提供信用擔(dān)保等。目前，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的主要問題，一是分散出資，規(guī)模過小。許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；穑行┗鹬挥袔装偃f；大部分企業(yè)互助基金規(guī)模小，很難得到銀行的信任二是資金來源單一，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)保基金以政府財(cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有些民營擔(dān)保公司也從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘模鄙儋Y金補(bǔ)償機(jī)制；民間資本主要是私募，在國內(nèi)上市比較困難。三是缺乏專業(yè)隊(duì)伍。由于過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近兩年擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)張迅速，擔(dān)保專業(yè)人才短缺。不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府官員擔(dān)任，不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)；一些分散的企業(yè)互助基金因缺乏專業(yè)人才管理和運(yùn)作，難以開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。四是擔(dān)保基金的運(yùn)用問題?，F(xiàn)行的中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法規(guī)定，擔(dān)保資本金的運(yùn)用只能存入銀行和購買國債。在目前低利率的情況下，存入銀行是為了保證資本金安全性，但不能實(shí)現(xiàn)增值。實(shí)際上，由于銀行存款不能增值，許多機(jī)構(gòu)已經(jīng)采取各種方式在資本市場上運(yùn)用資本金，甚至有的機(jī)構(gòu)靠資金運(yùn)作而不是擔(dān)保業(yè)務(wù)來養(yǎng)活隊(duì)伍。五是政府干預(yù)。盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理辦法中都提出要減少行政干預(yù)，實(shí)行公司化運(yùn)作，但是，有一些地方政府認(rèn)為，我出的錢就要我說了算。因此，部分地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目，擔(dān)保公司擔(dān)保的問題，決策失誤造成呆壞帳，拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。六是政府財(cái)政資金不能滿足廣大中小企業(yè)融資的需要。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，僅靠政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要。即使在美國、日本等政府出資規(guī)模較大的國家，政策性擔(dān)保的貸款額也不超過中小企業(yè)貸款余額的10%。因此，中小企業(yè)擔(dān)保不能僅靠政策性擔(dān)保，還要發(fā)揮民間資本和商業(yè)擔(dān)保的作用。七是缺少對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范。我國1995年頒布了擔(dān)保法，但是該法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來，國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是主要針對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄，不夠完善。目前，國內(nèi)已經(jīng)有多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，因此，迫切需要規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律。

二、典型模式的比較分析目前，我國大部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是小規(guī)模、功能單一的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但不少地方政府和擔(dān)保機(jī)構(gòu)正在積極探索中小企業(yè)擔(dān)保事業(yè)發(fā)展的新路子，提供了有益的經(jīng)驗(yàn)，下面重點(diǎn)介紹幾種典型的擔(dān)保運(yùn)作模式。

（一）模式一：各級財(cái)政建立共同基金，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理上海市采取各級財(cái)政出資建立財(cái)政預(yù)算安排的共同擔(dān)?；穑形袑I(yè)機(jī)構(gòu)管理的模式。上海市中小企業(yè)擔(dān)保基金是市、區(qū)縣兩級財(cái)政共同出資7個(gè)億。其中，市財(cái)政局出資4億元，20個(gè)區(qū)縣財(cái)政共出資3億元。同時(shí)，一部分區(qū)縣還建立了小規(guī)模財(cái)政擔(dān)保基金作為共同擔(dān)?；鸬难a(bǔ)充，為一些微型小額貸款提供擔(dān)保。目前，上海市財(cái)政共同基金是全國最大規(guī)模的財(cái)政出資的中小企業(yè)擔(dān)保基金。上海市財(cái)政共同基金采取以下管理和運(yùn)行機(jī)制：一是委托專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作和管理共同基金。由于專業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)在我國還處于發(fā)展的初級階段，擔(dān)保專業(yè)人才短缺。為了利用專業(yè)人員，實(shí)現(xiàn)政企分開，市財(cái)政局委托中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司上海分公司（以下簡稱“中投保上海分公司”）管理和運(yùn)作共同擔(dān)?；穑c專業(yè)擔(dān)保公司簽訂委托管理協(xié)議。二是建立出資人之間的利益和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。擔(dān)?；鸬臎Q策以擔(dān)保公司為主。區(qū)縣政府負(fù)責(zé)提供被擔(dān)保企業(yè)的資信證明，具有擔(dān)保項(xiàng)目的推薦權(quán)和否決權(quán)；中投保上海分公司最終決定是否擔(dān)保。市財(cái)政部門基本不參與擔(dān)保項(xiàng)目的決策過程，主要負(fù)責(zé)制定擔(dān)?；鸸芾砗瓦\(yùn)作規(guī)則，與受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂合同，通過規(guī)范共同基金的運(yùn)作機(jī)制來實(shí)現(xiàn)扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策目標(biāo)。擔(dān)保責(zé)任由市財(cái)政與區(qū)縣財(cái)政共擔(dān)，并突出了市財(cái)政對高新技術(shù)企業(yè)的扶持。當(dāng)發(fā)生擔(dān)保代償時(shí)，對一般中小企業(yè)，市財(cái)政和區(qū)財(cái)政各承擔(dān)50%的責(zé)任；對高新技術(shù)企業(yè)，市財(cái)政擔(dān)負(fù)60%的代償責(zé)任，企業(yè)所在的區(qū)縣財(cái)政承擔(dān)40%的責(zé)任。根據(jù)市區(qū)縣各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例分配擔(dān)保費(fèi)收入，盈余部分提取壞賬準(zhǔn)備金。三是市財(cái)政局與中投保上海分公司簽訂委托管理協(xié)議?！渡虾Ｊ行∑髽I(yè)貸款信用擔(dān)保資金委托管理協(xié)議》中明確規(guī)定，中投保上海分公司作為擔(dān)保資金的日常管理機(jī)構(gòu)，具有以下幾方面主要職責(zé)：中投保上海分公司以政府的產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向，支持中小企業(yè)發(fā)展，不以盈利為目的；嚴(yán)格按照上海市財(cái)政局制定的《關(guān)于小企業(yè)貸款信用擔(dān)保管理的若干規(guī)定》和經(jīng)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃規(guī)范操作擔(dān)保業(yè)務(wù)，接受上海市財(cái)政局的稽核、監(jiān)督和檢查；負(fù)責(zé)具體實(shí)施經(jīng)上海市財(cái)政局批準(zhǔn)的有關(guān)資金增值部分的分配和虧損彌補(bǔ)、核銷呆賬和壞賬、變更資金規(guī)模的方案，并接受其稽核、監(jiān)督和檢查。四是擔(dān)保審批程序規(guī)范透明，防止政府行政性干預(yù)。中投保上海分公司的中小企業(yè)擔(dān)保審批程序是：第一步，企業(yè)向銀行申請貸款；第二步，銀行審查貸款要求。銀行有意貸款者，但需要擔(dān)保的報(bào)給擔(dān)保公司；第三步，按企業(yè)所在區(qū)縣分別考核企業(yè)的信譽(yù)。由于大部分中小企業(yè)都是縣區(qū)企業(yè)，企業(yè)所在縣區(qū)財(cái)政局分管部門負(fù)責(zé)審查企業(yè)的納稅和財(cái)務(wù)情況，區(qū)縣財(cái)政局根據(jù)審

查結(jié)果簽署同意推薦或不推薦意見。第四步，擔(dān)保公司進(jìn)行綜合平衡，決定是否給予擔(dān)保。第五步，擔(dān)保公司與貸款銀行簽訂保證合同。隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，擔(dān)保公司和銀行的經(jīng)驗(yàn)增加，為了規(guī)范和簡化擔(dān)保程序，方便中小企業(yè)，擔(dān)保程序進(jìn)行了改進(jìn)。一方面，擔(dān)保項(xiàng)目審查方式發(fā)生變化。由原來的財(cái)政、擔(dān)保公司和銀行分別審查，轉(zhuǎn)變?yōu)槭谛艙?dān)保和專項(xiàng)信用擔(dān)保。另一方面，放松了反擔(dān)保規(guī)定，由過去50萬以下的免除反擔(dān)保，提高到200萬元以下免除反擔(dān)保。但有些區(qū)縣對部分企業(yè)要求提供反擔(dān)保。五是與有關(guān)銀行建立貸款擔(dān)保協(xié)作網(wǎng)絡(luò)。上海市財(cái)政局、中投保上海分公司現(xiàn)已與10家商業(yè)銀行建立了貸款擔(dān)保合作關(guān)系，聯(lián)合開展授權(quán)貸款信用擔(dān)保和專項(xiàng)貸款信用擔(dān)保。在全市共設(shè)立了200個(gè)貸款擔(dān)保受理點(diǎn)，方便了小企業(yè)，簡化了貸款信用擔(dān)保的操作程序。上海模式主要有以下優(yōu)點(diǎn)：首先，集中分散的資金，擴(kuò)大擔(dān)?；鸨P子。目前，各級政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)主要問題是分散出資導(dǎo)致每個(gè)基金規(guī)模較小，擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難靠保費(fèi)保持收支平衡。上海的模式解決了小規(guī)模分散出資的問題。其次，有利于實(shí)行政企分開，減少政府干預(yù)，發(fā)揮專業(yè)人員的作用，提高擔(dān)保質(zhì)量。最后，有利于引入競爭機(jī)制。實(shí)行委托管理，可以通過競爭招標(biāo)的方式選擇有信譽(yù)、業(yè)績好的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)來管理和運(yùn)作基金。

（二）模式二：互助基金委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保XX年，深圳市有兩個(gè)區(qū)建立了企業(yè)互助擔(dān)?；?，把分散的小額擔(dān)?；鸺衅饋?，形成約1億元的互助基金，擔(dān)保對象是互助基金的會員企業(yè)?；ブ鷵?dān)?；鹞忻駹I專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)了互助擔(dān)?；鹋c商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的結(jié)合。深圳的企業(yè)互助基金建立了一套有效的管理和運(yùn)作機(jī)制。一是實(shí)行理事會管理制度。建立了專門負(fù)責(zé)管理互助基金的理事會，并制定了一套比較規(guī)范的管理辦法和約束機(jī)制?；ブ鷵?dān)保基金理事會由互助企業(yè)代表、擔(dān)保公司代表，以及經(jīng)濟(jì)、管理等方面的專家組成。二是委托商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保?；ブ鹄硎聲兄锌浦强萍纪顿Y擔(dān)保有限公司（簡稱“中科智擔(dān)保公司”）代理擔(dān)保。基金理事會為決策者，擔(dān)保公司主要提供擔(dān)保專業(yè)服務(wù)。其擔(dān)保審查和決策程序是：互助基金成員推薦擔(dān)保項(xiàng)目；擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項(xiàng)目初審和擔(dān)保項(xiàng)目的文件準(zhǔn)備；最終是否擔(dān)保由理事會來決策。三是建立代理擔(dān)保的利益和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。擔(dān)保公司只收取擔(dān)保費(fèi)的1/3，其余2/3擔(dān)保費(fèi)歸互助基金。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則是，當(dāng)發(fā)生代償時(shí)，先由互助基金代償，不足部分由中科智擔(dān)保公司代償。這種模式的主要優(yōu)點(diǎn)是，一方面，把分散的小額互助金集中起來，實(shí)行專業(yè)機(jī)構(gòu)與互助擔(dān)保基金結(jié)合，利用專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高互助基金的信譽(yù)?，F(xiàn)在，一些企業(yè)互助擔(dān)?；鹨?guī)模小，又缺乏專業(yè)人員管理，很難獲得銀行的信任。另一方面，有利于引入競爭機(jī)制，互助金可以選擇有信譽(yù)、業(yè)績好的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理擔(dān)保。

（三）模式三：分層次再擔(dān)保1.安徽模式目前，安徽省正在進(jìn)行再擔(dān)保的試點(diǎn)。安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保中心以再擔(dān)保業(yè)務(wù)為主，除了自己直接從事少量擔(dān)保業(yè)務(wù)以外，還有選擇地與地市一級擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議。再擔(dān)保的條件是，當(dāng)?shù)厥袚?dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)破產(chǎn)時(shí)，債務(wù)清償后仍不足以補(bǔ)償貸款銀行的部分由省擔(dān)保中心代償。再擔(dān)保收費(fèi)為被擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保期內(nèi)全部應(yīng)收保費(fèi)的5～10%，其中50%返還給被擔(dān)保機(jī)構(gòu)，另50%用于建立再擔(dān)保體系。2.上海模式上海市區(qū)（縣）兩級財(cái)政分散出資集中管理，按比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作模式，實(shí)際上是特大城市范圍內(nèi)的兩級政府再擔(dān)保。市財(cái)政對區(qū)（縣）財(cái)政基金進(jìn)行再擔(dān)保，再擔(dān)保比例是50～60%。這種再擔(dān)保相當(dāng)于直接再擔(dān)保，只要發(fā)生代償，市財(cái)政就為區(qū)財(cái)政資金承擔(dān)一部分損失。

（四）模式四：集投資和擔(dān)保于一體目前，不少投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)集投資和擔(dān)保業(yè)務(wù)于一體，主要有三種形式。第一種是同時(shí)開展擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)。如，深圳高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)有限公司（簡稱“高新投”）的業(yè)務(wù)額中80%是擔(dān)保，20%是小企業(yè)投資。第二種是在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)，有股權(quán)要求。如，深圳中科智擔(dān)保公司通過股權(quán)要求來避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。該公司在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)，通常與被擔(dān)保企業(yè)簽訂延遲還款的合同，當(dāng)被擔(dān)保方不能如期償還銀行債務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司進(jìn)行代償；一旦被擔(dān)保方不能在寬限期內(nèi)償還擔(dān)保公司債務(wù)，擔(dān)保公司可以將代償?shù)膫鶛?quán)變?yōu)楣蓹?quán)。第三種是擔(dān)保公司成立專門的部門或分公司進(jìn)行資本金運(yùn)用，以保證擔(dān)?；鸨Ｖ翟鲋怠Ｄ壳埃簧贀?dān)保機(jī)構(gòu)在資本市場上進(jìn)行資本金運(yùn)用，也出現(xiàn)一些問題。有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)靠資本金運(yùn)作盈利，而不開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；也有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本運(yùn)用造成損失。

（五）政府財(cái)政資金的補(bǔ)償機(jī)制政策性擔(dān)保的一個(gè)重要特點(diǎn)是依靠政府信用。但是，目前大部分地方政府只是一次性少量投入，而且規(guī)模較小，因此，即便是政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也缺乏信譽(yù)，擔(dān)保規(guī)模不可能做大?，F(xiàn)在許多地區(qū)銀行不愿意為中小企業(yè)擔(dān)保提供貸款，其中一個(gè)主要原因就是擔(dān)?；鹨?guī)模過小，沒有補(bǔ)償機(jī)制。目前，有些地區(qū)政府已經(jīng)或正在建立擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制。如，北京市的《中關(guān)村科技園區(qū)條例》制定了財(cái)政擔(dān)保基金補(bǔ)償機(jī)制。

三、幾點(diǎn)啟示從上述幾種運(yùn)行模式我們可以得到幾點(diǎn)啟示。第一，一個(gè)地區(qū)內(nèi)的財(cái)政擔(dān)?；饝?yīng)該相對集中使用。根據(jù)信用擔(dān)保符合大數(shù)定律的原理，信用擔(dān)保是通過大量擔(dān)保項(xiàng)目的保費(fèi)收入來彌補(bǔ)少量風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，中小企業(yè)擔(dān)保基金規(guī)模不能太小，也不易過于分散，只有達(dá)到一定規(guī)模，才能抵御風(fēng)險(xiǎn)。在目前各級政府財(cái)力有限的情況下，至少市一級財(cái)政資金應(yīng)該相對集中，可以采取分散出資，集中委托管理的辦法；也可以采取分層次再擔(dān)保的方式。上海市財(cái)政共同基金把各級財(cái)政的小筆資金集中起來，基金盤子大了，擔(dān)?；鸨旧淼男庞煤透軛U能力提高了。深圳市按區(qū)建立企業(yè)互助擔(dān)?；?，把互助金盤子做大，提高了其擔(dān)保能力。第二，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理有利于政企分開和提高擔(dān)保質(zhì)量。在現(xiàn)行體制下，政府委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保主要有兩大優(yōu)勢：一是可以防止政府直接干預(yù)，按市場機(jī)制運(yùn)作；二是充分、有效地利用專業(yè)人員，減少擔(dān)保失誤。采取委托管理的方式，既可以利用專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高擔(dān)保質(zhì)量，又有利于協(xié)調(diào)各出資方的利益。但是，要建立出資人監(jiān)控機(jī)制，明確責(zé)權(quán)利。上海和深圳的委托模式既有共同點(diǎn)，也有不同點(diǎn)。首先是委托方式不同。上海是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營財(cái)政基金，擔(dān)保公司不僅提供專業(yè)服務(wù)，而且是最終擔(dān)保決策者；深圳模式是委托代理擔(dān)保，擔(dān)保公司不是決策者，主要提供專業(yè)服務(wù)，最終決策者是互助基金理事會。上海和深圳委托模式的區(qū)別與擔(dān)保公司的性質(zhì)和功能有關(guān)。中投保上海分公司是財(cái)政、銀行和擔(dān)保公司的利益聯(lián)合體，主要職能是為上海中小企業(yè)擔(dān)保，是非營利性機(jī)構(gòu)，不從事其他業(yè)務(wù)。而深圳的中科智擔(dān)保公司是業(yè)務(wù)多元化的民營商業(yè)性擔(dān)保公司，與互助基金沒有直接的股權(quán)關(guān)系，只為互助基金提供專業(yè)服務(wù)。因此，兩種委托模式采取了不同的決策機(jī)制，以及責(zé)任與利益關(guān)系。由此可見，進(jìn)行委托代理時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的制度安排，建立責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的利益和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。第三，委托管理中應(yīng)注意的問題?！糷t〗政府與專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間是信任委托的關(guān)系。委托管理不僅要防止政府干預(yù)擔(dān)保決策，造成擔(dān)保失誤；又要防止專業(yè)機(jī)構(gòu)為了自身利益偏離政策目標(biāo)。因此，要實(shí)現(xiàn)制度化管理，在規(guī)范化管理和監(jiān)督的基礎(chǔ)上，調(diào)動專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的積極性。如，歐洲共同體的中小企業(yè)信用擔(dān)保是由歐洲投資公司來運(yùn)作，政府與專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系是信任委托關(guān)系，政府與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，明確擔(dān)保對象、資金用途、成本和損失分擔(dān)原則，以及資金注入方式。無論是政府財(cái)政基金，還是企業(yè)互助基金，委托管理都要建立一套監(jiān)督管理制度和激勵約束機(jī)制。一是要明確擔(dān)保對象，確保擔(dān)保對象符合政府扶植的方向。二是要明確責(zé)權(quán)利，明確出資人和專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的責(zé)權(quán)利，包括擔(dān)保的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、成本和擔(dān)保損失分?jǐn)傇瓌t，擔(dān)保資金補(bǔ)償原則等等。三是制定合理的決策機(jī)制和嚴(yán)格的擔(dān)保程序。四是建立監(jiān)督和考核制度，定期審計(jì)和檢查，確保政策性資金的使用方向。五是建立競爭機(jī)制，擇優(yōu)選擇有資信、業(yè)績好的專業(yè)機(jī)構(gòu)代理。第四，逐步建立多種形式的再擔(dān)保機(jī)制。在我國現(xiàn)有財(cái)稅體系下，采取再擔(dān)保的模式，有利于發(fā)揮各級財(cái)政的作用。在國際上，日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度是最典型的再擔(dān)保模式，中央金融公庫為地區(qū)性的中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會提供再擔(dān)保。再擔(dān)保的代償不是對每一筆貸款進(jìn)行審查，而是建立中小企業(yè)擔(dān)保體系的運(yùn)行規(guī)則，地區(qū)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遵循統(tǒng)一的擔(dān)保準(zhǔn)則。上海和安徽的再擔(dān)保模式不同。上海模式接近于日本的模式，不同的是分散出資，集中使用，等于各縣區(qū)財(cái)政遵循統(tǒng)一擔(dān)保規(guī)則。安徽省是有選擇的進(jìn)行再擔(dān)保。由于各地區(qū)的運(yùn)作方式不同，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信不同，因此，在確定再擔(dān)保機(jī)制時(shí)要考慮各地的實(shí)際情況。第五，規(guī)范擔(dān)?；鸬倪\(yùn)用，促進(jìn)擔(dān)保基金自身的保值和增值。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要靠內(nèi)部資金運(yùn)作和政府財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制。為了能夠及時(shí)代償，擔(dān)保金的運(yùn)用要保證其流動性和安全性。目前，有關(guān)管理規(guī)定要求擔(dān)?；鹬荒艽嫒脬y行和購買國債，由于利率較低，資本金運(yùn)用難以實(shí)現(xiàn)保值增值。因此，與其讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)私下到資本市場上運(yùn)作資本金，還不如明確規(guī)定允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照合理投資組合，提高資本金的安全性和增值性。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要采取多種風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。如，采取債轉(zhuǎn)股的辦法，使代償債權(quán)變股權(quán)。第六，拓寬各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源和融資渠道，擴(kuò)大資本金規(guī)模。資本金補(bǔ)償機(jī)制可以分為內(nèi)部補(bǔ)償和外部補(bǔ)償兩種方式。內(nèi)部補(bǔ)償主要是通過資本金的運(yùn)用來增加收入，保證擔(dān)?；鸬脑鲋怠Ｍ獠垦a(bǔ)償機(jī)制則因擔(dān)保機(jī)構(gòu)而宜。對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，要建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，同時(shí)，還可以借鑒日本和臺灣的經(jīng)驗(yàn)，吸收銀行和社會捐助資金。企業(yè)互助擔(dān)?；鹨部梢晕掌髽I(yè)和社會捐助。因此，應(yīng)對社會捐助、企業(yè)互助擔(dān)?；鸬冉o予稅收減免優(yōu)惠。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過私募和上市募集資本金，但是，目前這幾個(gè)渠道還不通暢。因此，應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，鼓勵商業(yè)擔(dān)保公司融資。第七，實(shí)行政策性擔(dān)保與商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分類管理。政策性擔(dān)保與商業(yè)性擔(dān)保的目標(biāo)、對象、機(jī)構(gòu)性質(zhì)，以及信用基礎(chǔ)不同。因此，要實(shí)行分類管理。對于商業(yè)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要管理內(nèi)容是，設(shè)定進(jìn)入門檻，保證資本金的規(guī)模；監(jiān)管資本金的運(yùn)作，保證賠付金的安全性和流動性，通常是規(guī)定投資組合的合理比例；控制擔(dān)保放大倍數(shù)，保證清償能力；擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息披露制度和定期評級。不同擔(dān)保品種和不同擔(dān)保對象的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度不同，因此，具體的規(guī)范和管理辦法也有所不同。除了上述管理內(nèi)容以外，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理還有其特殊性。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)不同。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般是非營利性機(jī)構(gòu)，因此，政策性擔(dān)保收費(fèi)通常要受政府的管制。二是政策性擔(dān)保對象是特定的，中小企業(yè)擔(dān)保計(jì)劃中對擔(dān)保對象有明確的規(guī)定。三是政府作為出資人應(yīng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的運(yùn)用、運(yùn)作程序進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，并定期委托專業(yè)機(jī)構(gòu)來評價(jià)。最后，采取有效措施促進(jìn)銀行為中小企業(yè)提供貸款。除了提高貸款利率的鼓勵措施和宣傳外，應(yīng)進(jìn)一步采取鼓勵與強(qiáng)制相結(jié)合的措施增加銀行對中小企業(yè)的貸款。如，提高中小企業(yè)貸款的呆帳準(zhǔn)備金比例；規(guī)定中小企業(yè)貸款的比例，定期進(jìn)行檢查評比等等。同時(shí)，應(yīng)鼓勵發(fā)展適合中小企業(yè)融資的區(qū)域性中小銀行。

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第二篇：我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較

擔(dān)保體系的現(xiàn)狀和主要問題自1998年開始中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來,我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展,呈現(xiàn)以下趨勢。資金來源多元化。中小企業(yè)擔(dān)保基金有政府財(cái)政資金、企業(yè)會員基金、企業(yè)互助基金、民間投資，以及政府財(cái)政資金與其他來源資金的合作基金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)和組織形式多樣化。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織形式看，有政府管理部門所屬的事業(yè)單位、國有股份制公司、私營股份制公司和各種基金的管理公司等；從機(jī)構(gòu)性質(zhì)看，有非營利的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有政策性與商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。出現(xiàn)擔(dān)保品種多樣化和機(jī)構(gòu)多功能化的苗頭。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中有單純提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，也有集投資與擔(dān)保功能于一身的投資擔(dān)保公司；有的僅為企業(yè)提供信用擔(dān)保，也有的同時(shí)為企業(yè)和個(gè)人提供信用擔(dān)保等。目前，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的主要問題，一是分散出資，規(guī)模過小。許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；?，有些基金只有幾百萬；大部分企業(yè)互助基金規(guī)模小，很難得到銀行的信任二是資金來源單一，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有些民營擔(dān)保公司也從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。地方財(cái)政擔(dān)保基金大部分是一次性的，缺少資金補(bǔ)償機(jī)制；民間資本主要是私募，在國內(nèi)上市比較困難。三是缺乏專業(yè)隊(duì)伍。由于過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近兩年擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)張迅速，擔(dān)保專業(yè)人才短缺。不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府官員擔(dān)任，不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)；一些分散的企業(yè)互助基金因缺乏專業(yè)人才管理和運(yùn)作，難以開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。四是擔(dān)保基金的運(yùn)用問題。現(xiàn)行的中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法規(guī)定，擔(dān)保資本金的運(yùn)用只能存入銀行和購買國債。在目前低利率的情況下，存入銀行是為了保證資本金安全性，但不能實(shí)現(xiàn)增值。實(shí)際上，由于銀行存款不能增值，許多機(jī)構(gòu)已經(jīng)采取各種方式在資本市場上運(yùn)用資本金，甚至有的機(jī)構(gòu)靠資金運(yùn)作而不是擔(dān)保業(yè)務(wù)來養(yǎng)活隊(duì)伍。五是政府干預(yù)。盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理辦法中都提出要減少行政干預(yù)，實(shí)行公司化運(yùn)作，但是，有一些地方政府認(rèn)為，我出的錢就要我說了算。因此，部分地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目，擔(dān)保公司擔(dān)保的問題，決策失誤造成呆壞帳，拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。六是政府財(cái)政資金不能滿足廣大中小企業(yè)融資的需要。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，僅靠政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要。即使在美國、日本等政府出資規(guī)模較大的國家，政策性擔(dān)保的貸款額也不超過中小企業(yè)貸款余額的10%。因此，中小企業(yè)擔(dān)保不能僅靠政策性擔(dān)保，還要發(fā)揮民間資本和商業(yè)擔(dān)保的作用。七是缺少對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范。我國1995年頒布了擔(dān)保法，但是該法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來，國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是主要針對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄，不夠完善。目前，國內(nèi)已經(jīng)有多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，因此，迫切需要規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律。

二、典型模式的比較分析目前，我國大部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是小規(guī)模、功能單一的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但不少地方政府和擔(dān)保機(jī)構(gòu)正在積極探索中小企業(yè)擔(dān)保事業(yè)發(fā)展的新路子，提供了有益的經(jīng)驗(yàn)，下面重點(diǎn)介紹幾種典型的擔(dān)保運(yùn)作模式。

（一）模式一：各級財(cái)政建立共同基金，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理上海市采取各級財(cái)政出資建立財(cái)共同擔(dān)保基金，集中委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理的模式。上海市中小企業(yè)擔(dān)保基金是市、區(qū)縣兩級財(cái)政共同出資7個(gè)億。其中，市財(cái)政局出資4億元，20個(gè)區(qū)縣財(cái)政共出資3億元。同時(shí)，一部分區(qū)縣還建立了小規(guī)模財(cái)政擔(dān)?；鹱鳛楣餐瑩?dān)保基金的補(bǔ)充，為一些微型小額貸款提供擔(dān)保。目前，上海市財(cái)政共同基金是全國最大規(guī)模的財(cái)政出資的中小企業(yè)擔(dān)保基金。上海市財(cái)政共同基金采取以下管理和運(yùn)行機(jī)制：一是委托專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作和管理共同基金。由于專業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)在我國還處于發(fā)展的初級階段，擔(dān)保專業(yè)人才短缺。為了利用專業(yè)人員，實(shí)現(xiàn)政企分開，市財(cái)政局委托中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司上海分公司（以下簡稱“中投保上海分公司”）管理和運(yùn)作共同擔(dān)?；?，政府與專業(yè)擔(dān)保公司簽訂委托管理協(xié)議。二是建立出資人之間的利益和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。擔(dān)?；鸬臎Q策以擔(dān)保公司為主。區(qū)縣政府負(fù)責(zé)提供被擔(dān)保企業(yè)的資信證明，具有擔(dān)保項(xiàng)目的推薦權(quán)和否決權(quán)；中投保上海分公司最終決定是否擔(dān)保。市財(cái)政部門基本不參與擔(dān)保項(xiàng)目的決策過程，主要負(fù)責(zé)制定擔(dān)保基金管理和運(yùn)作規(guī)則，與受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂合同，通過規(guī)范共同基金的運(yùn)作機(jī)制來實(shí)現(xiàn)扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策目標(biāo)。擔(dān)保責(zé)任由市財(cái)政與區(qū)縣財(cái)政共擔(dān)，并突出了市財(cái)政對高新技術(shù)企業(yè)的扶持。當(dāng)發(fā)生擔(dān)保代償時(shí)，對一般中小企業(yè)，市財(cái)政和區(qū)財(cái)政各承擔(dān)50%的責(zé)任；對高新技術(shù)企業(yè)，市財(cái)政擔(dān)負(fù)60%的代償責(zé)任，企業(yè)所在的區(qū)縣財(cái)政承擔(dān)40%的責(zé)任。根據(jù)市區(qū)縣各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例分配擔(dān)保費(fèi)收入，盈余部分提取壞賬準(zhǔn)備金。三是市財(cái)政局與中投保上海分公司簽訂委托管理協(xié)議?！渡虾Ｊ行∑髽I(yè)貸款信用擔(dān)保資金委托管理協(xié)議》中明確規(guī)定，中投保上海分公司作為擔(dān)保資金的日常管理機(jī)構(gòu)，具有以下幾方面主要職責(zé)：中投保上海分公司以政府的產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向，支持中小企業(yè)發(fā)展，不以盈利為目的；嚴(yán)格按照上海市財(cái)政局制定的《關(guān)于小企業(yè)貸款信用擔(dān)保管理的若干規(guī)定》和經(jīng)批準(zhǔn)的工作計(jì)劃規(guī)范操作擔(dān)保業(yè)務(wù)，接受上海市財(cái)政局的稽核、監(jiān)督和檢查；負(fù)責(zé)具體實(shí)施經(jīng)上海市財(cái)政局批準(zhǔn)的有關(guān)資金增值部分的分配和虧損彌補(bǔ)、核銷呆賬和壞賬、變更資金規(guī)模的方案，并接受其稽核、監(jiān)督和檢查。四是擔(dān)保審批程序規(guī)范透明，防止政府行政性干預(yù)。中投保上海分公司的中小企業(yè)擔(dān)保審批程序是：第一步，企業(yè)向銀行申請貸款；第二步，銀行審查貸款要求。銀行有意貸款者，但需要擔(dān)保的報(bào)給擔(dān)保公司；第三步，按企業(yè)所在區(qū)縣分別考核企業(yè)的信譽(yù)。由于大部分中小企業(yè)都是縣區(qū)企業(yè)，企業(yè)所在縣區(qū)財(cái)政局分管部門負(fù)責(zé)審查企業(yè)的納稅和財(cái)務(wù)情況，區(qū)縣財(cái)政局根據(jù)審查結(jié)果簽署同意推薦或不推薦意見。第四步，擔(dān)保公司進(jìn)行綜合平衡，決定是否給予擔(dān)保。第五步，擔(dān)保公司與貸款銀行簽訂保證合同。隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，擔(dān)保公司和銀行的經(jīng)驗(yàn)增加，為了規(guī)范和簡化擔(dān)保程序，方便中小企業(yè)，擔(dān)保程序進(jìn)行了改進(jìn)。一方面，擔(dān)保項(xiàng)目審查方式發(fā)生變化。由原來的財(cái)政、擔(dān)保公司和銀行分別審查，轉(zhuǎn)變?yōu)槭谛艙?dān)保和專項(xiàng)信用擔(dān)保。另一方面，放松了反擔(dān)保規(guī)定，由過去50萬以下的免除反擔(dān)保，提高到200萬元以下免除反擔(dān)保。但有些區(qū)縣對部分企業(yè)要求提供反擔(dān)保。五是與有關(guān)銀行建立貸款擔(dān)保協(xié)作網(wǎng)絡(luò)。上海市財(cái)政局、中投保上海分公司現(xiàn)已與10家商業(yè)銀行建立了貸款擔(dān)保合作關(guān)系，聯(lián)合開展授權(quán)貸款信用擔(dān)保和專項(xiàng)貸款信用擔(dān)

保。在全市共設(shè)立了200個(gè)貸款擔(dān)保受理點(diǎn)，方便了小企業(yè)，簡化了貸款信用擔(dān)保的操作程序。上海模式主要有以下優(yōu)點(diǎn)：首先，集中分散的資金，擴(kuò)大擔(dān)?；鸨P子。目前，各級政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)主要問題

是分散出資導(dǎo)致每個(gè)基金規(guī)模較小，擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難靠保費(fèi)保持收支平衡。上海的模式解決了小規(guī)模分散出資的問題。其次，有利于實(shí)行政企分開，減少政府干預(yù)，發(fā)揮專業(yè)人員的作用，提高擔(dān)保質(zhì)量。最后，有利于引入競爭機(jī)制。實(shí)行委托管理，可以通過競爭招標(biāo)的方式選擇有信譽(yù)、業(yè)績好的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)來管理和運(yùn)作基金。

（二）模式二：互助基金委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保2007年，深圳市有兩個(gè)區(qū)建立了企業(yè)互助擔(dān)保基金，把分散的小額擔(dān)?；鸺衅饋?，形成約1億元的互助基金，擔(dān)保對象是互助基金的會員企業(yè)?；ブ鷵?dān)?；饟?dān)保機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)了互助擔(dān)?；鹋c商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的結(jié)合。深圳的企業(yè)互助基金建立了一套有效的管理和運(yùn)作機(jī)制。一是實(shí)行理事會管理制度。建立了專門負(fù)責(zé)管理互助基金的理事會，并制定了一套比較規(guī)范的管理辦法和約束機(jī)制。互助擔(dān)?；鹄硎聲苫ブ髽I(yè)代表、擔(dān)保公司代表，以及經(jīng)濟(jì)、管理等方面的專家組成。二是委托商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保?；ブ鹄硎聲兄锌浦强萍纪顿Y擔(dān)保有限公司（簡稱“中科智擔(dān)保公司”）代理擔(dān)保。基金理事會為決策者，擔(dān)保公司主要提供擔(dān)保專業(yè)服務(wù)。其擔(dān)保審查和決策程序是：互助基金成員推薦擔(dān)保項(xiàng)目；擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項(xiàng)目初審和擔(dān)保項(xiàng)目的文件準(zhǔn)備；最終是否擔(dān)保由理事會來決策。三是建立代理擔(dān)保的利益和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。擔(dān)保公司只收取擔(dān)保費(fèi)的1/3，其余2/3擔(dān)保費(fèi)歸互助基金。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則是，當(dāng)發(fā)生代償時(shí)，先由互助基金代償，不足部分由中科智擔(dān)保公司代償。這種模式的主要優(yōu)點(diǎn)是，一方面，把分散的小額互助金集中起來，實(shí)行專業(yè)機(jī)構(gòu)與互助擔(dān)?；鸾Y(jié)合，利用專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高互助基金的信譽(yù)?，F(xiàn)在，一些企業(yè)互助擔(dān)?；鹨?guī)模小，又缺乏專業(yè)人員管理，很難獲得銀行的信任。另一方面，有利于引入競爭機(jī)制，互助金可以選擇有信譽(yù)、業(yè)績好的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理擔(dān)保。

（三）模式三：分層次再擔(dān)保1.安徽模式目前，安徽省正在進(jìn)行再擔(dān)保的試點(diǎn)。安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保中心以再擔(dān)保業(yè)務(wù)為主，除了自己直接從事少量擔(dān)保業(yè)務(wù)以外，還有選擇地與地市一級擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議。再擔(dān)保的條件是，當(dāng)?shù)厥袚?dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)破產(chǎn)時(shí)，債務(wù)清償后仍不足以補(bǔ)償貸款銀行的部分由省擔(dān)保中心代償。再擔(dān)保收費(fèi)為被擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保期內(nèi)全部應(yīng)收保費(fèi)的5～10%，其中50%返還給被擔(dān)保機(jī)構(gòu)，另50%用于建立再擔(dān)保體系。2.上海模式上海市區(qū)（縣）兩級財(cái)政分散出資集中管理，按比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作模式，實(shí)際上是特大城市范圍內(nèi)的兩級政府再擔(dān)保。市財(cái)政對區(qū)（縣）財(cái)政基金進(jìn)行再擔(dān)保，再擔(dān)保比例是50～60%。這種再擔(dān)保相當(dāng)于直接再擔(dān)保，只要發(fā)生代償，市財(cái)政就為區(qū)財(cái)政資金承擔(dān)一部分損失。

（四）模式四：集投資和擔(dān)保于一體目前，不少投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)集投資和擔(dān)保業(yè)務(wù)于一體，主要有三種形式。第一種是同時(shí)開展擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)。如，深圳高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)有限公司（簡稱“高新

投”）的業(yè)務(wù)額中80%是擔(dān)保，20%是小企業(yè)投資。第二種是在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)，有股權(quán)要求。如，深圳中科智擔(dān)保公司通過股權(quán)要求來避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。該公司在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)，通常與被擔(dān)保企業(yè)簽訂延遲還款的合同，當(dāng)被擔(dān)保方不能如期償還銀行債務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司進(jìn)行代償；一旦被擔(dān)保方不能在寬限期內(nèi)償還擔(dān)保公司債務(wù)，擔(dān)保公司可以將代償?shù)膫鶛?quán)變?yōu)楣蓹?quán)。第三種是擔(dān)保公司成立專門的部門或分公司進(jìn)行資本金運(yùn)用，以保證擔(dān)?；鸨Ｖ翟鲋?。目前，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)在資本市場上進(jìn)行資本金運(yùn)用，也出現(xiàn)一些問題。有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)靠資本金運(yùn)作盈利，而不開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；也有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本運(yùn)用造成損失。

（五）政府財(cái)政資金的補(bǔ)償機(jī)制政策性擔(dān)保的一個(gè)重要特點(diǎn)是依靠政府信用。但是，目前大部分地方政府只是一次性少量投入，而且規(guī)模較小，因此，即便是政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也缺乏信譽(yù)，擔(dān)保規(guī)模不可能做大?，F(xiàn)在許多地區(qū)銀行不愿意為中小企業(yè)擔(dān)保提供貸款，其中一個(gè)主要原因就是擔(dān)?；鹨?guī)模過小，沒有補(bǔ)償機(jī)制。目前，有些地區(qū)政府已經(jīng)或正在建立擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制。如，北京市的《中關(guān)村科技園區(qū)條例》制定了財(cái)政擔(dān)?；鹧a(bǔ)償機(jī)制。

三、幾點(diǎn)啟示從上述幾種運(yùn)行模式我們可以得到幾點(diǎn)啟示。第一，一個(gè)地區(qū)內(nèi)的財(cái)政擔(dān)?；饝?yīng)該相對集中使用。根據(jù)信用擔(dān)保符合大數(shù)定律的原理，信用擔(dān)保是通過大量擔(dān)保項(xiàng)目的保費(fèi)收入來彌補(bǔ)少量風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，中小企業(yè)擔(dān)?；鹨?guī)模不能太小，也不易過于分散，只有達(dá)到一定規(guī)模，才能抵御風(fēng)險(xiǎn)。在目前各級政府財(cái)力有限的情況下，至少市一級財(cái)政資金應(yīng)該相對集中，可以采取分散出資，集中委托管理的辦法；也可以采取分層次再擔(dān)保的方式。上海市財(cái)政共同基金把各級財(cái)政的小筆資金集中起來，基金盤子大了，擔(dān)保基金本身的信用和杠桿能力提高了。深圳市按區(qū)建立企業(yè)互助擔(dān)?；?，把互助金盤子做大，提高了其擔(dān)保能二，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理有利于政企分開和提高擔(dān)保質(zhì)量。在現(xiàn)行體制下，政府委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保主要有兩大優(yōu)勢：一是可以防止政府直接干預(yù)，按市場機(jī)制運(yùn)作；二是充分、有效地利用專業(yè)人員，減少擔(dān)保失誤。采取委托管理的方式，既可以利用專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高擔(dān)保質(zhì)量，又有利于協(xié)調(diào)各出資方的利益。但是，要建立出資人監(jiān)控機(jī)制，明確責(zé)權(quán)利。上海和深圳的委托模式既有共同點(diǎn)，也有不同點(diǎn)。首先是委托方式不同。上海是委托專業(yè)機(jī) 構(gòu)管理和運(yùn)營財(cái)政基金，擔(dān)保公司不僅提供專業(yè)服務(wù)，而且是最終擔(dān)保決策者；深圳模式是委托代理擔(dān)保，擔(dān)保公司不是決策者，主要提供專業(yè)服務(wù)，最終決策者是互助基金理事會。上海和深圳委托模式的區(qū)別與擔(dān)保公司的性質(zhì)和功能有關(guān)。中投保上海分公司是財(cái)政、銀行和擔(dān)保公司的利益聯(lián)合體，主要職能是為上海中小企業(yè)擔(dān)保，是非營利性機(jī)構(gòu)，不從事其他業(yè)務(wù)。而深圳的中科智擔(dān)保公司是業(yè)務(wù)多元化的民營商業(yè)性擔(dān)保公司，與互助基金沒有直接的股權(quán)關(guān)系，只為互助基金提供專業(yè)服務(wù)。因此，兩種委托模式采取了不同的決策機(jī)制，以及責(zé)任與利益關(guān)系。由此可見，進(jìn)行委托代理時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的制度安排，建立責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的利益和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。第三，委托管理中應(yīng)注意的問題?！糎T〗政府與專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間是信任委托的關(guān)系。委托管理不僅要防止政府干預(yù)擔(dān)保決策，造成擔(dān)保失誤；又要防止專業(yè)機(jī)構(gòu)為了自身利益偏離政策目標(biāo)。因此，要實(shí)現(xiàn)制度化管理，在規(guī)范化管理和監(jiān)督的基礎(chǔ)上，調(diào)動專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的積極性。如，歐洲共同體的中小企業(yè)信用擔(dān)保是由歐洲投資公司來運(yùn)作，政府與專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系是信任委托關(guān)系，政府與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，明確擔(dān)保對象、資金用途、成本和損失分擔(dān)原則，以及資金注入方式。無論是政府財(cái)政基金，還是企業(yè)互助基金，委托管理都要建立一套監(jiān)督管理制度和激勵約束機(jī)制。一是要明確擔(dān)保對象，確保擔(dān)保對象符合政府扶植的方向。二是要明確責(zé)權(quán)利，明確出資人和專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的責(zé)權(quán)利，包括擔(dān)保的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、成本和擔(dān)保損失分?jǐn)傇瓌t，擔(dān)保資金補(bǔ)償原則等等。三是制定合理的決策機(jī)制和嚴(yán)格的擔(dān)保程序。四是建立監(jiān)督和考核制度，定期審計(jì)和檢查，確保政策性資金的使用方向。五是建立競爭機(jī)制，擇優(yōu)選擇有資信、業(yè)績好的專業(yè)機(jī)構(gòu)代理。

第四，逐步建立多種形式的再擔(dān)保機(jī)制。在我國現(xiàn)有財(cái)稅體系下，采取再擔(dān)保的模式，有利于發(fā)揮各級財(cái)政的作用。在國際上，日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度是最典型的再擔(dān)保模式，中央金融公庫為地區(qū)性的中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會提供再擔(dān)保。再擔(dān)保的代償不是對每一筆貸款進(jìn)行審查，而是建立中小企業(yè)擔(dān)保體系的運(yùn)行規(guī)則，地區(qū)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遵循統(tǒng)一的擔(dān)保準(zhǔn)則。上海和安徽的再擔(dān)保模式不同。上海模式接近于日本的模式，不同的是分散出資，集中使用，等于各縣區(qū)財(cái)政遵循統(tǒng)一擔(dān)保規(guī)則。安徽省是有選擇的進(jìn)行再擔(dān)保。由于各地區(qū)的運(yùn)作方式不同，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信不同，因此，在確定再擔(dān)保機(jī)制時(shí)要考慮各地的實(shí)際情況。第五，規(guī)范擔(dān)?；鸬倪\(yùn)用，促進(jìn)擔(dān)?；鹱陨淼谋Ｖ岛驮鲋怠Ｕ咝該?dān)保機(jī)構(gòu)主要靠內(nèi)部資金運(yùn)作和政府財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制。為了能夠及時(shí)代償，擔(dān)保金的運(yùn)用要保證其流動性和安全性。目前，有關(guān)管理規(guī)定要求擔(dān)?；鹬荒艽嫒脬y行和購買國債，由于利率較低，資本金運(yùn)用難以實(shí)現(xiàn)保值增值。因此，與其讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)私下到資本市場上運(yùn)作資本金，還不如明確規(guī)定允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照合理投資組合，提高資本金的安全性和增值性。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要采取多種風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。如，采取債轉(zhuǎn)股的辦法，使代償債權(quán)變股權(quán)。第六，拓寬各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源和融資渠道，擴(kuò)大資本金規(guī)模。資本金補(bǔ)償機(jī)制可以分為內(nèi)部補(bǔ)償和外部補(bǔ)償兩種方式。內(nèi)部補(bǔ)償主要是通過資本金的運(yùn)用來增加收入，保證擔(dān)?；鸬脑鲋怠Ｍ獠垦a(bǔ)償機(jī)制則因擔(dān)保機(jī)構(gòu)而宜。對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，要建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，同時(shí)，還可以借鑒日本和臺灣的經(jīng)驗(yàn)，吸收銀行和社會捐助資金。企業(yè)互助擔(dān)?；鹨部梢晕掌髽I(yè)和社會捐助。因此，應(yīng)對社會捐助、企業(yè)互助擔(dān)?；鸬冉o予稅收減免優(yōu)惠。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過私募和上市募集資本金，但是，目前這幾個(gè)渠道還不通暢。因此，應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，鼓勵商業(yè)擔(dān)保公司融資七，實(shí)行政策性擔(dān)保與商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分類管理。政策性擔(dān)保與商業(yè)性擔(dān)保的目標(biāo)、對象、機(jī)構(gòu)性質(zhì)，以及信用基礎(chǔ)不同。因此，要實(shí)行分類管理。對于商業(yè)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要管理內(nèi)容是，設(shè)定進(jìn)入門檻，保證資本金的規(guī)模；監(jiān)管資本金的運(yùn)作，保證賠付金的安全性和流動性，通常是規(guī)定投資組合的合理比例；控制擔(dān)保放大倍數(shù)，保證清償能力；擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息披露制度和定期評級。不同擔(dān)保品種和不同擔(dān)保對象的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度不同，因此，具體的規(guī)范和管理辦法也有所不同。除了上述管理內(nèi)容以外，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理還有其特殊性。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)不同。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般是非營利性機(jī)構(gòu)，因此，政策性擔(dān)保收費(fèi)通常要受政府的管制。二是政策性擔(dān)保對象是特定的，中小企業(yè)擔(dān)保計(jì)劃中對擔(dān)保對象有明確的規(guī)定。三是

政府作為出資人應(yīng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的運(yùn)用、運(yùn)作程序進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，并定期委托專業(yè)機(jī)構(gòu)來評價(jià)。最后，采取有效措施促進(jìn)銀行為中小企業(yè)提供貸款。除了提高貸款利率的鼓勵措施和宣傳外，應(yīng)進(jìn)一步采取鼓勵與強(qiáng)制相結(jié)合的措施增加銀行對中小企業(yè)的貸款。如，提高中小企業(yè)貸款的呆帳準(zhǔn)備金比例；規(guī)定中小企業(yè)貸款的比例，定期進(jìn)行檢查評比等等。同時(shí)，應(yīng)鼓勵發(fā)展適合中小企業(yè)融資的區(qū)域性中小銀行。

第三篇：我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較

一、中小企業(yè)擔(dān)保體系的現(xiàn)狀和主要問題

自1998年開始中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來,我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展,呈現(xiàn)以下趨勢。

資金來源多元化。中小企業(yè)擔(dān)?；鹩姓?cái)政資金、企業(yè)會員基金、企業(yè)互助基金、民間投資，以及政府財(cái)政資金與其他來源資金的合作基金。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)和組織形式多樣化。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織形式看，有政府管理部門所屬的事業(yè)單位、國有股份制公司、私營股份制公司和各種基金的管理公司等；從機(jī)構(gòu)性質(zhì)看，有非營利的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有政策性與商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

出現(xiàn)擔(dān)保品種多樣化和機(jī)構(gòu)多功能化的苗頭。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中有單純提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，也有集投資與擔(dān)保功能于一身的投資擔(dān)保公司；有的僅為企業(yè)提供信用擔(dān)保，也有的同時(shí)為企業(yè)和個(gè)人提供信用擔(dān)保等。

目前，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的主要問題，一是分散出資，規(guī)模過小。許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；?，有些基金只有幾百萬；大部分企業(yè)互助基金規(guī)模小，很難得到銀行的信任

二是資金來源單一，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有些民營擔(dān)保公司也從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘?，缺少資金補(bǔ)償機(jī)制；民間資本主要是私募，在國內(nèi)上市比較困難。

三是缺乏專業(yè)隊(duì)伍。由于過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近兩年擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)張迅速，擔(dān)保專業(yè)人才短缺。不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府官員擔(dān)任，不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)；一些分散的企業(yè)互助基金因缺乏專業(yè)人才管理和運(yùn)作，難以開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。

四是擔(dān)?；鸬倪\(yùn)用問題?，F(xiàn)行的中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法規(guī)定，擔(dān)保資本金的運(yùn)用只能存入銀行和購買國債。在目前低利率的情況下，存入銀行是為了保證資本金安全性，但不能實(shí)現(xiàn)增值。實(shí)際上，由于銀行存款不能增值，許多機(jī)構(gòu)已經(jīng)采取各種方式在資本市場上運(yùn)用資本金，甚至有的機(jī)構(gòu)靠資金運(yùn)作而不是擔(dān)保業(yè)務(wù)來養(yǎng)活隊(duì)伍。

五是政府干預(yù)。盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理辦法中都提出要減少行政干預(yù)，實(shí)行公司化運(yùn)作，但是，有一些地方政府認(rèn)為，我出的錢就要我說了算。因此，部分地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目，擔(dān)保公司擔(dān)保的問題，決策失誤造成呆壞帳，拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

六是政府財(cái)政資金不能滿足廣大中小企業(yè)融資的需要。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，僅靠政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要。即使在美國、日本等政府出資規(guī)模較大的國家，政策性擔(dān)保的貸款額也不超過中小企業(yè)貸款余額的10%。因此，中小企業(yè)擔(dān)保不能僅靠政策性擔(dān)保，還要發(fā)揮民間資本和商業(yè)擔(dān)保的作用。

七是缺少對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范。我國1995年頒布了擔(dān)保法，但是該法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來，國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是主要針對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄，不夠完善。目前，國內(nèi)已經(jīng)有多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，因此，迫切需要規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律。

二、典型模式的比較分析

目前，我國大部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是小規(guī)模、功能單一的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但不少地方政府和擔(dān)保機(jī)構(gòu)正在積極探索中小企業(yè)擔(dān)保事業(yè)發(fā)展的新路子，提供了有益的經(jīng)驗(yàn)，下面重點(diǎn)介紹幾種典型的擔(dān)保運(yùn)作模式。

（一）模式一：各級財(cái)政建立共同基金，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理

上海市采取各級財(cái)政出資建立財(cái)政預(yù)算安排的共同擔(dān)?；鹳M(fèi)保持收支平衡。上海的模式解決了小規(guī)模分散出資的問題。其次，有利于實(shí)行政企分開，減少政府干預(yù)，發(fā)揮專業(yè)人員的作用，提高擔(dān)保質(zhì)量。最后，有利于引入競爭機(jī)制。實(shí)行委托管理，可以通過競爭招標(biāo)的方式選擇有信譽(yù)、業(yè)績好的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)來管理和運(yùn)作基金。

（二）模式二：互助基金委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保

2001年，深圳市有兩個(gè)區(qū)建立了企業(yè)互助擔(dān)?；?，把分散的小額擔(dān)?；鸺衅饋?，形成約1億元的互助基金，擔(dān)保對象是互助基金的會員企業(yè)?；ブ鷵?dān)保基金委托民營專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)了互助擔(dān)保基金與商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的結(jié)合。

深圳的企業(yè)互助基金建立了一套有效的管理和運(yùn)作機(jī)制。一是實(shí)行理事會管理制度。建立了專門負(fù)責(zé)管理互助基金的理事會，并制定了一套比較規(guī)范的管理辦法和約束機(jī)制?；ブ鷵?dān)保基金理事會由互助企業(yè)代表、擔(dān)保公司代表，以及經(jīng)濟(jì)、管理等方面的專家組成。

二是委托商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保?；ブ鹄硎聲兄锌浦强萍纪顿Y擔(dān)保有限公司（簡稱“中科智擔(dān)保公司”）代理擔(dān)保?；鹄硎聲闆Q策者，擔(dān)保公司主要提供擔(dān)保專業(yè)服務(wù)。其擔(dān)保審查和決策程序是：互助基金成員推薦擔(dān)保項(xiàng)目；擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項(xiàng)目初審和擔(dān)保項(xiàng)目的文件準(zhǔn)備；最終是否擔(dān)保由理事會來決策。

三是建立代理擔(dān)保的利益和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。擔(dān)保公司只收取擔(dān)保費(fèi)的1/3，其余2/3擔(dān)保費(fèi)歸互助基金。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則是，當(dāng)發(fā)生代償時(shí)，先由互助基金代償，不足部分由中科智擔(dān)保公司代償。

這種模式的主要優(yōu)點(diǎn)是，一方面，把分散的小額互助金集中起來，實(shí)行專業(yè)機(jī)構(gòu)與互助擔(dān)?；鸾Y(jié)合，利用專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高互助基金的信譽(yù)。現(xiàn)在，一些企業(yè)互助擔(dān)?；鹨?guī)模小，又缺乏專業(yè)人員管理，很難獲得銀行的信任。另一方面，有利于引入競爭機(jī)制，互助金可以選擇有信譽(yù)、業(yè)績好的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理擔(dān)保。

（三）模式三：分層次再擔(dān)保

1.安徽模式

目前，安徽省正在進(jìn)行再擔(dān)保的試點(diǎn)。安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保中心以再擔(dān)保業(yè)務(wù)為主，除了自己直接從事少量擔(dān)保業(yè)務(wù)以外，還有選擇地與地市一級擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議。再擔(dān)保的條件是，當(dāng)?shù)厥袚?dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)破產(chǎn)時(shí)，債務(wù)清償后仍不足以補(bǔ)償貸款銀行的部分由省擔(dān)保中心代償。再擔(dān)保收費(fèi)為被擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保期內(nèi)全部應(yīng)收保費(fèi)的5～10%，其中50%返還給被擔(dān)保機(jī)構(gòu)，另50%用于建立再擔(dān)保體系。

2.上海模式

上海市區(qū)（縣）兩級財(cái)政分散出資集中管理，按比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作模式，實(shí)際上是特大城市范圍內(nèi)的兩級政府再擔(dān)保。市財(cái)政對區(qū)（縣）財(cái)政基金進(jìn)行再擔(dān)保，再擔(dān)保比例是50～60%。這種再擔(dān)保相當(dāng)于直接再擔(dān)保，只要發(fā)生代償，市財(cái)政就為區(qū)財(cái)政資金承擔(dān)一部分損失。

（四）模式四：集投資和擔(dān)保于一體

目前，不少投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)集投資和擔(dān)保業(yè)務(wù)于一體，主要有三種形式。第一種是同時(shí)開展擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)。如，深圳高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)有限公司（簡稱“高新投”）的業(yè)務(wù)額中80%是擔(dān)保，20%是小企業(yè)投資。

第二種是在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)，有股權(quán)要求。如，深圳中科智擔(dān)保公司通過股權(quán)要求來避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。該公司在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)，通常與被擔(dān)保企業(yè)簽訂延遲還款的合同，當(dāng)被擔(dān)保方不能如期償還銀行債務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司進(jìn)行代償；一旦被擔(dān)保方不能在寬限期內(nèi)償還擔(dān)保公司債務(wù)，擔(dān)保公司可以將代償?shù)膫鶛?quán)變?yōu)楣蓹?quán)。

第三種是擔(dān)保公司成立專門的部門或分公司進(jìn)行資本金運(yùn)用，以保證擔(dān)保基金保值增值。目前，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)在資本市場上進(jìn)行資本金運(yùn)用，也出現(xiàn)一些問題。有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)靠資本金運(yùn)作盈利，而不開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；也有

的擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本運(yùn)用造成損失。

（五）政府財(cái)政資金的補(bǔ)償機(jī)制

政策性擔(dān)保的一個(gè)重要特點(diǎn)是依靠政府信用。但是，目前大部分地方政府只是一次性少量投入，而且規(guī)模較小，因此，即便是政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也缺乏信譽(yù)，擔(dān)保規(guī)模不可能做大?，F(xiàn)在許多地區(qū)銀行不愿意為中小企業(yè)擔(dān)保提供貸款，其中一個(gè)主要原因就是擔(dān)保基金規(guī)模過小，沒有補(bǔ)償機(jī)制。目前，有些地區(qū)政府已經(jīng)或正在建立擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制。如，北京市的《中關(guān)村科技園區(qū)條例》制定了財(cái)政擔(dān)?；鹧a(bǔ)償機(jī)制。

三、幾點(diǎn)啟示

從上述幾種運(yùn)行模式我們可以得到幾點(diǎn)啟示。

第一，一個(gè)地區(qū)內(nèi)的財(cái)政擔(dān)?；饝?yīng)該相對集中使用。根據(jù)信用擔(dān)保符合大數(shù)定律的原理，信用擔(dān)保是通過大量擔(dān)保項(xiàng)目的保費(fèi)收入來彌補(bǔ)少量風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，中小企業(yè)擔(dān)保基金規(guī)模不能太小，也不易過于分散，只有達(dá)到一定規(guī)模，才能抵御風(fēng)險(xiǎn)。在目前各級政府財(cái)力有限的情況下，至少市一級財(cái)政資金應(yīng)該相對集中，可以采取分散出資，集中委托管理的辦法；也可以采取分層次再擔(dān)保的方式。上海市財(cái)政共同基金把各級財(cái)政的小筆資金集中起來，基金盤子大了，擔(dān)?；鸨旧淼男庞煤透軛U能力提高了。深圳市按區(qū)建立企業(yè)互助擔(dān)?；穑鸦ブ鸨P子做大，提高了其擔(dān)保能力。

第二，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理有利于政企分開和提高擔(dān)保質(zhì)量。在現(xiàn)行體制下，政府委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保主要有兩大優(yōu)勢：一是可以防止政府直接干預(yù)，按市場機(jī)制運(yùn)作；二是充分、有效地利用專業(yè)人員，減少擔(dān)保失誤。采取委托管理的方式，既可以利用專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高擔(dān)保質(zhì)量，又有利于協(xié)調(diào)各出資方的利益。但是，要建立出資人監(jiān)控機(jī)制，明確責(zé)權(quán)利。

上海和深圳的委托模式既有共同點(diǎn)，也有不同點(diǎn)。首先是委托方式不同。上海是委托專業(yè)機(jī)

構(gòu)管理和運(yùn)營財(cái)政基金，擔(dān)保公司不僅提供專業(yè)服務(wù)，而且是最終擔(dān)保決策者；深圳模式是委托代理擔(dān)保，擔(dān)保公司不是決策者，主要提供專業(yè)服務(wù)，最終決策者是互助基金理事會。上海和深圳委托模式的區(qū)別與擔(dān)保公司的性質(zhì)和功能有關(guān)。中投保上海分公司是財(cái)政、銀行和擔(dān)保公司的利益聯(lián)合體，主要職能是為上海中小企業(yè)擔(dān)保，是非營利性機(jī)構(gòu)，不從事其他業(yè)務(wù)。而深圳的中科智擔(dān)保公司是業(yè)務(wù)多元化的民營商業(yè)性擔(dān)保公司，與互助基金沒有直接的股權(quán)關(guān)系，只為互助基金提供專業(yè)服務(wù)。因此，兩種委托模式采取了不同的決策機(jī)制，以及責(zé)任與利益關(guān)系。由此可見，進(jìn)行委托代理時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的制度安排，建立責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的利益和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

第三，委托管理中應(yīng)注意的問題?！糷t〗政府與專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間是信任委托的關(guān)系。委托管理不僅要防止政府干預(yù)擔(dān)保決策，造成擔(dān)保失誤；又要防止專業(yè)機(jī)構(gòu)為了自身利益偏離政策目標(biāo)。因此，要實(shí)現(xiàn)制度化管理，在規(guī)范化管理和監(jiān)督的基礎(chǔ)上，調(diào)動專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的積極性。如，歐洲共同體的中小企業(yè)信用擔(dān)保是由歐洲投資公司來運(yùn)作，政府與專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系是信任委托關(guān)系，政府與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，明確擔(dān)保對象、資金用途、成本和損失分擔(dān)原則，以及資金注入方式。

無論是政府財(cái)政基金，還是企業(yè)互助基金，委托管理都要建立一套監(jiān)督管理制度和激勵約束機(jī)制。一是要明確擔(dān)保對象，確保擔(dān)保對象符合政府扶植的方向。二是要明確責(zé)權(quán)利，明確出資人和專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的責(zé)權(quán)利，包括擔(dān)保的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、成本和擔(dān)保損失分?jǐn)傇瓌t，擔(dān)保資金補(bǔ)償原則等等。三是制定合理的決策機(jī)制和嚴(yán)格的擔(dān)保程序。四是建立監(jiān)督和考核制度，定期審計(jì)和檢查，確保政策性資金的使用方向。五是建立競爭機(jī)制，擇優(yōu)選擇有資信、業(yè)績好的專業(yè)機(jī)構(gòu)代理。

第四，逐步建立多種形式的再擔(dān)保機(jī)制。在我國現(xiàn)有財(cái)

稅體系下，采取再擔(dān)保的模式，有利于發(fā)揮各級財(cái)政的作用。在國際上，日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度是最典型的再擔(dān)保模式，中央金融公庫為地區(qū)性的中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會提供再擔(dān)保。再擔(dān)保的代償不是對每一筆貸款進(jìn)行審查，而是建立中小企業(yè)擔(dān)保體系的運(yùn)行規(guī)則，地區(qū)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遵循統(tǒng)一的擔(dān)保準(zhǔn)則。上海和安徽的再擔(dān)保模式不同。上海模式接近于日本的模式，不同的是分散出資，集中使用，等于各縣區(qū)財(cái)政遵循統(tǒng)一擔(dān)保規(guī)則。安徽省是有選擇的進(jìn)行再擔(dān)保。由于各地區(qū)的運(yùn)作方式不同，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信不同，因此，在確定再擔(dān)保機(jī)制時(shí)要考慮各地的實(shí)際情況。

第五，規(guī)范擔(dān)?；鸬倪\(yùn)用，促進(jìn)擔(dān)?；鹱陨淼谋Ｖ岛驮鲋?。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要靠內(nèi)部資金運(yùn)作和政府財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制。為了能夠及時(shí)代償，擔(dān)保金的運(yùn)用要保證其流動性和安全性。目前，有關(guān)管理規(guī)定要求擔(dān)?；鹬荒艽嫒脬y行和購買國債，由于利率較低，資本金運(yùn)用難以實(shí)現(xiàn)保值增值。因此，與其讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)私下到資本市場上運(yùn)作資本金，還不如明確規(guī)定允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照合理投資組合，提高資本金的安全性和增值性。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要采取多種風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。如，采取債轉(zhuǎn)股的辦法，使代償債權(quán)變股權(quán)。

第六，拓寬各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源和融資渠道，擴(kuò)大資本金規(guī)模。資本金補(bǔ)償機(jī)制可以分為內(nèi)部補(bǔ)償和外部補(bǔ)償兩種方式。內(nèi)部補(bǔ)償主要是通過資本金的運(yùn)用來增加收入，保證擔(dān)?；鸬脑鲋?。外部補(bǔ)償機(jī)制則因擔(dān)保機(jī)構(gòu)而宜。對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，要建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，同時(shí)，還可以借鑒日本和臺灣的經(jīng)驗(yàn)，吸收銀行和社會捐助資金。企業(yè)互助擔(dān)?；鹨部梢晕掌髽I(yè)和社會捐助。因此，應(yīng)對社會捐助、企業(yè)互助擔(dān)?；鸬冉o予稅收減免優(yōu)惠。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過私募和上市募集資本金，但是，目前這幾個(gè)渠道還不通暢。因此，應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，鼓勵商業(yè)擔(dān)保公司融資。

第七，實(shí)行政策性擔(dān)保與商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分類管理。政策性擔(dān)保與商業(yè)性擔(dān)保的目標(biāo)、對象、機(jī)構(gòu)性質(zhì)，以及信用基礎(chǔ)不同。因此，要實(shí)行分類管理。對于商業(yè)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要管理內(nèi)容是，設(shè)定進(jìn)入門檻，保證資本金的規(guī)模；監(jiān)管資本金的運(yùn)作，保證賠付金的安全性和流動性，通常是規(guī)定投資組合的合理比例；控制擔(dān)保放大倍數(shù)，保證清償能力；擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息披露制度和定期評級。不同擔(dān)保品種和不同擔(dān)保對象的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度不同，因此，具體的規(guī)范和管理辦法也有所不同。除了上述管理內(nèi)容以外，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理還有其特殊性。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)不同。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般是非營利性機(jī)構(gòu)，因此，政策性擔(dān)保收費(fèi)通常要受政府的管制。二是政策性擔(dān)保對象是特定的，中小企業(yè)擔(dān)保計(jì)劃中對擔(dān)保對象有明確的規(guī)定。三是政府作為出資人應(yīng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的運(yùn)用、運(yùn)作程序進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，并定期委托專業(yè)機(jī)構(gòu)來評價(jià)。

最后，采取有效措施促進(jìn)銀行為中小企業(yè)提供貸款。除了提高貸款利率的鼓勵措施和宣傳外，應(yīng)進(jìn)一步采取鼓勵與強(qiáng)制相結(jié)合的措施增加銀行對中小企業(yè)的貸款。如，提高中小企業(yè)貸款的呆帳準(zhǔn)備金比例；規(guī)定中小企業(yè)貸款的比例，定期進(jìn)行檢查評比等等。同時(shí)，應(yīng)鼓勵發(fā)展適合中小企業(yè)融資的區(qū)域性中小銀行。

第四篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較

中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較

自1998年開始中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來,我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展, 資金來源多元化。中小企業(yè)擔(dān)?；鹩姓?cái)政資金、企業(yè)會員基金、企業(yè)互助基金、民間投資,以及政府財(cái)政資金與其他來源資金的合作基金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)和組織形式多樣化。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織形式看,有政府管理部門所屬的事業(yè)單位、國有股份制公司、私營股份制公司和各種基金的管理公司等;從機(jī)構(gòu)性質(zhì)看,有非營利的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu),也有以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu),還有政策性與商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。出現(xiàn)擔(dān)保品種多樣化和機(jī)構(gòu)多功能化的苗頭。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中有單純提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu),也有集投資與擔(dān)保功能于一身的投資擔(dān)保公司;有的僅為企業(yè)提供信用擔(dān)保, 目前,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的主要問題,一是分散出資,規(guī)模過小。許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)保基金,有些基金只有幾百萬;大部分企業(yè)互助基金規(guī)模小, 二是資金來源單一,缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主,只有少數(shù)地區(qū)有民營擔(dān)保機(jī)構(gòu),有些民營擔(dān)保公司也從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘?缺少資金補(bǔ)償機(jī)制;民間資本主要是私募, 三是缺乏專業(yè)隊(duì)伍。由于過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少,近兩年擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)張迅速,擔(dān)保專業(yè)人才短缺。不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府官員擔(dān)任,不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù);一些分散的企業(yè)互助基金因缺乏專業(yè)人才管理和運(yùn)作, 四是擔(dān)保基金的運(yùn)用問題?，F(xiàn)行的中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法規(guī)定,擔(dān)保資本金的運(yùn)用只能存入銀行和購買國債。在目前低利率的情況下,存入銀行是為了保證資本金安全性,但不能實(shí)現(xiàn)增值。實(shí)際上,由于銀行存款不能增值,許多機(jī)構(gòu)已經(jīng)采取各種方式在資本市場上運(yùn)用資本金,甚至有的機(jī)構(gòu)靠資金運(yùn)作而不是

五是政府干預(yù)。盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理辦法中都提出要減少行政干預(yù),實(shí)行公司化運(yùn)作,但是,有一些地方政府認(rèn)為,我出的錢就要我說了算。因此,部分地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目,擔(dān)保公司擔(dān)保的問題,決策失誤造成呆壞帳, 六是政府財(cái)政資金不能滿足廣大中小企業(yè)融資的需要。由于中小企業(yè)量大面廣,而且需求是多種多樣的,僅靠政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要。即使在美國、日本等政府出資規(guī)模較大的國家,政策性擔(dān)保的貸款額也不超過中小企業(yè)貸款余額的10%。因此,中小企業(yè)擔(dān)保不能僅靠政策性擔(dān)保,還要發(fā)

七是缺少對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范。我國1995年頒布了擔(dān)保法,但是該法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來,國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法,但是主要針對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu),適用范圍比較窄,不夠完善。目前,國內(nèi)已經(jīng)有多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu),因此,二、典型模式的比 目前,我國大部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是小規(guī)模、功能單一的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但不少地方政府和擔(dān)保機(jī)構(gòu)正在積極探索中小企業(yè)擔(dān)保事業(yè)發(fā)展的新路子,提供了有益的經(jīng)驗(yàn),各級財(cái)政建立共同基金,(一)模式一: 上海市采取各級財(cái)政出資建立財(cái)政預(yù)算安排的共同擔(dān)?；?集中委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理的模式。上海市中小企業(yè)擔(dān)保基金是市、區(qū)縣兩級財(cái)政共同出資7個(gè)億。其中,市財(cái)政局出資4億元,20個(gè)區(qū)縣財(cái)政共出資3億元。同時(shí),一部分區(qū)縣還建立了小規(guī)模財(cái)政擔(dān)?；鹱鳛楣餐瑩?dān)?；鸬难a(bǔ)充,為一些微型小額貸款提供擔(dān)保。目前,上海市財(cái)政共同基金是全國最大規(guī)模的 上海市財(cái)政共同基金采取以下管理和運(yùn)行機(jī)制:一是委托專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作和管理共同基金。由于專業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)在我國還處于發(fā)展的初級階段,擔(dān)保專業(yè)人才短缺。為了利用專業(yè)人員,實(shí)現(xiàn)政企分開,市財(cái)政局委托中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司上海分公司(以下簡稱“中投保上海分公司”)管理和運(yùn)作共同擔(dān)?；?政府

二是建立出資人之間的利益和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。擔(dān)?；鸬臎Q策以擔(dān)保公司為主。區(qū)縣政府負(fù)責(zé)提供被擔(dān)保企業(yè)的資信證明,具有擔(dān)保項(xiàng)目的推薦權(quán)和否決權(quán);中投保上海分公司最終決定是否擔(dān)保。市財(cái)政部門基本不參與擔(dān)保項(xiàng)目的決策過程,主要負(fù)責(zé)制定擔(dān)?；鸸芾砗瓦\(yùn)作規(guī)則,與受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂合同,通過規(guī)范共同基金的運(yùn)作機(jī)制來實(shí)現(xiàn)扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策目標(biāo)。擔(dān)保責(zé)任由市財(cái)政與區(qū)縣財(cái)政共擔(dān),并突出了市財(cái)政對高新技術(shù)企業(yè)的扶持。當(dāng)發(fā)生擔(dān)保代償時(shí),對一般中小企業(yè),市財(cái)政和區(qū)財(cái)政各承擔(dān)50%的責(zé)任;對高新技術(shù)企業(yè),市財(cái)政擔(dān)負(fù)60%的代償責(zé)任,企業(yè)所在的區(qū)縣財(cái)政承擔(dān)40%的責(zé)任。根據(jù)市區(qū)縣各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例分配擔(dān)保費(fèi)收入,盈余部分

三是市財(cái)政局與中投保上海分公司簽訂委托管理協(xié)議。《上海市小企業(yè)貸款信用擔(dān)保資金委托管理協(xié)議》中明確規(guī)定,中投保上海分公司作為擔(dān)保資金的日常管理機(jī)構(gòu),具有以下幾方面主要職責(zé):中投保上海分公司以政府的產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向,支持中小企業(yè)發(fā)展,不以盈利為目的;嚴(yán)格按照上海市財(cái)政局制定的《關(guān)于小企業(yè)貸款信用擔(dān)保管理的若干規(guī)定》和經(jīng)批準(zhǔn)的工作計(jì)劃規(guī)范操作擔(dān)保業(yè)務(wù),接受上海市財(cái)政局的稽核、監(jiān)督和檢查;負(fù)責(zé)具體實(shí)施經(jīng)上海市財(cái)政局批準(zhǔn)的有關(guān)資金增值部分的分配和虧損彌補(bǔ)、核銷呆賬和壞賬、變更資金規(guī)模的方案,并接受其稽

四是擔(dān)保審批程序規(guī)范透明,防止政府行政性干預(yù)。中投保上海分公司的中小企業(yè)擔(dān)保審批程序是:第一步,企業(yè)向銀行申請貸款;第二步,銀行審查貸款要求。銀行有意貸款者,但需要擔(dān)保的報(bào)給擔(dān)保公司;第三步,按企業(yè)所在區(qū)縣分別考核企業(yè)的信譽(yù)。由于大部分中小企業(yè)都是縣區(qū)企業(yè),企業(yè)所在縣區(qū)財(cái)政局分管部門負(fù)責(zé)審查企業(yè)的納稅和財(cái)務(wù)情況,區(qū)縣財(cái)政局根據(jù)審

查結(jié)果簽署同意推薦或不推薦意見。第四步,擔(dān)保公司進(jìn)行綜合平衡,決定是否給予擔(dān)保。第五步,擔(dān)保公司與貸款銀行簽訂保證合同。隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展,擔(dān)保公司和銀行的經(jīng)驗(yàn)增加,為了規(guī)范和簡化擔(dān)保程序,方便中小企業(yè),擔(dān)保程序進(jìn)行了改進(jìn)。一方面,擔(dān)保項(xiàng)目審查方式發(fā)生變化。由原來的財(cái)政、擔(dān)保公司和銀行分別審查,轉(zhuǎn)變?yōu)槭谛艙?dān)保和專項(xiàng)信用擔(dān)保。另一方面,放松了反擔(dān)保規(guī)定,由過去50萬以下的免除反擔(dān)保,提高到200萬元以下免除反擔(dān)保。但有些區(qū)縣對部分企業(yè)要求提

五是與有關(guān)銀行建立貸款擔(dān)保協(xié)作網(wǎng)絡(luò)。上海市財(cái)政局、中投保上海分公司現(xiàn)已與10家商業(yè)銀行建立了貸款擔(dān)保合作關(guān)系,聯(lián)合開展授權(quán)貸款信用擔(dān)保和專項(xiàng)貸款信用擔(dān)保。在全市共設(shè)立了200個(gè)貸款擔(dān)保受理點(diǎn),方便了小企業(yè),簡化了貸款信用擔(dān)保的操 上海模式主要有以下優(yōu)點(diǎn):首先,集中分散的資金,擴(kuò)大擔(dān)?；鸨P子。目前,各級政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)主要問題是分散出資導(dǎo)致每個(gè)基金規(guī)模較小,擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難靠保費(fèi)保持收支平衡。上海的模式解決了小規(guī)模分散出資的問題。其次,有利于實(shí)行政企分開,減少政府干預(yù),發(fā)揮專業(yè)人員的作用,提高擔(dān)保質(zhì)量。最后,有利于引入競爭機(jī)制。實(shí)行委托管理,可以通過競爭招標(biāo)的方式選擇有信譽(yù)、(二)模式二:

XX年,深圳市有兩個(gè)區(qū)建立了企業(yè)互助擔(dān)?；?把分散的小額擔(dān)保基金集中起來,形成約1億元的互助基金,擔(dān)保對象是互助基金的會員企業(yè)?；ブ鷵?dān)保基金委托民營專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保,實(shí)現(xiàn)了互助

深圳的企業(yè)互助基金建立了一套有效的管理和運(yùn)作機(jī)制。一是實(shí)行理事會管理制度。建立了專門負(fù)責(zé)管理互助基金的理事會,并制定了一套比較規(guī)范的管理辦法和約束機(jī)制?；ブ鷵?dān)保基金理事會由互助企業(yè)代表、擔(dān)保公司代表,以及經(jīng)濟(jì)、管理等方面的專家 二是委托商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保。互助基金理事會委托中科智科技投資擔(dān)保有限公司(簡稱“中科智擔(dān)保公司”)代理擔(dān)保。基金理事會為決策者,擔(dān)保公司主要提供擔(dān)保專業(yè)服務(wù)。其擔(dān)保審查和決策程序是:互助基金成員推薦擔(dān)保項(xiàng)目;擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項(xiàng)目初審和擔(dān)保項(xiàng)目的文件準(zhǔn)備;

三是建立代理擔(dān)保的利

1/3,其2/3擔(dān)保費(fèi)歸互助基金。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則是,當(dāng)發(fā)生代償時(shí),先由互助基金代償,這種模式的主要優(yōu)點(diǎn)是,一方面,把分散的小額互助金集中起來,實(shí)行專業(yè)機(jī)構(gòu)與互助擔(dān)?；鸾Y(jié)合,利用專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高互助基金的信譽(yù)。現(xiàn)在,一些企業(yè)互助擔(dān)?；鹨?guī)模小,又缺乏專業(yè)人員管理,很難獲得銀行的信任。另一方面,有利于引入競爭機(jī)制,互助金可以選擇有信譽(yù)、業(yè)績好的專

(三)模式三:分層次再擔(dān)保 1.目前,安徽省正在進(jìn)行再擔(dān)保的試點(diǎn)。安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保中心以再擔(dān)保業(yè)務(wù)為主,除了自己直接從事少量擔(dān)保業(yè)務(wù)以外,還有選擇地與地市一級擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議。再擔(dān)保的條件是,當(dāng)?shù)厥袚?dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)破產(chǎn)時(shí),債務(wù)清償后仍不足以補(bǔ)償貸款銀行的部分由省擔(dān)保中心代償。再擔(dān)保收費(fèi)為被擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保期內(nèi)全部應(yīng)收保費(fèi)的5~10%,其中50%返還給被擔(dān)保機(jī)構(gòu),另50%2.上海市區(qū)(縣)兩級財(cái)政分散出資集中管理,按比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作模式,實(shí)際上是特大城市范圍內(nèi)的兩級政府再擔(dān)保。市財(cái)政對區(qū)(縣)財(cái)政基金進(jìn)行再擔(dān)保,再擔(dān)保比例是50~60%。這種再擔(dān)保相當(dāng)于直接再擔(dān)保,只要發(fā)生代償,市財(cái)政就為四:

(四)模式

目前,不少投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)集投資和擔(dān)保業(yè)務(wù)于一體,主要有三種形式。第一種是同時(shí)開展擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)。如,深圳高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)有限公司(簡稱“高新投”)的業(yè)務(wù)額中80%是擔(dān)保,20%第二種是在進(jìn)行擔(dān)保時(shí),有股權(quán)要求。如,深圳中科智擔(dān)保公司通過股權(quán)要求來避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。該公司在進(jìn)行擔(dān)保時(shí),通常與被擔(dān)保企業(yè)簽訂延遲還款的合同,當(dāng)被擔(dān)保方不能如期償還銀行債務(wù)時(shí),擔(dān)保公司進(jìn)行代償;一旦被擔(dān)保方不能在寬限期內(nèi)償還擔(dān)保公司債務(wù),擔(dān)保公司可以將代償?shù)膫鶛?quán)變 第三種是擔(dān)保公司成立專門的部門或分公司進(jìn)行資本金運(yùn)用,以保證擔(dān)保基金保值增值。目前,不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)在資本市場上進(jìn)行資本金運(yùn)用,也出現(xiàn)一些問題。有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)靠資本金運(yùn)作盈利,而不開展擔(dān)保業(yè)務(wù);也有的擔(dān)保

(五)政府財(cái)政資金的補(bǔ)償機(jī)制 政策性擔(dān)保的一個(gè)重要特點(diǎn)是依靠政府信用。但是,目前大部分地方政府只是一次性少量投入,而且規(guī)模較小,因此,即便是政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也缺乏信譽(yù),擔(dān)保規(guī)模不可能做大?，F(xiàn)在許多地區(qū)銀行不愿意為中小企業(yè)擔(dān)保提供貸款,其中一個(gè)主要原因就是擔(dān)?；鹨?guī)模過小,沒有補(bǔ)償機(jī)制。目前,有些地

區(qū)政府已經(jīng)或正在建立擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制。如,北京市的《中關(guān)村科技園區(qū)條例》制定了財(cái)政擔(dān)保基金補(bǔ)償機(jī)制。

從上述幾種運(yùn)行模式我們可以得到幾點(diǎn) 第一,一個(gè)地區(qū)內(nèi)的財(cái)政擔(dān)保基金應(yīng)該相對集中使用。根據(jù)信用擔(dān)保符合大數(shù)定律的原理,信用擔(dān)保是通過大量擔(dān)保項(xiàng)目的保費(fèi)收入來彌補(bǔ)少量風(fēng)險(xiǎn)損失。因此,中小企業(yè)擔(dān)保基金規(guī)模不能太小,也不易過于分散,只有達(dá)到一定規(guī)模,才能抵御風(fēng)險(xiǎn)。在目前各級政府財(cái)力有限的情況下,至少市一級財(cái)政資金應(yīng)該相對集中,可以采取分散出資,集中委托管理的辦法;也可以采取分層次再擔(dān)保的方式。上海市財(cái)政共同基金把各級財(cái)政的小筆資金集中起來,基金盤子大了,擔(dān)?；鸨旧淼男庞煤透軛U能力提高了。深圳市按區(qū)建立企業(yè)互助擔(dān)?；?把互助金盤子做大,提高了其擔(dān)保能 第二,委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理有利于政企分開和提高擔(dān)保質(zhì)量。在現(xiàn)行體制下,政府委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理擔(dān)保主要有兩大優(yōu)勢:一是可以防止政府直接干預(yù),按市場機(jī)制運(yùn)作

第五篇：淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔(dān)保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔(dān)保難的矛盾，有利于降低和分散金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強(qiáng)中小企業(yè)的競爭力。自上世紀(jì)九十年代開始，我國的擔(dān)保行業(yè)就在學(xué)習(xí)摸索中不斷前進(jìn)和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作?！?，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔(dān)保體系，而且信用擔(dān)保在化解融資風(fēng)險(xiǎn)、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保信用資源擔(dān)保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當(dāng)今社會，“?！贝硪环N信用，代表一種責(zé)任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，控制性擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財(cái)政支持，稅務(wù)支持，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔(dān)保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔(dān)保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作呢？？

一、信用擔(dān)保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認(rèn)可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價(jià)值或使用價(jià)值。其形成是一個(gè)正反饋過程，是時(shí)間財(cái)富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔(dān)保，是指為了降低信用違約風(fēng)險(xiǎn)，促成市場交易，由擔(dān)保人主動承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟(jì)利益的行為。

（三）信用擔(dān)保：是指由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保難的問題，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔(dān)保方式：保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置擔(dān)保、定金擔(dān)保。

2、擔(dān)保責(zé)任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔(dān)保、最高限額擔(dān)保、再擔(dān)保。

（四）、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券；

4、商標(biāo)、專利、著作權(quán)、等知識產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財(cái)產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本特征

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)

1、與政府機(jī)關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為主，風(fēng)險(xiǎn)較大；

3、與保險(xiǎn)公司相比：以管理社會性風(fēng)險(xiǎn)為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風(fēng)險(xiǎn)較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機(jī)構(gòu)比：承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔(dān)保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由各級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔(dān)保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運(yùn)作，政府必須介入，以強(qiáng)有力的政策支持。實(shí)質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。

3.擔(dān)保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽(yù)，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是納入國家財(cái)政預(yù)算的，所以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家相關(guān)部門先后出臺了《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計(jì)受保企業(yè)約5萬戶，累計(jì)擔(dān)?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔(dān)保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔(dān)保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔(dān)保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時(shí)對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財(cái)力所限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小信用擔(dān)保體系的主要支柱。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，資金來源以各級地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

4.缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近三年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險(xiǎn)加大。

6、擔(dān)保收費(fèi)困難。人們往往有一定習(xí)慣性思維，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)定位在非盈利機(jī)構(gòu)一方，且風(fēng)

險(xiǎn)成本難以定價(jià)，從而決定了擔(dān)保收費(fèi)難以定價(jià)、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作

（一）搞清擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財(cái)務(wù)人登記好擔(dān)保申請登記表

2、進(jìn)行擔(dān)保審查（運(yùn)用社會公用信息系統(tǒng)進(jìn)行社會公用信息采集、運(yùn)用計(jì)算機(jī)評審）核實(shí)信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同；

4、按約定支付擔(dān)保費(fèi)；

5、主合同履約不能，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定代償；

6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施追償。

（二）正確運(yùn)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風(fēng)險(xiǎn)測試，降低對沖風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔(dān)保法、合同法、擔(dān)保會計(jì)辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔(dān)保定價(jià)

5、防止變相融資、加大融資風(fēng)險(xiǎn)

（三）加強(qiáng)擔(dān)保資金的管理

1擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按再擔(dān)保協(xié)議要求，將擔(dān)保資金和會員交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金按約定比例上存再擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔(dān)保機(jī)構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定進(jìn)行管理。

(四)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)與經(jīng)費(fèi)來源

1明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)

為減輕中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級政府物價(jià)部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動。

（1）要進(jìn)行收費(fèi)精算設(shè)計(jì)，注意時(shí)點(diǎn)和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費(fèi)要取之有度，實(shí)施履約獎勵、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)來源

(1)財(cái)政撥款；(2)擔(dān)保收費(fèi)；(3)擔(dān)保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)

1、合理化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)；

2、提高團(tuán)隊(duì)的平均素質(zhì)；

3、完善團(tuán)隊(duì)的溝通機(jī)制；

4、進(jìn)行一定程度的激勵政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)競爭力

1、管理要制度化，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責(zé)，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計(jì)劃；

4、加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)意識。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補(bǔ)償機(jī)制

1、財(cái)政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

1、要健全在擔(dān)保制度；

2、協(xié)作銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；

3、推行反擔(dān)保制度。

（四）推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實(shí)行政府推動措施，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)咨詢。

六、信用擔(dān)保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔(dān)保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難的矛盾，降低和分散了金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強(qiáng)了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔(dān)保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。